Phân Tích Chất Lượng Tín Dụng Của Ngân Hàng TMCP Đông Á Chi Nhánh Tân Bình

Luận văn thạc sĩ phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Tân Bình, đánh giá hiệu quả và đề xuất giải pháp cải thiện.

• Tác giả: Phạm Nguyễn Khánh Linh
• Người hướng dẫn: Phạm Hải Nam
• Trường học: Trường Đại Học Công Nghệ TP. HCM
• Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng
• Đề tài: Phân Tích Chất Lượng Tín Dụng Của Ngân Hàng TMCP Đông Á – Chi Nhánh Tân Bình
• Loại tài liệu: thesis
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI
• 1.1. Lý do chọn đề tài
• 1.2. Mục đích nghiên cứu
• 1.2.1. Mục tiêu chung
• 1.2.2. Mục tiêu cụ thể
• 1.3. Phạm vi nghiên cứu và đối tượng nghiên cứu
• 1.3.1. Không gian
• 1.3.2. Thời gian
• 1.3.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.4. Phương pháp nghiên cứu
• 1.5. Kết cấu đề tài
• 2. CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – CHI NHÁNH TÂN BÌNH
• 2.1. Tổng quan về tín dụng
• 2.1.1. Khái niệm tín dụng
• 2.1.2. Khái niệm cấp tín dụng
• 2.1.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng
• 2.1.4. Chức năng của tín dụng ngân hàng
• 3. CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – CN TÂN BÌNH
• 3.1. Giới thiệu về ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình
• 3.1.1. Thông tin chung
• 3.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển
• 3.1.3. Cơ cấu tổ chức
• 3.1.4. Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân Hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Tân Bình
• 3.1.4.1. Hoạt động huy động vốn
• 3.1.4.2. Hoạt động tín dụng
• 3.1.4.3. Hoạt động khác
• 3.1.5. Định hướng của ngân hàng
• 3.1.5.1. Phương châm hoạt động
• 3.1.5.2. Văn hóa làm việc tại DongA Bank
• 3.2. Tổng quan về hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình giai đoạn 2014-2016
• 3.2.1. Các sản phẩm tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình
• 3.2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm (2014-2016)
• 4. CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – CN TÂN BÌNH
• 4.1. Tình hình huy động vốn của NH TMCP Đông Á – CN Tân Bình
• 4.2. Tình hình sử dụng vốn tại Chi nhánh Ngân hàng
• 4.2.1. Doanh số cho vay
• 4.2.2. Doanh số thu nợ cho vay
• 4.2.3. Dư nợ cho vay
• 4.3. Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh
• 4.3.1. Tình hình nợ quá hạn
• 4.3.2. Tỷ lệ nợ xấu. Hệ số rủi ro tín dụng
• 5. CHƯƠNG 5: NHẬN XÉT ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA NGÂN HÀNG. NGUYÊN NHÂN, GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NH TMCP ĐÔNG Á – CN TÂN BÌNH
• 5.1. Đánh giá chung về hoạt động tín dụng của chi nhánh
• 5.1.1. Những thành tựu đạt được
• 5.1.2. Những mặt hạn chế
• 5.2. Nguyên nhân của những hạn chế
• 5.2.1. Nguyên nhân khách quan
• 5.2.1.1. Môi trường kinh tế còn nhiều bất trắc
• 5.2.1.2. Thiên tai diễn ra hằng năm
• 5.2.1.3. Sự thay đổi trong các chính sách kinh tế, pháp luật
• 5.2.1.4. Vướng mắc trong cơ chế xử lý TSĐB
• 5.2.2. Nguyên nhân chủ quan
• 5.2.2.1. Nguyên nhân từ phía ngân hàng
• 5.2.2.1.1. Đội ngũ cán bộ
• 5.2.2.1.2. Chạy theo mục tiêu tăng trưởng tín dụng thuần túy
• 5.2.2.1.3. Sự giám sát của các cấp quản lý trong ngân hàng
• 5.2.2.1.4. Công tác quản lý rủi ro còn nhiều yếu kém
• 5.2.2.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng
• 5.2.2.2.1. Năng lực quản lý, kinh doanh của khách hàng trong dự án
• 5.2.2.2.2. Đạo đức khách hàng
• 5.3. Định hướng phát triển của Ngân Hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình
• 5.3.1. Định hướng chung của Ngân Hàng TMCP Đông Á
• 5.3.2. Định hướng riêng của Ngân Hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình
• 5.4. Những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân Hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình
• 5.4.1. Giải pháp về chính sách tín dụng
• 5.4.2. Thu thập thông tin về các khách hàng cần kịp thời và chính xác
• 5.4.3. Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay
• 5.4.4. Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng
• 5.4.5. Hoàn thiện mô hình kiểm tra, kiểm soát nội bộ
• 5.4.6. Sử dụng các nghiệp vụ phái sinh tín dụng để phòng ngừa rủi ro
• 5.4.7. Bồi dưỡng, nâng cao trình độ kiến thức của đội ngũ cán bộ thẩm định
• 5.4.8. Tăng cường công tác phòng ngừa nợ quá hạn
• 5.5. Kiến nghị
• 5.5.1. Kiến nghị đối với Chính Phủ
• 5.5.2. Kiến nghị đối với Ngân Hàng Nhà Nước
• 5.5.2.1. Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát
• 5.5.2.2. Nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)
• 5.5.2.3. Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay
• 5.5.3. Kiến nghị đối với chính quyền địa phương
• 5.5.4. Kiến nghị đối với chi nhánh
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Phân Tích Chất Lượng Tín Dụng Ngân Hàng Đông Á

Tín dụng đóng vai trò then chốt trong hệ thống ngân hàng, cung cấp nguồn vốn quan trọng cho nền kinh tế. Các Ngân hàng TMCP đã và đang triển khai nhiều biện pháp để tăng trưởng tín dụng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, ảnh hưởng đến sự phát triển kinh tế và hệ thống ngân hàng. Việc phân tích chất lượng tín dụng là vô cùng quan trọng để đánh giá và quản lý rủi ro hiệu quả. Đề tài "Phân tích chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình" được chọn để nghiên cứu, nhằm làm rõ thực trạng và đề xuất giải pháp.

1.1. Tầm quan trọng của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho các doanh nghiệp và cá nhân, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Nó giúp các doanh nghiệp duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục và đầu tư vào các dự án mới. Đồng thời, tín dụng cũng giúp người dân tiếp cận nguồn vốn để tiêu dùng và đầu tư, nâng cao chất lượng cuộc sống. Theo tài liệu gốc, tín dụng là 'cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển'.

1.2. Rủi ro tín dụng và ảnh hưởng đến Ngân hàng Đông Á

Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng phải đối mặt. Nó có thể dẫn đến tổn thất tài chính, ảnh hưởng đến lợi nhuận và uy tín của ngân hàng. Đặc biệt, trong bối cảnh kinh tế biến động, rủi ro tín dụng càng trở nên nghiêm trọng hơn. Việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng. Các yếu tố bên ngoài và nội tại ngân hàng đều có thể gây ra rủi ro tín dụng.

II. Thách Thức Quản Lý Nợ Xấu Ngân Hàng Đông Á Tân Bình

Một trong những thách thức lớn nhất đối với Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình là quản lý nợ xấu. Tình hình nợ xấu có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng sinh lời và sự ổn định tài chính của ngân hàng. Việc xác định nguyên nhân và đưa ra các giải pháp hiệu quả để giảm thiểu nợ xấu là vô cùng quan trọng. Các yếu tố khách quan như biến động kinh tế và yếu tố chủ quan như quy trình thẩm định tín dụng cần được xem xét kỹ lưỡng.

2.1. Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Tân Bình

Tình hình nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình cần được đánh giá một cách chi tiết và khách quan. Các chỉ số như tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, cơ cấu nợ xấu theo thời gian và theo ngành nghề cần được phân tích kỹ lưỡng. Việc so sánh các chỉ số này với các ngân hàng khác trong ngành cũng giúp đánh giá được mức độ nghiêm trọng của vấn đề. Theo tài liệu, việc phân tích thực trạng nợ xấu của ngân hàng giai đoạn 2014-2016 là một trong những mục tiêu cụ thể của nghiên cứu.

2.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu Ngân hàng Đông Á

Có nhiều yếu tố có thể ảnh hưởng đến tình hình nợ xấu của Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình. Các yếu tố khách quan bao gồm biến động kinh tế, chính sách của nhà nước và các yếu tố bất khả kháng như thiên tai. Các yếu tố chủ quan bao gồm quy trình thẩm định tín dụng, năng lực quản lý rủi ro và đạo đức của khách hàng. Việc xác định rõ các yếu tố này giúp ngân hàng đưa ra các biện pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu hiệu quả.

2.3. Ảnh hưởng của nợ xấu đến hiệu quả hoạt động tín dụng

Nợ xấu ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nó làm giảm lợi nhuận, tăng chi phí dự phòng rủi ro và làm suy giảm khả năng cho vay của ngân hàng. Ngoài ra, nợ xấu còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng và làm giảm niềm tin của khách hàng. Việc kiểm soát và giảm thiểu nợ xấu là yếu tố then chốt để đảm bảo hiệu quả hoạt động tín dụng và sự phát triển bền vững của ngân hàng.

III. Phương Pháp Đánh Giá Chất Lượng Tín Dụng Ngân Hàng Đông Á

Để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Á, cần sử dụng các phương pháp phân tích phù hợp. Các phương pháp này bao gồm phân tích định lượng dựa trên các chỉ số tài chính và phân tích định tính dựa trên đánh giá về năng lực quản lý và môi trường kinh doanh. Việc kết hợp cả hai phương pháp này giúp đưa ra một đánh giá toàn diện và chính xác về chất lượng tín dụng của ngân hàng.

3.1. Phân tích các chỉ số tài chính Ngân hàng Đông Á Tân Bình

Phân tích các chỉ số tài chính là một trong những phương pháp quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Các chỉ số cần được phân tích bao gồm tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phòng rủi ro, tỷ lệ an toàn vốn và khả năng sinh lời. Việc so sánh các chỉ số này với các ngân hàng khác trong ngành và với các giai đoạn trước đó giúp đánh giá được tình hình tài chính và chất lượng tín dụng của ngân hàng.

3.2. Sử dụng mô hình CAMELS đánh giá Ngân hàng Đông Á

Mô hình CAMELS là một công cụ hữu ích để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Mô hình này đánh giá ngân hàng dựa trên sáu yếu tố chính: Capital adequacy (Khả năng đáp ứng vốn), Asset quality (Chất lượng tài sản), Management (Quản lý), Earnings (Khả năng sinh lời), Liquidity (Khả năng thanh khoản) và Sensitivity to market risk (Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường). Việc đánh giá từng yếu tố này giúp đưa ra một cái nhìn tổng quan về chất lượng tín dụng của ngân hàng.

3.3. Phân tích SWOT Ngân hàng Đông Á chi nhánh Tân Bình

Phân tích SWOT (Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats) là một công cụ hữu ích để đánh giá vị thế cạnh tranh và tiềm năng phát triển của ngân hàng. Việc phân tích các điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức giúp ngân hàng đưa ra các chiến lược phù hợp để nâng cao chất lượng tín dụng và tăng trưởng bền vững. Phân tích SWOT giúp ngân hàng nhận diện các yếu tố bên trong và bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng.

IV. Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Ngân Hàng Đông Á

Để nâng cao chất lượng tín dụng, Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình cần triển khai đồng bộ các giải pháp. Các giải pháp này bao gồm hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường quản lý rủi ro, nâng cao năng lực cán bộ và đa dạng hóa sản phẩm tín dụng. Việc thực hiện các giải pháp này giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng cường khả năng sinh lời.

4.1. Hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng Ngân hàng Đông Á

Quy trình thẩm định tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Việc hoàn thiện quy trình này bao gồm thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng, phân tích kỹ lưỡng tình hình tài chính và đánh giá rủi ro một cách khách quan. Ngoài ra, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận liên quan để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả của quy trình thẩm định.

4.2. Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đông Á

Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố then chốt để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng. Việc tăng cường quản lý rủi ro bao gồm xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả. Ngoài ra, cần xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm để phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề phát sinh.

4.3. Nâng cao năng lực cán bộ tín dụng Ngân hàng Đông Á

Cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thẩm định, quản lý và thu hồi nợ. Việc nâng cao năng lực cán bộ bao gồm đào tạo chuyên môn, cập nhật kiến thức mới và rèn luyện kỹ năng mềm. Ngoài ra, cần xây dựng một môi trường làm việc chuyên nghiệp và tạo động lực cho cán bộ để họ làm việc hiệu quả.

V. Ứng Dụng Thực Tiễn Phân Tích Tín Dụng Ngân Hàng Đông Á

Việc phân tích chất lượng tín dụng không chỉ là một hoạt động lý thuyết mà còn có ý nghĩa ứng dụng thực tiễn cao. Kết quả phân tích có thể được sử dụng để đưa ra các quyết định tín dụng chính xác hơn, quản lý rủi ro hiệu quả hơn và nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Ngoài ra, kết quả phân tích còn có thể được sử dụng để đánh giá hiệu quả của các chính sách tín dụng và đưa ra các điều chỉnh phù hợp.

5.1. Sử dụng kết quả phân tích để ra quyết định tín dụng

Kết quả phân tích chất lượng tín dụng cung cấp thông tin quan trọng để ra quyết định tín dụng. Các thông tin này bao gồm khả năng trả nợ của khách hàng, mức độ rủi ro của khoản vay và các điều kiện đảm bảo. Việc sử dụng các thông tin này giúp ngân hàng đưa ra các quyết định tín dụng chính xác hơn và giảm thiểu rủi ro.

5.2. Ứng dụng phân tích tín dụng trong quản lý rủi ro

Phân tích chất lượng tín dụng là một công cụ quan trọng trong quản lý rủi ro. Kết quả phân tích giúp ngân hàng xác định các khoản vay có rủi ro cao và đưa ra các biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời. Ngoài ra, kết quả phân tích còn giúp ngân hàng đánh giá hiệu quả của các biện pháp quản lý rủi ro và đưa ra các điều chỉnh phù hợp.

5.3. Đánh giá hiệu quả chính sách tín dụng Ngân hàng Đông Á

Kết quả phân tích chất lượng tín dụng có thể được sử dụng để đánh giá hiệu quả của các chính sách tín dụng. Nếu kết quả phân tích cho thấy chất lượng tín dụng được cải thiện, điều đó chứng tỏ các chính sách tín dụng đang đi đúng hướng. Ngược lại, nếu chất lượng tín dụng suy giảm, cần xem xét lại các chính sách tín dụng và đưa ra các điều chỉnh phù hợp.

VI. Kết Luận và Triển Vọng Chất Lượng Tín Dụng Ngân Hàng Đông Á

Việc phân tích chất lượng tín dụng là một hoạt động quan trọng và cần thiết đối với Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình. Kết quả phân tích giúp ngân hàng đánh giá được thực trạng, xác định các vấn đề và đưa ra các giải pháp phù hợp để nâng cao chất lượng tín dụng và tăng trưởng bền vững. Trong tương lai, cần tiếp tục nghiên cứu và phát triển các phương pháp phân tích chất lượng tín dụng mới để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường.

6.1. Tóm tắt kết quả phân tích chất lượng tín dụng

Tóm tắt các kết quả chính của quá trình phân tích chất lượng tín dụng, bao gồm các điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức. Đánh giá tổng quan về tình hình chất lượng tín dụng của ngân hàng và so sánh với các ngân hàng khác trong ngành.

6.2. Đề xuất các hướng nghiên cứu tiếp theo về tín dụng

Đề xuất các hướng nghiên cứu tiếp theo về chất lượng tín dụng, chẳng hạn như nghiên cứu về tác động của các yếu tố kinh tế vĩ mô đến chất lượng tín dụng, nghiên cứu về hiệu quả của các công cụ phái sinh tín dụng và nghiên cứu về vai trò của công nghệ trong quản lý rủi ro tín dụng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, hoạt động tín dụng luôn đóng vai trò huyết mạch khi đóng góp từ 70% đến 80% tổng thu nhập của các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, đây cũng là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều nguy cơ thất thoát vốn cao nhất do tác động đa chiều từ biến động vĩ mô và nội tại khách hàng. Nghiên cứu tập trung phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á – Chi nhánh Tân Bình trong giai đoạn 2014 - 2016, thời điểm ngành ngân hàng đối mặt với quá trình tái cấu trúc sâu rộng và yêu cầu siết chặt kỷ cương quản trị nợ xấu.

Vấn đề cốt lõi của nghiên cứu là đánh giá tính an toàn, khả năng sinh lời và mức độ kiểm soát rủi ro trong các hợp đồng cấp tín dụng. Trong giai đoạn khảo sát, doanh số cho vay của chi nhánh đã ghi nhận bước tăng trưởng từ 60.111 triệu đồng năm 2014 lên mức 71.440 triệu đồng vào năm 2016. Dù vậy, áp lực nợ quá hạn và sự sụt giảm nguồn vốn huy động dân cư tới 19,18% trong năm 2016 đặt ra bài toán cấp bách về năng lực quản trị. Mục tiêu trọng tâm của luận văn là nhận diện các yếu tố tác động đến rủi ro đọng vốn và mất vốn, phân tích kết cấu nợ xấu theo từng phân khúc khách hàng, từ đó xây dựng hệ thống giải pháp phòng ngừa toàn diện. Nghiên cứu được triển khai trên địa bàn hai quận trọng điểm gồm Tân Bình và Tân Phú thuộc Thành phố Hồ Chí Minh. Kết quả nghiên cứu mang lại ý nghĩa thực tiễn sâu sắc, cung cấp căn cứ khoa học giúp chi nhánh duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng an toàn 3% và tối ưu hóa hệ số sinh lời trên tổng tài sản tín dụng.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng dựa trên nền tảng lý thuyết thông tin bất đối xứng của các nhà kinh tế học George Akerlof, Joseph Stiglitz và Andrew Weiss. Khung lý thuyết này giải thích hiện tượng lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức trong quan hệ tín dụng, khi người đi vay nắm giữ nhiều thông tin về dự án hơn ngân hàng. Bên cạnh đó, luận văn áp dụng khung quản trị rủi ro tín dụng hiện đại theo định hướng của Ủy ban Basel, kết hợp việc tuân thủ các quy định pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bao gồm Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng.

Khung phân tích tập trung vào năm khái niệm cốt lõi:

Thứ nhất, cấp tín dụng là thỏa thuận cho phép khách hàng sử dụng một lượng vốn có cam kết hoàn trả kèm lãi suất.

Thứ hai, rủi ro tín dụng biểu hiện qua tổn thất tài chính khi đối tác không thực hiện đúng nghĩa vụ thanh toán nợ gốc hoặc lãi.

Thứ ba, nợ quá hạn và nợ xấu được phân định cụ thể theo năm nhóm tiêu chuẩn, trong đó các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 có nguy cơ mất vốn cao nhất.

Thứ tư, doanh số cho vay và doanh số thu nợ phản ánh quy mô cùng tốc độ luân chuyển dòng tiền.

Thứ năm, tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10% quy định biên độ tạo tiền và an toàn thanh khoản cho toàn bộ hệ thống.

Phương pháp nghiên cứu

Nguồn dữ liệu của đề tài bao gồm 100% dữ liệu thứ cấp được trích xuất từ bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và hồ sơ theo dõi tín dụng của Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Tân Bình giai đoạn 2014 - 2016. Cỡ mẫu nghiên cứu bao quát toàn bộ dư nợ của mạng lưới gồm 1 chi nhánh trung tâm và 8 phòng giao dịch trực thuộc trên địa bàn quản lý. Phương pháp chọn mẫu là chọn mẫu toàn bộ có chủ đích đối với các khoản vay phát sinh thực tế với tổng doanh số đạt trên 71.440 triệu đồng năm 2016.

Đề tài kết hợp phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh số tuyệt đối và số tương đối, cùng phương pháp phân tích tỷ trọng cơ cấu. Lý do lựa chọn các phương pháp này là nhằm phản ánh trung thực quy mô vốn, vạch rõ xu hướng biến động qua từng năm và đo lường tỷ lệ chuyển hóa giữa các nhóm nợ. Quá trình thu thập và xử lý số liệu được thực hiện liên tục từ năm 2014 đến năm 2016, hoàn tất công tác phân tích và tổng hợp vào tháng 6 năm 2017.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Phân tích số liệu thực tế tại chi nhánh giai đoạn 2014 - 2016 cho thấy ba phát hiện quan trọng:

Thứ nhất, lợi nhuận trước thuế duy trì đà tăng trưởng liên tục dù doanh thu có sự biến động. Năm 2014, lợi nhuận đạt 9.972 triệu đồng, sau đó bứt phá lên 14.662 triệu đồng vào năm 2015, tương ứng mức tăng trưởng ấn tượng 47,03%. Đến năm 2016, lợi nhuận tiếp tục đạt 17.369 triệu đồng, tăng thêm 18,53% so với năm 2015. Sự gia tăng này có được nhờ việc chi nhánh tiết giảm mạnh chi phí hoạt động tín dụng, giảm 14,59% trong năm 2016 xuống còn 30.437 triệu đồng.

Thứ hai, cơ cấu cho vay theo thời hạn có sự chuyển dịch rõ rệt nhưng tín dụng ngắn hạn vẫn đóng vai trò chủ đạo. Doanh số cho vay ngắn hạn năm 2014 đạt 42.667 triệu đồng, chiếm 70,98% tổng doanh số. Con số này tăng lên 55.190 triệu đồng năm 2015, chiếm tỷ trọng 79,73% (tăng 29,35%). Sang năm 2016, tín dụng trung và dài hạn có bước chuyển mình mạnh mẽ khi đạt 20.219 triệu đồng, tăng trưởng 44,08% so với mức 14.033 triệu đồng của năm 2015.

Thứ ba, phân khúc khách hàng tập trung chủ yếu vào các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Nhóm này luôn chiếm tỷ trọng trên 56% tổng doanh số cho vay qua các năm, cụ thể đạt 36.355 triệu đồng năm 2014 (chiếm 60,48%), đạt 38.910 triệu đồng năm 2015 và đạt 40.110 triệu đồng năm 2016. Bên cạnh đó, dư nợ cho vay hộ sản xuất và kinh doanh cá thể tăng trưởng 24,99% trong năm 2015, đạt 13.293 triệu đồng trước khi đi vào giai đoạn ổn định.

Thảo luận kết quả

Diễn biến nguồn vốn và tín dụng tại chi nhánh phản ánh bức tranh kinh tế đầy thử thách của khu vực đô thị phía Nam. Nguồn vốn huy động từ dân cư giảm mạnh 19,18% vào năm 2016 (từ 33.013 triệu đồng xuống 26.682 triệu đồng) bắt nguồn từ những tin đồn và biến động pháp lý liên quan đến ngân hàng mẹ, gây tâm lý e ngại cho người gửi tiền. Tuy nhiên, chi nhánh đã bù đắp thành công nhờ nguồn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế với mức tăng 4,57%, đạt 32.741 triệu đồng vào cuối năm 2016.

Tỷ trọng thu nhập từ tín dụng chiếm tới 62,87% tổng nguồn thu trong năm 2016 (đạt 37.200 triệu đồng trên tổng số 59.172 triệu đồng) hoàn toàn phù hợp với thực trạng chung của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Toàn bộ các phát hiện này có thể được minh họa trực quan thông qua biểu đồ cột chồng thể hiện tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn, kết hợp biểu đồ tròn biểu diễn cơ cấu nguồn vốn huy động nhằm giúp nhà quản trị theo dõi trực quan mức độ mất cân đối kỳ hạn.

So với các nghiên cứu cùng thời kỳ, việc chi nhánh giảm quy mô cho vay ngắn hạn 7,19% trong năm 2016 cho thấy chiến lược tái cấu trúc chủ động nhằm thắt chặt điều kiện thẩm định và sàng lọc khách hàng vay vốn. Việc kiểm soát rủi ro đọng vốn tại địa bàn đông dân cư như quận Tân Bình đòi hỏi sự cân bằng khắt khe giữa mục tiêu tăng trưởng quy mô và yêu cầu trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu tổn thất tài chính tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á – Chi nhánh Tân Bình, luận văn đưa ra bốn nhóm giải pháp hành động cụ thể:

Thứ nhất, chuẩn hóa quy trình thẩm định 7 bước và nâng cấp hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ. Phòng Phát triển Kinh doanh và Trưởng phòng Tín dụng cần chủ trì rà soát 100% hồ sơ vay vốn, đối chiếu lịch sử trả nợ qua cổng thông tin tín dụng quốc gia CIC trước khi trình duyệt giải ngân. Mục tiêu là cắt giảm 20% thời gian xử lý hồ sơ không đạt chuẩn và hạ tỷ lệ nợ nhóm 2 chuyển sang nợ xấu xuống dưới 1,5% trong vòng 6 tháng đầu năm 2018.

Thứ hai, đa dạng hóa công cụ bảo đảm tiền vay và kiểm định tính pháp lý của tài sản thế chấp. Cán bộ tín dụng phối hợp cùng phòng công chứng và cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm tiến hành tái định giá định kỳ 6 tháng một lần đối với tất cả bất động sản thế chấp có giá trị trên 500 triệu đồng. Hoạt động này được áp dụng liên tục từ quý 1 năm 2018 nhằm bảo đảm tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm luôn bao phủ ít nhất 130% dư nợ gốc.

Thứ ba, mở rộng các sản phẩm phái sinh tín dụng và đẩy mạnh liên kết bảo hiểm tiền vay. Ban Giám đốc chi nhánh cần ban hành chính sách ưu đãi giảm từ 0,2% đến 0,5% lãi suất cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp tham gia gói bảo hiểm khoản vay, hoàn thành mục tiêu nâng tỷ trọng thu ngoài lãi lên trên 40% tổng thu nhập vào cuối năm 2018.

Thứ tư, tái đào tạo chuyên môn và nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ nhân sự. Phòng Quản trị Tổng hợp tổ chức 4 khóa bồi dưỡng chuyên sâu mỗi năm về kỹ năng phát hiện dấu hiệu gian lận báo cáo tài chính cho 100% cán bộ tín dụng và kiểm soát viên, bảo đảm hoàn thành trước tháng 12 năm 2018.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Công trình nghiên cứu cung cấp giá trị tham khảo phong phú và hữu ích cho bốn nhóm đối tượng chuyên môn:

Nhóm thứ nhất là Ban giám đốc và các nhà quản trị rủi ro tại các chi nhánh ngân hàng thương mại. Luận văn cung cấp mô hình phân tích định lượng về biến động cơ cấu nợ, giúp lãnh đạo đơn vị xây dựng hạn mức cấp tín dụng an toàn và hoạch định chiến lược huy động vốn ổn định trước các cú sốc truyền thông.

Nhóm thứ hai là chuyên viên quan hệ khách hàng và thẩm định tín dụng. Cán bộ nghiệp vụ có thể tham khảo chi tiết quy trình kiểm soát khoản vay 7 bước, phương pháp nhận diện sớm nợ quá hạn và kỹ thuật định giá tài sản bảo đảm để áp dụng trực tiếp vào công tác xử lý hồ sơ thực tế.

Nhóm thứ ba là giảng viên, học viên cao học và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng. Đề tài là nguồn tài liệu thực chứng giá trị với hệ thống bảng biểu so sánh chi tiết số liệu tuyệt đối và tương đối trong giai đoạn 2014 - 2016, hỗ trợ đắc lực cho việc giảng dạy và thực hiện các công trình nghiên cứu học thuật liên quan.

Nhóm thứ tư là các doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh cá thể có nhu cầu tiếp cận vốn ngân hàng. Luận văn giúp người đi vay nắm bắt tường tận các tiêu chuẩn đánh giá dòng tiền, yêu cầu pháp lý về tài sản bảo đảm, từ đó chuẩn bị phương án kinh doanh minh bạch để nâng cao tỷ lệ xét duyệt tín dụng.

Câu hỏi thường gặp

Nguyên nhân nào khiến chi nhánh tập trung phần lớn nguồn vốn cho phân khúc doanh nghiệp ngoài quốc doanh?

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm trên 56% tổng doanh số cho vay giai đoạn 2014 - 2016 (đạt 40.110 triệu đồng năm 2016) vì đây là khu vực kinh tế năng động, tập trung đông đảo tại địa bàn quận Tân Bình và Tân Phú với nhu cầu vốn lưu động cao, chu kỳ quay vòng vốn nhanh và mang lại lợi suất biên hấp dẫn cho ngân hàng.

Tại sao doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng áp đảo trên 70% tổng dư nợ?

Tín dụng ngắn hạn đạt đỉnh 55.190 triệu đồng năm 2015 (chiếm 79,73%) do bối cảnh kinh tế giai đoạn này tiềm ẩn nhiều biến động về lãi suất và giá bất động sản. Ngân hàng chủ động hạn chế cho vay dài hạn để giảm thiểu rủi ro đọng vốn và duy trì khả năng thanh khoản linh hoạt.

Nguồn vốn huy động từ dân cư giảm mạnh trong năm 2016 do những tác động nào?

Tiền gửi dân cư giảm 19,18% trong năm 2016 (từ 33.013 triệu đồng xuống 26.682 triệu đồng) chủ yếu do tâm lý lo ngại trước các thông tin thanh tra và biến động tái cơ cấu tại ngân hàng mẹ, khiến người dân có xu hướng chuyển dịch tiền gửi sang các tổ chức tín dụng có vốn nhà nước.

Việc phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN mang lại lợi ích gì cho ngân hàng?

Quy định phân loại nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 giúp ngân hàng lượng hóa chính xác tỷ lệ nợ xấu, chủ động trích lập quỹ dự phòng rủi ro tương ứng và kịp thời áp dụng các biện pháp thu hồi nợ trước khi khoản vay chuyển sang nhóm có khả năng mất vốn.

Quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn gồm những bước trọng yếu nào?

Quy trình chuẩn gồm 7 bước: tiếp cận hướng dẫn hồ sơ, thẩm định tư cách và năng lực trả nợ, phê duyệt phân cấp, công chứng hợp đồng, đăng ký giao dịch bảo đảm và giải ngân, giám sát sử dụng vốn định kỳ hàng tháng, và tất toán thanh lý khoản vay.

Kết luận

Tổng kết toàn bộ công trình nghiên cứu về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á – Chi nhánh Tân Bình giai đoạn 2014 - 2016, năm kết luận chính được rút ra:

• Lợi nhuận trước thuế duy trì mức tăng trưởng dương qua 3 năm, đạt đỉnh 17.369 triệu đồng vào năm 2016 nhờ cắt giảm 12,08% tổng chi phí.
• Doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng chi phối trên 71,7%, phản ánh khẩu vị rủi ro thận trọng của chi nhánh trước biến động thị trường.
• Khách hàng doanh nghiệp ngoài quốc doanh là động lực sinh lời chính với doanh số giải ngân đạt 40.110 triệu đồng trong năm 2016.
• Nguồn vốn tiền gửi dân cư chịu áp lực sụt giảm 19,18% đặt ra yêu cầu tái cấu trúc sản phẩm huy động và củng cố niềm tin thị trường.
• Hệ thống 4 nhóm giải pháp về quy trình 7 bước, tra cứu CIC, thẩm định tài sản và bồi dưỡng nhân sự là tiền đề cốt lõi để kiểm soát nợ xấu.

Đóng góp quan trọng nhất của luận văn là hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận và thực tiễn kiểm soát rủi ro tín dụng tại một chi nhánh ngân hàng đô thị trong giai đoạn tái cấu trúc phức tạp. Để tiếp nối nghiên cứu, lộ trình triển khai trong giai đoạn 2018 - 2020 cần tập trung đánh giá tác động của chuẩn mực Basel II và ứng dụng chuyển đổi số trong thẩm định tín dụng tự động.

Các chuyên gia tài chính, nhà quản trị ngân hàng và học viên quan tâm có thể tiếp tục khai thác khung phân tích này để hoàn thiện các mô hình định lượng dự báo rủi ro vỡ nợ cho từng phân khúc khách hàng đặc thù.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: Giới thiệu về đề tài  CHƯƠNG 2: Cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân Hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình  CHƯƠNG 3: Giới thiệu về Ngân Hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình  CHƯƠNG 4: Thực trạng về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình  CHƯƠNG 5: Nhận xét về ưu nhược điểm của ngân hàng. Nêu nguyên nhân, giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình 3 c CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – CHI NHÁNH TÂN BÌNH 2.1 – Tổng quan về tín dụng 2.1 – Khái niệm tín dụng Tín dụng xuất phát từ chữ Latin là Creditium có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm và tiếng anh là Credit. Còn theo ngôn ngữ Việt Nam, tín dụng có nghĩa là vay mượn, là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật. Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời hạn nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận.

Như vậy, trong định nghĩa trên chứa đựng những nội dung sau: - Quan hệ tín dụng là quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, một bên chuyển giao tiền hoặc hàng hoá cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định. Bên chuyển giao tiền hoặc hàng hoá được gọi là người cho vay. Bên nhận tiền hay hàng hoá được gọi là người đi vay. - Người đi vay chỉ sử dụng tiền hay hàng hoá trong thời gian nhất định, hết thời hạn cam kết người đi vay phải hoàn trả lại lượng giá trị nêu trên cho người đi vay.

Thường thì giá trị khoản trả lớn hơn giá trị khoản vay. Đó là phần lợi tức mà người cho vay nhận được. Trong hoạt động thực tiễn, quan hệ tín dụng được hình thành hết sức đa dạng và có đủ tất cả các loại chủ thể tham gia vào các quan hệ tín dụng.2 – Khái niệm cấp tín dụng Là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác….3 – Vai trò của tín dụng ngân hàng  Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. 4 c Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở các doanh nghiệp, việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục.

Ngoài ra, tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển. Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và vốn cố định cho doanh nghiệp, vì vậy tín dụng động viên hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng khoa học, kỹ thuật tiến bộ vào trong quá trình sản xuất. Riêng trong điều kiện nước ta hiện nay, cơ cấu kinh tế còn nhiều mặt mất cân đối, lạm phát và thất nghiệp vẫn luôn là nguy cơ tiềm ẩn, thông qua đầu tư tín dụng góp phần sắp xếp và tổ chức lại sản xuất, hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý. Mặt khác, thông qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động và nguyên liệu hợp lý thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời giải quyết các vấn đề xã hội.

 Thúc đẩy nền kinh tế phát triển Hoạt động của các trung gian tài chính là tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, mà vốn này nằm phân tán khắp mọi nơi, trong tay các doanh nghiệp, các cơ quan Nhà nước và các cá nhân, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế và từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển.  Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn Trong điều kiện nước ta, nông nghiệp là ngành sản xuất đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xã hội đang trong quá trình Công nghiệp hóa và là ngành chịu ảnh hưởng nhiều nhất trong điều kiện nước ta hiện nay. Trong giai đoạn trước mắt, Nhà nước phải tập trung đầu tư phát triển nông nghiệp để giải quyết những nhu cầu tối thiểu của xã hội đồng thời tạo điều kiện để phát triển các ngành kinh tế khác.  Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp Đặc trƣng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức.

Nhờ vậy mà hoạt động tín dụng đã kích thích sử dụng vốn và sử dụng có hiệu quả. Khi sử dụng vốn vay ngân hàng doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng tức là phải hoàn trả nợ vay đúng hạn và tôn trọng các điều kiện khác đã ghi trong hợp đồng tín dụng. Bằng các tác động như vậy đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử 5 c dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp.  Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế của một quốc gia gắn liền với thị trường thế giới, kinh tế “đóng” đã nhường bước cho kinh tế “mở”, tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền nền kinh tế các nước với nhau.

Đối với các nước đang phát triển nói chung và nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hóa, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hóa – hiện đại hóa nền kinh tế.4 – Chức năng của tín dụng ngân hàng  Chức năng phân phối lại vốn tiền tệ trong phạm vi toàn xã hội Chức năng phân phối lại vốn tiền tệ là tín dụng thực hiện việc di chuyển các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi đến những nơi phát sinh nhu cầu về vốn. Và như vậy vốn được giao cho người sử dụng có hiệu quả nhất. Bằng cách đó, tín dụng góp phần vào việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả kinh doanh của xã hội.  Chức năng thanh khoản Chức năng thanh khoản của tín dụng là chức năng cổ xưa nhất của tín dụng.

Nó xuất phát từ chỗ các nhà kinh doanh muốn có một khoản tiền để trả cho một ai đó, nhưng họ không có số tiền đó, nên họ đến một Ngân hàng nào đó để xin cấp một khoản tín dụng. Khoản tín dụng này được chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng để trả nợ của người xin vay. Khi món nợ tín dụng đáo hạn, người xin vay phải nộp vào ngân hàng cho vay số tiền cần thiết để trả nợ và lãi cho ngân hàng và quan hệ tín dụng được chấm dứt.  Chức năng tạo tiền Tín dụng không những tạo ra thanh khoản, mà nó còn làm cho số lượng phương tiện lưu thông và thanh toán trong nền kinh tế tăng lên.

Khi một ngân hàng cấp một khoản tín dụng thì điều đó cũng đồng nghĩa với việc nó tạo ra một khoản tiền cung ứng thêm trong nền kinh tế. Để ngăn chặn bớt khả năng tạo tiền thông qua việc cấp tín dụng, các ngân hàng trung ương đều có quy định dự trữ bắt buộc là 10% cho khoản tiền gửi mà các tổ chức tín dụng phải chấp hành. Còn 90% số dư tiền gởi nhận được thì các tổ chức tín dụng được cấp tín dụng.5 – Bản chất của tín dụng Tín dụng tồn tại trong nhiều phương thức sản xuất khác nhau, nhưng ở bất cứ phương thức nào tín dụng cũng thể hiện ra là sự vay mượn tạm thời một vật, hàng hoá hay một số vốn nhất định, nhờ vậy mà người ta có thể sử dụng được giá trị của hàng hoá hoặc trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua trao đổi. Tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa người cho vay là người đi vay, giữa họ có mối quan hệ thông qua vận động giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hoặc hàng hoá.

Quá trình vận động đó được thể hiện qua các giai đoạn sau: Thứ nhất là việc phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay. Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hoá được chuyển từ người cho vay sang người đi vay. Như vậy khi cho vay, giá trị vốn tín dụng được chuyển sang người đi vay, đây là một đặc điểm cơ bản khác với việc mua bán hàng hoá thông thường. Thứ hai là việc sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất.

Sau khi nhận được vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thoả mãn một mục đích nhất định. Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu về giá trị đó, mà chỉ tạm thời sử dụng trong một thời gian nhất định. Thứ ba là việc hoàn trả tín dụng. Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn tín dụng.

Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ, thì người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay. Như vậy sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng, là dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác. Tóm lại: Tín dụng là phương thức huy động vốn quan trọng nhất của nền kinh tế thị trường. Chính vì thế mà sử dụng hiệu quả phương thức này sẽ góp phần giải quyế t nhu cầu vốn đang là vấn đề cấp thiết cho sản xuất và đầu tư phát triển 2.6 – Các hình thức tín dụng ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường, các hình thức tín dụng cơ bản bao gồm: - Tín dụng thương mại: Là quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các doanh nghiệp được thực hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa.

- Tín dụng Ngân hàng: Là quan hệ giữa một bên là Ngân hàng, còn bên kia là pháp nhân, thể nhân khác trong nền kinh tế quốc dân.