Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội

Khám phá luận văn thạc sĩ về chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội, phân tích và đánh giá hiệu quả tín dụng.

• Tác giả: Lại Hoàng Uyên
• Người hướng dẫn: TS. Lâm Thị Hồng Hoa
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Chất Lượng Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn – Hà Nội
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Tổng Quan về Chất Lượng Tín Dụng SHB Định Nghĩa Ý Nghĩa

Hoạt động tín dụng là huyết mạch của mọi ngân hàng, đặc biệt là Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội (SHB). Nó không chỉ mang lại nguồn thu nhập chính mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Vì vậy, nâng cao chất lượng tín dụng là mục tiêu sống còn. Nghiên cứu này tập trung phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp cải thiện chất lượng tín dụng tại SHB, đảm bảo an toàn vốn và tăng trưởng bền vững. Theo Lê Văn Tề (2009), tín dụng là sự tin tưởng, tín nhiệm, là nền tảng của mọi giao dịch vay mượn.

1.1. Khái niệm và vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn vốn giữa ngân hàng và các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế. Nó đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Tại SHB, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và mang lại phần lớn lợi nhuận. Tuy nhiên, rủi ro hoạt động tín dụng cũng là một thách thức lớn đòi hỏi SHB phải có các biện pháp quản lý hiệu quả.

1.2. Tầm quan trọng của chất lượng tín dụng đối với SHB

Chất lượng tín dụng thể hiện khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn. Chất lượng tín dụng tốt giúp ngân hàng giảm thiểu nợ xấu SHB, tăng cường khả năng sinh lời và nâng cao uy tín trên thị trường. Ngược lại, chất lượng tín dụng kém dẫn đến nợ xấu SHB gia tăng, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh và sự ổn định của ngân hàng. Do đó, SHB cần đặc biệt chú trọng đến việc nâng cao chất lượng tín dụng trong mọi hoạt động.

1.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng SHB

Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, bao gồm yếu tố nội tại của ngân hàng (chính sách tín dụng, quy trình thẩm định, quản lý rủi ro) và yếu tố bên ngoài (tình hình kinh tế vĩ mô, ngành nghề kinh doanh của khách hàng, biến động thị trường). SHB cần phân tích kỹ lưỡng các yếu tố này để đưa ra các quyết định cấp tín dụng SHB phù hợp, giảm thiểu rủi ro tín dụng và đảm bảo chất lượng tín dụng.

II. Thách Thức Quản Lý Nợ Xấu SHB Phân Tích Thực Trạng 2012 2016

Giai đoạn 2012-2016 đánh dấu nhiều biến động trong hoạt động của SHB, đặc biệt là sau thương vụ sáp nhập với Habubank năm 2012. Nợ xấu SHB tăng mạnh, gây áp lực lên hiệu quả hoạt động tín dụng SHB và đòi hỏi các biện pháp xử lý nợ có vấn đề. Tuy nhiên, SHB đã có những nỗ lực đáng kể trong việc kiểm soát và giảm nợ xấu SHB, thể hiện qua sự cải thiện của các chỉ số tín dụng SHB vào năm 2016.

2.1. Diễn biến nợ xấu SHB giai đoạn 2012 2016

Sau sáp nhập Habubank, tỷ lệ nợ xấu SHB tăng vọt từ 2.67% lên 8.52%. Tuy nhiên, SHB đã triển khai nhiều biện pháp như cơ cấu lại nợ SHB, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, và xử lý nợ xấu SHB thông qua VAMC, giúp giảm tỷ lệ nợ xấu SHB xuống 1.87% vào năm 2016. Diễn biến này cho thấy những nỗ lực đáng ghi nhận của SHB trong việc kiểm soát chất lượng tín dụng.

2.2. Phân tích nguyên nhân gia tăng nợ xấu sau sáp nhập

Thương vụ sáp nhập Habubank đã mang lại cho SHB một danh mục nợ xấu lớn, chủ yếu do các khoản vay trước đó của Habubank có chất lượng tín dụng kém. Ngoài ra, việc thay đổi mô hình quản lý, cơ chế vận hành sau sáp nhập cũng gây ra những bất cập, ảnh hưởng đến quy trình cấp tín dụng SHB và quản lý rủi ro tín dụng SHB, dẫn đến gia tăng nợ xấu.

2.3. Đánh giá hiệu quả các biện pháp xử lý nợ xấu SHB

SHB đã triển khai nhiều biện pháp xử lý nợ xấu, bao gồm cơ cấu lại nợ SHB, bán nợ cho VAMC, và trích lập dự phòng. Các biện pháp này đã góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu SHB và cải thiện chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, hiệu quả của các biện pháp này còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, như khả năng thu hồi nợ, giá trị tài sản đảm bảo, và tình hình thị trường.

III. Giải Pháp Cải Thiện Chất Lượng Tín Dụng SHB Toàn Diện Hiệu Quả

Để nâng cao chất lượng tín dụng, SHB cần triển khai các giải pháp đồng bộ, tập trung vào hoàn thiện chính sách tín dụng SHB, nâng cao quy trình cấp tín dụng SHB, và tăng cường quản trị rủi ro tín dụng SHB. Đồng thời, cần chú trọng đào tạo cán bộ tín dụng SHB và đầu tư vào công nghệ thông tin để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng SHB.

3.1. Hoàn thiện chính sách tín dụng SHB Rõ ràng phù hợp

Chính sách tín dụng cần được xây dựng rõ ràng, minh bạch, phù hợp với chiến lược kinh doanh và khẩu vị rủi ro của SHB. Cần rà soát, sửa đổi các quy định về cấp tín dụng SHB, quản lý nợ, và xử lý rủi ro để đảm bảo tính hiệu quả và tuân thủ quy định của pháp luật.

3.2. Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng SHB Chính xác khách quan

Quy trình thẩm định tín dụng SHB cần được chuẩn hóa, đảm bảo tính chính xác và khách quan trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Cần áp dụng các công cụ phân tích tín dụng SHB hiện đại, kết hợp với kinh nghiệm thực tế để đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xác.

3.3. Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng SHB Chủ động hiệu quả

SHB cần xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng toàn diện, bao gồm nhận diện, đo lường, kiểm soát và giám sát rủi ro tín dụng. Cần áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng SHB tiên tiến, và thường xuyên rà soát, đánh giá hiệu quả của các biện pháp kiểm soát rủi ro.

IV. Ứng Dụng Basel II III Nâng Cao Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng SHB

Việc áp dụng các tiêu chuẩn Basel II và Basel III là một bước tiến quan trọng trong việc nâng cao quản trị rủi ro tín dụng của SHB. Các tiêu chuẩn này yêu cầu SHB phải tăng cường vốn tự có, nâng cao năng lực đánh giá rủi ro tín dụng, và áp dụng các biện pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn.

4.1. Tác động của Basel II III đến hoạt động tín dụng SHB

Basel II và Basel III đòi hỏi SHB phải trích lập vốn tự có nhiều hơn để đảm bảo khả năng chống đỡ các cú sốc tín dụng. Điều này có thể ảnh hưởng đến tăng trưởng tín dụng SHB trong ngắn hạn, nhưng sẽ giúp SHB hoạt động an toàn và bền vững hơn trong dài hạn.

4.2. Triển khai các trụ cột của Basel II III tại SHB

SHB cần triển khai đầy đủ ba trụ cột của Basel II/III, bao gồm yêu cầu vốn tối thiểu, quá trình giám sát, và kỷ luật thị trường. Đặc biệt, cần chú trọng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với tiêu chuẩn Basel II/III.

4.3. Thách thức và cơ hội khi áp dụng Basel II III

Việc áp dụng Basel II/III đòi hỏi SHB phải đầu tư lớn về nguồn lực và công nghệ. Tuy nhiên, nó cũng mang lại cơ hội nâng cao năng lực quản trị rủi ro, tăng cường uy tín trên thị trường quốc tế, và thu hút vốn đầu tư.

V. Phát Triển Tăng Trưởng Tín Dụng SHB Bền Vững Hướng Đến Khách Hàng

Để đạt được tăng trưởng tín dụng SHB bền vững, SHB cần tập trung vào việc phát triển các sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu của khách hàng vay vốn SHB, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) và khách hàng cá nhân. Đồng thời, cần chú trọng đến việc đa dạng hóa danh mục tín dụng, giảm sự phụ thuộc vào một số ngành nghề hoặc khách hàng lớn.

5.1. Mở rộng cho vay SHB đối với doanh nghiệp SME

Doanh nghiệp SME là động lực tăng trưởng quan trọng của nền kinh tế. SHB cần phát triển các sản phẩm tín dụng đặc biệt dành cho SME, với thủ tục đơn giản, lãi suất cạnh tranh, và điều kiện vay linh hoạt. Cần tăng cường hợp tác với các tổ chức hỗ trợ SME để tiếp cận khách hàng tiềm năng.

5.2. Phát triển cho vay SHB tiêu dùng và cho vay mua nhà

Thị trường cho vay SHB tiêu dùng và cho vay mua nhà có tiềm năng tăng trưởng lớn. SHB cần phát triển các sản phẩm cho vay SHB đa dạng, phù hợp với nhu cầu của từng phân khúc khách hàng. Cần chú trọng đến việc đánh giá tín dụng SHB của khách hàng cá nhân, và quản lý chặt chẽ rủi ro trong hoạt động tín dụng.

5.3. Đa dạng hóa danh mục tín dụng SHB theo ngành nghề

SHB cần giảm sự phụ thuộc vào một số ngành nghề nhất định, bằng cách mở rộng cho vay sang các ngành nghề khác nhau. Cần phân tích kỹ lưỡng tiềm năng và rủi ro của từng ngành nghề, và xây dựng chính sách tín dụng SHB phù hợp.

VI. Kết Luận và Triển Vọng Chất Lượng Tín Dụng SHB Trong Tương Lai

Nâng cao chất lượng tín dụng là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của SHB trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế. Bằng việc triển khai đồng bộ các giải pháp về chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng, quản trị rủi ro, và đào tạo nguồn nhân lực, SHB có thể đạt được tăng trưởng tín dụng SHB bền vững, đảm bảo an toàn vốn và nâng cao hiệu quả hoạt động.

6.1. Tóm tắt các giải pháp then chốt để nâng cao chất lượng tín dụng SHB

Các giải pháp then chốt bao gồm hoàn thiện chính sách tín dụng, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, áp dụng Basel II/III, và phát triển các sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu của khách hàng. Cần có sự cam kết mạnh mẽ từ ban lãnh đạo và sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong SHB để triển khai thành công các giải pháp này.

6.2. Đánh giá triển vọng chất lượng tín dụng của SHB trong tương lai

Với những nỗ lực cải thiện chất lượng tín dụng, SHB có triển vọng đạt được tăng trưởng tín dụng bền vững và hoạt động an toàn hơn trong tương lai. Tuy nhiên, SHB cần tiếp tục theo dõi sát sao diễn biến kinh tế vĩ mô và thị trường, và chủ động điều chỉnh chính sách tín dụng để ứng phó với các thách thức mới.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu và kết luận, các hình, bảng biểu., phần nội dung chính của luận văn bao gồm: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận về tín dụng và chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội Chƣơng 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 6 CHƢƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Theo Lê Văn Tề (2009), tín dụng (Credit) có nguồn gốc từ tiếng La Tinh – Credittum- tức là sự tin tƣởng, tín nhiệm hoặc là sự tin tƣởng hoặc tín nhiệm đó, hoặc vay mƣợn sự tin tƣởng hoặc tín nhiệm đó để thực hiện các quan hệ vay mƣợn một lƣợng giá trị vật chất hoặc tiền tệ trong một thời gian.[5] Có nhiều loại hình tín dụng từ trƣớc đến nay trong nền kinh tế. Tuy nhiên, căn cứ theo chủ thể trong mối quan hệ tín dụng giữa hai bên có thể chia ra làm 3 nhóm:  Tín dụng thƣơng mại: là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp dƣới hình thức mua bán chịu.

 Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các chủ thể trong nền kinh tế nhƣ cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp.  Tín dụng nhà nƣớc: là quan hệ tín dụng giữa nhà nƣớc với các chủ thể còn lại của nền kinh tế và nhà nƣớc là ngƣời đi vay. Trong các hình thức trên thì tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng vô cùng quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho nền kinh tế. Theo Bùi Diệu Anh (2009), tín dụng ngân hàng là một giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó bên cấp tín dụng (ngân hàng/tổ chức tín dụng khác) chuyển giao một tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp, các nhân và các chủ thể khác) sử dụng theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.[2] Tín dụng ngân hàng tồn tại một số đặc trƣng cơ bản sau: (LUAN.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 7  Tài sản giao dịch trong tín dụng ngân hàng đa dạng, có thể dưới dạng tiền tệ, tài sản thực hoặc chữ ký.

Nếu xem xét ở khía cạnh hình thái giá trị tín dụng, có thể thấy trong các loại hình tín dụng khác nhau, tài sản giao dich thƣờng là tiền tệ hoặc dƣới dạng hàng hóa. Tuy nhiên với ngân hàng thì khác, tín dụng ngân hàng có thể thông qua hình thái tiền tệ, tài sản thực hoặc bằng chữ ký.  Rủi ro trong tín dụng ngân hàng có tính tất yếu, không thể loại trừ hoàn toàn. Rủi ro tín dụng sẽ xảy ra khi một trong hai yếu tố: khả năng trả nợ và/hoặc thiện chí trả nợ không đƣợc hình thành đầy đủ.

Thực chất của các giao dịch tín dụng là dựa trên cơ sở của lòng tin, cho nên khả năng phá vỡ cam kết của khách hàng đối với ngân hàng luôn luôn có thể xảy ra, do biến cố rủi ro khách quan ngoài tầm kiểm soát của cả ngân hàng lẫn khách hàng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng không đảm bảo. Cho nên, ngân hàng không thể loại trừ, triệt tiêu hoàn toàn rủi ro tín dụng, chỉ có thể kiểm soát, hạn chế rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất.  Sự hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi là bản chất của tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng. Sự khác biệt giữa tín dụng và những giao dịch khác chính là ở sự hoàn trả.

Tuy nhiên trong tín dụng ngân hàng thì sự hoàn trả cực kỳ quan trọng do bản chất hoạt động ngân hàng là đi vay để cho vay, nếu không có hoàn trả sẽ không tiếp tục kinh doanh đƣợc. Do đó, để đảm bảo hoàn trả đƣơc đầy đủ cả gốc và lãi, khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng ngân hàng phải cân nhắc 2 yếu tố cơ bản sau đây: - Xác định thời hạn và kỳ hạn tín dụng phải hợp lý. - Chính sách lãi suất tín dụng cần phải đảm bảo một cách hài hòa giữa mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng và đƣợc nền kinh tế chấp nhận. Về nguyên tắc, lãi suất tín dụng phải bù đắp đƣợc các chi phí ngân hàng bỏ ra cho việc huy động nguồn tiền cho vay, các chi phí thực hiện các khoản tín dụng, rủi ro tín dụng… và tạo lợi nhuận cho ngân hàng.

Tuy nhiên, tín dụng không (LUAN.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 8 chỉ nhằm tạo ra lợi nhuận cho bản thân ngân hàng, mà quan trọng hơn, tín dụng còn là đòn bẩy phát triển kinh tế.  Sự hoàn trả trong tín dụng ngân hàng là vô điều kiện. Quá trình cấp tín dụng diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý nhƣ hợp đồng tín dụng, khế ƣớc nhận nợ…đều thể hiện trên đó nội dung cam kết hoàn trả vô điều kiện cho ngân hàng khi khoản nợ đến hạn. Đây chính là ràng buộc pháp lý mà khách hàng phải tuân thủ trong quá trình sử dụng tín dụng ngân hàng.

Phân loại hoạt động tín dụng của NHTM Có rất nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng. Theo Trầm Thị Xuân Hƣơng (2012), ngƣời ta dựa vào các tiêu thức nhƣ: thời gian, mục đích, đối tƣợng, phƣơng thức cấp tín dụng và hình thức bảo đảm để phân loại tín dụng.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng Nếu căn cứ vào thời hạn tín dụng chia tín dụng ra làm tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung và tín dụng dài hạn. Tín dụng ngắn hạn là khoản tín dụng có thời hạn tối đa 01 (một) năm. Vốn vay ngắn hạn thƣờng đƣợc sử dụng để phát triển sản xuất, kinh doanh có chu kỳ luân chuyển vốn ngắn; hoặc đƣợc sử dụng đầu tƣ vào dịch vụ và tiêu dùng của dân cƣ.

Đây là loại hình tín dụng ít rủi ro cho ngân hàng vì trong một thời gian ngắn ít có những biến động xảy ra và ngân hàng thƣờng luôn dự tính đƣợc những biến động đó. Tín dụng trung hạn là loại tín dụng có thời hạn trên 01 (một) năm và tối đa 05 (năm) năm. Vốn vay trung hạn thƣờng đƣợc sử dụng để thực hiện các dự án đầu tƣ, phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống có chu kỳ luân chuyển vốn trung hạn. Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn từ 05 (năm) năm trở lên.

Vốn vay dài hạn thƣờng đƣợc sử dụng để thực hiện các dự án đầu tƣ, phát triển sản xuất, kinh doanh, dich vụ và đời sống có chu kỳ luân chuyển vốn dài hạn. Loại tín dụng (LUAN.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 9 này thƣờng có mức độ rủi ro lớn do khó lƣờng trƣớc đƣợc những biến động có thể xảy ra. Căn cứ vào mục đích tín dụng Căn cứ theo tiêu thức này ngƣời ta chia tín dụng thành hai loại: Tín dụng sản xuất kinh doanh là loại tín dụng mà vốn vay đƣợc khách hàng sử dụng để bổ sung vốn cho nhu cầu mua sắm, xây dựng tài sản cố định; bổ sung vốn lƣu động phục vụ cho sản xuất kinh doanh… Tín dụng tiêu dùng là loại tín dụng để đáp ứng nhu cầu mua sắm nhà cửa, các vật dụng tiêu dùng và các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thƣờng của đời sống. Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng Nếu căn cứ vào đối tƣợng tín dụng chia tín dụng ra làm hai loại là tín dụng doanh nghiệp và tín dụng cá nhân.

Tín dụng doanh nghiệp là loại tín dụng áp dụng cho đối tƣợng khách hàng là các tổ chức kinh tế. Tín dụng cá nhân là loại tín dụng áp dụng cho đối tƣợng khách hàng là các cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác.4 Căn cứ vào hình thức cấp tín dụng Theo luật các tổ chức tín dụng 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, căn cứ theo tiêu thức này có thể chia tín dụng thành các loại nhƣ sau: Cho vay: Là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 10 Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lƣu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhƣợng, giấy tờ có giá khác của ngƣời thụ hƣởng trƣớc khi đến hạn thanh toán. Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận. Phát hành thẻ tín dụng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng chấp nhận cho khách hàng đƣợc sử dụng vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng.

Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lƣu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ.5 Căn cứ vào hình thức bảo đảm tín dụng Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các tài sản bảo đảm tiền vay nhƣ thế chấp, cầm cố tài sản hợp pháp của khách hàng hoặc bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba hoặc sự bảo lãnh của ngƣời thứ ba. Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có nguồn thu nhập khác trong trƣờng hợp khách hàng không trả đƣợc nợ vay. Tín dụng không có bảo đảm: Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của ngƣời thứ ba mà việc cho vay của ngân hàng chỉ dựa vào uy tín, năng lực tài chính của khách hàng.Noi TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Vai trò tín dụng của Ngân hàng Thƣơng Mại 1.

Đối với nền kinh tế Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế và việc làm. Tín dụng góp phần làm tăng lƣợng vốn đầu tƣ và hiệu quả đầu tƣ.