Luận văn hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt chi nhánh đà nẵng

Luận văn phân tích công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng Bưu điện Liên Việt Đà Nẵng, đề xuất giải pháp cải thiện hiệu quả.

• Tác giả: Võ Thị Cẩm Nhung
• Người hướng dẫn: PGS. Nguyễn Hòa Nhân
• Trường học: Đại học Đà Nẵng
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Đà Nẵng
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: Đà Nẵng

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• MỞ ĐẦU
• 0.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 0.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 0.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 0.4. Phương pháp nghiên cứu
• 0.5. Ý nghĩa khoa học của đề tài
• 0.6. Kết cấu của luận văn
• 0.7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Tín dụng doanh nghiệp và vai trò của tín dụng doanh nghiệp
• 1.1.2. Đặc điểm của tín dụng doanh nghiệp
• 1.1.3. Những hình thức tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp
• 1.1.4. Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
• 2.1. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
• 2.1.2. Chức năng và nhiệm vụ
• 2.1.3. Cơ cấu tổ chức và quản lý
• 2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Đà Nẵng
• 2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
• 2.2.1. Tình hình và đặc điểm khách hàng doanh nghiệp tại LPB Đà Nẵng
• 2.2.2. Hệ thống XHTDNB đối với khách hàng doanh nghiệp của LPB
• 2.2.3. Nội dung công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại LPB Đà Nẵng
• 2.2.4. Đánh giá kết quả công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại LPB Đà Nẵng
• 2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI LPB ĐÀ NẴNG
• 2.3.1. Những kết quả đạt được
• 2.3.2. Nguyên nhân của những hạn chế trong xếp hạng tín dụng nội bộ đối với doanh nghiệp tại LPB Đà Nẵng
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH
• 3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
• 3.2.1. Bổ sung hệ thống chỉ tiêu phân tích
• 3.2.2. Nâng cao hiệu quả thu thập và xử lý thông tin cho công tác xếp hạng tín dụng
• 3.2.3. Hoàn thiện phương pháp phân tích trong công tác xếp hạng tín dụng nội bộ
• 3.2.4. Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát đối với công tác xếp hạng tín dụng nội bộ
• 3.2.5. Nâng cao chất lượng cán bộ phụ trách công tác xếp hạng tín dụng nội bộ
• 3.2.6. Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác xếp hạng tín dụng nội bộ
• 3.2.7. Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 3.2.8. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN
• PHỤ LỤC
• appendix.1. DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• appendix.2. DANH MỤC CÁC BẢNG
• appendix.3. DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ Tại LPB Đà Nẵng

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng. Hoạt động tín dụng là mảng quan trọng, mang lại nguồn thu chính nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro. Quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt thông qua xếp hạng tín dụng nội bộ, là yếu tố sống còn. Xếp hạng tín dụng nội bộ giúp đánh giá, thẩm định và quản lý danh mục tín dụng hiệu quả, giảm thiểu nợ xấu và tổn thất tài chính. Các NHTM cần liên tục hoàn thiện công tác này để thích ứng với biến động thị trường và nâng cao khả năng dự báo rủi ro. Theo [3], tín dụng ngân hàng là 'quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn và tài sản từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định'.

1.1. Tín Dụng Doanh Nghiệp Vai Trò Quan Trọng Tại LPB Đà Nẵng

Tín dụng doanh nghiệp là quan hệ tín dụng giữa NHTM và các doanh nghiệp. Nó đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ vốn cho sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp cải tiến kỹ thuật, đổi mới công nghệ. Vốn tín dụng tạo điều kiện cho doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc, mở rộng sản xuất. Điều này đặc biệt quan trọng trong môi trường cạnh tranh gay gắt hiện nay. LienVietPostBank cần chú trọng phát triển tín dụng doanh nghiệp để hỗ trợ tăng trưởng kinh tế địa phương.

1.2. Đặc Điểm Của Tín Dụng Doanh Nghiệp Tại LienVietPostBank

Tín dụng doanh nghiệp có giá trị thường lớn hơn tín dụng cá nhân. Đối tượng của tín dụng doanh nghiệp rất đa dạng, đòi hỏi công tác thẩm định phức tạp và tốn thời gian hơn. Nó cũng yêu cầu lượng thông tin lớn hơn so với tín dụng cá nhân. Các NHTM, bao gồm LienVietPostBank, cần xây dựng quy trình thẩm định chặt chẽ, phân tích kỹ lưỡng để đảm bảo hiệu quả và an toàn tín dụng.

II. Cách Xây Dựng Quy Trình Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ LPB

Quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) là công cụ quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Một quy trình XHTDNB hiệu quả bao gồm các bước: thu thập thông tin, phân tích định lượng (tài chính) và định tính (phi tài chính), xếp hạng khách hàng, phê duyệt và giám sát. Các tiêu chí đánh giá cần rõ ràng, minh bạch và phù hợp với đặc điểm của từng loại khách hàng. Việc xây dựng và áp dụng quy trình XHTDNB giúp ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn, đưa ra quyết định cho vay chính xác và hiệu quả hơn.

2.1. Thu Thập Thông Tin Khách Hàng Doanh Nghiệp Chi Tiết

Bước đầu tiên là thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng doanh nghiệp. Thông tin này bao gồm: thông tin pháp lý, thông tin tài chính (báo cáo tài chính, dòng tiền), thông tin về hoạt động kinh doanh (ngành nghề, thị trường, đối thủ cạnh tranh), thông tin về quản trị doanh nghiệp và thông tin về tài sản đảm bảo. Nguồn thông tin có thể từ khách hàng cung cấp, từ các tổ chức tín dụng khác, từ CIC (Trung tâm Thông tin Tín dụng) và từ các nguồn thông tin công khai khác. LienVietPostBank cần đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của thông tin thu thập được.

2.2. Phân Tích Định Lượng Và Định Tính Trong XHTDNB

Sau khi thu thập thông tin, ngân hàng tiến hành phân tích định lượng và định tính. Phân tích định lượng tập trung vào các chỉ số tài chính như khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, hiệu quả hoạt động và cơ cấu vốn. Phân tích định tính tập trung vào các yếu tố phi tài chính như uy tín của doanh nghiệp, kinh nghiệm quản lý, vị thế cạnh tranh và triển vọng ngành. Kết hợp cả hai loại phân tích này giúp đưa ra đánh giá toàn diện về rủi ro tín dụng của khách hàng.

2.3. Xếp Hạng Khách Hàng Và Giám Sát Tín Dụng Liên Tục

Dựa trên kết quả phân tích, ngân hàng xếp hạng khách hàng vào các nhóm khác nhau, tương ứng với mức độ rủi ro khác nhau. Mỗi nhóm khách hàng sẽ có chính sách tín dụng riêng, bao gồm lãi suất, hạn mức tín dụng và điều kiện đảm bảo. Sau khi cấp tín dụng, ngân hàng cần giám sát chặt chẽ tình hình hoạt động của khách hàng để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời. Công tác quản trị rủi ro tín dụng LPB Đà Nẵng cần được thực hiện nghiêm ngặt.

III. Phương Pháp Đánh Giá Rủi Ro Tín Dụng Doanh Nghiệp LPB Đà Nẵng

Đánh giá rủi ro tín dụng là quá trình xác định, đo lường và quản lý các rủi ro liên quan đến hoạt động tín dụng. Các phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng bao gồm: phân tích báo cáo tài chính, phân tích dòng tiền, phân tích độ nhạy, phân tích kịch bản và sử dụng các mô hình xếp hạng tín dụng. Việc lựa chọn phương pháp phù hợp phụ thuộc vào đặc điểm của từng khoản vay và khả năng của ngân hàng. Đánh giá rủi ro tín dụng giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay an toàn và hiệu quả.

3.1. Phân Tích Báo Cáo Tài Chính Doanh Nghiệp Vay Vốn

Phân tích báo cáo tài chính là phương pháp phổ biến để đánh giá rủi ro tín dụng. Các chỉ số tài chính quan trọng cần phân tích bao gồm: khả năng thanh toán (tỷ số thanh toán hiện hành, tỷ số thanh toán nhanh), khả năng sinh lời (tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu, tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản), hiệu quả hoạt động (vòng quay hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu) và cơ cấu vốn (tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu). Phân tích xu hướng của các chỉ số này qua thời gian giúp đánh giá sự ổn định và tiềm năng phát triển của doanh nghiệp.

3.2. Phân Tích Dòng Tiền Để Đánh Giá Khả Năng Trả Nợ

Phân tích dòng tiền là phương pháp quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh là nguồn chính để trả nợ. Ngân hàng cần phân tích dòng tiền trong quá khứ và dự báo dòng tiền trong tương lai để đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Các yếu tố ảnh hưởng đến dòng tiền bao gồm: doanh thu, chi phí, vốn lưu động và đầu tư.

3.3. Sử Dụng Mô Hình Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ Tiên Tiến

Các mô hình xếp hạng tín dụng sử dụng các thuật toán thống kê để đánh giá rủi ro tín dụng dựa trên các yếu tố định lượng và định tính. Các mô hình này giúp ngân hàng tự động hóa quá trình đánh giá rủi ro và đưa ra quyết định cho vay nhanh chóng và chính xác hơn. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng các mô hình này chỉ là công cụ hỗ trợ, không thể thay thế hoàn toàn vai trò của các chuyên gia tín dụng. Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ ngân hàng cần được cập nhật và điều chỉnh thường xuyên để phù hợp với điều kiện thị trường.

IV. Thực Trạng Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ Tại LPB Chi Nhánh Đà Nẵng

Việc đánh giá thực trạng xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Đà Nẵng là cần thiết để xác định những điểm mạnh, điểm yếu và đưa ra giải pháp cải thiện. Cần xem xét các yếu tố như: quy trình xếp hạng, tiêu chí đánh giá, nguồn lực và trình độ của cán bộ tín dụng, hiệu quả của hệ thống xếp hạng trong việc quản trị rủi ro tín dụng. Phân tích dữ liệu về nợ xấu, tỷ lệ thu hồi nợ và các chỉ số khác liên quan đến hoạt động tín dụng giúp đánh giá khách quan hiệu quả của công tác xếp hạng.

4.1. Giới Thiệu Chung Về LPB Chi Nhánh Đà Nẵng Và Hoạt Động Tín Dụng

Giới thiệu về lịch sử hình thành, chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Đà Nẵng. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của chi nhánh, đặc biệt là hoạt động tín dụng. Xác định quy mô, cơ cấu và chất lượng danh mục tín dụng của chi nhánh. Đánh giá vai trò của chi nhánh trong hệ thống LienVietPostBank và trong nền kinh tế địa phương.

4.2. Hệ Thống Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ Hiện Tại Của LPB Đà Nẵng

Mô tả chi tiết hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đang được áp dụng tại LPB Đà Nẵng. Phân tích các tiêu chí đánh giá, trọng số của từng tiêu chí và cách tính điểm xếp hạng. Đánh giá tính phù hợp của hệ thống xếp hạng với đặc điểm của khách hàng doanh nghiệp tại địa phương. So sánh hệ thống xếp hạng của LienVietPostBank với các ngân hàng khác trong khu vực.

4.3. Đánh Giá Kết Quả Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ Tại LPB Đà Nẵng

Phân tích kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại LPB Đà Nẵng trong giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2015. Xem xét số lượng và tỷ trọng khách hàng doanh nghiệp được xếp hạng vào các nhóm khác nhau. Phân tích cơ cấu dư nợ và nợ xấu phát sinh theo từng nhóm xếp hạng. Đánh giá mức độ chính xác của hệ thống xếp hạng trong việc dự báo khả năng trả nợ của khách hàng.

V. Giải Pháp Hoàn Thiện Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ LPB Đà Nẵng

Để hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Đà Nẵng, cần có các giải pháp đồng bộ và toàn diện. Các giải pháp này bao gồm: hoàn thiện quy trình xếp hạng, nâng cao chất lượng thông tin, cải thiện phương pháp phân tích, tăng cường kiểm tra giám sát và nâng cao năng lực của cán bộ tín dụng. Việc triển khai các giải pháp này giúp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng và đảm bảo an toàn hoạt động của ngân hàng.

5.1. Bổ Sung Hệ Thống Chỉ Tiêu Phân Tích Rủi Ro Tín Dụng

Bổ sung các chỉ tiêu phân tích mới, đặc biệt là các chỉ tiêu định tính, để đánh giá toàn diện hơn về rủi ro tín dụng của khách hàng. Các chỉ tiêu này có thể bao gồm: uy tín của doanh nghiệp, kinh nghiệm quản lý, vị thế cạnh tranh, triển vọng ngành và các yếu tố ESG (môi trường, xã hội và quản trị). Cần xác định trọng số phù hợp cho từng chỉ tiêu để đảm bảo tính khách quan và chính xác của kết quả xếp hạng.

5.2. Nâng Cao Hiệu Quả Thu Thập Và Xử Lý Thông Tin

Nâng cao hiệu quả thu thập và xử lý thông tin về khách hàng doanh nghiệp. Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ, chính xác và kịp thời. Tăng cường phối hợp với các tổ chức tín dụng khác và CIC để chia sẻ thông tin. Ứng dụng công nghệ thông tin để tự động hóa quá trình thu thập và xử lý thông tin.

5.3. Tăng Cường Kiểm Tra Giám Sát Công Tác Xếp Hạng Tín Dụng

Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát đối với công tác xếp hạng tín dụng nội bộ. Đảm bảo tuân thủ quy trình và quy định. Phát hiện và xử lý kịp thời các sai sót và gian lận. Xây dựng hệ thống báo cáo và đánh giá hiệu quả của công tác xếp hạng. Giám sát hoạt động cần được thực hiện thường xuyên và định kỳ.

VI. Kiến Nghị Để Phát Triển Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ LPB Đà Nẵng

Để công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Đà Nẵng phát triển bền vững, cần có sự hỗ trợ từ Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Các kiến nghị này bao gồm: hoàn thiện khung pháp lý, tăng cường đào tạo cán bộ, nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của xếp hạng tín dụng và khuyến khích ứng dụng công nghệ thông tin.

6.1. Kiến Nghị Với Ngân Hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt

Đề xuất hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của LienVietPostBank, đảm bảo tính thống nhất và phù hợp với đặc điểm của từng chi nhánh. Tăng cường đầu tư vào công nghệ thông tin để hỗ trợ công tác xếp hạng. Xây dựng chính sách khuyến khích và khen thưởng đối với cán bộ tín dụng có thành tích tốt trong công tác xếp hạng.

6.2. Kiến Nghị Với Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam

Đề xuất hoàn thiện khung pháp lý về xếp hạng tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng phát triển hệ thống xếp hạng nội bộ. Tăng cường đào tạo và cấp chứng chỉ cho cán bộ tín dụng. Khuyến khích các ngân hàng ứng dụng công nghệ thông tin trong công tác xếp hạng. Hỗ trợ các ngân hàng tiếp cận với các nguồn thông tin tín dụng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động tín dụng doanh nghiệp đóng vai trò trọng yếu trong hệ thống ngân hàng thương mại, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) – Chi nhánh Đà Nẵng, công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp được xem là công cụ quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, giúp ngân hàng đánh giá chính xác khả năng trả nợ và giảm thiểu nợ xấu. Tuy nhiên, thực tế cho thấy công tác này còn nhiều hạn chế, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và hiệu quả kinh doanh của chi nhánh.

Mục tiêu nghiên cứu tập trung làm rõ cơ sở lý luận về xếp hạng tín dụng nội bộ, phân tích thực trạng công tác xếp hạng tại LienVietPostBank Đà Nẵng trong giai đoạn 2013-2015, đồng thời đề xuất các giải pháp hoàn thiện nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp. Phạm vi nghiên cứu bao gồm toàn bộ hoạt động xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh này, với dữ liệu thu thập từ báo cáo tài chính, hồ sơ tín dụng và các tài liệu liên quan.

Ý nghĩa nghiên cứu thể hiện qua việc cung cấp cơ sở khoa học cho việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro, giảm thiểu tổn thất tài chính và tăng cường hiệu quả hoạt động tín dụng. Qua đó, ngân hàng có thể cải thiện chất lượng danh mục tín dụng, tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường tài chính đầy biến động.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản trị rủi ro tín dụng, trong đó:

• Lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng: Nhấn mạnh quá trình nhận diện, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng. Rủi ro tín dụng được định nghĩa theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN là tổn thất có khả năng xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ.

• Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB): Là quy trình đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng doanh nghiệp dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, sử dụng thang điểm để phân loại mức độ rủi ro. Mô hình này giúp ngân hàng ra quyết định tín dụng chính xác và xây dựng chính sách tín dụng phù hợp.

Các khái niệm chính bao gồm: tín dụng doanh nghiệp, rủi ro tín dụng, xếp hạng tín dụng nội bộ, chỉ tiêu tài chính (tính thanh khoản, khả năng tạo lợi nhuận, vòng quay vốn), chỉ tiêu phi tài chính (trình độ quản lý, môi trường kinh doanh, lịch sử tín dụng).

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp kết hợp giữa phân tích lý thuyết và khảo sát thực tiễn tại LienVietPostBank – Chi nhánh Đà Nẵng. Cỡ mẫu nghiên cứu gồm toàn bộ khách hàng doanh nghiệp được xếp hạng tín dụng nội bộ trong giai đoạn 2013-2015.

Nguồn dữ liệu chính bao gồm: báo cáo tài chính, hồ sơ tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động của chi nhánh, các văn bản quy định liên quan đến công tác xếp hạng tín dụng. Phương pháp phân tích sử dụng thống kê mô tả, so sánh tỷ trọng, phân tích định tính và định lượng nhằm đánh giá thực trạng và hiệu quả công tác xếp hạng tín dụng.

Timeline nghiên cứu kéo dài từ năm 2013 đến 2015, tập trung khảo sát các chỉ tiêu tài chính, phi tài chính, cơ cấu dư nợ, tỷ lệ nợ xấu và kết quả kinh doanh của chi nhánh trong giai đoạn này.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng nguồn vốn và dư nợ tín dụng: Nguồn vốn huy động của chi nhánh tăng từ 352,2 tỷ đồng năm 2013 lên 608,2 tỷ đồng năm 2015, tương ứng mức tăng khoảng 73%. Dư nợ tín dụng cũng tăng từ 387 tỷ đồng lên 527 tỷ đồng, tăng khoảng 36%, trong đó dư nợ trung dài hạn chiếm tỷ trọng 50,8% năm 2015, tăng đáng kể so với 30,2% năm 2013.

2. Cơ cấu khách hàng và kỳ hạn cho vay: Tỷ trọng khách hàng doanh nghiệp trong tổng dư nợ chiếm khoảng 64,3% năm 2015, tăng nhẹ so với 60,2% năm 2013. Dư nợ ngắn hạn giảm từ 69,8% xuống 49,2%, trong khi dư nợ trung dài hạn tăng, phản ánh xu hướng tài trợ dài hạn cho các dự án lớn.

3. Hiệu quả kinh doanh: Lợi nhuận chi nhánh tăng từ 4,1 tỷ đồng năm 2013 lên 8,9 tỷ đồng năm 2015, đạt 90,8% chỉ tiêu lợi nhuận được giao năm 2015. Thu nhập tăng 89% trong khi chi phí tăng 64%, cho thấy hiệu quả hoạt động được cải thiện.

4. Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ: Công tác xếp hạng đã được triển khai với hệ thống chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, tuy nhiên còn tồn tại hạn chế như thiếu sự đồng bộ trong quy trình, năng lực cán bộ chưa đồng đều, và việc thu thập thông tin khách hàng chưa đầy đủ, ảnh hưởng đến độ chính xác của kết quả xếp hạng.

Thảo luận kết quả

Sự tăng trưởng nguồn vốn và dư nợ tín dụng cho thấy chi nhánh đã mở rộng quy mô hoạt động, đồng thời chuyển dịch cơ cấu dư nợ theo hướng tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn, phù hợp với nhu cầu đầu tư phát triển của doanh nghiệp. Hiệu quả kinh doanh cải thiện phản ánh sự quản lý tốt hơn nguồn vốn và rủi ro tín dụng.

Tuy nhiên, hạn chế trong công tác xếp hạng tín dụng nội bộ làm giảm khả năng dự báo rủi ro chính xác, dẫn đến nguy cơ gia tăng nợ xấu. So với các nghiên cứu trong ngành, việc thiếu thông tin phi tài chính và sự chưa đồng bộ trong quy trình xếp hạng là điểm chung cần khắc phục. Việc áp dụng công nghệ thông tin và nâng cao năng lực cán bộ được xem là yếu tố then chốt để cải thiện chất lượng xếp hạng.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng nguồn vốn và dư nợ, bảng phân tích cơ cấu khách hàng và kỳ hạn cho vay, cùng bảng so sánh kết quả lợi nhuận và chi phí qua các năm để minh họa rõ nét hiệu quả hoạt động và những điểm cần cải thiện.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Bổ sung và hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích: Cần mở rộng các chỉ tiêu phi tài chính như đánh giá năng lực quản lý, môi trường kinh doanh, lịch sử tín dụng để nâng cao độ chính xác của xếp hạng. Thời gian thực hiện: 6-12 tháng. Chủ thể: Phòng Khách hàng và Phòng Quản lý rủi ro.

2. Nâng cao hiệu quả thu thập và xử lý thông tin: Xây dựng quy trình chuẩn hóa thu thập dữ liệu, tăng cường phối hợp với các cơ quan cung cấp thông tin tín dụng, đồng thời áp dụng công nghệ số để xử lý dữ liệu nhanh chóng, chính xác. Thời gian: 12 tháng. Chủ thể: Phòng Công nghệ thông tin phối hợp Phòng Khách hàng.

3. Hoàn thiện phương pháp phân tích và mô hình xếp hạng: Áp dụng các mô hình phân tích đa biến, sử dụng phần mềm chuyên dụng để tự động hóa việc chấm điểm và xếp hạng, giảm thiểu sai sót do con người. Thời gian: 12-18 tháng. Chủ thể: Ban Giám đốc, Phòng Quản lý rủi ro.

4. Tăng cường kiểm tra, giám sát và đào tạo cán bộ: Thiết lập hệ thống kiểm tra định kỳ kết quả xếp hạng, đồng thời tổ chức các khóa đào tạo nâng cao năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng. Thời gian: liên tục hàng năm. Chủ thể: Ban Giám đốc, Phòng Nhân sự.

5. Ứng dụng công nghệ thông tin trong toàn bộ quy trình xếp hạng: Đầu tư hệ thống phần mềm quản lý tín dụng tích hợp, hỗ trợ thu thập, phân tích và báo cáo kết quả xếp hạng theo thời gian thực. Thời gian: 18-24 tháng. Chủ thể: Ban Giám đốc, Phòng Công nghệ thông tin.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cán bộ quản lý tín dụng ngân hàng: Nắm bắt các phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro và ra quyết định tín dụng chính xác.

2. Nhà nghiên cứu và sinh viên ngành Tài chính – Ngân hàng: Tài liệu tham khảo về lý thuyết và thực tiễn công tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại Việt Nam.

3. Lãnh đạo ngân hàng và các phòng ban liên quan: Định hướng hoàn thiện quy trình, chính sách và công nghệ hỗ trợ công tác xếp hạng tín dụng nội bộ.

4. Cơ quan quản lý nhà nước và tổ chức tín dụng: Tham khảo để xây dựng chính sách, quy định và hướng dẫn về quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với thực tiễn ngân hàng Việt Nam.

Câu hỏi thường gặp

1. Xếp hạng tín dụng nội bộ là gì và tại sao quan trọng?
   Xếp hạng tín dụng nội bộ là quá trình đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng doanh nghiệp dựa trên các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Nó giúp ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, giảm thiểu nợ xấu và đưa ra quyết định cho vay chính xác.

2. Những chỉ tiêu nào được sử dụng để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp?
   Bao gồm các chỉ tiêu tài chính như khả năng thanh toán, lợi nhuận trên vốn, vòng quay vốn lưu động và các chỉ tiêu phi tài chính như năng lực quản lý, môi trường kinh doanh, lịch sử tín dụng và mối quan hệ với ngân hàng.

3. Phương pháp thu thập thông tin khách hàng doanh nghiệp như thế nào?
   Thông tin được thu thập từ báo cáo tài chính, hồ sơ pháp lý, cơ quan đăng ký doanh nghiệp, trung tâm cung cấp thông tin tín dụng, các cơ quan thuế, tòa án và các nguồn thông tin công khai khác.

4. Làm thế nào để nâng cao chất lượng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ?
   Cần hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu đánh giá, áp dụng công nghệ thông tin, đào tạo cán bộ chuyên môn, chuẩn hóa quy trình thu thập và xử lý thông tin, đồng thời tăng cường kiểm tra, giám sát kết quả xếp hạng.

5. Tác động của công tác xếp hạng tín dụng đến hoạt động ngân hàng ra sao?
   Công tác xếp hạng giúp ngân hàng phân loại khách hàng, xây dựng chính sách tín dụng phù hợp, quản lý danh mục tín dụng hiệu quả, giảm thiểu rủi ro và nâng cao lợi nhuận thông qua việc kiểm soát chất lượng tín dụng.

Kết luận

• Công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tại LienVietPostBank – Chi nhánh Đà Nẵng đã góp phần quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp, tuy nhiên còn nhiều hạn chế cần khắc phục.
• Nguồn vốn và dư nợ tín dụng tăng trưởng mạnh trong giai đoạn 2013-2015, với sự chuyển dịch cơ cấu dư nợ theo hướng tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn.
• Hiệu quả kinh doanh được cải thiện rõ rệt, lợi nhuận tăng gần gấp đôi trong 3 năm nghiên cứu.
• Các giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tập trung vào bổ sung chỉ tiêu phân tích, nâng cao năng lực cán bộ, ứng dụng công nghệ và hoàn thiện quy trình thu thập, xử lý thông tin.
• Đề nghị chi nhánh triển khai các giải pháp trong vòng 1-2 năm tới nhằm nâng cao chất lượng xếp hạng tín dụng, góp phần tăng cường quản trị rủi ro và phát triển bền vững.

Các đơn vị liên quan cần phối hợp chặt chẽ để triển khai đồng bộ các giải pháp, đồng thời tiếp tục nghiên cứu, cập nhật mô hình xếp hạng phù hợp với xu hướng phát triển của thị trường và yêu cầu quản trị rủi ro hiện đại.

Trích đoạn nội dung tài liệu

MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại ngu n thu nhập chủ yếu cho các Ngân hàng thƣơng mại, nhƣng cũng hàm chứa nhiều rủi ro. Hiện nay, công tác quản trị rủi ro có vai trò cực kỳ quan trọng đối với hệ thống tài chính nói chung và các Ngân hàng thƣơng mại nói riêng. Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các danh mục tín dụng sẽ hạn chế những rủi ro mà ngân hàng sẽ gặp phải và tất yếu sẽ giảm bớt đƣợc nợ xấu cũng nhƣ các tổn thất tài chính khác.

Xếp hạng tín dụng nội bộ là một trong những công cụ quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả mà các Ngân hàng thƣơng mại đã và đang áp dụng khi cấp tín dụng cho khách hàng. Do vậy, không ngừng hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ là việc mà các Ngân hàng thƣơng mại cần tiến hành một cách định kỳ nhằm thích ứng kịp thời với những biến động của thị trƣờng, tăng cƣờng hơn nữa khả năng dự báo trong quản trị rủi ro tín dụng. Trong những năm qua, cùng với yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng ngày càng gia tăng, Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt cũng đã nỗ lực trong việc xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của riêng mình. Ngay khi ra đời, hệ thống này đã đạt đƣợc những kết quả nhất định, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng.

Tuy nhiên, hoạt động của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ vẫn bộc lộ nhiều bất cập. Chính vì yêu cầu trên nên việc nghiên cứu giải pháp để hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng ở Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt – Chi nhánh Đà Nẵng là rất cấp thiết trong giai đoạn cạnh tranh gay gắt hiện nay. Xuất phát từ thực tế trên, tôi đã chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt - Chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn của mình. Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ cơ sở lý luận về công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại NHTM.

- Phân tích, đánh giá thực trạng công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại LPB Đà Nẵng. - Đề xuất các giải pháp để hoàn thiện công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại LPB Đà Nẵng. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài là tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận về công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại NHTM và thực tiễn công tác XHTD nội bộ đối với KHDN LPB Đà Nẵng. - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: phạm vi nghiên cứu là công tác XHTD nội bộ đối với KHDN, công tác XHTD nội bộ bao g m cả việc xem xét hệ thống XHTD nội bộ lẫn việc thực hiện XHTD nội bộ trong thực tế.

+ Về không gian: xem xét công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại LPB Đà Nẵng. + Về thời gian: khảo sát thực trạng công tác XHTD nội bộ đƣợc thực hiện trong giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2015. Phƣơng pháp nghiên cứu Vận dụng những nghiên cứu của những đề tài trƣớc, kết hợp với các phƣơng pháp tổng hợp, thống kê, so sánh, phân tích… đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ các vấn đề trong việc hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với doanh nghiệp tại LPB Đà Nẵng. Ý nghĩa khoa học của đề tài - Hệ thống lại những vấn đề lý luận về XHTD và công tác XHTD nội bộ đối với KHDN.

- Nhìn nhận về thực trạng công tác XHTD nội bộ đối với KHDN tại LPB Đà Nẵng. Từ đó, tìm ra những nguyên nhân của sự hạn chế và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác XHTD nội bộ đối với DN tại LPB Đà Nẵng. Kết cấu của luận văn Để luận văn có bố cục khoa học, phù hợp với mục tiêu và phƣơng pháp nghiên cứu trên. Nôi dung luận văn g m 3 chƣơng: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận về xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt – Chi nhánh Đà Nẵng Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt – Chi nhánh Đà Nẵng 7.

Tổng quan tài liệu nghiên cứu Nghiên cứu gần đây về vấn đề công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với doanh nghiệp, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhƣ sau: a. Nguyễn Hoàng Anh (2012), Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Kon Tum, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng. Luận văn đã hệ thống hóa các nội dung lý luận cơ bản có liên quan đến chủ đề nghiên cứu, nhất là các vấn đề về các chỉ tiêu phản ánh kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thƣơng mại. Đ ng thời phân tích, khảo 4 sát, đánh giá thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tại Chi nhánh Agribank Kon Tum về các mặt nhƣ: công tác tổ chức, kiểm soát nội bộ, thành công và hạn chế của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tại chi nhánh này.

Luận văn cũng đƣa ra các đề xuất có tính thực tiễn và khả thi. Tuy nhiên, một số vấn đề về lý luận đƣợc đề cập chƣa đủ độ sâu cần thiết, các vấn đề cơ bản của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ vẫn chƣa đƣợc làm rõ, một số giải pháp chƣa lý giải hết các khía cạnh khác nhau. Về cơ bản, cách tiếp cận của Luận văn là phù hợp với cách tiếp cận của đề tài nghiên cứu. Tuy nhiên, do có sự khác biệt trong phạm vi nghiên cứu với nhiều nét đặc thù của đối tƣợng nghiên cứu nên có nhiều nội dung có thể kế thừa nhƣng không hoàn toàn đ ng nhất.

Trần Thị Hoàng Vy (2013), Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng. Luận văn đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về công tác XHTDNB KHDN của NHTM. Luận văn phân tích thực tế quá trình thực hiện công tác XHTDNB KHDN tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đà Nẵng. Từ đó, đƣa ra những mặt đã đạt đƣợc, những hạn chế và nguyên nhân.

Trên cơ sở lý luận và thực tế, luận văn đƣa ra những giải pháp thiết thực và kiến nghị: đề xuất hoàn thiện mô hình tổ chức nhân sự cho công tác XHTDNB KHDN, hoàn thiện phƣơng pháp XHTDNB, giám sát việc triển khai và ứng dụng. Tuy nhiên, ở phần đánh giá kết quả công tác XHTDNB đối với KHDN, luận văn chỉ nêu ra những đánh giá chung chung, chƣa đƣa ra những dẫn chứng, số liệu cụ thể. Nguyễn Thị Việt (2014), Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Thành phố Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng. 5 Luận văn đã hệ thống hóa, phân tích, tổng hợp các vấn đề lý luận liên quan đến xếp hạng tín dụng nói chung, xếp hạng tín dụng nội bộ của các Ngân hàng thƣơng mại nói riêng.

Luận văn cũng giới thiệu chi tiết thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh, qua đó đề xuất các giải pháp hoàn thiện, các kiến nghị đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc. Tuy nhiên, tác giả chỉ đi sâu vào phân tích các chỉ tiêu tài chính, ít đề cập đến các yếu tố phi tài chính. Trương Hồng Minh (2013), Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh Quảng Nam, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng. Luận văn đã có những lý giải độc lập về bản chất, vai trò của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ trong ngân hàng và các tiêu chí đánh giá trong công tác xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng thƣơng mại.

Luận văn cũng phân tích, đánh giá thực trạng của công tác XHTDNB đang đƣợc áp dụng tại NH TMCP Ngoại thƣơng Quảng Nam về mô hình, phƣơng pháp và cách thức tổ chức vận hành quy trình. Qua đó, luận văn đề xuất 2 nhóm giải pháp để hoàn thiện công tác XHTDNB: Nhóm các giải pháp cho NH TMCP Ngoại thƣơng Quảng Nam – thuộc phạm vi triển khai của chi nhánh và Nhóm các giải pháp cho NH TMCP Ngoại thƣơng. * Nhận xét chung: Các tác giả đã hệ thống cơ sở lý luận về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp, bao g m các chỉ tiêu chấm điểm và cách tính của hệ thống. Đối với phân tích, đánh giá thực tế đã khái quát đƣợc cơ bản tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng và đề xuất đƣợc một số giải pháp hoàn thiện khá hợp lý và mang tính thực tiễn cao.

Tuy nhiên, chủ yếu các tác giả đi sâu về mô hình xếp hạng tín dụng nội 6 bộ, những giải pháp cho mô hình, còn công tác xếp hạng tín dụng nội bộ chỉ nói chung chung, không nêu rõ những ƣu, nhƣợc điểm cũng nhƣ giải pháp cụ thể cho từng bƣớc công việc. Qua thực tế hoạt động của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Bƣu điện Liên Việt - Chi Nhánh Đà Nẵng, yêu cầu công tác xếp hạng tín dụng nội bộ nói chung và đối với khách hàng doanh nghiệp nói riêng phải đƣợc hoàn thiện hơn để đảm bảo kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ luôn chính xác, phục vụ tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng. Vì vậy, luận văn sẽ tiếp tục nghiên cứu thực trạng công tác này tại LPB Đà Nẵng. Từ việc kế thừa những nghiên cứu có tính thực tiễn cao của các tác giả đi trƣớc, luận văn đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với doanh nghiệp tại LPB Đà Nẵng.

7 CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.