Luận văn thạc sĩ: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp chi nhánh Hoàng Mai

Luận văn thạc sĩ phân tích quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai.

• Tác giả: Tống Thị Ngọc Anh
• Người hướng dẫn: PGS. Trần Đăng Khâm
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi Nhánh Hoàng Mai
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC HÌNH VẼ
• DANH MỤC SƠ ĐỒ
• LỜI NÓI ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU
• 1.2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại
• 1.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng
• 1.2.3. Kinh nghiệm của một số ngân hàng trong việc quản trị rủi ro tín dụng
• 1.3. TIỂU KẾT CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
• 2.1. CÁCH TIẾP CẬN VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
• 2.1.1. Cách tiếp cận
• 2.1.2. Quy trình nghiên cứu
• 2.1.3. Địa điểm và thời gian thực hiện nghiên cứu
• 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 2.2.1. Mô hình nghiên cứu
• 2.2.2. Phương pháp thu thập dữ liệu
• 2.2.3. Phương pháp phân tích dữ liệu
• 2.2.4. Hệ thống chỉ tiêu phân tích
• 3. CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HOÀNG MAI
• 3.1. TỔNG QUAN VỀ NHNO&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HOÀNG MAI
• 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai
• 3.1.2. Chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai
• 3.1.3. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai
• 3.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai
• 3.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG MAI
• 3.2.1. Tổng dư nợ tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai
• 3.2.2. Tổng dư nợ theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai
• 3.2.3. Tổng dư nợ theo kỳ hạn nợ tại NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai
• 3.2.4. Tổng dư nợ theo loại tiền tệ tại NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai
• 3.3. THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG MAI
• 3.3.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai
• 3.3.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai
• 3.4. KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
• 3.4.1. Những thành công trong quản trị rủi ro tín dụng
• 3.4.2. Những hạn chế và nguyên nhân trong quản trị rủi ro tín dụng
• 3.5. TIỂU KẾT CHƯƠNG 3
• 4. CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG MAI
• 4.1. PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NHNO&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG MAI CHO ĐẾN NĂM 2020
• 4.1.1. Định hướng kinh doanh chung
• 4.1.2. Mục tiêu kinh doanh
• 4.1.3. Định hướng trong hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng
• 4.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NO&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG MAI
• 4.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT
• 4.3.1. Kiến nghị đối với chính phủ và các bộ ngành
• 4.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước
• 4.3.3. Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Việt Nam
• 4.4. TIỂU KẾT CHƯƠNG 4
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Agribank Hoàng Mai 55 ký tự

Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế. Hoạt động của NHTM phục vụ nhu cầu vốn của mọi tầng lớp xã hội, liên quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác. Kinh tế Việt Nam đang trong giai đoạn khó khăn, các Ngân hàng thương mại phải vừa tìm cách giải quyết nợ xấu tồn đọng, vừa phải đối mặt với thách thức cạnh tranh. Một khi Ngân hàng đối mặt với rủi ro, sự sụp đổ của nó có thể kéo theo sự sụp đổ của cả một hệ thống tài chính. Vì vậy, các ngân hàng cần tìm ra những phương thức để khắc phục, xử lý những khoản rủi ro tín dụng cũ và hạn chế những khoản rủi ro mới phát sinh. Đây không chỉ là vấn đề sống còn với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế. NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai vươn lên khẳng định vị trí của mình thông qua hoạt động huy động vốn và cho vay, gián tiếp kích thích tiết kiệm và đẩy mạnh đầu tư. Tuy nhiên, đối tượng khách hàng của ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai rất đa dạng, đây là thị trường tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro.

1.1. Tổng Quan Các Nghiên Cứu Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Hiện nay có nhiều công trình nghiên cứu về rủi ro tín dụng, đó là các đề tài nghiên cứu khoa học, luận án tiến sỹ và luận văn thạc sỹ. Có thể kể đến một số công trình tiêu biểu như: Luận văn thạc sỹ kinh tế của tác giả Lê Đình Hải (2010): “Tăng cường phòng ngừa và hạn chế RRTD tại ngân hàng đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình”. Luận văn thạc sỹ kinh tế của tác giả Đinh Bá Quyết (2012): “Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An – Thực trạng và giải pháp khắc phục”. Luận văn thạc sỹ của tác giả Lê Thị Thu Huyền (2015): “ Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hưng Yên”. Các công trình này đóng góp vào việc nhận diện và giải quyết vấn đề quản lý rủi ro trong ngành ngân hàng.

1.2. Tính Cấp Thiết Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Hoàng Mai

Vấn đề quản trị rủi ro tín dụng chưa từng được nghiên cứu tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai. Do đó, cần phải nghiên cứu, phân tích, đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh. Từ đó, đưa ra những giải pháp hữu hiệu nhằm tăng cường hiệu quả hoạt động này. Đặc biệt nghiên cứu vấn đề này theo cách tiếp cận khoa học quản lý kinh tế. Hoạt động cho vay tiềm ẩn rủi ro, hiệu quả đạt được chưa tương xứng với mức độ rủi ro thực tế đã và tiếp tục là nguyên nhân tạo ra nguy cơ đe doạ an toàn hoạt động tín dụng trong ngân hàng. Điều kiện kỹ thuật phòng ngừa, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng còn hạn chế.

II. Cơ Sở Lý Luận Rủi Ro Tín Dụng Quản Trị Ngân Hàng 59 ký tự

Rủi ro là khả năng xảy ra các biến cố không lường trước. Frank Knight định nghĩa “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được”. Allan Willett cho “rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi”. Theo quan điểm của tác giả: Rủi ro tín dụng chính là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa thu nhập thực tế và thu nhập kỳ vọng. Trong môi trường kinh doanh luôn biến động, tính ổn định trong các đơn vị, các tổ chức kinh tế mang tính chất tương đối. Khi doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng để kinh doanh mà gặp phải rủi ro mất khả năng thanh toán nợ, chính là rủi ro của Ngân hàng.

2.1. Định Nghĩa và Phân Loại Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng

Lange định nghĩa: Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện. Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu. Ví dụ, phân loại theo nguyên nhân phát sinh rủi ro (rủi ro giao dịch, rủi ro danh mục, rủi ro tác nghiệp) hoặc theo tính chất của rủi ro tín dụng (rủi ro chủ quan, rủi ro khách quan).

2.2. Các Nguyên Nhân Chính Gây Rủi Ro Tín Dụng Trong Cho Vay

Thông tin bất cân xứng là một trong những nguyên nhân cơ bản ảnh hưởng đến rủi ro trong các hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại. Thông tin bất cân xứng là trạng thái không có sự cân bằng trong việc nắm giữ thông tin giữa các bên liên quan. Sự thiếu hụt thông tin này dẫn đến các quyết định cho vay sai lầm, tăng khả năng nợ xấu và giảm hiệu quả quản trị rủi ro.

2.3. Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Trong Hoạt Động Ngân Hàng

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình ngân hàng nhận diện, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng phát sinh trong hoạt động cho vay. Quá trình này bao gồm nhiều giai đoạn, từ khâu thẩm định tín dụng ban đầu, giám sát tín dụng trong quá trình cho vay đến xử lý nợ khi phát sinh nợ quá hạn. Hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và sự ổn định của ngân hàng.

III. Quy Trình Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Hiệu Quả Cho Agribank 60 ký tự

Quy trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: (1) Nhận dạng rủi ro: Xác định các loại rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong quá trình hoạt động tín dụng. (2) Đo lường rủi ro: Định lượng mức độ ảnh hưởng của từng loại rủi ro đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. (3) Kiểm soát rủi ro: Xây dựng và thực hiện các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro. (4) Giám sát rủi ro: Theo dõi và đánh giá hiệu quả của các biện pháp kiểm soát rủi ro.

3.1. Các Bước Cơ Bản Trong Quy Trình Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Các bước cơ bản bao gồm: (1) Xác định rủi ro tín dụng tiềm ẩn. (2) Đánh giá khả năng xảy ra và mức độ nghiêm trọng của rủi ro. (3) Xây dựng kế hoạch phòng ngừa rủi ro. (4) Triển khai các biện pháp kiểm soát rủi ro. (5) Theo dõi và đánh giá hiệu quả của các biện pháp.

3.2. Vai Trò Của Thẩm Định Tín Dụng Trong Quản Lý Rủi Ro

Thẩm định tín dụng là một khâu quan trọng trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng. Quá trình thẩm định giúp ngân hàng đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định cho vay phù hợp. Thẩm định tín dụng bao gồm phân tích tài chính, đánh giá uy tín khách hàng và xem xét các yếu tố kinh tế vĩ mô.

IV. Thực Trạng Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng tại Agribank Hoàng Mai 60 ký tự

NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai có nhiều đối tượng khách hàng thuộc tất cả các thành phần kinh tế, đây là thị trường tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Hiệu quả đạt được chưa tương xứng với mức độ rủi ro thực tế đã và tiếp tục là nguyên nhân tạo ra nguy cơ đe doạ an toàn hoạt động tín dụng trong ngân hàng. Kỹ thuật phòng ngừa, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng còn rất hạn chế tại Việt Nam. Chi nhánh cần nâng cao năng lực quản lý rủi ro để đảm bảo hoạt động ổn định và bền vững.

4.1. Phân Tích Dư Nợ và Nợ Quá Hạn Tại Agribank Chi Nhánh

Dư nợ cho vay tại chi nhánh cho thấy sự tăng trưởng trong hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, tình hình nợ quá hạn cũng cần được xem xét kỹ lưỡng. Phân loại nợ quá hạn theo thời hạn vay và thành phần kinh tế giúp nhận diện các khu vực có nguy cơ rủi ro cao. Việc theo dõi tỷ lệ nợ xấu là cần thiết để đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro.

4.2. Đánh Giá Các Phương Pháp Quản Trị Rủi Ro Đang Áp Dụng

Ngân hàng đang áp dụng các biện pháp chấm điểm tín dụng doanh nghiệp. Bảng tiêu chí sử dụng để chấm điểm tín dụng của doanh nghiệp và bảng thang điểm xếp loại theo quy mô doanh nghiệp được sử dụng để đánh giá rủi ro khách hàng. Cần xem xét tính hiệu quả và khả năng cải thiện của các phương pháp này.

4.3. Những Thành Công và Hạn Chế Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Chi nhánh đã đạt được những thành công nhất định trong việc kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại những hạn chế cần khắc phục, bao gồm quy trình thẩm định chưa hoàn thiện, thiếu thông tin và kỹ năng phân tích rủi ro, và hệ thống giám sát tín dụng chưa hiệu quả. Việc nhận diện và khắc phục những hạn chế này là chìa khóa để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.

V. Giải Pháp Tăng Cường Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Agribank 60 ký tự

Cần có giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Hoàng Mai. Hoạt động tín dụng cần hướng đến năm 2020. Các giải pháp bao gồm: nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, tăng cường giám sát tín dụng, đa dạng hóa danh mục cho vay, và xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro. Kiến nghị với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước để tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động ngân hàng.

5.1. Nâng Cao Chất Lượng Thẩm Định Tín Dụng Tại Chi Nhánh

Nâng cao năng lực thẩm định tín dụng của cán bộ tín dụng. Sử dụng các công cụ phân tích tài chính hiện đại. Thu thập thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng. Xây dựng quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ và minh bạch.

5.2. Tăng Cường Giám Sát Tín Dụng Trong Quá Trình Cho Vay

Thường xuyên theo dõi tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng. Phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn. Thực hiện kiểm tra định kỳ và đột xuất. Có biện pháp xử lý kịp thời khi phát hiện rủi ro.

5.3. Đa Dạng Hóa Danh Mục Cho Vay Để Giảm Thiểu Rủi Ro

Không tập trung cho vay vào một số ít ngành nghề hoặc khách hàng. Phân tán rủi ro bằng cách cho vay nhiều lĩnh vực khác nhau. Ưu tiên cho vay các dự án có tính khả thi cao và có tài sản đảm bảo.

VI. Kết Luận Tương Lai Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng 58 ký tự

Quản trị rủi ro tín dụng là một yếu tố then chốt để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của Agribank Hoàng Mai. Việc áp dụng các giải pháp phù hợp với tình hình thực tế của chi nhánh sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro. Trong tương lai, cần tiếp tục nghiên cứu và áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến trên thế giới.

6.1. Tầm Quan Trọng Của Việc Liên Tục Cải Thiện Quản Trị Rủi Ro

Môi trường kinh doanh luôn thay đổi, do đó cần liên tục cải thiện công tác quản trị rủi ro. Cập nhật các kiến thức và kỹ năng mới. Áp dụng các công nghệ hiện đại vào quản lý rủi ro. Xây dựng văn hóa rủi ro trong toàn chi nhánh.

6.2. Áp Dụng Các Tiêu Chuẩn Quốc Tế Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Nghiên cứu và áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế như Basel II, Basel III vào quản trị rủi ro. Điều này giúp ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh và hội nhập với thị trường quốc tế. Tiêu chuẩn Basel cung cấp khuôn khổ toàn diện để quản lý rủi ro hiệu quả.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh nền kinh tế đối mặt với nhiều biến động, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam chịu áp lực lớn trong việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng an toàn 3% theo chuẩn mực của Ngân hàng Nhà nước. Rủi ro tín dụng luôn là mối đe dọa thường trực đối với sự an toàn vốn và hiệu quả hoạt động của các tổ chức tài chính. Tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) Chi nhánh Hoàng Mai, hoạt động tín dụng là mảng kinh doanh cốt lõi, đóng góp hơn 70% tổng thu nhập nhưng cũng là nơi tiềm ẩn nguy cơ tổn thất vốn cao nhất. Vấn đề nghiên cứu tập trung vào việc nhận diện, đo lường và kiểm soát các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi phát sinh từ sự đa dạng hóa đối tượng vay vốn.

Mục tiêu cụ thể của luận văn là hệ thống hóa khung lý luận về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng công tác quản lý nợ tại Agribank Chi nhánh Hoàng Mai giai đoạn 2014-2016, từ đó hoạch định hệ thống giải pháp nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro đến năm 2020. Không gian nghiên cứu được thực hiện trực tiếp tại Agribank Chi nhánh Hoàng Mai (địa chỉ 127 Lò Đúc, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội) với dữ liệu khảo sát trong 3 năm liên tiếp từ năm 2014 đến năm 2016. Ý nghĩa thực tiễn của công trình thể hiện qua việc cung cấp bộ chỉ tiêu đo lường rủi ro định lượng và định tính, giúp chi nhánh kéo giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro, nâng cao hệ số an toàn vốn CAR đạt trên 9% và tối ưu hóa vòng quay vốn tín dụng trong điều kiện hội nhập tài chính quốc tế.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn xây dựng trên nền tảng lý thuyết thông tin bất cân xứng của George Akerlof kết hợp với mô hình lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức của Joseph Stiglitz. Lý thuyết này chỉ ra rằng sự thiếu hụt thông tin đa chiều trước khi cho vay dẫn tới quyết định sai lầm trong phê duyệt tín dụng, trong khi việc thiếu giám sát sau giải ngân thúc đẩy bên vay sử dụng vốn sai mục đích. Đồng thời, nghiên cứu vận dụng các chuẩn mực của Hiệp ước Basel II với 3 trụ cột căn bản: yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8%, quy trình giám sát của cơ quan quản lý và tính minh bạch kỷ luật thị trường.

Khung khái niệm trọng tâm bao gồm: rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất tài chính khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ trả gốc và lãi; quản trị rủi ro tín dụng là quy trình khép kín gồm nhận diện, đo lường, theo dõi và xử lý rủi ro; nợ xấu được xác định từ nhóm 3 đến nhóm 5 theo quy định phân loại nợ; và dự phòng rủi ro là nguồn quỹ được trích lập từ chi phí hoạt động để bù đắp các tổn thất tiềm ẩn với tỷ lệ dự phòng chung 0,75% cùng tỷ lệ dự phòng cụ thể từ 0% đến 100% áp dụng cho từng nhóm nợ.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài chính kiểm toán, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng thường niên tại Agribank Chi nhánh Hoàng Mai và số liệu thống kê ngành giai đoạn 2014-2016. Cỡ mẫu nghiên cứu bao phủ 100% tổng danh mục dư nợ cho vay của chi nhánh trong 3 năm khảo sát, kết hợp với phương pháp chọn mẫu có chủ đích đối với 50 hồ sơ tín dụng doanh nghiệp và hộ gia đình phát sinh nợ nhóm 2 đến nhóm 5 nhằm phân tích sâu nguyên nhân phát sinh rủi ro.

Phương pháp phân tích dữ liệu bao gồm thống kê mô tả, phân tích so sánh chuỗi thời gian, phân tích tỷ số tài chính và phương pháp quy nạp kinh tế. Lý do lựa chọn hệ phương pháp này nhằm bóc tách chính xác mối quan hệ nhân quả giữa quy mô tín dụng, cơ cấu kỳ hạn vay và mức độ tổn thất vốn. Timeline nghiên cứu được triển khai có hệ thống qua 4 bước: xây dựng cơ sở lý thuyết, thu thập xử lý số liệu, phân tích định lượng kết quả giai đoạn 2014-2016 và hoàn thiện giải pháp ứng dụng thực tiễn đến năm 2020.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, quy mô tín dụng tại Agribank Chi nhánh Hoàng Mai ghi nhận mức tăng trưởng bình quân khoảng 12% đến 15% mỗi năm giai đoạn 2014-2016. Tuy nhiên, chất lượng tín dụng có sự phân hóa mạnh mẽ, trong đó tỷ lệ nợ quá hạn duy trì ở mức 3,2% đến 4,1% tổng dư nợ, vượt mức mục tiêu kiểm soát dưới 3% của toàn hệ thống. Nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trên 60% tổng danh mục nhưng tốc độ phát sinh nợ nhóm 2 lại tập trung nhiều ở các khoản vay trung và dài hạn với mức tăng 18% qua các năm.

Thứ hai, cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế phản ánh rủi ro tập trung cao tại khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Nhóm khách hàng này chiếm hơn 65% tổng giá trị nợ xấu tại chi nhánh, trong khi nợ xấu từ khối hộ gia đình và cá nhân chỉ dao động ở mức an toàn dưới 1,8%. Sự suy giảm khả năng thanh toán của các doanh nghiệp tư nhân bắt nguồn từ đòn bẩy tài chính cao và năng lực quản trị dòng tiền hạn chế.

Thứ ba, tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm đạt mức cao trên 82%, tuy nhiên hiệu quả xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ tồn đọng còn chậm chạp. Chi phí trích lập dự phòng rủi ro cụ thể tăng tương ứng hơn 20% mỗi năm theo quy định tại Thông tư 02/2014/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN, gây áp lực trực tiếp làm giảm khoảng 15% lợi nhuận trước thuế của đơn vị.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân cốt lõi của những hạn chế trên bắt nguồn từ mô hình quản trị rủi ro phân tán tại cấp chi nhánh. Việc cán bộ tín dụng kiêm nhiệm cả khâu thẩm định lẫn giám sát sau cho vay tạo ra kẽ hở kiểm soát, dẫn đến tình trạng quá tin tưởng vào giá trị định giá tài sản thế chấp mà bỏ qua phân tích dòng tiền thực tế. Khi so sánh với mô hình 3 tuyến phòng thủ độc lập tại các ngân hàng phát triển quốc tế như KDB Hàn Quốc hay VIB, quy trình của chi nhánh còn thiếu bộ phận cảnh báo sớm độc lập.

Dữ liệu nghiên cứu được lượng hóa trực quan qua hệ thống bảng biểu, tiêu biểu như Bảng 3.3 tổng hợp biến động dư nợ cho vay, Bảng 3.7 chi tiết tình hình nợ xấu và Hình 3.8 phản ánh biểu đồ xu hướng nợ quá hạn qua 3 năm. Các biểu đồ này minh chứng rõ nét sự dịch chuyển bất lợi giữa các nhóm nợ khi nền kinh tế chịu tác động tiêu cực từ thị trường bất động sản và sự gia tăng chi phí nguyên vật liệu đầu vào của các doanh nghiệp vay vốn.

Đề xuất và khuyến nghị

Thứ nhất, tái cấu trúc quy trình tín dụng và tách bạch độc lập các chức năng. Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Agribank Chi nhánh Hoàng Mai cần phân định rõ ràng giữa bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận thẩm định rủi ro và bộ phận quản lý phê duyệt nợ. Mục tiêu giảm thiểu 100% xung đột lợi ích nghiệp vụ, hoàn thành việc sắp xếp nhân sự trong vòng 6 tháng đầu năm 2017.

Thứ hai, nâng cấp và áp dụng toàn diện hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ theo chuẩn Basel II. Cán bộ tín dụng phải thực hiện chấm điểm định kỳ 3 tháng một lần cho các khoản vay doanh nghiệp có dư nợ từ 1 tỷ đồng trở lên, kết hợp rà soát chỉ số tài chính và phi tài chính. Mục tiêu đưa tỷ lệ nhận diện sớm rủi ro khoản vay có vấn đề đạt trên 90%, áp dụng liên tục từ quý 3/2017 đến năm 2020.

Thứ ba, cơ cấu lại danh mục cấp tín dụng và thiết lập trần hạn mức ngành. Chi nhánh cần hạn chế tỷ trọng cho vay các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao như bất động sản xuống dưới mức 15% tổng dư nợ, đồng thời nâng tỷ trọng cho vay sản xuất kinh doanh nông nghiệp công nghệ cao và tiêu dùng lên trên 50%. Chỉ tiêu hướng tới là kiểm soát tỷ lệ nợ xấu tuyệt đối dưới 2% trước năm 2020.

Thứ tư, đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu tồn đọng thông qua chuyển nhượng tài sản bảo đảm và phối hợp với VAMC. Ban chỉ đạo xử lý nợ chi nhánh cần đặt chỉ tiêu thu hồi bằng tiền mặt tối thiểu 25% giá trị nợ xấu nhóm 4 và nhóm 5 hàng năm, đồng thời chủ động kiến nghị Ngân hàng Nhà nước hoàn thiện khung pháp lý về thị trường mua bán nợ thứ cấp.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nhóm thứ nhất là cán bộ tín dụng và nhà quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại. Luận văn cung cấp cẩm nang thực tiễn về quy trình thẩm định dòng tiền, kỹ thuật nhận diện rủi ro đạo đức và phương pháp xử lý tài sản thế chấp nhằm kéo giảm tỷ lệ nợ quá hạn tại chi nhánh.

Nhóm thứ hai là học viên cao học, sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng và Kinh tế đầu tư. Tài liệu là nguồn tham khảo học thuật chuẩn mực về việc vận dụng lý thuyết thông tin bất cân xứng và các quy định của Ngân hàng Nhà nước vào bài toán quản trị danh mục cho vay thực tế.

Nhóm thứ ba là các doanh nghiệp và cá nhân đang sử dụng vốn vay ngân hàng. Người vay có thể nắm bắt tường tận hệ thống tiêu chí chấm điểm tín dụng, quy định phân loại nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5, từ đó xây dựng phương án tài chính minh bạch để tiếp cận nguồn vốn với mức lãi suất ưu đãi.

Nhóm thứ tư là các cơ quan quản lý nhà nước và nhà hoạch định chính sách tiền tệ. Kết quả nghiên cứu cung cấp cơ sở dữ liệu thực tiễn từ hoạt động vi mô của ngân hàng thương mại nhà nước, phục vụ việc hoàn thiện các thông tư điều hành tỷ lệ an toàn vốn và cơ chế trích lập dự phòng.

Câu hỏi thường gặp

Tại sao việc định giá tài sản bảo đảm cao vẫn không ngăn ngừa được rủi ro tín dụng? Tài sản bảo đảm chỉ là nguồn thu nợ thứ cấp khi rủi ro xảy ra, không thể thay thế cho dòng tiền trả nợ từ hoạt động kinh doanh thực tế. Tại chi nhánh, tỷ lệ dư nợ có tài sản thế chấp đạt trên 80% nhưng tính thanh khoản của bất động sản trong giai đoạn trầm lắng rất thấp, dẫn đến việc thu hồi vốn bị kéo dài từ 2 đến 3 năm và phát sinh nhiều chi phí pháp lý.

Luận văn sử dụng văn bản pháp luật nào làm căn cứ phân loại nợ và trích lập dự phòng? Nghiên cứu căn cứ trực tiếp vào Thông tư 02/2014/TT-NHNN, Thông tư 09/2014/TT-NHNN và Quyết định số 22/VBHN-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Các văn bản này quy định phân loại 5 nhóm nợ với tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và 100%, đồng thời bắt buộc trích dự phòng chung 0,75% cho các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5.

Mô hình quản lý rủi ro tập trung mang lại lợi thế vượt trội gì so với mô hình phân tán? Mô hình tập trung giúp tách biệt hoàn toàn 3 chức năng: kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp tác vụ. Điều này loại bỏ rủi ro đạo đức của cán bộ chi nhánh, chuẩn hóa việc ra quyết định phê duyệt tại Hội sở chính trên nền tảng dữ liệu lớn, giúp giảm thiểu tỷ lệ sai sót thẩm định xuống dưới mức 3% so với mô hình cũ.

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh gây ra tỷ lệ nợ xấu cao xuất phát từ nguyên nhân nào? Khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm trên 65% nợ xấu do hệ thống báo cáo tài chính thiếu minh bạch, vốn chủ sở hữu mỏng và thói quen sử dụng vốn vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn. Khi thị trường tiêu thụ suy giảm, vòng quay vốn chậm lại khiến doanh nghiệp mất khả năng chi trả đúng hạn theo hợp đồng tín dụng.

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo Basel II đóng vai trò gì trong việc kiểm soát rủi ro? Hệ thống xếp hạng nội bộ tính toán chính xác xác suất vỡ nợ (PD) và tỷ lệ tổn thất khi vỡ nợ (LGD) của từng khách hàng. Nhờ đó, ngân hàng có thể áp dụng cơ chế định giá lãi suất theo mức độ rủi ro, thiết lập hạn mức tín dụng khoa học và chủ động trích lập quỹ dự phòng phù hợp với tổn thất dự kiến.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, tích hợp chuẩn mực Basel II và khung pháp lý phân loại nợ của Việt Nam.
• Đánh giá chân thực thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu giai đoạn 2014-2016 tại Agribank Chi nhánh Hoàng Mai, chỉ rõ rủi ro tập trung ở khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh.
• Nhận diện các điểm nghẽn cốt lõi trong mô hình thẩm định phân tán và công tác định giá tài sản bảo đảm thiếu tính thanh khoản.
• Đề xuất hệ thống 4 nhóm giải pháp mang tính hành động cao, tập trung vào tái cấu trúc quy trình kiểm soát 3 tuyến và số hóa hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ.
• Đóng góp luận cứ khoa học giúp ngân hàng kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 2% và nâng cao hệ số an toàn vốn CAR đạt trên 9% trước năm 2020.

Kế hoạch triển khai tiếp theo đòi hỏi chi nhánh hoàn thiện quy chế thẩm định độc lập trong 6 tháng đầu kỳ, đồng thời tổ chức đào tạo nâng cao năng lực cho 100% cán bộ tín dụng. Độc giả quan tâm và các nhà nghiên cứu tài chính ngân hàng hãy tham khảo toàn văn công trình để khai thác chi tiết hệ thống bảng biểu định lượng và bộ công cụ đo lường rủi ro chuyên sâu.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, nội dung của luận văn gồm 4 chƣơng: Chƣơng 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận chung về quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Phƣơng pháp và thiết kế nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai Chƣơng 4: Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai 3 (LUAN.mai TIEU LUAN MOI download : [e-mail] CHƢƠNG1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝLUẬNVỀ QUẢN TRỊRỦIROTÍNDỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU Quảntrịrủirotín dụng làhoạtđộng rấtquantrọng vàkhông thểthiếutrong quảntrị ngânhàngthƣơngmại.Cho đến nay có nhiều công trình nghiên cứu về rủi ro tín dụng, đó là các đề tài nghiên cứu khoa học, luận án tiến sỹ và luận văn thạc sỹ. Có thể kể đến một số công trình tiêu biểu liên quan trực tiếp đến đề tài nhƣ sau: Luận văn thạc sỹ kinh tế của tác giả Lê Đình Hải (2010): “Tăng cƣờng phòng ngừa và hạn chế RRTD tại ngân hàng đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình”, Trƣờng Đại học Đà Nẵng. Công trình đã phân tích, đánh giá thực trạng RRTD tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình, từ đó đƣa ra giải pháp nhằm tăng cƣờng phòng ngừa và hạn chế RRTD tại Ngân hàng này. Luận văn thạc sỹ kinh tế của tác giả Đinh Bá Quyết (2012): “Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An – Thực trạng và giải pháp khắc phục”, trƣờng Đại học Huế.

Luận văn phân tích thực trạng và các nhân tố ảnh hƣởng tới RRTD tại Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Nghệ An. Luận văn đƣa ra 4 nhóm giải pháp nhằm khắc phục RRTD tại Chi nhánh ngân hàng này. Luận văn thạc sỹ của tác giả Lê Thị Thu Huyền (2015): “Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hƣng Yên”, Đại học kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội. Luận văn đƣa ra 11 giải pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD tại chi nhánh.Đồng thời đƣa ra các đề xuất và kiến nghị đối với ngân hàng cấp trên, ngân hàng nhà nƣớc và chính phủ để các giải pháp ngày đƣợc phát huy hiệu quả tại Ngân hàng TMCP Đầu 4 (LUAN.mai TIEU LUAN MOI download : [e-mail] tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hƣng Yên.

Luận văn thạc sỹ của tác giả Phan Thanh Bình (2016): “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Thanh Xuân ”, trƣờng Đại học kinh tế - đại học Quốc gia Hà Nội. Với phƣơng pháp điều tra khảo sát và thu thập dữ liệu, luận văn đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Từ đó, đƣa ra phƣơng hƣớng và giải pháp hoàn thiện quan trị rủi ro tại chi nhánhtheo các mô hình tiên tiến phù hợp tiêu chuẩn Basel II và các khuyến nghị của OECD. Trênthế giới,hiệnnay,nhiềuquốc giađã áp dụngcác tiêuchuẩnquốc tếvề hoạtđộng giámsátngânhàng doỦy banBaselbanhành.HiệpƣớcBazelkhuyếnkhíchcácNgânhàng thƣơngmạixây dựngcáccáchthứcvàmôhìnhnhằmlƣợnghóarủirotíndụng.Tuy nhiên, cácNgânhàng thƣơng mạiởViệtNamvẫnđolƣờng rủirotíndụng dựatrênchỉtiêunợ xấu vànợquáhạn.NgânhàngNhànƣớcViệtNam,hiệnnaycũngđãvàđangdựthảovàban hành thông tƣQuy địnhvềhệthốngquảnlýrủirotronghoạtđộngngânhàng,trongđócó quảnlý rủirotíndụng.ViệcNgânhàngNhànƣớcbanhành thông tƣsẽtạocơsởchocác Ngânhàng xây dựngmộthệthốngquảnlýrủirophụcvụchoquảntrị,điềuhànhđƣợcđồng bộ.Bảnthâncácngânhàngtrongthờigiangồmcácvănbản vềchiến lƣợc, chínhsách,quytrình quản lýrủi ro vàcáchạn mứcrủi ro,tuy nhiêncònchƣađầyđủ,rõràng,khoahọc,chƣađềcaocũngnhƣchƣathấyđƣợcvaitròc ủa hệthốngquản lýrủiro.Thôngtƣvềquản lý rủirosẽtạokhuônkhổpháplý trongcông tác quảnlý rủirocủacáctổchứctíndụngtheochuẩnmựcquốctế,giảmkhảnăngtổnthất,nguy cơmấtkhảnăngthanhtoán,đổvỡcủangânhàng.Thôngtƣquyđịnhvềquảnlýrủirocủa 5 (LUAN.mai TIEU LUAN MOI download : [e-mail] cáctổ chứctíndụnglàcơ sởpháplý choNgânhàngNhànƣớcthựchiệncông tácthanhtra, kiểmtra,giámsáthoạtđộngcủacácngânhàngđồngthờiđánhgiáchấtlƣợngquảnlý rủiro củangân hàng.

Đãcónhiềucôngtrìnhnghiêncứuvềvấnđềrủirotíndụngvà quảntrị rủiro tíndụng.Tuynhiênvàomỗithờikỳ,côngtác quảntrịrủiro tíndụnglại cầnđƣợccácNgânhàngnhìnnhậnlạivàđƣaranhững chínhsách,giảipháp phùhợpvới tìnhhìnhmới.Hơn nữa, vấnđềquản trị rủirotíndụngchƣa từng đƣợcnghiên cứu tại Ngân hàng No&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai. Vì vậy,tácgiảnhậnthấy cầnphảinghiên cứu,phântích, đánhgiáhoạtđộng quảntrịrủirotíndụng tại Chi nhánh.Từ đó, đƣa ranhững giảipháphữuhiệunhằmtăngcƣờng hiệu quả hoạt động này.Đặc biệt nghiên cứu vấn đề này theo cách tiếp cận khoa học quản lý kinh tế.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Kháiniệm Rủi ro là khả năng xảy ra các biến cố không lƣờng trƣớc. Danh từ “ rủi ro” đã đƣợc nhiều nhà kinh tế học định nghĩa theo nhiều cách thức khác nhau. Frank Knight một học giả ngƣời Mỹ, định nghĩa “ Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lƣờng đƣợc”.

Allan Willett cho “ rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi ”. Inrving Perfer lại cho rằng “ rủi ro là tổng hợp của những sự ngẫu nhiên có thể đo lƣờng bằng xác suất”. Một học giả khác ngƣời Anh là Marilic Hurt Mr Carty quan niệm “ rủi ro là một tình trạng trong đó các biến cố xảy ra trong tƣơng lai có thể xác định đƣợc ”. Lange định nghĩa: Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là luồng thu nhập dự 6 (LUAN.mai TIEU LUAN MOI download : [e-mail] tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể đƣợc thực hiện cả về số lƣợng và thời hạn.

Theo quan điểm của tác giả:Rủi ro tín dụng chính là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa thu nhập thực tế và thu nhập kỳ vọng đúng hạn, nhận đƣợc đầy đủ gốc và lãi. Nền kinh tế thị trƣờng, trong môi trƣờng kinh doanh luôn biến động, thì tính ổn định trong các đơn vị, các tổ chức kinh tế mang tính chất tƣơng đối. Khi doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng để kinh doanh mà gặp phải rủi ro mất khả năng thanh toán nợ, chính là rủi ro của Ngân hàng.1: Mô hình phát sinh rủi ro tín dụng tại các NHTM 1.2 Phânloạirủirotíndụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tuỳ theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu. Tuỳ theo tiêu chí phân loại mà ngƣời ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau.mai TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Phân loại theo nguyên nhân phát sinh rủi ro: Rủi ro giao dịch: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng.

Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ. Rủi ro danh mục: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, đƣợc phân chia thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. Rủi ro tác nghiệp: Là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do cán bộ ngân hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng. Phân loại theo tính chất của rủi ro tín dụng: Rủi ro chủ quan: là rủi ro thuộc về lỗi của ngân hàng hoặc bên đi vay vì vô tình hoặc cố ý gây ra dẫn đến thất thoát vốn vay.

Đối với rủi ro chủ quan nếu có những biện pháp hợp lý có thể khắc phục hoặc hạn chế đƣợc rủi ro này. Rủi ro khách quan: là rủi ro do các nguyên nhân khách quan gây ra nhƣ thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, hỏa hoạn, ngƣời vay bị chết, mất tích,. dẫn đến thất thoát vốn vay mặc dù ngân hàng cho vay và ngƣời đi vay đã thực hiện đầy đủ các quy định về quản lý và sử dụng khoản vay. Phân loại vào khả năng trả nợ của khách hàng: Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: là rủi ro xảy ra khi đến thời hạn quy ƣớchoàn trả nợ vay ngân hàng vẫn chƣa thu hồi đƣợc vốn vay.

Rủi ro do mất khả năng chi trả: Là rủi ro xảy ra trong trƣờng hợp doanh nghiệp đi vay mất khả năng trả nợ, ngân hàng phải thanh lý TSĐB của doanh nghiệp để thu nợ. RRTD không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động khác mang tính chất tín dụngcủa ngân hàng nhƣ bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thƣơng mại, cho vay thị trƣờng liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, 8 (LUAN.mai TIEU LUAN MOI download : [e-mail] đồng tài trợ…Trong phạm vi của bài viết này, tác giả chỉ xem xét rủi ro khi ngân hàngkhông thu hồi đƣợc nợhay còn gọi là nợ quá hạn, nợ khó đòi. Nguyên nhân rủi ro tín dụng a)Thông tin bất cân xứng Thông tin bất cân xứng là một trong những nguyên nhân cơ bản ảnh hƣởng đến rủiro trong các hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại. Khái niệm: Thông tin bất cân xứng là trạng thái không có sự cân bằng trong việc nắm giữ thông tin giữa các bên tham gia giao dịch.

Khi đó giá cả không phải là giá cân bằng của thị trƣờng mà nó có thể thấp hơn hoặc cao hơn dẫn tới thị trƣờng không đạt hiệu quả. Hậu quả của thông tin bất cân xứng: + Sự lựa chọn đối nghịch: Nếu vấn đề thông tin bất cân xứng xảy ra từ trƣớc khi giao dịch đƣợc bắt đầu, thông tin bị che giấu thì sẽ dẫn tới lựa chọn bất lợi của bên giao dịch có ít thông tin hơn.Sự lựa chọn đối nghịch" xảy ra trƣớc cho vay khi ngân hàng bị khách hàng che giấu một số thông tin dẫn tới việc lựa chọn khách hàng không tốt và cấp tín dụng không hiệu quả. Khách hàng có độ rủi ro cao thƣờng là những khách hàng tích cực nhất trong việc xin vay. + Rủi ro đạo đức: Rủi ro đạo đức có thể xảy ra khi khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, đầu tƣ vào dự án kém hiệu quả, lừa đảo ngân hàng.Xung đột về lợi ích giữa ngƣời vay và ngân hàng từ vấn đề rủi ro đạo đức dẫn đến tình trạng một số ngân hàng quyết định giảm cho vay, ảnh hƣởng đến cả nền kinh tế.

Các cơ chế hạn chế mức độ thông tin bất cân xứng: Trong nhiều lĩnh vực xuất hiện thông tin bất cân xứng thì các giải pháp thƣờng đƣợc áp dụng chung để hạn chế mức độ thông tin bất cân xứng là cơ chế phát tín hiệu, cơ chế sàng lọc và cơ chế giám sát.mai TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Cơ chế phát tín hiệu: Vấn đề phát tín hiệu trong trƣờng hợp này là: Uy tín của công ty, qui mô và danh tiếng công ty, năng lực tài chính, tài sản đảm bảo vv, ngƣợc lại ngân hàng cũng phải phát tín hiệu để ngƣời đi vay thực hiện trách nhiệm của mình trong hợp đồng vay nhƣ cơ chế xử lý tài sản, lãi suất cho vay… Cơ chế sàng lọc: Để hạn chế sự lựa chọn bất lợi của mình, các ngân hàng thƣờng áp dụng hạn mức tín dụng khác nhau đối với mỗi đối tƣợng vay, dự án vay và thời hạn vay.