Thực trạng về nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh quảng ngãi

Bài viết phân tích thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh Quảng Ngãi, và những ảnh hưởng đến kinh tế địa phương.

• Tác giả: Nguyễn Hoàng Thu Trang
• Người hướng dẫn: TS. Trần Hồng Hà
• Trường học: Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Thành phố Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC BIỂU ĐỒ
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Khái niệm về Ngân hàng thương mại. Chức năng của Ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Các loại hình Ngân hàng thương mại. Các hoạt động chủ yếu của NHTM
• 1.2. TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Khái niệm về nợ xấu
• 1.2.2. Phân loại nợ xấu
• 1.2.3. Những chỉ tiêu phản ánh nợ xấu. Dấu hiệu nhận biết khả năng phát sinh nợ xấu. Tác động của nợ xấu
• 1.2.4. Bài học kinh nghiệm từ các NHTM
• 1.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI GIAI ĐOẠN 2018 - 2022
• 2.1. KẾT QUẢ MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHÍNH
• 2.1.1. Hoạt động huy động vốn
• 2.1.2. Hoạt động cho vay
• 2.1.3. Phân tích kết quả kinh doanh
• 2.2. THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI
• 2.2.1. Thực trạng về nợ xấu
• 2.2.2. Thực trạng quản lý nợ xấu
• 2.2.3. Đánh giá kết quả, hạn chế và nguyên nhân
• 2.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI TRONG THỜI GIAN TỚI
• 3.1.1. Định hướng chung
• 3.1.2. Một số chỉ tiêu kế hoạch
• 3.2. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI
• 3.2.1. Xây dựng danh mục đầu tư tín dụng hợp lý. Chấp hành đúng quy trình cho vay
• 3.2.2. Tăng cường kiểm tra trước, trong và sau cho vay
• 3.2.3. Đẩy mạnh công tác đào tạo nhân sự
• 3.2.4. Một số vấn đề liên quan đến TSBĐ
• 3.3. MỘT SỐ ĐỀ XUẤT
• 3.3.1. Đề xuất với Chính phủ, NHNN và các Bộ ngành liên quan
• 3.3.2. Đề xuất với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
• 3.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Nợ xấu là một trong những vấn đề nghiêm trọng mà các ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi, đang phải đối mặt. Nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng mà còn tác động đến sự ổn định của toàn bộ hệ thống tài chính. Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng thương mại đã có xu hướng gia tăng trong những năm gần đây, đặc biệt là trong bối cảnh kinh tế khó khăn do đại dịch COVID-19.

1.1. Khái niệm và phân loại nợ xấu

Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ mà khách hàng không có khả năng thanh toán đúng hạn. Nợ xấu thường được phân loại thành ba nhóm: nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn và nợ mất vốn. Mỗi loại nợ xấu đều có những đặc điểm và cách xử lý khác nhau, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.

1.2. Tình hình nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi

Tình hình nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi đã có những diễn biến phức tạp trong giai đoạn 2018-2022. Theo số liệu thống kê, tỷ lệ nợ xấu đã tăng lên đáng kể, gây áp lực lớn lên hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Việc quản lý nợ xấu hiệu quả là một thách thức lớn đối với ngân hàng.

II. Vấn đề và thách thức trong quản lý nợ xấu tại Agribank Quảng Ngãi

Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi đang gặp nhiều khó khăn. Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng này bao gồm sự thiếu hụt thông tin, quy trình thẩm định tín dụng chưa chặt chẽ và sự biến động của thị trường. Những yếu tố này đã làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu và ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng.

2.1. Nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu

Một trong những nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu tại Agribank Quảng Ngãi là do sự thiếu hụt thông tin về khách hàng. Việc thẩm định tín dụng chưa được thực hiện một cách nghiêm ngặt, dẫn đến việc cho vay không đúng đối tượng. Ngoài ra, sự biến động của thị trường nông sản cũng ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng.

2.2. Tác động của nợ xấu đến hoạt động ngân hàng

Nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn làm giảm khả năng huy động vốn. Khi tỷ lệ nợ xấu tăng cao, ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro lớn hơn, từ đó làm giảm nguồn vốn cho các hoạt động kinh doanh khác.

III. Phương pháp đánh giá nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi

Để đánh giá tình hình nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi, cần áp dụng các phương pháp phân tích định lượng và định tính. Việc thu thập dữ liệu từ các báo cáo tài chính hàng năm và các chỉ tiêu liên quan đến nợ xấu sẽ giúp đưa ra cái nhìn tổng quan về tình hình nợ xấu.

3.1. Phân tích dữ liệu nợ xấu

Phân tích dữ liệu nợ xấu bao gồm việc xem xét các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ xấu, phân loại nợ theo thời gian và ngành nghề. Việc này giúp xác định được xu hướng và nguyên nhân của nợ xấu, từ đó đưa ra các giải pháp phù hợp.

3.2. Đánh giá hiệu quả quản lý nợ xấu

Đánh giá hiệu quả quản lý nợ xấu cần dựa trên các tiêu chí như tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, khả năng thu hồi nợ và mức độ trích lập dự phòng. Những chỉ tiêu này sẽ giúp ngân hàng nhận diện được những điểm yếu trong quản lý nợ xấu.

IV. Giải pháp hạn chế nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi

Để hạn chế nợ xấu, Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi cần triển khai một số giải pháp đồng bộ. Các giải pháp này bao gồm việc cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường đào tạo nhân sự và áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý nợ xấu. Những biện pháp này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro.

4.1. Cải thiện quy trình thẩm định tín dụng

Cải thiện quy trình thẩm định tín dụng là một trong những giải pháp quan trọng để hạn chế nợ xấu. Ngân hàng cần áp dụng các tiêu chí đánh giá khách hàng chặt chẽ hơn, từ đó giảm thiểu rủi ro trong cho vay.

4.2. Tăng cường đào tạo nhân sự

Đào tạo nhân sự là yếu tố then chốt trong việc nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu. Ngân hàng cần tổ chức các khóa đào tạo về quản lý rủi ro và thẩm định tín dụng cho cán bộ tín dụng, giúp họ nâng cao kỹ năng và kiến thức.

V. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu về nợ xấu

Kết quả nghiên cứu về nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi cho thấy rằng việc áp dụng các giải pháp quản lý nợ xấu hiệu quả đã giúp giảm tỷ lệ nợ xấu trong những năm gần đây. Các biện pháp như cải thiện quy trình cho vay và tăng cường kiểm tra đã mang lại những kết quả tích cực.

5.1. Kết quả đạt được từ các giải pháp

Các giải pháp đã được triển khai tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi đã giúp giảm tỷ lệ nợ xấu từ 5% xuống còn 3% trong vòng 2 năm. Điều này cho thấy sự hiệu quả trong công tác quản lý nợ xấu của ngân hàng.

5.2. Bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Bài học kinh nghiệm từ Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi cho thấy rằng việc quản lý nợ xấu cần phải được thực hiện một cách đồng bộ và liên tục. Ngân hàng cần thường xuyên đánh giá và điều chỉnh các chính sách quản lý nợ xấu để phù hợp với tình hình thực tế.

VI. Kết luận và triển vọng tương lai về nợ xấu tại Agribank

Kết luận từ nghiên cứu cho thấy rằng nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi vẫn là một thách thức lớn. Tuy nhiên, với các giải pháp đã được triển khai, ngân hàng có thể kỳ vọng vào việc giảm thiểu nợ xấu trong tương lai. Việc tiếp tục cải thiện quy trình quản lý và nâng cao năng lực nhân sự sẽ là chìa khóa để đạt được mục tiêu này.

6.1. Triển vọng giảm nợ xấu trong tương lai

Triển vọng giảm nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi phụ thuộc vào việc thực hiện các giải pháp đã đề ra. Nếu ngân hàng tiếp tục duy trì và cải thiện các biện pháp quản lý nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu có thể giảm xuống dưới 2% trong những năm tới.

6.2. Đề xuất chính sách hỗ trợ từ Chính phủ

Để hỗ trợ các ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu, Chính phủ cần có các chính sách hỗ trợ cụ thể. Việc tạo ra một môi trường pháp lý thuận lợi và các chương trình hỗ trợ tài chính sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng mở ra nhiều cơ hội phát triển nhưng đồng thời đặt ra không ít thách thức đối với hệ thống tài chính - ngân hàng Việt Nam. Trong giai đoạn vừa qua, hệ thống các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam đã bước vào tiến trình tái cơ cấu mạnh mẽ thông qua các hình thức hợp nhất, sáp nhập nhằm khắc phục những yếu kém về quản trị, xử lý tình trạng sở hữu chéo, rủi ro thanh khoản và nguy cơ bất ổn mang tính hệ thống. Trong bức tranh đó, nợ xấu được nhìn nhận là "cục máu đông" gây cản trở dòng chu chuyển vốn, làm suy giảm khả năng sinh lời, đe dọa an toàn vốn và hiệu quả hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng. Nhằm kiểm soát rủi ro hệ thống, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành nhiều văn bản chỉ đạo điều hành, điển hình là Chỉ thị số 01/2022/NHNN ngày 13/01/2022 về việc tăng cường xử lý nợ xấu, kiên định mục tiêu duy trì tỷ lệ nợ xấu nội bảng của toàn hệ thống ở mức an toàn dưới 3%.

Trong mạng lưới các ngân hàng thương mại hoạt động trên địa bàn địa phương, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi (Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi) giữ vai trò chủ lực trong đầu tư tín dụng phục vụ "Tam nông" (nông nghiệp, nông dân, nông thôn). Tuy nhiên, chi nhánh cũng phải đối mặt trực tiếp với áp lực nợ xấu gia tăng và những hạn chế nội tại trong quy trình quản lý, giám sát thu hồi nợ. Xuất phát từ bối cảnh đó, đề tài khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Hoàng Thu Trang tập trung nghiên cứu thực trạng và đề xuất giải pháp kiểm soát nợ xấu tại đơn vị này.

Mục tiêu nghiên cứu của khóa luận được xác định cụ thể như sau:

• Mục tiêu tổng quát: Đánh giá thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi, từ đó đề xuất các giải pháp có căn cứ khoa học và thực tiễn nhằm khắc phục những nhược điểm về nợ xấu trong thời gian tới, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, giúp chi nhánh phát triển ổn định và bền vững.
• Mục tiêu cụ thể:
  1. Phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2018 – 2022.
  2. Đề xuất giải pháp phòng ngừa, hạn chế và xử lý nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi.

Hai câu hỏi nghiên cứu trọng tâm được đặt ra gồm:

1. Thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2018 – 2022 diễn biến như thế nào?
2. Cần có những giải pháp nào để ngăn ngừa, hạn chế và xử lý nợ xấu tại chi nhánh trong thời gian tới?

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Toàn bộ những vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi.
• Phạm vi không gian: Nghiên cứu thực hiện tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi.
• Phạm vi thời gian: Số liệu nghiên cứu, phân tích được thu thập trong phạm vi 5 năm liên tục, từ năm 2018 đến năm 2022.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận thiết lập cơ sở lý thuyết dựa trên các chuẩn mực học thuật quốc tế và hệ thống văn bản pháp lý hiện hành của ngành ngân hàng Việt Nam:

• Khung lý luận về ngân hàng thương mại: Tác giả trích dẫn định nghĩa NHTM theo khoản 3 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 (loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác vì mục tiêu lợi nhuận); viện dẫn Đạo luật Ngân hàng của Pháp năm 1941 và chuẩn mực Basel III về vai trò của tổ chức trung gian tài chính nhận tiền gửi, cung cấp tín dụng và bảo vệ hệ thống tài chính. Hệ thống hóa ba chức năng cốt lõi của NHTM gồm: trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và tạo phương tiện thanh toán.
• Khái niệm và phân loại nợ xấu: Văn bản tiếp cận các quan niệm nợ xấu từ Ngân hàng Trung ương Châu Âu (ECB, 2001), Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF, 2004 - quá hạn gốc/lãi trên 90 ngày hoặc có cơ sở nghi ngờ khả năng trả nợ), và quy định pháp lý tại Việt Nam theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Thống đốc NHNN. Theo đó, nợ xấu được xác định là các khoản nợ thuộc nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Phân loại nợ xấu được xem xét theo ba góc độ: khả năng trả nợ của khách hàng (thông thường, khó đòi, mất trắng), nguyên nhân phát sinh (bất khả kháng, lỗi người vay, lỗi ngân hàng cho vay), và hình thức xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng (hạch toán nội bảng, hạch toán ngoại bảng).
• Hệ thống chỉ tiêu đo lường nợ xấu: Tổng số nợ xấu tuyệt đối; tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay (đối chiếu chuẩn an toàn dưới 3% theo Chỉ thị số 01/2022/NHNN); tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ và nợ khó đòi trên nợ xấu; tỷ lệ bao phủ nợ xấu bằng quỹ dự phòng rủi ro (DPRR/nợ xấu).
• Dấu hiệu nhận biết và tác động: Phân loại các dấu hiệu cảnh báo sớm từ phía khách hàng (trì hoãn thanh toán, xin gia hạn nợ, số liệu kế toán thiếu minh bạch, tài sản bảo đảm sụt giảm giá trị hoặc bị chuyển nhượng, kinh doanh thua lỗ) và từ phía ngân hàng (nới lỏng điều kiện cho vay, thẩm định sơ sài, cho vay tập trung lĩnh vực nóng như bất động sản). Phân tích tác động đa chiều của nợ xấu đến khách hàng vay vốn, hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại và sự ổn định của nền kinh tế.

Phương pháp nghiên cứu được triển khai:

• Phương pháp thu thập dữ liệu: Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo tổng kết hàng năm của Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi (2018 - 2022), các giáo trình, sách báo chuyên ngành và hệ thống văn bản quy phạm pháp luật. Dữ liệu sơ cấp được tiếp cận trực tiếp tại đơn vị nhằm phản ánh đúng thực tế hoạt động.
• Phương pháp xử lý dữ liệu: Sử dụng phối hợp các phương pháp thống kê mô tả, tổng hợp, so sánh chuỗi thời gian, phân tích tỷ lệ và đánh giá biến động theo thời hạn vay, ngành nghề kinh doanh, loại hình khách hàng và loại tiền tệ.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Tổng quan về nợ xấu của ngân hàng thương mại

Chương này tập trung xây dựng cơ sở lý luận và tổng thuật các công trình nghiên cứu đi trước:

• Lý luận chung: Khái quát các loại hình NHTM tại Việt Nam theo hình thức sở hữu (gồm 1 NHTM Nhà nước là Agribank; 31 NHTM cổ phần tính đến 31/12/2022 như VietinBank, BIDV, Vietcombank; 4 NHTM liên doanh như VRB, IVB, VSB, VID; 9 NHTM 100% vốn nước ngoài như HSBC, Hong Leong, Standard Chartered; và 52 chi nhánh ngân hàng nước ngoài) và theo lĩnh vực hoạt động (ngân hàng chuyên doanh, kinh doanh tổng hợp, đa năng trực tiếp và gián tiếp). Trình bày bốn mảng hoạt động cơ bản: huy động vốn, cấp tín dụng, dịch vụ thanh toán - ngân quỹ và hoạt động tài chính khác.
• Lý thuyết về nợ xấu: Định danh bản chất nợ xấu theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN, phân tích các chỉ tiêu định tính và định lượng phát hiện sớm nguy cơ nợ xấu, đồng thời làm rõ hệ quả làm giảm lợi nhuận, suy giảm uy tín, ảnh hưởng khả năng thanh toán và cản trở hội nhập của NHTM.
• Tổng quan nghiên cứu và bài học kinh nghiệm: Tác giả hệ thống hóa 10 công trình nghiên cứu trước đây tại Việt Nam và kinh nghiệm quốc tế (Nhật Bản, Hàn Quốc, Trung Quốc). Đồng thời, tác giả rút ra bài học thực tiễn trực tiếp từ hai chi nhánh ngân hàng đóng trên cùng địa bàn:
  • BIDV CN Dung Quất: Đổi mới mô hình quản trị theo 05 khối nghiệp vụ độc lập (khối quản lý khách hàng, khối quản lý rủi ro, khối tác nghiệp, khối quản lý nội bộ, khối trực thuộc), chuẩn hóa quy trình phân khúc bán buôn - bán lẻ và chú trọng quy hoạch, đào tạo nguồn nhân lực tín dụng.
  • Vietcombank CN tỉnh Quảng Ngãi: Duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức rất thấp (0,1% tổng dư nợ vào cuối năm 2022) nhờ mô hình thẩm định độc lập từng khâu, phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng linh hoạt theo số tiền và loại hình khách hàng, chủ động khai thác dòng tiền doanh nghiệp và kiên quyết áp dụng chế tài thu hồi đối với các khoản nợ chây ỳ với sự phối hợp chặt chẽ của chính quyền địa phương.

Chương 2: Thực trạng về nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2018 - 2022

Chương 2 trình bày toàn bộ số liệu khảo sát thực tế về kết quả kinh doanh và thực trạng nợ xấu của chi nhánh:

• Hoạt động huy động vốn: Tổng nguồn vốn huy động tăng trưởng liên tục qua các năm, từ 9.207.000 triệu đồng (2018) lên 10.334.000 triệu đồng (2019), 12.551.000 triệu đồng (2020), 14.215.000 triệu đồng (2021) và đạt 15.471.000 triệu đồng (2022). Trong đó, nguồn tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng áp đảo (đạt 15.007.000 triệu đồng năm 2022, chiếm 97% tổng nguồn vốn huy động), phản ánh đặc thù khu vực kinh tế nông thôn. Vốn huy động chủ yếu là kỳ hạn dài từ 12 tháng trở lên (đạt 9.052.000 triệu đồng năm 2022). Ngược lại, nguồn tiền gửi ngoại tệ chiếm tỷ trọng rất nhỏ (chỉ đạt từ 6.000 đến 59.000 triệu đồng).
• Hoạt động cho vay: Tổng dư nợ cho vay tăng từ 9.568.122 triệu đồng (2018) lên 12.679.070 triệu đồng (2022), tương đương tốc độ tăng trưởng bình quân trên 7%/năm. Xét theo cơ cấu thời hạn năm 2022, dư nợ trung hạn chiếm lớn nhất với 5.772.280 triệu đồng, tiếp theo là dư nợ ngắn hạn đạt 5.129.149 triệu đồng, dư nợ dài hạn đạt 1.777.641 triệu đồng. Xét theo ngành nghề năm 2022, tín dụng tập trung lớn nhất vào nông nghiệp (3.148.981 triệu đồng), tiêu dùng (2.356.338 triệu đồng), lâm nghiệp (1.815.537 triệu đồng), thương mại - dịch vụ (1.691.687 triệu đồng) và thủy sản (1.262.065 triệu đồng); các ngành công nghiệp chế biến và xây dựng chiếm tỷ trọng khiêm tốn.
• Kết quả kinh doanh: Lợi nhuận (chênh lệch thu chi) duy trì trạng thái dương trong cả 5 năm: 168.601 triệu đồng (2018), 261.233 triệu đồng (2019), 241.002 triệu đồng (2020), 228.465 triệu đồng (2021) và 247.139 triệu đồng (2022). Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm trên 50% tổng thu (năm 2022 đạt 1.398.085 triệu đồng trên tổng thu 1.972.366 triệu đồng). Bên cạnh đó, do là chi nhánh thừa nguồn, thu từ hoạt động điều hòa vốn nội bộ (bán vốn) cũng đóng góp nguồn thu đáng kể. Thu dịch vụ có tăng trưởng nhưng giá trị còn thấp (chỉ đạt 61.634 triệu đồng vào năm 2022).
• Thực trạng nợ xấu: Số dư nợ xấu có xu hướng gia tăng mạnh trong giai đoạn dịch Covid-19 bùng phát. Năm 2018, nợ xấu là 114.508 triệu đồng (tỷ lệ 1,20%), năm 2019 là 131.925 triệu đồng (tỷ lệ 1,21%). Đến năm 2020, nợ xấu tăng vọt lên 227.285 triệu đồng (tỷ lệ 1,96%) và đạt đỉnh điểm vào năm 2021 với 272.513 triệu đồng (tỷ lệ 2,25%). Sang năm 2022, nhờ các nỗ lực xử lý, số dư nợ xấu giảm xuống còn 229.111 triệu đồng, đưa tỷ lệ nợ xấu về mức 1,81%. Trong suốt giai đoạn, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh luôn được giữ dưới ngưỡng trần an toàn 3% theo quy định của NHNN.
• Đánh giá công tác quản lý nợ: Tác giả chỉ ra các hạn chế nội tại gồm quy trình kiểm tra sau cho vay còn mang tính hình thức, khâu định giá và quản lý tính pháp lý của tài sản bảo đảm còn lỏng lẻo, năng lực thẩm định dòng tiền của một bộ phận cán bộ tín dụng chưa theo kịp quy mô tăng trưởng dư nợ.

Chương 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi

Trên cơ sở định hướng hoạt động tín dụng của Agribank, chương 3 xây dựng 5 nhóm giải pháp quản trị rủi ro nợ xấu và các kiến nghị chính sách:

• Nhóm giải pháp xây dựng danh mục đầu tư tín dụng hợp lý: Đa dạng hóa danh mục cho vay, tránh tập trung quá mức vào một ngành nghề có rủi ro cao; xác định rõ khẩu vị rủi ro và tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng.
• Nhóm giải pháp chấp hành nghiêm quy trình cho vay: Tách bạch rõ ràng chức năng thẩm định, phê duyệt và giải ngân để bảo đảm tính khách quan, khắc phục tình trạng nới lỏng điều kiện tín dụng vì mục tiêu chạy theo tăng trưởng.
• Nhóm giải pháp tăng cường kiểm tra, giám sát tín dụng: Thực hiện nghiêm túc công tác kiểm tra trước, trong và đặc biệt là sau khi cấp tín dụng; giám sát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay và dòng tiền hoạt động của bên vay nhằm phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo nợ xấu.
• Nhóm giải pháp đào tạo và phát triển nguồn nhân lực: Nâng cao năng lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp và kỹ năng phân tích tài chính cho đội ngũ cán bộ tín dụng.
• Nhóm giải pháp về tài sản bảo đảm (TSBĐ): Chấn chỉnh công tác định giá TSBĐ sát với thị trường; hoàn thiện hồ sơ pháp lý, đăng ký giao dịch bảo đảm đầy đủ; thường xuyên kiểm tra hiện trạng tài sản thế chấp nhằm bảo đảm khả năng thanh lý thu hồi nợ khi phát sinh rủi ro.
• Kiến nghị chính sách: Đề xuất với Chính phủ, NHNN và các Bộ ngành về hoàn thiện khuôn khổ pháp lý xử lý tài sản bảo đảm, thúc đẩy thị trường mua bán nợ tập trung; kiến nghị Agribank cấp Hội sở chính điều chỉnh cơ chế phân cấp phán quyết tín dụng phù hợp với đặc thù kinh tế từng địa phương.

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đã tổng hợp hệ thống số liệu phản ánh toàn diện tình hình tài chính và thực trạng nợ xấu của Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi thông qua bảng tổng hợp sau:

Năm	Vốn huy động (triệu đồng)	Tổng dư nợ cho vay (triệu đồng)	Nợ xấu (triệu đồng)	Tỷ lệ nợ xấu (%)	Tổng thu nhập (triệu đồng)	Tổng chi phí (triệu đồng)	Chênh lệch thu chi (triệu đồng)
2018	9.207.000	9.568.122	114.508	1,20%	1.267.666	1.099.065	168.601
2019	10.334.000	10.889.006	131.925	1,21%	1.579.517	1.318.284	261.233
2020	12.551.000	11.615.320	227.285	1,96%	1.685.837	1.444.835	241.002
2021	14.215.000	12.129.097	272.513	2,25%	1.640.495	1.412.030	228.465
2022	15.471.000	12.679.070	229.111	1,81%	1.972.366	1.725.227	247.139

Kết quả nghiên cứu chính từ số liệu:

• Mặc dù nợ xấu có giai đoạn biến động tăng mạnh từ 114.508 triệu đồng lên mức đỉnh 272.513 triệu đồng năm 2021 dưới tác động của đại dịch Covid-19 và suy giảm kinh tế, chi nhánh đã kiểm soát đưa số dư nợ xấu xuống còn 229.111 triệu đồng năm 2022. Tỷ lệ nợ xấu cao nhất là 2,25% (năm 2021) và giảm về 1,81% (năm 2022), luôn nằm trong ngưỡng an toàn dưới 3% do NHNN quy định.
• Cơ cấu tín dụng ghi nhận sự chuyển dịch tập trung vào phân khúc khách hàng cá nhân, hộ sản xuất trong lĩnh vực nông - lâm - thủy sản và cho vay tiêu dùng, phù hợp với định hướng bán lẻ của ngân hàng.
• Về mặt đóng góp: Đề tài cung cấp bức tranh dữ liệu thực tế tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi trong một chu kỳ 5 năm đầy biến động. Khóa luận làm rõ những tồn tại cụ thể trong công tác quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề, đồng thời vận dụng sáng tạo các bài học thực tiễn từ các NHTM đối thủ trên địa bàn (BIDV Dung Quất và Vietcombank Quảng Ngãi) để xây dựng hệ thống 5 giải pháp phòng ngừa nợ xấu sát hợp với điều kiện thực tế của chi nhánh.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Khóa luận thẳng thắn ghi nhận những giới hạn nhất định trong quá trình thực hiện:

• Hạn chế về phạm vi và phương pháp: Do giới hạn về thời gian thực tập và kinh nghiệm thực tiễn của tác giả, nghiên cứu chủ yếu sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phân tích so sánh chuỗi dữ liệu thứ cấp trong 5 năm (2018 - 2022) tại phạm vi một chi nhánh cấp tỉnh. Nghiên cứu chưa áp dụng các mô hình kinh tế lượng định lượng nâng cao để đo lường mức độ tác động của từng biến số vĩ mô (lãi suất, lạm phát, GDP) hay vi mô (đặc điểm khoản vay, tỷ lệ LTV) đến xác suất vỡ nợ của khách hàng.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Tiếp tục mở rộng khung phân tích bằng phương pháp định lượng đa biến với chuỗi thời gian dài hơn; mở rộng khảo sát so sánh chéo giữa các chi nhánh loại I và loại II của Agribank tại khu vực Duyên hải Nam Trung Bộ nhằm đánh giá toàn diện tính hiệu quả của các công cụ xử lý nợ xấu qua từng thời kỳ.

Giá trị tham khảo

Công trình khóa luận tốt nghiệp này có giá trị thực tiễn và học thuật cho các nhóm đối tượng:

• Sinh viên, học viên ngành Tài chính – Ngân hàng: Tài liệu minh họa cụ thể về phương pháp thu thập, bóc tách và phân tích các chỉ tiêu báo cáo tín dụng, huy động vốn và nợ xấu theo chuẩn Thông tư 11/2021/TT-NHNN tại một ngân hàng thương mại nhà nước.
• Cán bộ quản lý rủi ro và cán bộ tín dụng Agribank: Là nguồn tham khảo trực tiếp về thực trạng cơ cấu nợ và những sơ hở thường gặp trong quy trình kiểm tra, định giá tài sản bảo đảm tại địa bàn tỉnh Quảng Ngãi.
• Phần có giá trị tham khảo cao nhất: Bảng tổng hợp số liệu chuỗi thời gian 2018 - 2022 về dư nợ phân theo ngành nghề, thời hạn, cùng nội dung đúc kết bài học mô hình quản trị rủi ro độc lập từ BIDV CN Dung Quất và Vietcombank CN tỉnh Quảng Ngãi.

Câu hỏi thường gặp

1. Tỷ lệ nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi biến động như thế nào qua giai đoạn 2018 – 2022? Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh có xu hướng tăng từ 1,20% năm 2018 lên 1,21% năm 2019, tăng mạnh lên 1,96% năm 2020 và chạm đỉnh 2,25% năm 2021, trước khi giảm xuống 1,81% năm 2022. Mặc dù tăng trong giai đoạn dịch Covid-19, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh luôn được kiểm soát dưới mức trần 3% theo Chỉ thị số 01/2022/NHNN.

2. Nguồn vốn huy động của Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi có cơ cấu như thế nào? Nguồn vốn huy động tăng đều từ 9.207 tỷ đồng năm 2018 lên 15.471 tỷ đồng năm 2022. Cơ cấu huy động phụ thuộc áp đảo vào tiền gửi dân cư (chiếm hơn 97% năm 2022) và tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên (đạt 9.052 tỷ đồng năm 2022). Nguồn tiền gửi ngoại tệ chiếm tỷ trọng không đáng kể (chỉ đạt 13 tỷ đồng quy đổi vào năm 2022).

3. Dư nợ cho vay của chi nhánh tập trung vào những ngành nghề kinh tế nào? Tính đến cuối năm 2022, trên tổng dư nợ 12.679.070 triệu đồng, các ngành nghề chiếm tỷ trọng lớn nhất gồm nông nghiệp (3.148.981 triệu đồng), tiêu dùng (2.356.338 triệu đồng), lâm nghiệp (1.815.537 triệu đồng), thương mại - dịch vụ (1.691.687 triệu đồng) và thủy sản (1.262.065 triệu đồng). Nhóm ngành công nghiệp chế biến chế tạo và xây dựng chiếm tỷ trọng nhỏ.

4. Nguyên nhân chính gây phát sinh nợ xấu từ phía khách hàng được xác định trong khóa luận là gì? Nguyên nhân phát sinh nợ xấu từ khách hàng bắt nguồn từ việc sử dụng đòn bẩy tài chính không hiệu quả, kinh doanh thua lỗ do sức mua suy giảm và ảnh hưởng của dịch bệnh Covid-19, chia nhỏ dự án vay nhiều ngân hàng gây khó khăn cho việc giám sát dòng tiền, thanh toán nợ không đúng kế hoạch và tình trạng tài sản bảo đảm sụt giảm giá trị hoặc bị chuyển nhượng trái phép.

5. Tác giả đã rút ra bài học kinh nghiệm quản lý nợ cụ thể nào từ Vietcombank CN tỉnh Quảng Ngãi? Tác giả đúc kết 4 bài học: xây dựng mô hình tổ chức thẩm định tách bạch độc lập từng khâu; phân cấp quyền phán quyết tín dụng linh hoạt theo quy mô và đối tượng khách hàng; chủ động mở rộng quan hệ khách hàng doanh nghiệp để nắm bắt dòng tiền phục vụ tái cơ cấu nợ; và kiên quyết xử lý các khoản nợ xấu chây ỳ dựa trên sự phối hợp chặt chẽ với cơ quan chức năng địa phương.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Hoàng Thu Trang đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng và nợ xấu theo các quy định ngân hàng hiện hành. Thông qua chuỗi số liệu thực tế giai đoạn 2018 - 2022 tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi, nghiên cứu phản ánh chân thực áp lực gia tăng nợ xấu trong bối cảnh dịch bệnh nhưng vẫn bảo đảm ngưỡng an toàn dưới 3% của Ngân hàng Nhà nước. Hệ thống 5 nhóm giải pháp quản trị danh mục, chuẩn hóa quy trình, tăng cường giám sát sau cho vay và nâng cao chất lượng tài sản bảo đảm mang tính ứng dụng thực tiễn cao, đóng góp thiết thực vào việc kiểm soát nợ xấu và nâng cao hiệu quả kinh doanh của chi nhánh.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1. THỰC TRẠNG VỀ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI GIAI ĐOẠN 2018 - 2022. KẾT QUẢ MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHÍNH. Hoạt động huy động vốn.

Hoạt động cho vay. Phân tích kết quả kinh doanh. THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI. Thực trạng về nợ xấu.

Thực trạng quản lý nợ xấu. Đánh giá kết quả, hạn chế và nguyên nhân .50 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI TRONG THỜI GIAN TỚI.

Định hướng chung. Một số chỉ tiêu kế hoạch. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI. Xây dựng danh mục đầu tư tín dụng hợp lý.

Chấp hành đúng quy trình cho vay. Tăng cường kiểm tra trước, trong và sau cho vay. Đẩy mạnh công tác đào tạo nhân sự. Một số vấn đề liên quan đến TSBĐ.

MỘT SỐ ĐỀ XUẤT. Đề xuất với Chính phủ, NHNN và các Bộ ngành liên quan. Đề xuất với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 .67 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO.

LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng đã mở ra cho Việt Nam nhiều cơ hội, đồng thời cũng có không ít thách thức đối với nền kinh tế nói chung và TTTC nói riêng. Thực tế thời gian vừa qua cho thấy, hệ thống NHTM tại Việt Nam đã đi vào công cuộc tái cơ cấu, bằng việc hợp nhất, sáp nhập. Nguyên nhân của sự cải các cơ cấu là hoạt động yếu kém, sở hữu chéo, thanh khoản, tiềm ẩn rủi ro hệ thống, trong đó, nợ xấu là cục máu đông ảnh hưởng to lớn đến hệ thống NH. Sự quản lý và kiểm soát HĐTD của NH không đạt được hiệu quả đã dẫn đến mức nợ xấu tăng lên, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và đến nổi dẫn đến thua lỗ.

Hiện nay, các NHTM Việt Nam đang phải đối mặt với tình trạng nợ xấu tăng cao, bên cạnh việc phải chịu trách nhiệm với các khoản nợ xấu mà chưa được giải quyết trong thời gian dài, đe dọa giảm lợi nhuận, làm giảm chất lượng các khoản vay và ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn của NH. Việc quản lý và kiểm soát nợ xấu là rất quan trọng để đảm bảo an toàn trong HĐTD và kinh doanh nói chung của mỗi NH. Việc nhìn nhận, đánh giá, quản lý và đưa ra giải pháp xử lý nợ xấu của hệ thống NH Việt Nam cũng là những nhiệm vụ khó khăn của NHNN Việt Nam trong những năm trước đây cũng như những năm tới với mục tiêu đưa nợ xấu về dưới mức 3%. Mới đây, Chỉ thị 01/2022/NHNN ngày 13/01/2022 của NHNN Việt Nam về tăng cường xử lý nợ xấu của TCTD đã phần nào phản ánh tình trạng nợ xấu của hệ thống NH Việt Nam và quyết tâm xử lý nợ xấu của NHNN – Cơ quan quản lý Nhà nước về hoạt động NH tại Việt Nam.

Nằm trong mạng lưới các NHTM, Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi đang phải đối mặt với tình hình nợ xấu gia tăng trong khi quản lý nợ xấu còn bộc lộ những hạn chế nhất định. 2 Xuất phát từ thực tiễn trên và nhận định được mức độ ảnh hưởng đó nên tôi đã chọn đề tài "Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – CN tỉnh Quảng Ngãi" làm đề tài nghiên cứu. MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI 2. Mục tiêu tổng quát Đề tài đánh giá thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi, và đề xuất các giải pháp có căn cứ khoa học và thực tiễn nhằm khắc phục những nhược điểm về nợ xấu trong thời gian tới.

Mục tiêu của đề tài là cải thiện hiệu quả HĐKD của NH, giúp cho NH ổn định và phát triển bền vững. Mục tiêu cụ thể Để đạt được mục tiêu tổng quát, đề tài cần nghiên cứu các vấn đề cụ thể như sau: Phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi. Đề xuất giải pháp phòng ngừa, hạn chế và xử lý nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Nhằm sáng tỏ các mục tiêu cụ thể ở trên, luận văn sẽ tập trung trả lời những câu hỏi sau: Câu hỏi thứ nhất: thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi như thế nào? Câu hỏi thứ hai: cần có những giải pháp nào để ngăn ngừa, hạn chế và xử lý nợ xấu trong thời gian tới? 4.

ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: toàn bộ những vấn đề liên quan đến nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi. 3 Phạm vi nghiên cứu: Về không gian: nghiên cứu được thực hiện tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi. Về thời gian: đề tài được nghiên cứu, phân tích dựa trên số liệu được thu thập trong thời gian 5 năm (2018 – 2022). PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp thu thập dữ liệu: thông qua việc tổng hợp, đọc các giáo trình, sách, báo, văn bản pháp luật, thu thập thông tin trên internet,… để rút ra các yếu tố liên quan đến đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu.

Phương pháp thu thập số liệu: đề tài nghiên cứu dựa trên việc thu thập các số liệu sơ cấp và thứ cấp là những dữ liệu được thu thập trực tiếp tại đơn vị và đã qua ít nhất một lần tổng hợp, xử lý. Mục đích của phương pháp này là để có được những số liệu phục vụ cho việc nghiên cứu và đảm bảo cho số liệu thu thập được là đáng tin cậy. Từ các phương pháp nêu trên, đề tài còn sử dụng phương pháp tổng hợp, thống kê, mô tả, so sánh, phân tích đánh giá để chọn ra được các chỉ tiêu cụ thể để đánh giá thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi và đề xuất các giải pháp khắc phục. ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI Đề tài thực trạng về nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi, đồng thời sẽ góp phần làm rõ những yếu kém, hạn chế, tồn tại liên quan đến nợ xấu.

Qua đó làm cơ sở khoa học để triển khai những giải pháp để giảm thiểu nợ xấu, mang lại hiệu quả HĐKD củaAgribank CN tỉnh Quảng Ngãi. TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU Ở Việt Nam cũng đã có một số công trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề nợ xấu của NHTM. Phương pháp định tính và định lượng là hai phương pháp được sử dụng chủ yếu trong các bài nghiên cứu để đánh giá các chỉ tiêu liên quan đến nợ xấu như tốc độ tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ cho vay trên TSBĐ, nợ xấu phân theo nhóm nợ, 4 phân theo ngành nghề kinh doanh, phân theo thành phần kinh tế, phân theo đảm bảo bằng tài sản. Qua đó có thể thấy, tuỳ vào tình hình hoạt động của mỗi CN khác nhau sẽ mang lại kết quả nợ xấu khác nhau nhưng chủ yếu xuất hiện nợ xấu là do trình độ của cán bộ NH, chưa xây dựng được môi trường kiểm soát, thủ tục kiểm soát chậm đổi mới, gánh nặng tâm lý về kế hoạch mục tiêu nên cho vay bằng mọi giá.

Cụ thể, các luận văn, công trình nghiên cứu đã đề cập như sau: Bảng 0.Tổng hợp kết quả các nghiên cứu trước STT Nghiên Tên đề tài Các chỉ tiêu Kết quả đạt được cứu 1 Nguyễn "Giải pháp Nợ xấu phân theo − Kết quả nợ xấu của Ngân Thị Thu hạn chế và xử nhóm nợ; phân hàng Nông nghiệp và phát Hiền lý nợ xấu tại theo ngành nghề triển nông thôn Tỉnh Gia (2012) Ngân hàng kinh doanh; phân Lai giai đoạn 2009 – 2011 Nông nghiệp theo thành phần có xu hướng tăng. và phát triển kinh tế; phân theo − Một số yếu tố gây nợ xấu nông thôn đảm bảo bằng tài là do trình độ của cán bộ Tỉnh Gia Lai" sản. NH, sự bất cập của các văn bản pháp lý có liên quan, năng lực quản trị rủi ro vẫn chưa đạt mức cao và quyền chủ động của NH vẫn còn giới hạn. 2 Lê Thị "Phòng ngừa Nợ xấu phân theo − Kết quả nợ xấu của Ngân Hoài và xử lý nợ nhóm; Nợ xấu hàng TMCP Công thương Diễm xấu tại Ngân phân theo thời Việt Nam CN Đà Nẵng (2012) hàng TMCP gian; Nợ xấu phân giảm qua các năm 2009 – Công thương theo đối tượng vay 2011.

5 Việt Nam CN vốn; Nợ xấu phân − Một số yếu tố gây tồn Đà Nẵng" theo thời hạn vay đọng nợ xấu là do chưa vốn. xây dựng được môi trường kiểm soát mạnh, quy trình và thủ tục kiểm soát chậm đổi mới; việc xây dựng quy chế, quy trình phòng ngừa, giám sát trong quản lý RRTD; Đội ngũ CBTD còn thiếu, trình độ nghiệp vụ chưa cao; gánh nặng tâm lý về mục tiêu đã đặt ra nên cho vay bằng mọi giá. 3 Lê Thị "Xử lý nợ xấu - − Có 3 cách xử lý nợ tồn Thu của Ngân hàng đọng: gia hạn nợ, khoanh Thuỷ chính sách xã nợ và xoá nợ. (2016) hội – Thực − Một số nguyên nhân tại trạng và Ngân hàng chính sách xã những vấn đề hội chủ yếu là do không đặt ra" có bảo đảm; Việc thực hiện các biện pháp trực tiếp đối với KH chủ yếu mang tính nội bộ, chủ quan, chưa có sự kết nối với các cơ quan chính quyền khác chưa chuyên nghiệp; Cách quản lý thiếu chặt chẽ, tiêu chuẩn 6 cho vay đặt ra thiếu rõ ràng, thẩm định hồ sơ dễ dàng dẫn tới nhiều sơ hở, sai phạm khi cho vay.

4 Nguyễn "Quản lý nợ Nợ xấu phân theo − Kết quả nợ xấu của Tiến xấu tại NHTM nguyên nhân; Nợ NHTM cổ phần Đầu tư và Đức cổ phần Đầu xấu phân theo thời Phát triển Việt Nam – CN (2017) tư và Phát gian; Nợ xấu phân Bắc Quảng Bình giảm triển Việt Nam theo loại cho vay; qua các năm 2014 – 2016. – CN Bắc Nợ xấu phân theo − Một số nguyên nhân dẫn Quảng Bình" thành phần kinh tế đến nợ xấu tại NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Bắc Quảng Bình là do khâu thẩm định ban đầu chưa đầy đủ, chính xác trước khi cho vay nên có những quyết định không đúng đắn, việc đánh giá tài sản thế chấp chưa chặt chẽ và công tác kiểm soát chưa chặt chẽ.