Cơ Sở Lý Luận Về Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Thanh Toán Trong Doanh Nghiệp

Chuyên khảo kinh tế phân tích cải thiện kết quả quản trị rủi ro thanh toán tại công ty tnhh đầu tư sản xuất và thương mại bắc hải, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng

• Trường học: Thang Long University
• Đề tài: Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Thanh Toán Trong Doanh Nghiệp

Tóm tắt

I. Tổng Quan Quản Trị Rủi Ro Thanh Toán Trong Doanh Nghiệp

Hoạt động thanh toán là quá trình chuyển giao tiền hoặc tài sản từ một bên sang bên khác, là yếu tố then chốt trong mọi giao dịch thương mại. Theo Luật Thương mại Việt Nam năm 2005, thanh toán là một phần không thể thiếu của hoạt động mua bán hàng hóa. Mary Schacht Ludwig định nghĩa thanh toán là sự chuyển giao tài sản để đổi lấy sản phẩm hoặc dịch vụ. Các hình thức thanh toán rất đa dạng, từ tiền mặt đến chuyển khoản ngân hàng. Trong doanh nghiệp, hoạt động thanh toán bao gồm cả mua bán hàng hóa và vay nợ vốn. Vì hoạt động thanh toán liên quan đến nhiều bên, diễn ra thường xuyên và đa dạng, việc quản lý hiệu quả dòng tiền là vô cùng quan trọng. Doanh nghiệp cần quy định chặt chẽ và giám sát thường xuyên để tránh rủi ro và hậu quả tiêu cực đến hoạt động kinh doanh. Thanh toán đảm bảo dòng tiền ổn định và thúc đẩy tăng trưởng.

1.1. Khái niệm Hoạt Động Thanh Toán trong Doanh Nghiệp

Hoạt động thanh toán trong doanh nghiệp được hiểu là các hoạt động kinh doanh liên quan đến mua bán, vay nợ vốn. Nó bao gồm các công cụ và phương thức thanh toán mà người mua hoặc người nợ thực hiện cho người bán hoặc người cho nợ theo những quy định đã thỏa thuận. Đặc điểm quan trọng của hoạt động thanh toán là sự tham gia của nhiều đối tượng, không chỉ người mua và người bán mà còn có ngân hàng, trung gian, bên bảo hiểm. Phương thức thanh toán phải được theo dõi cẩn thận để đảm bảo dòng tiền hiệu quả.

1.2. Đặc điểm then chốt của Hoạt Động Thanh Toán

Một trong những đặc điểm then chốt của hoạt động thanh toán là tính đa dạng, với nhiều phương thức khác nhau như thanh toán bằng tiền mặt, chuyển khoản, séc... Sự đa dạng này tạo điều kiện cho doanh nghiệp lựa chọn phương thức phù hợp với đặc thù kinh doanh. Thêm vào đó, hoạt động thanh toán diễn ra trong suốt quá trình mua hàng hóa đầu vào và đầu ra của doanh nghiệp, đặc biệt quan trọng đối với doanh nghiệp thương mại. Doanh nghiệp cần giám sát chặt chẽ để tránh sai sót và đảm bảo hiệu quả. Dòng tiền ổn định là yếu tố sống còn.

II. Vấn Đề Thách Thức Quản Trị Rủi Ro Thanh Toán Hiện Nay

Quản trị rủi ro thanh toán là một thách thức lớn đối với doanh nghiệp. Rủi ro thanh toán có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, từ yếu tố khách quan như biến động kinh tế, chính trị, đến yếu tố chủ quan như năng lực tài chính yếu kém của đối tác. Hậu quả của rủi ro thanh toán có thể rất nghiêm trọng, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán, lợi nhuận, và thậm chí là sự tồn tại của doanh nghiệp. Vụ phá sản của ngân hàng Herstatt năm 1974 là một ví dụ điển hình cho thấy tác động lớn của rủi ro thanh toán trong giao dịch quốc tế. Do đó, việc nhận diện, đánh giá và quản lý rủi ro thanh toán là vô cùng quan trọng để bảo vệ lợi ích của doanh nghiệp.

2.1. Các Nguyên Nhân Phát Sinh Rủi Ro Thanh Toán Phổ Biến

Rủi ro thanh toán có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm rủi ro thương mại, rủi ro bảo hiểm và rủi ro hệ thống. Rủi ro thương mại liên quan đến sự suy yếu tài chính của người mua, quy định pháp lý thay đổi, hoặc sự thay đổi điều khoản thanh toán. Rủi ro bảo hiểm phát sinh khi hợp đồng bảo hiểm không được quản lý chặt chẽ, hoặc hàng hóa bị tổn thất nhưng được bồi thường thấp hơn giá trị thực tế. Rủi ro hệ thống có thể xảy ra do gian lận hoặc lỗi hệ thống thanh toán.

2.2. Hậu Quả Nghiêm Trọng Của Rủi Ro Thanh Toán Với DN

Hậu quả của rủi ro thanh toán có thể rất nghiêm trọng đối với doanh nghiệp, bao gồm giảm lợi nhuận, mất khả năng thanh toán, và thậm chí phá sản. Khi không thu hồi được các khoản phải thu, doanh nghiệp phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh. Ngoài ra, rủi ro thanh toán còn có thể gây mất uy tín và ảnh hưởng đến mối quan hệ với đối tác. Vì vậy, việc quản trị rủi ro thanh toán là một nhiệm vụ quan trọng để bảo vệ tài sản và đảm bảo sự ổn định của doanh nghiệp. Khả năng thanh toán bị ảnh hưởng trực tiếp.

III. Cách Nhận Diện Đánh Giá Rủi Ro Thanh Toán Hiệu Quả

Để quản trị rủi ro thanh toán hiệu quả, doanh nghiệp cần thực hiện quy trình nhận diện và đánh giá rủi ro một cách bài bản. Bước đầu tiên là xác định các loại rủi ro thanh toán mà doanh nghiệp có thể gặp phải, từ đó phân tích nguyên nhân và khả năng xảy ra của từng loại rủi ro. Sử dụng các công cụ và phương pháp phân tích như SWOT, PEST, và ma trận rủi ro để đánh giá mức độ ảnh hưởng của từng rủi ro đến hoạt động kinh doanh. Việc đánh giá rủi ro cần được thực hiện định kỳ và cập nhật thường xuyên để đảm bảo tính chính xác và phù hợp với tình hình thực tế. Đánh giá rủi ro là bước quan trọng để có kế hoạch phòng ngừa.

3.1. Phương Pháp Phân Tích Rủi Ro Thanh Toán Phổ Biến

Có nhiều phương pháp phân tích rủi ro thanh toán mà doanh nghiệp có thể áp dụng, bao gồm phân tích định tính và phân tích định lượng. Phân tích định tính tập trung vào việc xác định các yếu tố rủi ro và đánh giá mức độ ảnh hưởng của chúng. Phân tích định lượng sử dụng các mô hình toán học và thống kê để ước tính khả năng xảy ra và mức độ thiệt hại của rủi ro. Việc kết hợp cả hai phương pháp giúp doanh nghiệp có cái nhìn toàn diện và chính xác về rủi ro thanh toán. Phân tích định tính và phân tích định lượng bổ trợ lẫn nhau.

3.2. Xây Dựng Ma Trận Rủi Ro Thanh Toán Chi Tiết Cụ Thể

Ma trận rủi ro là một công cụ hữu ích để trực quan hóa và ưu tiên các rủi ro thanh toán. Ma trận này thường bao gồm hai trục: trục thể hiện khả năng xảy ra của rủi ro và trục thể hiện mức độ ảnh hưởng của rủi ro. Dựa trên vị trí của từng rủi ro trên ma trận, doanh nghiệp có thể xác định mức độ ưu tiên và lựa chọn biện pháp quản lý phù hợp. Việc xây dựng ma trận rủi ro cần dựa trên dữ liệu thực tế và kinh nghiệm của doanh nghiệp. Ma trận rủi ro giúp doanh nghiệp ưu tiên các hành động.

IV. Chiến Lược Quản Trị Rủi Ro Thanh Toán Giải Pháp Toàn Diện

Sau khi nhận diện và đánh giá rủi ro thanh toán, doanh nghiệp cần xây dựng chiến lược quản trị rủi ro một cách toàn diện. Chiến lược này bao gồm các biện pháp phòng ngừa, kiểm soát, và chuyển giao rủi ro. Phòng ngừa rủi ro bằng cách lựa chọn đối tác uy tín, thiết lập điều khoản thanh toán rõ ràng, và sử dụng các công cụ bảo hiểm. Kiểm soát rủi ro bằng cách theo dõi chặt chẽ tình hình tài chính của đối tác, thực hiện kiểm tra tín dụng thường xuyên, và áp dụng các biện pháp thu hồi nợ hiệu quả. Quản trị rủi ro là quá trình liên tục và cần được điều chỉnh linh hoạt.

4.1. Biện Pháp Phòng Ngừa Rủi Ro Thanh Toán Hiệu Quả Nhất

Phòng ngừa rủi ro thanh toán là biện pháp quan trọng nhất để giảm thiểu thiệt hại. Doanh nghiệp nên lựa chọn đối tác có uy tín, có lịch sử thanh toán tốt, và có khả năng tài chính ổn định. Cần thiết lập điều khoản thanh toán rõ ràng, bao gồm thời hạn thanh toán, phương thức thanh toán, và các biện pháp xử lý khi vi phạm. Sử dụng các công cụ bảo hiểm như bảo hiểm tín dụng xuất khẩu để bảo vệ khỏi rủi ro không thanh toán từ đối tác nước ngoài. Bảo hiểm tín dụng là một lựa chọn an toàn.

4.2. Các Công Cụ Kiểm Soát Giảm Thiểu Rủi Ro Thanh Toán

Kiểm soát rủi ro thanh toán bao gồm việc theo dõi chặt chẽ tình hình tài chính của đối tác, thực hiện kiểm tra tín dụng thường xuyên, và áp dụng các biện pháp thu hồi nợ hiệu quả. Sử dụng các phần mềm quản lý công nợ để theo dõi và nhắc nhở thanh toán. Thiết lập quy trình thu hồi nợ rõ ràng, bao gồm các bước từ nhắc nhở nhẹ nhàng đến khởi kiện. Đàm phán với đối tác để tìm ra giải pháp thanh toán phù hợp trong trường hợp gặp khó khăn. Quản lý công nợ hiệu quả là chìa khóa.

4.3 Chuyển Giao Rủi Ro Thanh Toán thông qua Bảo Hiểm và Công Cụ Tài Chính

Chuyển giao rủi ro thanh toán có thể được thực hiện thông qua các công cụ bảo hiểm và các công cụ tài chính khác. Mua bảo hiểm tín dụng là một cách để chuyển giao rủi ro không thanh toán cho công ty bảo hiểm. Sử dụng các công cụ tài chính như thư tín dụng (L/C) và bảo lãnh ngân hàng để đảm bảo việc thanh toán. Việc lựa chọn công cụ chuyển giao rủi ro phù hợp phụ thuộc vào đặc điểm của giao dịch và mức độ rủi ro mà doanh nghiệp sẵn sàng chấp nhận. Thư tín dụng (L/C) giảm thiểu rủi ro cho cả hai bên.

V. Ứng Dụng Thực Tiễn Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro

Việc áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro thanh toán vào thực tế đòi hỏi sự chủ động và linh hoạt của doanh nghiệp. Một số doanh nghiệp đã thành công trong việc giảm thiểu rủi ro thanh toán bằng cách xây dựng hệ thống quản lý tín dụng chặt chẽ, thiết lập quy trình thu hồi nợ hiệu quả, và sử dụng các công cụ bảo hiểm phù hợp. Việc chia sẻ kinh nghiệm và học hỏi từ các doanh nghiệp thành công khác là một cách hiệu quả để nâng cao năng lực quản trị rủi ro thanh toán. Học hỏi kinh nghiệm từ các doanh nghiệp khác.

5.1. Case Study Doanh Nghiệp Áp Dụng Quản Trị Rủi Ro Thành Công

Nghiên cứu các trường hợp thành công của các doanh nghiệp đã áp dụng quản trị rủi ro thanh toán hiệu quả. Phân tích các biện pháp mà họ đã sử dụng, các kết quả mà họ đã đạt được, và những bài học kinh nghiệm mà họ đã rút ra. Những case study này cung cấp những ví dụ thực tế và những ý tưởng sáng tạo để doanh nghiệp có thể áp dụng vào thực tế. Ví dụ thực tế mang lại bài học giá trị.

5.2. Kết Quả Nghiên Cứu Tác Động Của QTRR Thanh Toán Lên Doanh Nghiệp

Các nghiên cứu khoa học đã chứng minh rằng quản trị rủi ro thanh toán có tác động tích cực đến hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Những doanh nghiệp áp dụng quản trị rủi ro thanh toán hiệu quả thường có khả năng thanh toán tốt hơn, lợi nhuận cao hơn, và ít bị ảnh hưởng bởi các biến động kinh tế. Kết quả nghiên cứu này khẳng định tầm quan trọng của quản trị rủi ro thanh toán đối với sự thành công của doanh nghiệp. Quản trị rủi ro giúp tăng lợi nhuận và khả năng cạnh tranh.

VI. Tương Lai Của Quản Trị Rủi Ro Thanh Toán Trong Doanh Nghiệp

Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu ngày càng phức tạp và biến động, quản trị rủi ro thanh toán sẽ ngày càng trở nên quan trọng hơn. Các doanh nghiệp cần liên tục cập nhật kiến thức và kỹ năng về quản trị rủi ro thanh toán, áp dụng các công nghệ mới để nâng cao hiệu quả quản lý, và xây dựng văn hóa rủi ro trong tổ chức. Sự chủ động và sáng tạo trong quản trị rủi ro thanh toán sẽ là yếu tố then chốt để doanh nghiệp vượt qua thách thức và đạt được thành công bền vững. Sáng tạo và linh hoạt là yếu tố quyết định.

6.1. Xu Hướng Công Nghệ Mới trong Quản Trị Rủi Ro Thanh Toán

Các công nghệ mới như trí tuệ nhân tạo (AI), học máy (Machine Learning), và blockchain đang được ứng dụng rộng rãi trong quản trị rủi ro thanh toán. AI và Machine Learning có thể giúp doanh nghiệp phân tích dữ liệu, dự đoán rủi ro, và đưa ra quyết định nhanh chóng và chính xác hơn. Blockchain có thể giúp tăng cường tính minh bạch và bảo mật của các giao dịch thanh toán. AI và Blockchain là tương lai của quản trị rủi ro.

6.2. Phát Triển Nguồn Nhân Lực trong Lĩnh Vực Quản Trị Rủi Ro

Để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao về quản trị rủi ro thanh toán, doanh nghiệp cần đầu tư vào việc đào tạo và phát triển nguồn nhân lực trong lĩnh vực này. Các chuyên gia quản trị rủi ro cần có kiến thức sâu rộng về tài chính, kế toán, luật pháp, và các công nghệ mới. Ngoài ra, họ cần có kỹ năng phân tích, đánh giá, và ra quyết định tốt. Nguồn nhân lực chất lượng cao là tài sản quý giá.

Trích đoạn nội dung tài liệu

| THANG LONG UNIVERSITY CHUONG 1. CO SO LY LUAN VE HIEU QUA QUAN TRI RUI RO THANH TOAN TRONG DOANH NGHIEP. Rủi ro thanh toán trong doanh nghiệp 1. Một số vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán trong doanh nghiệp 1.

Khái niệm hoạt động thanh toán Thanh toán là thuật ngữ mô tả việc chuyền giao các phương tiện tài chính từ một bên sang một bên khác. Tiền là phương tiện thực hiện trao đôi hàng hóa, đồng thời giúp kết thúc quá trình trao đổi. Lúc này tiền thực hiện chức năng phương tiện thanh toán. Sự vận động của tiền tệ có thể tách rời hay độc lập tương đối với sự vận động của hàng hoá.

Tiền không chỉ sử dụng để trả các khoản nợ về mua chịu hàng hóa, mà chúng còn được sử dụng đề thanh toán những khoản nợ vượt ra ngoài phạm vi trao đôi như nộp thuế, trả lương, đóng góp các khoản chỉ dịch vụ. Theo Luật Thương mại Việt Nam năm 2005, Điều 3, khoản 8: "Mua ban hàng hoá là hoạt động thương mại, theo đó bên bán có nghĩa vụ giao hàng, chuyển quyên sở hữu hàng hóa cho bên mua và nhận thanh toán; bên mua có nghĩa vụ thanh toán cho bên bán, nhận hàng và quyên sở hữu hàng hoá theo thỏa thuận. ” Theo quy định này hoạt động thanh toán là một phân trong nghiệp vụ mua bán hàng hóa của hoạt động thương mại, kể cả thương mại nội địa và quốc tế. Hoạt động thanh toán này bao gồm các loại công cụ thanh toán, các phương thức thanh toán thể hiện các bước tiền hành mà người mua hay người nợ tiền phải thực hiện chỉ trả cho người bán hoặc người cho nợ theo những quy định cụ thể.

Theo Mary Schacht Ludwig: “Thanh toán là sự chuyển giao tài sản của một bên (người hoặc công ty, tổ chức) cho bên kia, thường được sử dụng khi trao đổi sản phẩm hoặc dịch vụ trong một giao dịch có ràng buộc pháp lý. ” Trong đó, người trả tiền là bên thanh toán và người thụ hưởng là bên nhận khoản thanh toán. Dạng thức đơn giản và cổ xưa nhất của thanh toán chính là hàng đổi hàng. Trong thé giới hiện đại, các phương tiện thanh toán bao gồm tiền mặt, thanh toán qua tiền gửi tại ngân hàng.

Trong giao dịch thương mại, thanh toán thường phải đi kèm với hóa đơn và biên nhận. Ngoài ra, hoạt động thanh toán trong doanh nghiệp được hiểu là một hoạt động kinh doanh xảy ra khi doanh nghiệp có quan hệ mua bán và có sự trao đổi về một khoản Vay nợ tiền vốn cho kinh doanh. Mọi hoạt động thanh toán đều tồn tại trong sự cam kết vay nợ giữa chủ nợ và con nợ về một khoản tiền theo điều khoản đã quy định có hiệu lực trong thời hạn cho vay hoặc nợ. Theo đó các hoạt động thanh toán có thể chia thành 2 loại: Phương thức thanh toán bằng tiền mặt và phương thức thanh toán không dùng tiền mặt.

Dae diém cua hoat dong thanh toan Thứ nhất, hoạt động thanh toán có liên quan đến nhiều đối tượng khác nhau, ngoài các bên trực tiếp mua bán còn có các ngân hàng trung gian, các bên bảo hiểm. Do đó, hoạt động thanh toán không đơn giản chỉ phát sinh giữa bên thanh toán và bên nhận thanh toán mà còn nhiều chủ thê kinh tế khác tham gia. Thứ hai, hoạt động thanh toán thường phát sinh nhiều, thường xuyên trong hoạt động kinh doanh sản xuất. Đặc điểm này đòi hỏi các bên tham gia thanh toán phải theo dõi chỉ tiết theo từng đối tượng thanh toán đề tránh nhằm lẫn, sai sót cũng như góp phần quản lý hiệu quả dòng tiền trong doanh nghiệp.

Hơn nữa, hoạt động thanh toán có ảnh hưởng lớn tới tình hình tài chính nên các doanh nghiệp thường đặt ra các quy định rất chặt chẽ đối với hoạt động này. Đồng thời, các doanh nghiệp luôn có sự giám sát, quản lý thường xuyên để các quy định được tôn trọng, tránh xảy ra sai sót gây hậu quả xấu đến kết quả hoạt động kinh doanh. Thứ ba, hoạt động thanh toán rất đa dạng. Hoạt động thanh toán có nhiều phương thức thanh toán khác nhau như thanh toán băng tiền mặt và không bằng tiền mặt, hay sự đa dạng về công cụ thanh toán như tiền mặt, chuyền khoản, thẻ tín dụng, ghi nợ, séc.

Chính sự đa dạng này mở ra nhiều lựa chọn phù hợp với đặc thù kinh doanh của từng doanh nghiệp, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Thứ tư, hoạt động thanh toán phát sinh ở cả quá trình mua vật tư, hàng hóa đầu vào và quá trình tiêu thụ của doanh nghiệp. Đối với doanh nghiệp kinh doanh thương mại thì hoạt động thanh toán tham gia vào toàn bộ quá trình kinh doanh (mua hàng và bán hàng). Phan loai các hoạt động thanh toán Các hoạt động thanh toán có thể phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau như: Căn cứ phán loại theo phương thức thanh toán: —_ Phương thức thanh toán bằng tiền mặt: cách thức thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ có sự xuất hiện của tiền mặt) — Phương thức thanh toán không băng tiền mặt: cách thức thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ không có sự xuất hiện của tiền mặt, hoạt động thanh toán tiễn hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của người chỉ trả chuyền vào tài khoản của người thụ hưởng hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của các tô chức cung ứng dịch vụ thanh toán.

Thang Long University Library Căn cứ vào đặc điềm hoạt động thanh toán của doanh nghiệp: — Thu hdi các khoản phải thu khách hàng: Là hoạt động thanh toán trong đó khách hàng phải trả cho doanh nghiệp các khoản tiền mua sản phẩm, hàng hóa, bất động sản đầu tư, tài sản cố định, cung cấp dịch vụ. — Thanh toán các khoản phải trả người bán: Hoạt động thanh toán các khoản nợ phải trả của doanh nghiệp cho người bán vật tư, hàng hóa, người cung cấp dịch vụ, người bán tài sản cố định, bất động sản đầu tư, các khoản đầu tư tài chính theo hợp đồng kinh tế đã ký kết. Căn cứ theo quan hệ đối với doanh nghiệp: — Thanh toán bên trong doanh nghiệp (thanh toán tạm ứng, thanh toán lương.) — Thanh toán bên ngoài doanh nghiệp (thanh toán với nhà cung cấp, với khách hàng.) Căn cứ theo thời gian: — Thanh toán thường xuyên: Hoạt động thanh toán diễn ra thường xuyên, liên tục trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. — Thanh toán định kỳ: Hoạt động thanh toán có tính chu kỳ, thời hạn nhất định của doanh nghiệp dựa trên hợp đồng thanh toán đã ký kết như thanh toán trả chậm, trả góp.

Căn cứ theo đối tượng: — Thanh toán với người bán: Hoạt động thanh toán giữa doanh nghiệp với nhà cung cấp sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ cho doanh nghiệp. — Thanh toán với khách hàng: Hoạt động thanh toán giữa doanh nghiệp với người mua, người sử dụng sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ của doanh nghiệp. — Thanh toán tạm ứng: Hoạt động thanh toán khoản tiền hoặc vật tư do doanh nghiệp giao cho người nhận tạm ứng để thực hiện nhiệm vụ sản xuất, kinh doanh hoặc giải quyết một công việc được phê duyệt. Người nhận tạm ứng phải là người lao động làm việc tại doanh nghiệp.

Đối với người nhận tạm ứng thường xuyên phải được giám đốc chỉ định bằng văn bản. — Thanh toán với nhà nước: Hoạt động thanh toán giữa doanh nghiệp với nhà nước như các khoản thuế, phí, lệ phí và các khoản khác phải nộp vào ngân sách nhà nước. Mỗi tiêu thức phân loại đều có đặc điểm khác nhau, việc lựa chọn tiêu thức phân loại nào, phụ thuộc vào vào tình hình hoạt động, điều kiện, đối tượng thanh toán cũng như chiến lược hoạt động của mỗi doanh nghiệp. Cac phuong tién thanh toan Phuong tién thanh toan trong thanh toan dung tiền mặt Tiền mặt là tiền giấy và tiền kim loại do ngân hàng trung ương phát hành dùng làm phương tiện thanh toán không hạn chế trong phạm vi lãnh thô quốc gia.

Trong hoạt động thương mại, khi nhận được vật tư, hàng hoá, dịch vụ, bên mua xuất tiền mặt tại quỹ đề thanh toán trực tiếp cho người bán. Hình thức thanh toán này phù hợp với các giao dịch có số lượng nhỏ và đơn giản, bởi với các khoản mua có giá trị lớn việc thanh toán bằng tiền mặt trở nên phức tạp và kém an toàn. Thông thường hình thức này được áp dụng trong thanh toán với công nhân viên, với các nhà cung cấp nhỏ, lẻ. Ngoài ra, hoạt động thanh toán dùng tiền mặt thường xuyên diễn ra giữa các ngân hàng và khách hàng khi khách hàng có nhu cầu nộp tiền mặt vào ngân hàng hoặc có nhu cầu chi tiền mặt.

Hệ thống ngân hàng cũng thường xuyên có những hoạt động thanh toán bằng tiền mặt tương tự. Phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt là nghiệp vụ chỉ trả tiền hàng hóa, địch vụ và các khoản thanh toán khác trong nên kinh tế được thực hiện bằng cách trích chuyền tài khoản trong hệ thống tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (gọi chung là ngân hàng) mà không sử dụng tiền mặt đề thanh toán. Thanh toán không dùng tiền mặt sử dụng tiền chuyển khoản (còn gọi là tiền ghi số, bút tệ). Việc thanh toán được thực hiện bằng cách trích tiền từ tài khoản của người trả tiền chuyền vào tài khoản của người thụ hưởng tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán hoặc bù trừ lẫn nhau.

Theo quy định, các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt trong nước bao gồm: Thanh toán bằng séc: Séc là mệnh lệnh vô điều kiện do chủ tài khoản ký phát yêu cầu ngân hàng phát hành séc hoặc tô chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của ngân hàng trung ương trích tiền từ tài khoản của mình để trả cho người cầm séc hoặc cho người có tên trên séc, hoặc trả theo lệnh của người này. Các bên liên quan đến séc bao gồm: Người ký phát hành séc, ngân hàng chỉ trả séc và người thụ hưởng. Séc có thể phân thành ba loại dựa vào người thụ hưởng như sau: — Séc ký danh - là loại séc có ghi rõ tên người hưởng lợi, do đó không thể chuyền nhượng bằng thủ tục ký hậu bởi vì chỉ có người đứng tên trên tờ séc mới có quyền thụ hưởng sô tiên của tờ séc. Thang Long University Library BGI AGC THANE 1, | TRU VIEW oe - : WA of.

— Séc vô danh - là loại séc không ghi tên người thụ hưởng mà ghi trả cho người i cam séc, loai séc này có thể chuyển nhượng thông qua hình thức trao tay, chứ không cần ký hậu.