Luận văn thạc sĩ về các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam

Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam, cung cấp cái nhìn sâu sắc cho ngành tài chính.

• Tác giả: Lê Hoàng Yến
• Người hướng dẫn: TS. Phùng Đức Nam
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế TPHCM
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro Thẻ Tín Dụng Tại Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: TP.HCM

Tóm tắt

I. Tổng Quan Rủi Ro Thẻ Tín Dụng tại Ngân Hàng Việt Nam

Trong bối cảnh phát triển dịch vụ ngân hàng đa dạng và thúc đẩy thanh toán không tiền mặt, các Ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTM) đang mở rộng dịch vụ thẻ. Thẻ tín dụng đóng vai trò quan trọng giảm lượng tiền mặt lưu thông, giảm chi phí vận chuyển, phát hành, kiểm kê, đồng thời hạn chế tiền giả. Tuy nhiên, sự phát triển nhanh chóng đi kèm rủi ro gia tăng. Dữ liệu cho thấy dư nợ thẻ tín dụng tăng từ 1,083 tỷ đồng năm 2010 lên 4,624 tỷ đồng năm 2016. Tốc độ tăng trưởng giao dịch đạt khoảng 30%/năm. Cùng với đó, các hình thức gian lận trong phát hành, thanh toán thẻ qua ATM, POS cũng phát triển. Tình trạng lợi dụng thông tin thẻ làm giả, cài phần mềm đánh cắp thông tin trên ATM, tấn công ATM, lừa đảo giao dịch không xuất trình thẻ diễn ra thường xuyên. Nguyên nhân một phần do công tác quản trị rủi ro thẻ tín dụng chưa được chú trọng.

1.1. Tầm Quan Trọng của Thẻ Tín Dụng trong Thanh Toán Hiện Đại

Sự phổ biến của thẻ tín dụng không chỉ giúp giảm thiểu việc sử dụng tiền mặt mà còn thúc đẩy các giao dịch điện tử, tạo điều kiện thuận lợi cho người tiêu dùng và doanh nghiệp. Theo nghiên cứu của Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt đã tăng đáng kể trong những năm gần đây, một phần nhờ vào sự đóng góp của thẻ tín dụng. Điều này tạo động lực cho các NHTM tiếp tục đầu tư và phát triển các sản phẩm thẻ đa dạng, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.

1.2. Các Hình Thức Gian Lận Thẻ Tín Dụng Phổ Biến Hiện Nay

Các hình thức gian lận thẻ tín dụng ngày càng tinh vi và đa dạng. Từ việc sao chép thông tin thẻ tại các ATM và POS (skimming), đến việc sử dụng thông tin đánh cắp được để thực hiện các giao dịch trực tuyến (card-not-present fraud), tội phạm công nghệ cao không ngừng tìm cách khai thác lỗ hổng bảo mật. Điều này đòi hỏi các NHTM phải liên tục nâng cấp hệ thống an ninh, tăng cường kiểm soát và giám sát giao dịch để ngăn chặn các hành vi gian lận, bảo vệ quyền lợi của khách hàng.

II. Xác Định Các Vấn Đề Rủi Ro Thẻ Tín Dụng tại Ngân Hàng

Các NHTM cần hiểu rõ các yếu tố khách quan và chủ quan ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng. Các yếu tố khách quan như môi trường kinh tế vĩ mô, biến động lãi suất, và các chính sách của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có thể tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng. Đối với yếu tố chủ quan, các NHTM cần tập trung vào công tác quản trị nội bộ như quy trình cấp thẻ, thẩm định tín dụng, và quản lý nợ. Việc nhận diện và phân tích các yếu tố này là cơ sở để xây dựng các giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro hiệu quả.

2.1. Tác Động của Môi Trường Kinh Tế Đến Khả Năng Trả Nợ

Môi trường kinh tế có ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của chủ thẻ. Khi kinh tế suy thoái, tỷ lệ thất nghiệp tăng cao, thu nhập của người dân giảm sút, dẫn đến khả năng thanh toán nợ thẻ tín dụng giảm. Các NHTM cần theo dõi sát sao các chỉ số kinh tế vĩ mô, dự báo xu hướng và điều chỉnh chính sách tín dụng phù hợp để giảm thiểu rủi ro nợ xấu.

2.2. Yếu Tố Chủ Quan Quy Trình Cấp Thẻ và Thẩm Định Tín Dụng

Quy trình cấp thẻ và thẩm định tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc hạn chế rủi ro thẻ tín dụng. Nếu quy trình lỏng lẻo, không chặt chẽ, dễ dàng bỏ qua các thông tin quan trọng về khả năng trả nợ của khách hàng, sẽ dẫn đến việc cấp thẻ cho những đối tượng không đủ điều kiện, tăng nguy cơ nợ xấu thẻ tín dụng. Các NHTM cần liên tục rà soát, cải tiến quy trình, áp dụng các công cụ và phương pháp thẩm định hiện đại để đảm bảo chất lượng tín dụng.

2.3 Chính sách tín dụng và quản lý rủi ro

Chính sách tín dụng và quy trình quản lý rủi ro không hợp lý là một nguyên nhân dẫn đến rủi ro thẻ tín dụng. Việc quá chú trọng vào tăng trưởng dư nợ mà không quan tâm đến chất lượng tín dụng, hay thiếu các biện pháp kiểm soát và giám sát hiệu quả sẽ làm gia tăng nguy cơ nợ quá hạn và nợ có khả năng mất vốn. Các ngân hàng nên có chiến lược cân bằng giữa tăng trưởng và quản lý rủi ro, đồng thời xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro toàn diện, linh hoạt và hiệu quả.

III. Cách Giảm Rủi Ro Thẻ Tín Dụng Chính Sách Quy Trình

Để giải quyết triệt để vấn đề, các NHTM cần hiểu rõ các yếu tố khách quan và chủ quan ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng để tìm ra giải pháp phù hợp. Đối với các yếu tố khách quan, các NHTM có thể định hướng phòng ngừa. Còn đối với yếu tố chủ quan, các NHTM cần tập trung vào công tác quản trị nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thẻ tín dụng. Các chính sách tín dụng hợp lý, quy trình thẩm định chặt chẽ và hệ thống giám sát hiệu quả sẽ giúp kiểm soát rủi ro tốt hơn.

3.1. Xây Dựng Chính Sách Tín Dụng Thẻ Tín Dụng Hợp Lý

Xây dựng một chính sách tín dụng rõ ràng và minh bạch là điều cần thiết để giảm thiểu rủi ro. Chính sách này cần quy định rõ các tiêu chí cấp thẻ, hạn mức tín dụng, lãi suất, phí, và các điều khoản khác liên quan đến việc sử dụng thẻ tín dụng. Chính sách tín dụng phải được điều chỉnh linh hoạt theo diễn biến của thị trường và tình hình kinh tế để đảm bảo tính hiệu quả và phù hợp.

3.2. Nâng Cao Chất Lượng Thẩm Định Tín Dụng Khách Hàng

Thẩm định kỹ lưỡng và chính xác khả năng trả nợ của khách hàng là yếu tố then chốt để hạn chế rủi ro tín dụng cá nhân. Ngân hàng cần thu thập đầy đủ thông tin về thu nhập, lịch sử tín dụng, tài sản đảm bảo của khách hàng, đồng thời sử dụng các công cụ phân tích hiện đại để đánh giá rủi ro. Việc thẩm định phải được thực hiện một cách khách quan, trung thực và tuân thủ đúng quy trình.

IV. Ứng Dụng Công Nghệ và An Ninh Thẻ Tín Dụng Để Giảm Rủi Ro

Áp dụng công nghệ thẻ tín dụng hiện đại, tăng cường an ninh thẻ tín dụng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực là những giải pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro thẻ tín dụng. Việc ứng dụng công nghệ giúp tăng cường bảo mật, phát hiện sớm các giao dịch bất thường, và cải thiện trải nghiệm khách hàng. Nâng cao trình độ chuyên môn của nhân viên giúp họ nhận biết và xử lý các tình huống rủi ro một cách chuyên nghiệp và hiệu quả.

4.1. Ứng Dụng Công Nghệ để Phát Hiện Gian Lận Thẻ Tín Dụng

Việc sử dụng các hệ thống giám sát giao dịch tự động, ứng dụng trí tuệ nhân tạo (AI) và học máy (Machine Learning) để phát hiện các giao dịch bất thường, nghi ngờ gian lận là một biện pháp hiệu quả để ngăn chặn gian lận thẻ tín dụng. Các hệ thống này có thể phân tích dữ liệu giao dịch theo thời gian thực, so sánh với các mẫu hành vi gian lận đã biết, và đưa ra cảnh báo kịp thời để ngân hàng có thể can thiệp.

4.2. Tăng Cường An Ninh cho Giao Dịch Trực Tuyến và Tại POS

Để bảo vệ khách hàng và ngân hàng khỏi rủi ro hoạt động, cần tăng cường an ninh hệ thống thanh toán thẻ cho cả giao dịch trực tuyến và tại các điểm bán hàng (POS). Điều này bao gồm việc sử dụng các giao thức bảo mật như 3D Secure cho giao dịch trực tuyến, mã hóa dữ liệu thẻ, và áp dụng các biện pháp xác thực hai yếu tố (2FA) để đảm bảo tính xác thực của giao dịch.

4.3 Nâng cao trình độ nhân lực

Đào tạo và nâng cao kỹ năng cho nhân viên là rất quan trọng, giúp phát hiện và xử lý các hành vi đáng ngờ, đồng thời hướng dẫn khách hàng sử dụng thẻ một cách an toàn. Nhân viên phải có kiến thức về các quy tắc an ninh và nhận biết các dấu hiệu cảnh báo.

V. Kết Quả Nghiên Cứu Các Yếu Tố Chính Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro

Nghiên cứu chỉ ra một số yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro thẻ tín dụng tại các NHTM Việt Nam. Trong đó, yếu tố thu nhập, tỷ lệ sử dụng thẻ, và nợ xấu thẻ tín dụng có tác động đáng kể đến khả năng trả nợ của khách hàng. Bên cạnh đó, yếu tố nhân khẩu học như độ tuổi, trình độ học vấn cũng có mối liên hệ nhất định với rủi ro tín dụng. Các NHTM cần cân nhắc các yếu tố này khi xây dựng các mô hình đánh giá rủi ro và chính sách tín dụng.

5.1. Tác Động Của Thu Nhập Đến Khả Năng Trả Nợ Thẻ

Thu nhập ổn định và đủ cao là yếu tố quan trọng đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng. Theo kết quả nghiên cứu, những khách hàng có thu nhập thấp hoặc không ổn định có nguy cơ nợ quá hạn cao hơn. Do đó, ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng thu nhập của khách hàng khi cấp thẻ và hạn mức tín dụng.

5.2. Mối Liên Hệ Giữa Tỷ Lệ Sử Dụng Thẻ và Rủi Ro Nợ Xấu

Tỷ lệ sử dụng thẻ, tức là tỷ lệ giữa số tiền đã chi tiêu và hạn mức tín dụng, cũng có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro nợ xấu. Khách hàng sử dụng thẻ quá nhiều, vượt quá khả năng chi trả có nguy cơ rơi vào tình trạng nợ nần, không thể thanh toán đúng hạn. Ngân hàng cần khuyến khích khách hàng sử dụng thẻ một cách hợp lý, tránh lạm dụng.

VI. Tương Lai Quản Trị Rủi Ro Thẻ Tín Dụng tại Ngân Hàng Việt Nam

Quản trị rủi ro thẻ tín dụng là một quá trình liên tục và không ngừng cải tiến. Các NHTM cần chủ động cập nhật các xu hướng công nghệ mới, áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến, và tăng cường hợp tác với các tổ chức tài chính khác để chia sẻ thông tin và kinh nghiệm. Việc đầu tư vào nghiên cứu và phát triển các mô hình đánh giá rủi ro phù hợp với điều kiện Việt Nam cũng là một yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.

6.1. Áp Dụng Các Phương Pháp Quản Lý Rủi Ro Tiên Tiến

Việc áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến như phân tích dữ liệu lớn (Big Data), ứng dụng trí tuệ nhân tạo (AI) và học máy (Machine Learning) sẽ giúp ngân hàng dự đoán và phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả hơn. Các phương pháp này có thể phân tích lượng lớn dữ liệu giao dịch, lịch sử tín dụng, thông tin khách hàng để phát hiện các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn.

6.2. Tăng Cường Hợp Tác Để Chia Sẻ Thông Tin và Kinh Nghiệm

Tăng cường hợp tác giữa các NHTM, các tổ chức tài chính, và cơ quan quản lý nhà nước là điều cần thiết để chia sẻ thông tin, kinh nghiệm, và nguồn lực trong công tác phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro thẻ tín dụng. Việc chia sẻ thông tin về các hành vi gian lận, các khách hàng có lịch sử tín dụng xấu sẽ giúp các ngân hàng ngăn chặn rủi ro một cách hiệu quả hơn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

chương 1 trình bày các mục giới thiệu về nghiên cứu như lý do chọn đề tài; mục tiêu; câu hỏi; đối tượng và phạm vi nghiên cứu; phương pháp nghiên cứu; ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài; bố cục của nghiên cứu. Đây là cơ sở để đinh hướng thực hiện các bước nghiên cứu. TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 5 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG 2.1 Lý thuyết về rủi ro 2.1 Khái niệm rủi ro Bất cứ hoạt động nào cũng chứa đựng trong đó những rủi ro tiềm ẩn. Rủi ro là một khái niệm có nhiều quan điểm định nghĩa khác nhau:  Theo quan niệm truyền thống: rủi ro là những tổn thất có thể xảy ra trong tương lai, có thể phát sinh từ một số hoạt động ở hiện tại và thường được chứa đựng bên trong hoặc đi cùng với một sự kiện không mong muốn xảy ra.

 Theo quan điểm hiện đại: ISO/IEC Guide 73 (2002) định nghĩa rủi ro là sự kết hợp khả năng xảy ra của một sự kiện và hệ quả của nó. Trong tất cả các hoạt động luôn tiềm ẩn khả năng xảy ra các sự kiện và hệ quả. Hệ quả của rủi ro tạo thành các cơ hội có lợi (tích cực) hoặc đe dọa thành công (tiêu cực) của hoạt động. Trong lĩnh vực hoạt động đặt ra mức độ an toàn thì nhìn chung hệ quả do rủi ro tạo ra chỉ có tính bất lợi, vì vậy quản lý rủi ro trong lĩnh vực này thường tập trung vào việc phòng chống và giảm nhẹ tác hại mà rủi ro có thể gây ra.

Từ quan điểm nêu trên, có thể khái niệm rủi ro như sau:  Rủi ro là một sự kiện bình thường không thể tránh được trong cuộc sống hàng ngày.  Rủi ro là một sự kiện có thể xảy ra làm ảnh hưởng tiêu cực đến mục tiêu hoạt động của tổ chức, cá nhân.  Hiểu biết về rủi ro và kiểm soát rủi ro là một phần quan trọng trong cuộc sống nhằm tránh tổn thất, đạt được lợi ích và tăng thu nhập. TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.2 Lý thuyết về rủi ro Theo Nguyễn Minh Kiều (2007), sự kiện không chắc chắn là sự kiện có thể nhiều kết cục trong đó có thể tính toán được xác suất xảy ra của mỗi kết cục.

Trong các tình huống may rủi (hay mạo hiểm), chúng ta có thể tính được xác suất xảy ra của các kết cục. Và ngược lại, trong tình huống bất định, chúng ta không thể tính được xác suất này. Có hai hai loại xác suất: xác suất khách quan và xác suất chủ quan. Xác suất khách quan là xác suất trong đó chúng ta có thể sử dụng các phương pháp xác suất và thống kê để tính toán xác suất.

Và ngược lại xác suất chủ quan là xác suất trong đó chúng ta không thể sử dụng các phương pháp xác suất và thống kê để tính toán xác suất. Đối với xác suất chủ quan người ra quyết định phải phán đoán, và các phán đoán chủ quan này phụ thuộc vào kinh nghiệm, tri thức, thông tin, khả năng phân tích và xử lý thông tin v. của người ra quyết định. Và kết quả dẫn đến là xác suất chủ quan thường khác nhau.

Bản tính của con người là thường ưa thích những gì chắc chắn và đồng thời luôn muốn né tránh những điều may rủi và bất trắc. Tuy nhiên, trong đời sống hàng ngày, chúng ta đối diện với rất nhiều tình huống ra quyết định trong đó chúng ta không biết chắc kết cục của các tình huống ấy là như thế nào. Để ra những quyết định như vậy, hiển nhiên một yêu cầu đặt ra là đo lường mức độ may rủi của các lựa chọn, và trên cơ sở đó chọn phương án có độ may rủi thấp nhất (với các điều kiện khác như nhau). Một trong những thước đo đo lường sự hấp dẫn của trò chơi may rủi là giá trị kỳ vọng của phần thu nhập tăng thêm so với khi không tham gia trò chơi, hay một cuộc kinh doanh, hay lợi ích tăng thêm khi thoả dụng một vấn đề mong muốn.

Trong lý thuyết xác suất và thống kê, giá trị trung bình này được gọi là giá trị kỳ vọng và được định nghĩa như sau: - Giá trị kỳ vọng của một tình huống là bình quân gia quyền giá trị của các kết TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 7 cục có thể xảy ra, trong đó trọng số (hay quyền số) là xác suất xảy ra của mỗi kết cục. Công thức tính giá trị kỳ vọng: X = p1X1+p2X2+p3X3+….+pn Xn Trong đó X1, X2, X3, …, Xn là các giá trị có thể (kết cục) của đại lượng ngẫu nhiên X, và p1, p2, p3, …, pn là các xác suất tương ứng Trong cuộc sống con người thường phải đối diện với những tình huống không chắc chắn (rủi ro) và trong nền kinh tế cũng như các hoạt động kinh tế cũng gắn liền với quy luật khách quan vốn có của nó, tồn tại giữa 2 vấn đề có thể xảy ra, không xảy ra, hoặc chắc chắn và không chắc chắn, rủi ro hay không rủi ro.2 Rủi ro thẻ tín dụng 2.1 Khái niệm rủi ro thẻ tín dụng Thẻ tín dụng là một loại công cụ tín dụng phổ biến. Nó được phát hành thông qua việc cung cấp thẻ tín dụng (thường là các ngân hàng thương mại) theo đánh giá tín dụng và tình hình tài chính của chủ thẻ tín dụng. Sử dụng thẻ tín dụng, chủ sở hữu không cần phải trả tiền mặt khi họ tiêu dùng, và phải thanh toán hóa đơn vào ngày ngân hàng gửi bản sao kê khai hóa đơn.

Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn, chỉ có những tình trạng không chắc chắn có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro (Nguyễn Minh Kiều, 2007). Trong thuật ngữ tài chính, rủi ro là khả năng mất mát tài chính của ngân hàng. Rủi ro gắn liền với bất cứ hoạt động tài chính nào và cũng như bản thân các giao dịch tài chính đó cần được quản lý một cách đúng mực. Các ngân hàng có thể phái đối mặt với các tốn thất lớn nếu không quản lý chặt chẽ các rủi ro.

Rủi ro thẻ tín dụng là các tổn thất về vật chất hoặc phi vật chất có liên quan tới hoạt động kinh doanh thẻ, bao gồm hoạt động phát hành và hoạt động thanh toán thẻ. Đối tượng chịu rủi ro là ngân hàng, chủ thẻ hoặc Đơn vị chấp nhận thẻ. Vì vậy mỗi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 8 ngân hàng cần phải quan tâm đặc biệt đến hoạt động quản lý rủi ro nói chung và hoạt động quản lý rủi ro kinh doanh thẻ tín dụng nói riêng.2 Nguồn rủi ro thẻ tín dụng  Rủi ro từ chủ thẻ tín dụng Rủi ro từ chủ thẻ tín dụng có tác hại rất lớn gây ra thiệt hại cho ngân hàng. Rủi ro này thường xảy ra khi:  Chủ thẻ tín dụng không đủ khả năng thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ các khoản chi tiêu bằng thẻ tín dụng.

Một khi chủ thẻ tín dụng đến hạn mà không thanh toán khoản nợ trong chu kỳ tín dụng, khoản nợ này sẽ được ngân hàng ghi nhận là nợ quả hạn và được tính chung vào khoản nợ quả hạn của ngân hàng.  Hoặc xuất phát từ các hành vi làm giả hồ sơ để mở thẻ tín dụng, sử dụng thẻ đã báo mất hoặc bị đánh cắp, sử dụng thẻ đã báo không nhận được thẻ, không công nhận giao dịch đã thực hiện.  Rủi ro từ đơn vị chấp nhận thẻ Rủi ro thẻ tín dụng xuất phát từ đơn vị chấp nhận thẻ như:  Các hành vi làm giả hồ sơ để ký hợp đồng làm đơn vị chấp nhận thẻ với ngân hàng (fraudulent merchant)  Sửa số tiền giao dịch lớn hơn so với giao dịch thực tế (card present)  Đánh cắp thông tin của chủ thẻ để bán (merchant collusion).  Rủi ro từ hành vi gian lận từ bên ngoài Khi công nghệ thông tin ngày càng phát triển thì các các rủi ro xuất phát từ các hành vi gian lận từ bên ngoài của tội phạm công nghệ ngày càng gia tăng đây là một trở ngại rất lớn mà các NHTM khó có thể giải quyết triệt để.

Cụ thể các hành vi gian lận từ lận bên ngoài như: TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 9  Làm thẻ giả (counterfeit)  Sửa thông tin chủ thẻ (account takeover)  Sử dụng thiết bị quét cắp thông tin thẻ (skimming)  Đánh cắp thông tin từ các giao dịch không xuất trình thẻ (card not present)  Sử dụng thông tin của chủ thẻ để thực hiện giao dịch (card not present),.  Rủi ro từ ngân hàng Chính sách kinh doanh thẻ tín dụng không hợp lý, chỉ chú trọng mở rộng tổng dư nợ thẻ tín dụng để tăng doanh thu từ lãi vay mà ít quan tâm đến việc phát triển các sản phẩm, dịch vụ đem lại nguồn thu không nhỏ về phí sử dụng cho ngân hàng. Chính sách phí, lãi áp dụng với các sản phẩm thẻ tín dụng như con dao hai lưỡi trong hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng. Một mặt, khách hàng được khuyến khích đăng ký mở thẻ tín dụng và sử dụng thẻ tín dụng để thanh toán hóa đơn hàng hóa, dịch vụ hay ứng tiền mặt tại máy ATM để chi tiêu cho nhu cầu cá nhân.

Mặt khác, ngân hàng luôn trong tình trạng báo động nợ xấu gia tăng do một bộ phận khách hàng sử dụng thẻ tín dụng nhưng không có khả năng thanh toán khi đến hạn. Cán bộ kinh doanh thẻ không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình phát hành thẻ tín dụng, không thẩm định đầy đủ và chính xác hồ sơ đăng ký mở tín dụng của khách hàng, cấp và thay đổi hạn mức tín dụng sai quy định,. gây tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng sử dụng hết hạn mức tín dụng của thẻ nhưng không có khả năng thanh toán nợ.3 Các nghiên cứu trước  Nghiên cứu của Black và Morgan (1998) Trong nghiên cứu của Black và Morgan (1998) về “Rủi ro và sự phổ biến các loại thẻ tín dụng”, tác giả đã chỉ ra rằng nợ xấu và vỡ nợ liên quan tới các yếu tố nghề TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 10 nghiệp, tình trạng hôn nhân, thâm niên công tác, thu nhập và tài sản đảm bảo của người sử dụng thẻ.  Nghiên cứu của Norvilitis, Osberg và Roehling (2006) Theo các nghiên cứu của Norvilitis, Osberg và Roehling (2006) về “Các nhân tố về nhân cách, thái độ tiền bạc, kiến thức tài chính và nợ thẻ tín dụng trong sinh viên”.