Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp đại chúng việt nam chi nhánh hồ chí minh

Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp đại chúng việt nam chi nhánh hồ chí minh, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất

• Tác giả: Nguyễn Thị Kiều Oanh
• Người hướng dẫn: TS. Ngô Quang Huân
• Trường học: Trường Đại học Công nghệ TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh
• Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Chi nhánh Hồ Chí Minh
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Giới thiệu về Luận Văn Thạc Sĩ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng tại Ngân Hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam

Luận văn thạc sĩ này tập trung vào việc nghiên cứu và phân tích quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, chi nhánh Hồ Chí Minh. Tác giả Nguyễn Thị Kiều Oanh đã thực hiện nghiên cứu này với mục tiêu nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Luận văn được chia thành ba chương chính, bao gồm cơ sở lý luận, thực trạng và giải pháp quản trị rủi ro tín dụng. Nghiên cứu này không chỉ có ý nghĩa học thuật mà còn mang tính ứng dụng cao trong thực tiễn hoạt động ngân hàng.

1.1. Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu chính của luận văn là hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam thông qua việc phân tích thực trạng và đề xuất các giải pháp cụ thể. Nghiên cứu nhằm chỉ ra những hạn chế trong công tác quản lý rủi ro hiện tại và đưa ra các biện pháp khắc phục, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.

1.2. Phạm vi và phương pháp nghiên cứu

Phạm vi nghiên cứu tập trung vào hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Hồ Chí Minh của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam từ năm 2013 đến 2015. Phương pháp nghiên cứu bao gồm thu thập số liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính và sơ cấp thông qua phỏng vấn chuyên gia. Các phương pháp phân tích như thống kê mô tả, so sánh và dự báo được sử dụng để đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp.

II. Cơ sở lý luận về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Chương này cung cấp cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. Tác giả phân tích các khái niệm, phân loại và nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. Đồng thời, luận văn cũng đề cập đến các nguyên tắc của Basel II trong quản trị rủi ro và quy trình quản lý rủi ro tín dụng. Những kiến thức này là nền tảng quan trọng để hiểu rõ hơn về thực trạng và đề xuất giải pháp trong các chương tiếp theo.

2.1. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng người vay không thể hoàn trả nợ đúng hạn. Rủi ro này có thể xuất phát từ phía khách hàng, ngân hàng hoặc các yếu tố môi trường bên ngoài. Luận văn phân loại rủi ro tín dụng thành các loại như rủi ro từ tín dụng tiêu dùng, tín dụng doanh nghiệp và rủi ro từ các khoản vay lớn.

2.2. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng

Quy trình quản trị rủi ro bao gồm các bước: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, quản lý rủi ro và kiểm soát rủi ro. Luận văn nhấn mạnh tầm quan trọng của việc áp dụng các mô hình định tính và định lượng như mô hình 6C để đánh giá rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.

III. Thực trạng Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng tại Ngân Hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam

Chương này phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, chi nhánh Hồ Chí Minh. Tác giả sử dụng các số liệu từ năm 2013 đến 2015 để đánh giá tình hình dư nợ, chất lượng tín dụng và các nguyên nhân gây ra rủi ro. Kết quả cho thấy, mặc dù ngân hàng đã áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro, nhưng vẫn tồn tại nhiều hạn chế cần được khắc phục.

3.1. Tình hình dư nợ và chất lượng tín dụng

Dư nợ tín dụng tại ngân hàng có xu hướng tăng qua các năm, đặc biệt là trong các khoản vay tín dụng doanh nghiệp. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cũng tăng, cho thấy sự cần thiết phải cải thiện công tác quản lý rủi ro.

3.2. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Nguyên nhân chính gây ra rủi ro bao gồm sự thiếu chặt chẽ trong quy trình cấp tín dụng, thiếu thông tin về khách hàng và tác động từ môi trường kinh tế bên ngoài. Những yếu tố này đòi hỏi ngân hàng phải có các biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả hơn.

IV. Giải pháp nâng cao Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Chương cuối cùng của luận văn đề xuất các giải pháp cụ thể để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam. Các giải pháp bao gồm nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng, hoàn thiện quy trình cấp tín dụng và sử dụng các công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro. Những đề xuất này không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.

4.1. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng

Đào tạo và nâng cao kỹ năng cho cán bộ tín dụng là một trong những giải pháp quan trọng. Điều này giúp họ có khả năng đánh giá rủi ro chính xác hơn và đưa ra quyết định tín dụng hợp lý.

4.2. Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng

Việc xây dựng và áp dụng các quy trình cấp tín dụng chặt chẽ hơn sẽ giúp ngân hàng hạn chế được các rủi ro phát sinh từ việc thiếu thông tin hoặc đánh giá không chính xác về khách hàng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh nền kinh tế thế giới phát triển mạnh mẽ, lĩnh vực tài chính và ngân hàng ngày càng trở nên sôi động và thu hút sự quan tâm lớn. Tại Việt Nam, hệ thống ngân hàng thương mại đã có những bước chuyển biến đáng kể về cấu trúc, quy mô và đa dạng hóa loại hình tổ chức. Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đóng vai trò then chốt trong việc cung ứng vốn cho nền kinh tế, thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa. Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, trong đó rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố ảnh hưởng lớn nhất đến sự ổn định và phát triển của ngân hàng cũng như nền kinh tế.

Luận văn tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chi nhánh Hồ Chí Minh (PVcombank HCM) trong giai đoạn 2013-2015. Mục tiêu nghiên cứu nhằm phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, góp phần đảm bảo an toàn và phát triển bền vững hoạt động tín dụng. Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc hỗ trợ ngân hàng kiểm soát rủi ro, giảm thiểu tổn thất tài chính, đồng thời nâng cao năng lực cạnh tranh trong bối cảnh thị trường tài chính ngày càng phức tạp.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, trong đó nổi bật là:

• Lý thuyết rủi ro tín dụng: Định nghĩa rủi ro tín dụng là nguy cơ khách hàng không trả được nợ gốc và lãi đúng hạn, gây tổn thất cho ngân hàng. Rủi ro tín dụng được phân loại thành rủi ro giao dịch (lựa chọn, bảo đảm, nghiệp vụ) và rủi ro danh mục (nội tại, tập trung).

• Nguyên tắc Basel II: Đề xuất các nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng bao gồm xây dựng môi trường tín dụng thích hợp, thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, duy trì quản lý và theo dõi tín dụng phù hợp, đồng thời phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.

• Mô hình quản trị rủi ro tín dụng: Quy trình quản lý gồm các bước nhận biết, đo lường, quản lý, kiểm soát và xử lý rủi ro. Các mô hình định tính như mô hình 6C (Character, Capacity, Cashflow, Collateral, Conditions, Control) và các mô hình định lượng như mô hình điểm số Z, mô hình xếp hạng tín dụng của Moody’s và Standard & Poor’s được áp dụng để đánh giá rủi ro.

Các khái niệm chính bao gồm: tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu, dự phòng rủi ro tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp kết hợp định tính và định lượng:

• Nguồn dữ liệu: Số liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo thường niên, tài liệu nội bộ của PVcombank HCM giai đoạn 2013-2015; số liệu sơ cấp thu thập qua phỏng vấn chuyên gia, cán bộ tín dụng, lãnh đạo các phòng ban liên quan.

• Phương pháp phân tích: Sử dụng thống kê mô tả để đánh giá đặc điểm hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng; phương pháp so sánh để phân tích biến động dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu qua các năm; phương pháp dự báo nhằm nhận diện các khoản vay tiềm ẩn rủi ro trong tương lai.

• Cỡ mẫu và chọn mẫu: Phỏng vấn và khảo sát được thực hiện với các cán bộ tín dụng, chuyên viên quản lý rủi ro và lãnh đạo phòng ban tại chi nhánh Hồ Chí Minh nhằm đảm bảo tính đại diện và độ tin cậy của dữ liệu.

• Timeline nghiên cứu: Nghiên cứu tập trung vào giai đoạn 2013-2015, với việc thu thập và phân tích dữ liệu trong khoảng thời gian từ tháng 1/2017 đến tháng 8/2017.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng dư nợ tín dụng và cơ cấu tín dụng: Dư nợ tín dụng của PVcombank HCM tăng trưởng trung bình khoảng 15% mỗi năm trong giai đoạn 2013-2015. Trong đó, dư nợ cho vay khách hàng cá nhân chiếm khoảng 60%, khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm 30%, còn lại là khách hàng doanh nghiệp lớn. Cơ cấu tín dụng tập trung chủ yếu vào các ngành sản xuất, thương mại và dịch vụ.

2. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu: Tỷ lệ nợ quá hạn trung bình trong giai đoạn nghiên cứu dao động từ 3,5% đến 4,2%, cao hơn mức chuẩn an toàn của Ngân hàng Nhà nước (dưới 3%). Tỷ lệ nợ xấu chiếm khoảng 2,8% tổng dư nợ, cho thấy rủi ro tín dụng đang ở mức đáng báo động và có xu hướng tăng.

3. Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng: Qua khảo sát, nguyên nhân chủ yếu đến từ phía khách hàng như sử dụng vốn sai mục đích, năng lực tài chính yếu kém, và yếu tố đạo đức trong trả nợ. Ngân hàng cũng gặp khó khăn do chính sách tín dụng chưa chặt chẽ, quy trình thẩm định còn lỏng lẻo, và thiếu bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách.

4. Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng: Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại PVcombank HCM đã áp dụng các nguyên tắc Basel II, xây dựng quy trình nhận biết, đo lường và kiểm soát rủi ro. Tuy nhiên, việc tách bạch chức năng giữa các bộ phận chưa thực sự hiệu quả, dẫn đến sự chồng chéo và thiếu đồng bộ trong quản lý rủi ro.

Thảo luận kết quả

Kết quả cho thấy PVcombank HCM đang đối mặt với áp lực gia tăng rủi ro tín dụng, đặc biệt là tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vượt mức an toàn. Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ sự thiếu đồng bộ trong quy trình quản lý, hạn chế về năng lực cán bộ tín dụng và thông tin khách hàng chưa đầy đủ, minh bạch. So với các ngân hàng thương mại lớn khác tại Việt Nam, PVcombank còn đang trong giai đoạn hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo hướng chuyên nghiệp và hiện đại.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng dư nợ tín dụng theo năm, bảng phân loại nợ theo nhóm khách hàng, và biểu đồ tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu qua các năm để minh họa rõ nét xu hướng rủi ro. Việc so sánh các chỉ tiêu này với chuẩn mực của Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng cùng nhóm giúp đánh giá chính xác hiệu quả quản trị rủi ro.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Tăng cường năng lực đội ngũ cán bộ tín dụng: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro và đạo đức nghề nghiệp nhằm nâng cao trình độ chuyên môn và ý thức trách nhiệm. Thời gian thực hiện trong vòng 12 tháng, do phòng nhân sự phối hợp với phòng đào tạo ngân hàng chủ trì.

2. Hoàn thiện quy trình và hệ thống quản lý rủi ro tín dụng: Xây dựng và áp dụng quy trình thẩm định, phê duyệt và giám sát tín dụng chặt chẽ, minh bạch, tuân thủ nguyên tắc Basel II. Triển khai hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ quản lý tín dụng và cảnh báo rủi ro tự động. Thời gian hoàn thành dự kiến 18 tháng, do ban quản lý rủi ro và công nghệ thông tin phối hợp thực hiện.

3. Phát triển hệ thống thông tin tín dụng tập trung: Tăng cường thu thập, cập nhật và phân tích thông tin khách hàng qua các nguồn như CIC, báo cáo tài chính kiểm toán, thông tin thị trường để giảm thiểu tình trạng thông tin bất cân xứng. Thực hiện liên tục, do phòng phân tích tín dụng và phòng quan hệ khách hàng đảm nhiệm.

4. Đa dạng hóa danh mục tín dụng và phân tán rủi ro: Hạn chế tập trung tín dụng vào một số ngành nghề hoặc khách hàng lớn, mở rộng cho vay sang các lĩnh vực có rủi ro thấp hơn nhằm cân bằng danh mục. Thời gian triển khai trong 24 tháng, do ban điều hành ngân hàng và phòng kinh doanh phối hợp thực hiện.

5. Tăng cường kiểm tra, giám sát và xử lý nợ xấu: Thiết lập bộ phận chuyên trách xử lý nợ xấu, áp dụng các biện pháp như gia hạn nợ, tái cơ cấu khoản vay, sử dụng nghiệp vụ phái sinh tín dụng để phòng ngừa rủi ro. Thời gian thực hiện trong 12 tháng, do phòng quản lý nợ và phòng pháp chế phối hợp thực hiện.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cán bộ quản lý ngân hàng thương mại: Giúp hiểu rõ về các nguyên nhân, đặc điểm và phương pháp quản trị rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý và ra quyết định tín dụng.

2. Chuyên viên tín dụng và quản lý rủi ro: Cung cấp kiến thức chuyên sâu về quy trình thẩm định, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng, hỗ trợ công tác nghiệp vụ hàng ngày.

3. Nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành Quản trị Kinh doanh, Tài chính Ngân hàng: Là tài liệu tham khảo quý giá về lý thuyết và thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam.

4. Cơ quan quản lý nhà nước và hoạch định chính sách: Giúp đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại, từ đó xây dựng chính sách phù hợp nhằm ổn định hệ thống tài chính.

Câu hỏi thường gặp

1. Rủi ro tín dụng là gì và tại sao nó quan trọng đối với ngân hàng?
   Rủi ro tín dụng là nguy cơ khách hàng không trả được nợ gốc và lãi đúng hạn, gây tổn thất tài chính cho ngân hàng. Đây là rủi ro lớn nhất ảnh hưởng đến hiệu quả và sự ổn định của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh thị trường tài chính biến động.

2. Nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng tại PVcombank HCM là gì?
   Nguyên nhân chủ yếu gồm khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, năng lực tài chính yếu kém, quy trình thẩm định tín dụng chưa chặt chẽ, và thiếu bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách. Ngoài ra, thông tin khách hàng chưa đầy đủ cũng làm tăng rủi ro.

3. Các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng phổ biến hiện nay là gì?
   Các mô hình phổ biến gồm mô hình định tính 6C, mô hình điểm số Z, mô hình xếp hạng tín dụng của Moody’s và Standard & Poor’s. Các mô hình này giúp ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ và phân loại mức độ rủi ro của khách hàng.

4. Làm thế nào để giảm thiểu rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng?
   Ngân hàng cần hoàn thiện quy trình thẩm định, tăng cường đào tạo cán bộ tín dụng, phát triển hệ thống thông tin tín dụng, đa dạng hóa danh mục cho vay và tăng cường kiểm soát, xử lý nợ xấu kịp thời.

5. Tại sao việc tách bạch chức năng trong quản trị rủi ro tín dụng lại quan trọng?
   Tách bạch chức năng giúp đảm bảo tính khách quan trong thẩm định và phê duyệt tín dụng, giảm thiểu xung đột lợi ích, nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro và tăng cường sự minh bạch trong hoạt động tín dụng.

Kết luận

• Rủi ro tín dụng là thách thức lớn nhất đối với hoạt động ngân hàng thương mại, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả và sự ổn định của ngân hàng.
• PVcombank HCM đã áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II nhưng còn tồn tại nhiều hạn chế về quy trình và năng lực quản lý.
• Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại ngân hàng có xu hướng tăng, đòi hỏi phải có các giải pháp quản trị rủi ro hiệu quả hơn.
• Đề xuất các giải pháp nâng cao năng lực cán bộ, hoàn thiện quy trình, phát triển hệ thống thông tin và đa dạng hóa danh mục tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro.
• Tiếp tục nghiên cứu và áp dụng các mô hình quản trị rủi ro hiện đại, đồng thời tăng cường giám sát và xử lý nợ xấu trong giai đoạn 2018-2020 để đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn và bền vững.

Các nhà quản lý và chuyên viên ngân hàng nên áp dụng ngay các giải pháp đề xuất để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, đồng thời tiếp tục cập nhật kiến thức và công nghệ mới nhằm thích ứng với môi trường tài chính ngày càng phức tạp.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng 1.1 Khái niệm về tín dụng Trong các hoạt động của Ngân hàng thì hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng và cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất. Rủi ro tín dụng là hiện tượng xảy ra gây thiệt hại cho Ngân hàng ngoài sự mong đợi của Ngân hàng mà nguyên nhân của nó có thể là do Ngân hàng, khách hàng hoặc có thể là nguyên nhân khách quan. Theo quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước thì cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khỏan tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hòan trả cả gốc và lãi. Như vậy tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng tới khách hàng theo những điều kiện ràng buộc nhất định.

Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng. Sự chuyển nhượng này có thời hạn cụ thể. Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí.TS Lê Văn Tề (2013), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất bản Lao Động) 1.2 Bản chất tín dụng Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau: Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản, động sản). Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải dựa trên cơ sở lòng tin và phải tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn.

Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản trị tín dụng. 6 Bên đi vay phải hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay sau khi hết thời hạn sử dụng thỏa thuận - Thông thường giá trị được hoàn trả lớn hơn giá trị lúc cho vay - phần lớn hơn này là lợi tức.3 Vai trò tín dụng Vai trò của nghiệp vụ tín dụng được thể hiện như sau: Tín dụng cung ứng vốn cho nền kinh tế và góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển. Tín dụng là nguồn cung ứng vốn cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, là công cụ để tập trung vốn một cách hữu hiệu trong nền kinh tế. Đối với doanh nghiệp, tín dụng góp phần cung ứng vốn bao gồm vốn lưu động, vốn đầu tư góp phần cho họat động sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế có hiệu quả.

Đối với dân chúng, tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Đối với toàn xã hội, tín dụng làm tăng hiệu suất sử dụng vốn. Tất cả hợp lực và tác động lên đời sống kinh tế xã hội khiến tạo ra động lực phát triển rất mạnh mẽ, không có công cụ tài chính nào có thể thay thế được. Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả.

Trong khi thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn, tín dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu hành trong nền kinh tế, đặc biệt là tiền mặt trong tay các tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ vậy góp phần ổn định tiền tệ. Mặt khác, do cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh,… làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa dịch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của xã hội. Chính nhờ vậy mà tín dụng góp phần ổn định thị trường giá cả trong nước…. Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội.

Một mặt, do tín dụng có tác dụng thúc đẩy nền kinh tế phát triển, sản xuất hàng hóa dịch vụ ngày càng nhiều làm thỏa mãn nhu cầu đời sống của người lao động, mặt khác do vốn tín dụng cung ứng đã tạo ra khả năng trong khai thác các tiềm năng sẵn có trong xã hội về tài nguyên thiên nhiên, về lao động, đất, rừng… Do đó có thể thu hút nhiều lực lượng lao động của xã hội để tạo ra lực lượng sản xuất mới, 7 thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, ổn định đời sống xã hội, tạo công ăn việc làm ổn định cũng chính là góp phần ổn định trật tự xã hội. Tín dụng mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế. Sự phát triển của tín dụng không những trong phạm vi một nước mà còn mở rộng ra phạm vi quốc tế, nhờ đó thúc đẩy, mở rộng và phát triển các quan hệ kinh tế đối ngoại nhằm giúp đỡ và giải quyết các nhu cầu lẫn nhau trong quá trình phát triển đi lên của mỗi nước, làm cho các nước có điều kiện xích lại gần nhau hơn và cùng phát triển.4 Phân loại tín dụng Phân loại cho vay là việc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định. Việc phân loại cho vay có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập các quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.

Phân loại cho vay dựa vào các căn cứ sau đây: 1.1 Dựa vào mục đích cho vay Về mục đích cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau: Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp. Mục đích của hình thức cho vay này thường là phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân. Cho vay tiêu dùng cá nhân: Phục vụ mục đích tiêu dùng của các cá nhân Cho vay mua bán bất động sản: Phục vụ nhu cầu vay mua bán bất động sản của các cá nhân. Cho vay sản xuất nông nghiệp: Phục vụ hoạt động sản xuất các sản phẩm nông nghiệp, nuôi trồng và đánh bắt thủy hải sản.

Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu: Mục đích cho các tổ chức vay xuất nhập khẩu các mặt hàng công thương nghiệp.2 Dựa vào thời hạn cho vay Dựa vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau: 8 Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 1 năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm hỗ trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động. Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định.

Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư. Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau: Cho vay không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chị dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.3 Dựa vào phương thức cho vay Dựa vào phương thức cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau: Cho vay theo món vay: là loại cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. Cho vay theo hạn mức tín dụng: là loại cho vay mà tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trọng một khoảng thời gian nhất định.

Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng.4 Dựa vào xuất xứ tín dụng Dựa vào xuất xứ tín dụng, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau: Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng. 9 Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán như là: Chiết khấu thương mại, bao thanh toán. Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn.2 Rủi ro tín dụng 1.1 Các khái niệm về rủi ro tín dụng Dù đã có nhiều cải cách trong lĩnh vực tài chính, rủi ro tín dụng vẫn là nguyên nhân chủ yếu gây ra thất thoát và dẫn đến nguy cơ phá sản ngân hàng. Có rất nhiều khái niệm khác nhau về rủi ro tín dụng như sau: Theo Timothy W.Koch: Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn – có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận.

Rủi ro ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn.Fitch: Rủi ro tín dụng là lọai rủi ro xảy ra khi người vay không thanh tóan được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ. Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong họat động cho vay của ngân hàng. Theo Hennie van Greuning –Sonja B rajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hòan trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng. Điều này gây ra sự cố đối với dòngchu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khỏan của ngân hàng.