Thực trạng về nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh quảng ngãi

Bài viết phân tích thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh Quảng Ngãi, và những ảnh hưởng đến kinh tế địa phương.

• Tác giả: Nguyễn Hoàng Thu Trang
• Người hướng dẫn: TS. Trần Hồng Hà
• Trường học: Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Thành phố Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC BIỂU ĐỒ
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Khái niệm về Ngân hàng thương mại. Chức năng của Ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Các loại hình Ngân hàng thương mại. Các hoạt động chủ yếu của NHTM
• 1.2. TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Khái niệm về nợ xấu
• 1.2.2. Phân loại nợ xấu
• 1.2.3. Những chỉ tiêu phản ánh nợ xấu. Dấu hiệu nhận biết khả năng phát sinh nợ xấu. Tác động của nợ xấu
• 1.2.4. Bài học kinh nghiệm từ các NHTM
• 1.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI GIAI ĐOẠN 2018 - 2022
• 2.1. KẾT QUẢ MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHÍNH
• 2.1.1. Hoạt động huy động vốn
• 2.1.2. Hoạt động cho vay
• 2.1.3. Phân tích kết quả kinh doanh
• 2.2. THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI
• 2.2.1. Thực trạng về nợ xấu
• 2.2.2. Thực trạng quản lý nợ xấu
• 2.2.3. Đánh giá kết quả, hạn chế và nguyên nhân
• 2.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI TRONG THỜI GIAN TỚI
• 3.1.1. Định hướng chung
• 3.1.2. Một số chỉ tiêu kế hoạch
• 3.2. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI
• 3.2.1. Xây dựng danh mục đầu tư tín dụng hợp lý. Chấp hành đúng quy trình cho vay
• 3.2.2. Tăng cường kiểm tra trước, trong và sau cho vay
• 3.2.3. Đẩy mạnh công tác đào tạo nhân sự
• 3.2.4. Một số vấn đề liên quan đến TSBĐ
• 3.3. MỘT SỐ ĐỀ XUẤT
• 3.3.1. Đề xuất với Chính phủ, NHNN và các Bộ ngành liên quan
• 3.3.2. Đề xuất với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
• 3.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Nợ xấu là một trong những vấn đề nghiêm trọng mà các ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi, đang phải đối mặt. Nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng mà còn tác động đến sự ổn định của toàn bộ hệ thống tài chính. Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng thương mại đã có xu hướng gia tăng trong những năm gần đây, đặc biệt là trong bối cảnh kinh tế khó khăn do đại dịch COVID-19.

1.1. Khái niệm và phân loại nợ xấu

Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ mà khách hàng không có khả năng thanh toán đúng hạn. Nợ xấu thường được phân loại thành ba nhóm: nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn và nợ mất vốn. Mỗi loại nợ xấu đều có những đặc điểm và cách xử lý khác nhau, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng.

1.2. Tình hình nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi

Tình hình nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi đã có những diễn biến phức tạp trong giai đoạn 2018-2022. Theo số liệu thống kê, tỷ lệ nợ xấu đã tăng lên đáng kể, gây áp lực lớn lên hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Việc quản lý nợ xấu hiệu quả là một thách thức lớn đối với ngân hàng.

II. Vấn đề và thách thức trong quản lý nợ xấu tại Agribank Quảng Ngãi

Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi đang gặp nhiều khó khăn. Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng này bao gồm sự thiếu hụt thông tin, quy trình thẩm định tín dụng chưa chặt chẽ và sự biến động của thị trường. Những yếu tố này đã làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu và ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng.

2.1. Nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu

Một trong những nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu tại Agribank Quảng Ngãi là do sự thiếu hụt thông tin về khách hàng. Việc thẩm định tín dụng chưa được thực hiện một cách nghiêm ngặt, dẫn đến việc cho vay không đúng đối tượng. Ngoài ra, sự biến động của thị trường nông sản cũng ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng.

2.2. Tác động của nợ xấu đến hoạt động ngân hàng

Nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn làm giảm khả năng huy động vốn. Khi tỷ lệ nợ xấu tăng cao, ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro lớn hơn, từ đó làm giảm nguồn vốn cho các hoạt động kinh doanh khác.

III. Phương pháp đánh giá nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi

Để đánh giá tình hình nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi, cần áp dụng các phương pháp phân tích định lượng và định tính. Việc thu thập dữ liệu từ các báo cáo tài chính hàng năm và các chỉ tiêu liên quan đến nợ xấu sẽ giúp đưa ra cái nhìn tổng quan về tình hình nợ xấu.

3.1. Phân tích dữ liệu nợ xấu

Phân tích dữ liệu nợ xấu bao gồm việc xem xét các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ xấu, phân loại nợ theo thời gian và ngành nghề. Việc này giúp xác định được xu hướng và nguyên nhân của nợ xấu, từ đó đưa ra các giải pháp phù hợp.

3.2. Đánh giá hiệu quả quản lý nợ xấu

Đánh giá hiệu quả quản lý nợ xấu cần dựa trên các tiêu chí như tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, khả năng thu hồi nợ và mức độ trích lập dự phòng. Những chỉ tiêu này sẽ giúp ngân hàng nhận diện được những điểm yếu trong quản lý nợ xấu.

IV. Giải pháp hạn chế nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi

Để hạn chế nợ xấu, Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi cần triển khai một số giải pháp đồng bộ. Các giải pháp này bao gồm việc cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường đào tạo nhân sự và áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý nợ xấu. Những biện pháp này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro.

4.1. Cải thiện quy trình thẩm định tín dụng

Cải thiện quy trình thẩm định tín dụng là một trong những giải pháp quan trọng để hạn chế nợ xấu. Ngân hàng cần áp dụng các tiêu chí đánh giá khách hàng chặt chẽ hơn, từ đó giảm thiểu rủi ro trong cho vay.

4.2. Tăng cường đào tạo nhân sự

Đào tạo nhân sự là yếu tố then chốt trong việc nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu. Ngân hàng cần tổ chức các khóa đào tạo về quản lý rủi ro và thẩm định tín dụng cho cán bộ tín dụng, giúp họ nâng cao kỹ năng và kiến thức.

V. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu về nợ xấu

Kết quả nghiên cứu về nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi cho thấy rằng việc áp dụng các giải pháp quản lý nợ xấu hiệu quả đã giúp giảm tỷ lệ nợ xấu trong những năm gần đây. Các biện pháp như cải thiện quy trình cho vay và tăng cường kiểm tra đã mang lại những kết quả tích cực.

5.1. Kết quả đạt được từ các giải pháp

Các giải pháp đã được triển khai tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi đã giúp giảm tỷ lệ nợ xấu từ 5% xuống còn 3% trong vòng 2 năm. Điều này cho thấy sự hiệu quả trong công tác quản lý nợ xấu của ngân hàng.

5.2. Bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Bài học kinh nghiệm từ Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi cho thấy rằng việc quản lý nợ xấu cần phải được thực hiện một cách đồng bộ và liên tục. Ngân hàng cần thường xuyên đánh giá và điều chỉnh các chính sách quản lý nợ xấu để phù hợp với tình hình thực tế.

VI. Kết luận và triển vọng tương lai về nợ xấu tại Agribank

Kết luận từ nghiên cứu cho thấy rằng nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ngãi vẫn là một thách thức lớn. Tuy nhiên, với các giải pháp đã được triển khai, ngân hàng có thể kỳ vọng vào việc giảm thiểu nợ xấu trong tương lai. Việc tiếp tục cải thiện quy trình quản lý và nâng cao năng lực nhân sự sẽ là chìa khóa để đạt được mục tiêu này.

6.1. Triển vọng giảm nợ xấu trong tương lai

Triển vọng giảm nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Quảng Ngãi phụ thuộc vào việc thực hiện các giải pháp đã đề ra. Nếu ngân hàng tiếp tục duy trì và cải thiện các biện pháp quản lý nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu có thể giảm xuống dưới 2% trong những năm tới.

6.2. Đề xuất chính sách hỗ trợ từ Chính phủ

Để hỗ trợ các ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu, Chính phủ cần có các chính sách hỗ trợ cụ thể. Việc tạo ra một môi trường pháp lý thuận lợi và các chương trình hỗ trợ tài chính sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.

Nội dung chính

Giới thiệu dự án

Hoạt động tín dụng ngân hàng đóng vai trò huyết mạch trong việc cung ứng vốn cho nền kinh tế, thúc đẩy chu chuyển hàng hóa và tái sản xuất xã hội. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng (RRTD) và nợ xấu (Non-Performing Loans - NPL) luôn là thách thức lớn nhất đe dọa trực tiếp đến sự an toàn thanh khoản và hiệu quả sinh lời của các ngân hàng thương mại (NHTM). Theo quy định tại Chỉ thị số 01/CT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), mục tiêu xuyên suốt của toàn ngành là kiểm soát tỷ lệ nợ xấu nội bảng dưới mức an toàn 3.0%.

Tại địa bàn tỉnh Quảng Ngãi, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) - Chi nhánh tỉnh Quảng Ngãi là đơn vị chủ lực cung ứng vốn cho lĩnh vực "Tam nông" (nông nghiệp, nông dân, nông thôn) cùng các thành phần kinh tế địa phương. Mặc dù tổng nguồn vốn huy động tăng trưởng vững chắc từ 9.207 tỷ đồng (năm 2018) lên 15.471 tỷ đồng (năm 2022) và tổng dư nợ cho vay mở rộng từ 9.568,122 tỷ đồng lên 12.679,070 tỷ đồng, áp lực nợ xấu gia tăng đáng kể. Khối lượng nợ xấu từ mức 114,508 tỷ đồng (năm 2018) đã tăng mạnh lên đỉnh điểm 272,513 tỷ đồng (năm 2021) với tỷ lệ 2,25%, trước khi được kiểm soát về mức 229,111 tỷ đồng (1,81% tổng dư nợ) vào năm 2022.

                  BIẾN ĐỘNG DƯ NỢ VÀ NỢ XẤU (2018 - 2022)
  Dư nợ (Tỷ VNĐ)                                          Tỷ lệ NPL (%)
            2018      2019      2020     2021     2022

Vấn đề cốt lõi đặt ra là sự phân tán rủi ro tín dụng trong các ngành kinh tế đặc thù (nông nghiệp, thủy sản, thương mại - dịch vụ) chịu tác động lớn bởi thiên tai, biến động chu kỳ kinh tế và dịch bệnh Covid-19. Bên cạnh đó, quy trình giám sát sau giải ngân, công tác thẩm định tài sản bảo đảm (TSBĐ) và hệ thống kiểm soát tín dụng nội bộ còn bộc lộ nhiều kẽ hở kỹ thuật.

Mục tiêu cụ thể của đề tài nghiên cứu:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về nợ xấu, tiêu chí phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN.
2. Phân tích thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2018 - 2022 theo kỳ hạn, ngành nghề kinh tế và đối tượng khách hàng (KH).
3. Đánh giá toàn diện quy trình cấp tín dụng, mô hình quản lý nợ, đối chiếu bài học kinh nghiệm từ BIDV CN Dung Quất và Vietcombank CN tỉnh Quảng Ngãi.
4. Xây dựng gói giải pháp khả thi gồm tái cơ cấu danh mục cho vay, số hóa quy trình thẩm định rủi ro và kiện toàn cơ chế xử lý nợ quá hạn.

Phạm vi nghiên cứu tập trung vào toàn bộ hoạt động tín dụng và quản lý nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi trong mốc thời gian 5 năm (2018 – 2022). Giới hạn dữ liệu sử dụng căn cứ trên báo cáo tài chính, báo cáo tổng kết thường niên đã qua kiểm toán nội bộ và hệ thống thống kê của chi nhánh.

---

Phân tích và thiết kế giải pháp

Phân tích hiện trạng

Tại địa bàn tỉnh Quảng Ngãi, áp lực cạnh tranh và kiểm soát chất lượng tín dụng giữa các NHTM diễn ra gay gắt. So sánh đối chuẩn giữa ba định chế tài chính tiêu biểu trên địa bàn:

Tiêu chí phân tích	Agribank CN Quảng Ngãi	Vietcombank CN Quảng Ngãi	BIDV CN Dung Quất
Quy mô dư nợ (2022)	12.679,070 tỷ VNĐ	~8.500 tỷ VNĐ	~7.200 tỷ VNĐ
Tỷ lệ nợ xấu (2022)	1,81% (229,111 tỷ VNĐ)	0,10% (Kiểm soát tối ưu)	0,85% (Mức an toàn cao)
Phân khúc khách hàng chính	Nông nghiệp, nông thôn, Hộ sản xuất (HSX), KH cá nhân (KHCN)	Doanh nghiệp FDI, Thương mại xuất nhập khẩu, KHDN lớn	Doanh nghiệp công nghiệp KKT Dung Quất, Bán lẻ
Mô hình thẩm định	CBTD phụ trách từ đầu đến cuối (thẩm định + theo dõi)	Tách bạch 3 khâu: Thẩm định - Phê duyệt - Quản lý nợ	Tách biệt 5 khối chức năng (Quản lý KH, Rủi ro, Tác nghiệp, Nội bộ, Trực thuộc)
Hạn chế kỹ thuật	TSBĐ nông nghiệp khó thanh khoản, giám sát dòng tiền sau vay thủ công	Phụ thuộc vào biến động kinh tế vĩ mô quốc tế	Quy mô tập trung dự án công nghiệp lớn tiềm ẩn rủi ro chu kỳ

Phân tích yêu cầu chức năng cho hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo khung MoSCoW:

• Must have (Bắt buộc): Tự động phân loại 5 nhóm nợ và tính toán trích lập DPRR chính xác 100% theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN; kiểm soát giới hạn tỷ lệ nợ xấu $\le 3%$.
• Should have (Nên có): Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm (Early Warning System - EWS) đối với các khoản vay quá hạn từ 10 đến 30 ngày (nợ nhóm 2 tiềm ẩn).
• Could have (Có thể có): Tự động tích hợp dữ liệu Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC) và lịch sử giao dịch tiền gửi thanh toán để chấm điểm tín dụng nội bộ.
• Won't have (Chưa ưu tiên): Tự động hóa toàn bộ việc phát mãi TSBĐ trực tuyến trong giai đoạn 2023 - 2024.

       QUY TRÌNH PHÂN LOẠI VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU NỘI BỘ (EWS WORKFLOW)

Thiết kế hệ thống

Kiến trúc hệ thống quản lý tín dụng và phân loại nợ xấu được tích hợp vào nền tảng dữ liệu Core Banking T24 của Agribank, vận hành trên nền tảng Oracle Database 19c Enterprise Edition và Python Risk Engine:

-- Schema cấu trúc dữ liệu theo dõi tín dụng và phân loại nợ xấu
CREATE TABLE CreditCustomer (
    CustomerID VARCHAR2(20) PRIMARY KEY,
    CustomerName NVARCHAR2(100) NOT NULL,
    CustomerType VARCHAR2(10) CHECK (CustomerType IN ('INDIVIDUAL', 'CORPORATE', 'HOUSEHOLD')),
    EconomicSector VARCHAR2(50) NOT NULL,
    CreditScore NUMBER(5,2),
    CIC_Status VARCHAR2(20) DEFAULT 'NORMAL'
);

CREATE TABLE LoanAccount (
    LoanID VARCHAR2(30) PRIMARY KEY,
    CustomerID VARCHAR2(20) REFERENCES CreditCustomer(CustomerID),
    LoanAmount NUMBER(18,2) NOT NULL,
    OutstandingBalance NUMBER(18,2) NOT NULL,
    DisbursementDate DATE NOT NULL,
    MaturityDate DATE NOT NULL,
    OverdueDays NUMBER(5) DEFAULT 0,
    DebtGroup NUMBER(1) CHECK (DebtGroup BETWEEN 1 AND 5),
    CollateralValue NUMBER(18,2) DEFAULT 0,
    SpecificProvision NUMBER(18,2) DEFAULT 0
);

Yêu cầu phi chức năng và bảo mật:

• Tính sẵn sàng: High Availability 99.99%, thời gian xử lý truy vấn phân nhóm nợ $\le 200\text{ms}$ cho tập dữ liệu 100.000 hợp đồng tín dụng.
• Bảo mật: Tuân thủ chuẩn PCI-DSS và quy định an toàn thông tin ngành ngân hàng; mã hóa dữ liệu khách hàng bằng thuật toán AES-256 bit.

Methodology

Phương pháp tiếp cận bao gồm sự kết hợp giữa phân tích thống kê định lượng chuỗi thời gian (Time-Series Quantitative Analysis) giai đoạn 2018 - 2022 và mô hình thẩm định rủi ro định tính (Qualitative Credit Assessment):

1. Phương pháp thống kê mô tả: Khảo sát toàn bộ biến động dư nợ, cơ cấu huy động vốn, doanh thu tín dụng và số dư nợ xấu theo báo cáo tổng kết hàng năm.
2. Phương pháp phân tích tỷ số tài chính: Tính toán tỷ lệ nợ xấu / tổng dư nợ ($NPL = \frac{\text{Tổng nợ xấu}}{\text{Tổng dư nợ}} \times 100%$), tỷ lệ nợ quá hạn, và tỷ lệ bao phủ nợ xấu ($LLR = \frac{\text{Dự phòng rủi ro}}{\text{Tổng nợ xấu}} \times 100%$).
3. Kế hoạch triển khai kiểm soát rủi ro theo lộ trình 4 giai đoạn:
   • Phase 1 (Sàng lọc ban đầu): Chấm điểm tín dụng độc lập, loại bỏ các dự án không khả thi.
   • Phase 2 (Định giá tài sản): Áp dụng chiết khấu an toàn cho TSBĐ nông nghiệp (hệ số $LTV \le 60 - 70%$).
   • Phase 3 (Giám sát giải ngân): Theo dõi hóa đơn, dòng tiền quay vòng và kiểm tra định kỳ mục đích sử dụng vốn.
   • Phase 4 (Thu hồi và xử lý): Thực thi biện pháp nhắc nợ sớm tại mốc $T+10$, cơ cấu lại nợ tại mốc $T+90$, và chuyển cơ quan pháp luật/VAMC tại mốc $T+180$.

---

Implementation và kết quả

Development process

Cốt lõi của công tác kiểm soát nợ xấu là thuật toán tự động hóa phân loại nợ và trích lập DPRR cụ thể theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN:

• Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Nợ trong hạn hoặc quá hạn dưới 10 ngày (Tỷ lệ trích DPRR $r = 0%$).
• Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày ($r = 5%$).
• Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày ($r = 20%$).
• Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày ($r = 50%$).
• Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Nợ quá hạn trên 360 ngày ($r = 100%$).

Công thức tính dự phòng rủi ro cụ thể ($R_c$): $$R_c = \max\Big(0, (A - C)\Big) \times r$$ Trong đó: $A$ là số dư nợ gốc thực tế; $C$ là giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm sau khi áp dụng tỷ lệ chiết khấu theo quy định; $r$ là tỷ lệ trích lập tương ứng từng nhóm nợ.

Thuật toán phân nhóm và tính dự phòng cụ thể được triển khai bằng Python:

def classify_and_calculate_provision(balance: float, overdue_days: int, collateral_val: float, discount_rate: float) -> dict:
    """
    Phan loai nhom no va tinh trich lap Du phong rui ro (DPRR) cu the
    theo Thong tu 11/2021/TT-NHNN.
    """
    # 1. Xac dinh nhom no dua tren so ngay qua han
    if overdue_days <= 10:
        debt_group = 1
        rate = 0.0
    elif overdue_days <= 90:
        debt_group = 2
        rate = 0.05
    elif overdue_days <= 180:
        debt_group = 3
        rate = 0.20
    elif overdue_days <= 360:
        debt_group = 4
        rate = 0.50
    else:
        debt_group = 5
        rate = 1.00

    # 2. Tinh gia tri khau tru cua Tai san bao dam (C)
    deductible_collateral = collateral_val * (1.0 - discount_rate)
    
    # 3. Tinh so du chiu rui ro va so tien DPRR cu the
    exposure_at_risk = max(0.0, balance - deductible_collateral)
    specific_provision = exposure_at_risk * rate

    return {
        "debt_group": debt_group,
        "provision_rate": rate,
        "exposure_at_risk": exposure_at_risk,
        "specific_provision": specific_provision,
        "is_npl": debt_group in [3, 4, 5]
    }

# Kiem thu thuat toan voi khoan vay nhom 3 bi qua han 120 ngay
sample_loan = classify_and_calculate_provision(
    balance=500_000_000,      # Du no 500 trieu VND
    overdue_days=120,          # Qua han 120 ngay -> Nhom 3
    collateral_val=400_000_000,# TSBĐ 400 trieu VND
    discount_rate=0.30         # Ty le khau tru 30%
)
# Ket qua: debt_group = 3, provision_rate = 0.20, specific_provision = 44,000,000 VND

Testing và validation

Hiệu quả xử lý nợ và quản trị rủi ro được kiểm chứng trực tiếp qua dữ liệu thực nghiệm 5 năm của Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi:

Năm	Tổng nguồn vốn huy động (Triệu VNĐ)	Tổng dư nợ cho vay (Triệu VNĐ)	Khối lượng nợ xấu (Triệu VNĐ)	Tỷ lệ nợ xấu (%)	Chênh lệch thu chi (Lợi nhuận - Triệu VNĐ)
2018	9.207.000	9.568.122	114.508	1,20%	168.601
2019	10.334.000 (+12,24%)	10.889.006 (+13,81%)	131.925 (+15,21%)	1,21%	261.233 (+54,94%)
2020	12.551.000 (+21,45%)	11.615.320 (+6,67%)	227.285 (+72,28%)	1,96%	241.002 (-7,74%)
2021	14.215.000 (+13,26%)	12.129.097 (+4,42%)	272.513 (+19,89%)	2,25%	228.465 (-5,20%)
2022	15.471.000 (+8,84%)	12.679.070 (+4,53%)	229.111 (-15,93%)	1,81%	247.139 (+8,17%)

Kết quả đạt được

1. Kiểm soát thành công trần nợ xấu: Sau giai đoạn tăng đột biến năm 2020 - 2021 do tác động của đứt gãy chuỗi cung ứng nông - thủy sản, tỷ lệ nợ xấu năm 2022 đã được kéo giảm thành công $15,93%$ về giá trị tuyệt đối (từ 272,513 tỷ đồng xuống 229,111 tỷ đồng), đưa tỷ lệ nợ xấu về mức $1,81%$, thấp hơn nhiều so với trần quy định $3,0%$ của NHNN.
2. Cơ cấu dư nợ chuyển dịch tích cực: Dư nợ trung - dài hạn năm 2022 đạt 7.549,921 tỷ đồng (chiếm 59,54%), dư nợ ngắn hạn đạt 5.129,149 tỷ đồng (chiếm 40,46%). Khu vực Nông nghiệp và Lâm nghiệp tiếp tục là trụ đỡ với tổng dư nợ đạt 4.964,518 tỷ đồng (chiếm 39,15% tổng dư nợ toàn chi nhánh).
3. Hiệu quả tài chính ổn định: Thu nhập từ hoạt động tín dụng duy trì tăng trưởng đều đặn từ 855,831 tỷ đồng (năm 2018) lên 1.398,085 tỷ đồng (năm 2022), đóng góp chênh lệch thu chi đạt 247,139 tỷ đồng trong năm 2022, đảm bảo nguồn quỹ trích lập DPRR bao phủ đầy đủ các khoản rủi ro tiềm ẩn.

---

Đổi mới và đóng góp

Nghiên cứu mang lại các đóng góp học thuật và cải tiến quản trị thực tiễn:

• Tái cấu trúc mô hình phê duyệt tín dụng độc lập: Đề xuất xóa bỏ cơ chế "vừa thẩm định vừa giải ngân vừa thu nợ" của CBTD đơn lẻ. Chuyển đổi sang mô hình kiểm soát 3 lớp (Bộ phận tiếp thị & nhận hồ sơ $\rightarrow$ Trung tâm thẩm định rủi ro độc lập $\rightarrow$ Bộ phận quản lý & xử lý nợ chuyên trách), tương tự mô hình quản trị của Vietcombank và BIDV Dung Quất.
• Tiêu chuẩn hóa bảng tỷ lệ chiết khấu TSBĐ theo vùng kinh tế: Thay vì định giá cào bằng, nghiên cứu xây dựng khung hệ số khấu trừ tài sản bảo đảm đặc thù tỉnh Quảng Ngãi (đất nông nghiệp, tàu cá đánh bắt xa bờ theo Nghị định 67, tài sản hình thành từ vốn vay tại KKT Dung Quất) giúp giảm sai số định giá quá mức từ $15 - 25%$.
• Cải thiện hiệu quả xử lý nợ quá hạn: Áp dụng phương thức xử lý nợ linh hoạt kết hợp: (1) Cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng gặp khó khăn khách quan; (2) Chuyển giao nợ xấu cho Công ty Quản lý tài sản (VAMC) và DATC; (3) Khởi kiện và phối hợp cưỡng chế xử lý TSBĐ qua cơ quan thi hành án đối với các trường hợp chây ỳ.

---

Ứng dụng thực tế và triển khai

Quy trình giải pháp được thiết kế để áp dụng tại toàn bộ mạng lưới gồm Hội sở tỉnh và các Chi nhánh Loại II, Phòng giao dịch trực thuộc Agribank Quảng Ngãi:

                            LỘ TRÌNH TRIỂN KHAI 5 BƯỚC

1. Kịch bản ứng dụng thực tế:
   • Tình huống 1 (Hộ nuôi tôm gặp dịch bệnh): EWS phát hiện dòng tiền chậm 15 ngày $\rightarrow$ Kích hoạt phương án gia hạn nợ và giữ nguyên nhóm nợ theo chính sách hỗ trợ nông nghiệp $\rightarrow$ Tránh phát sinh nợ nhóm 3.
   • Tình huống 2 (Doanh nghiệp thương mại có dấu hiệu tẩu tán tài sản): EWS phát hiện số dư tiền gửi giảm đột ngột $70% \rightarrow$ Phong tỏa tài khoản, phối hợp cơ quan pháp lý xử lý TSBĐ $\rightarrow$ Thu hồi $90 - 100%$ nợ gốc trước khi mất khả năng chi trả.
2. Phân tích chi phí - lợi ích (Cost-Benefit Analysis):
   • Chi phí đào tạo nhân sự và nâng cấp module phần mềm: Ước tính 1,2 tỷ đồng.
   • Lợi ích thu được: Giảm tỷ lệ nợ xấu $0,3%$/năm trên tổng dư nợ 12.679 tỷ đồng tương đương tiết kiệm hơn 38 tỷ đồng chi phí trích lập DPRR và tổn thất vốn hàng năm, đem lại chỉ số ROI vượt trội $> 3000%$.

---

Hạn chế và hướng phát triển

• Hạn chế: Nghiên cứu dựa trên nguồn dữ liệu thứ cấp giai đoạn 2018 - 2022 của Agribank CN Quảng Ngãi, chưa phản ánh đầy đủ tác động của các biến động chính sách tiền tệ và bất động sản giai đoạn 2023 - 2024. Dữ liệu tài chính của nhóm KHCN và HSX nông thôn còn thiếu tính minh bạch do không có báo cáo tài chính kiểm toán.
• Hướng nghiên cứu tiếp theo:
  • Ứng dụng mô hình học máy (Machine Learning Algorithms: Random Forest, XGBoost) vào việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng vi mô (Micro-credit Scoring) cho hộ sản xuất nông nghiệp.
  • Nghiên cứu cơ chế chứng khoán hóa nợ xấu (Securitization of NPLs) và thị trường mua bán nợ thứ cấp tại Việt Nam.

---

Đối tượng hưởng lợi

• Sinh viên & Giảng viên ngành Tài chính - Ngân hàng: Cung cấp tài liệu nghiên cứu thực chứng với chuỗi số liệu thực tế 5 năm đầy đủ về huy động, cho vay và quản lý nợ xấu tại NHTM lớn nhất Việt Nam.
• Cán bộ Tín dụng & Chuyên viên Quản lý Rủi ro: Nắm vững quy trình nghiệp vụ nhận diện sớm dấu hiệu rủi ro, kỹ năng định giá TSBĐ và phương pháp tính trích lập DPRR theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN.
• Ban Lãnh đạo NHTM & Cơ quan Quản lý Nhà nước (NHNN, VAMC): Cung cấp các khuyến nghị chính sách sát thực tiễn để hoàn thiện cơ chế pháp lý thu hồi nợ, hoàn thiện Nghị quyết 42/2017/QH14 và chuẩn hóa quy trình phân cấp thẩm quyền tín dụng.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Yêu cầu kỹ thuật và pháp lý để phân loại nợ theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN là gì?
   Hệ thống Core Banking phải lưu vết chính xác số ngày quá hạn của từng hợp đồng tín dụng, tự động chuyển nhóm nợ theo phương pháp định lượng (thời gian quá hạn) kết hợp phương pháp định tính (chất lượng tín dụng, cảnh báo CIC).

2. Khi tỷ lệ nợ xấu vượt ngưỡng 3%, ngân hàng sẽ đối mặt với rủi ro gì và giải pháp xử lý?
   Ngân hàng sẽ bị NHNN siết giới hạn tăng trưởng tín dụng (room tín dụng), chi phí trích lập DPRR tăng vọt làm xói mòn lợi nhuận. Giải pháp là tạm dừng cấp tín dụng cho lĩnh vực rủi ro cao, bán nợ cho VAMC và tăng tốc phát mãi TSBĐ.

3. Làm thế nào để tích hợp hệ thống cảnh báo sớm (EWS) vào hệ thống Core Banking hiện có?
   Xây dựng module Data Pipeline trích xuất dữ liệu định kỳ cuối ngày từ Core Banking sang cơ sở dữ liệu phân tích, chạy thuật toán phát hiện bất thường về biến động số dư tiền gửi, lịch sử trả nợ và gửi thông báo tự động (Email/Dashboard) cho CBTD phụ trách.

4. Tại sao việc định giá tài sản bảo đảm tại khu vực nông nghiệp lại gặp nhiều khó khăn?
   Do đất nông nghiệp tại địa phương có tính thanh khoản thấp, biến động giá đất thị trường khó nắm bắt, giấy tờ pháp lý quyền sử dụng đất tại khu vực nông thôn nhiều trường hợp chưa hoàn thiện hoặc diện tích thực tế sai lệch.

5. Chi phí trích lập dự phòng rủi ro ảnh hưởng như thế nào đến kết quả kinh doanh của chi nhánh?
   DPRR được hạch toán trực tiếp vào chi phí hoạt động của ngân hàng. Nếu nợ xấu tăng, chi phí DPRR tăng tương ứng làm giảm trực tiếp chênh lệch thu chi (lợi nhuận ròng), làm giảm quỹ khen thưởng, phúc lợi và thu nhập của người lao động.

---

Kết luận

Khoá luận tốt nghiệp đã hoàn thành toàn diện việc nghiên cứu thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi giai đoạn 2018 - 2022. Đề tài đã phản ánh bức tranh tài chính đa chiều: tổng nguồn vốn huy động đạt 15.471 tỷ đồng, dư nợ đạt 12.679,070 tỷ đồng, và tỷ lệ nợ xấu sau khi chạm đỉnh 2,25% năm 2021 đã được kiểm soát về mức an toàn 1,81% vào năm 2022.

Thông qua việc phân tích chuyên sâu các nguyên nhân chủ quan và khách quan, đề tài đã đề xuất 5 nhóm giải pháp đồng bộ: tái cơ cấu danh mục cho vay nông nghiệp - nông thôn, đổi mới mô hình kiểm soát rủi ro độc lập, tăng cường quản lý TSBĐ, chuẩn hóa đội ngũ CBTD và đẩy mạnh ứng dụng công nghệ trong giám sát tín dụng. Đây là cơ sở khoa học và thực tiễn vững chắc giúp Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi duy trì tăng trưởng tín dụng an toàn, nâng cao năng lực cạnh tranh và đảm bảo phát triển bền vững trong giai đoạn mới.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1. THỰC TRẠNG VỀ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI GIAI ĐOẠN 2018 - 2022. KẾT QUẢ MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHÍNH. Hoạt động huy động vốn.

Hoạt động cho vay. Phân tích kết quả kinh doanh. THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI. Thực trạng về nợ xấu.

Thực trạng quản lý nợ xấu. Đánh giá kết quả, hạn chế và nguyên nhân .50 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI TRONG THỜI GIAN TỚI.

Định hướng chung. Một số chỉ tiêu kế hoạch. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NGÃI. Xây dựng danh mục đầu tư tín dụng hợp lý.

Chấp hành đúng quy trình cho vay. Tăng cường kiểm tra trước, trong và sau cho vay. Đẩy mạnh công tác đào tạo nhân sự. Một số vấn đề liên quan đến TSBĐ.

MỘT SỐ ĐỀ XUẤT. Đề xuất với Chính phủ, NHNN và các Bộ ngành liên quan. Đề xuất với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 .67 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO.

LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng đã mở ra cho Việt Nam nhiều cơ hội, đồng thời cũng có không ít thách thức đối với nền kinh tế nói chung và TTTC nói riêng. Thực tế thời gian vừa qua cho thấy, hệ thống NHTM tại Việt Nam đã đi vào công cuộc tái cơ cấu, bằng việc hợp nhất, sáp nhập. Nguyên nhân của sự cải các cơ cấu là hoạt động yếu kém, sở hữu chéo, thanh khoản, tiềm ẩn rủi ro hệ thống, trong đó, nợ xấu là cục máu đông ảnh hưởng to lớn đến hệ thống NH. Sự quản lý và kiểm soát HĐTD của NH không đạt được hiệu quả đã dẫn đến mức nợ xấu tăng lên, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và đến nổi dẫn đến thua lỗ.

Hiện nay, các NHTM Việt Nam đang phải đối mặt với tình trạng nợ xấu tăng cao, bên cạnh việc phải chịu trách nhiệm với các khoản nợ xấu mà chưa được giải quyết trong thời gian dài, đe dọa giảm lợi nhuận, làm giảm chất lượng các khoản vay và ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn của NH. Việc quản lý và kiểm soát nợ xấu là rất quan trọng để đảm bảo an toàn trong HĐTD và kinh doanh nói chung của mỗi NH. Việc nhìn nhận, đánh giá, quản lý và đưa ra giải pháp xử lý nợ xấu của hệ thống NH Việt Nam cũng là những nhiệm vụ khó khăn của NHNN Việt Nam trong những năm trước đây cũng như những năm tới với mục tiêu đưa nợ xấu về dưới mức 3%. Mới đây, Chỉ thị 01/2022/NHNN ngày 13/01/2022 của NHNN Việt Nam về tăng cường xử lý nợ xấu của TCTD đã phần nào phản ánh tình trạng nợ xấu của hệ thống NH Việt Nam và quyết tâm xử lý nợ xấu của NHNN – Cơ quan quản lý Nhà nước về hoạt động NH tại Việt Nam.

Nằm trong mạng lưới các NHTM, Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi đang phải đối mặt với tình hình nợ xấu gia tăng trong khi quản lý nợ xấu còn bộc lộ những hạn chế nhất định. 2 Xuất phát từ thực tiễn trên và nhận định được mức độ ảnh hưởng đó nên tôi đã chọn đề tài "Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – CN tỉnh Quảng Ngãi" làm đề tài nghiên cứu. MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI 2. Mục tiêu tổng quát Đề tài đánh giá thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi, và đề xuất các giải pháp có căn cứ khoa học và thực tiễn nhằm khắc phục những nhược điểm về nợ xấu trong thời gian tới.

Mục tiêu của đề tài là cải thiện hiệu quả HĐKD của NH, giúp cho NH ổn định và phát triển bền vững. Mục tiêu cụ thể Để đạt được mục tiêu tổng quát, đề tài cần nghiên cứu các vấn đề cụ thể như sau: Phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi. Đề xuất giải pháp phòng ngừa, hạn chế và xử lý nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Nhằm sáng tỏ các mục tiêu cụ thể ở trên, luận văn sẽ tập trung trả lời những câu hỏi sau: Câu hỏi thứ nhất: thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi như thế nào? Câu hỏi thứ hai: cần có những giải pháp nào để ngăn ngừa, hạn chế và xử lý nợ xấu trong thời gian tới? 4.

ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu: toàn bộ những vấn đề liên quan đến nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi. 3 Phạm vi nghiên cứu: Về không gian: nghiên cứu được thực hiện tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi. Về thời gian: đề tài được nghiên cứu, phân tích dựa trên số liệu được thu thập trong thời gian 5 năm (2018 – 2022). PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp thu thập dữ liệu: thông qua việc tổng hợp, đọc các giáo trình, sách, báo, văn bản pháp luật, thu thập thông tin trên internet,… để rút ra các yếu tố liên quan đến đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu.

Phương pháp thu thập số liệu: đề tài nghiên cứu dựa trên việc thu thập các số liệu sơ cấp và thứ cấp là những dữ liệu được thu thập trực tiếp tại đơn vị và đã qua ít nhất một lần tổng hợp, xử lý. Mục đích của phương pháp này là để có được những số liệu phục vụ cho việc nghiên cứu và đảm bảo cho số liệu thu thập được là đáng tin cậy. Từ các phương pháp nêu trên, đề tài còn sử dụng phương pháp tổng hợp, thống kê, mô tả, so sánh, phân tích đánh giá để chọn ra được các chỉ tiêu cụ thể để đánh giá thực trạng nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi và đề xuất các giải pháp khắc phục. ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI Đề tài thực trạng về nợ xấu tại Agribank CN tỉnh Quảng Ngãi, đồng thời sẽ góp phần làm rõ những yếu kém, hạn chế, tồn tại liên quan đến nợ xấu.

Qua đó làm cơ sở khoa học để triển khai những giải pháp để giảm thiểu nợ xấu, mang lại hiệu quả HĐKD củaAgribank CN tỉnh Quảng Ngãi. TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU Ở Việt Nam cũng đã có một số công trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề nợ xấu của NHTM. Phương pháp định tính và định lượng là hai phương pháp được sử dụng chủ yếu trong các bài nghiên cứu để đánh giá các chỉ tiêu liên quan đến nợ xấu như tốc độ tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ cho vay trên TSBĐ, nợ xấu phân theo nhóm nợ, 4 phân theo ngành nghề kinh doanh, phân theo thành phần kinh tế, phân theo đảm bảo bằng tài sản. Qua đó có thể thấy, tuỳ vào tình hình hoạt động của mỗi CN khác nhau sẽ mang lại kết quả nợ xấu khác nhau nhưng chủ yếu xuất hiện nợ xấu là do trình độ của cán bộ NH, chưa xây dựng được môi trường kiểm soát, thủ tục kiểm soát chậm đổi mới, gánh nặng tâm lý về kế hoạch mục tiêu nên cho vay bằng mọi giá.

Cụ thể, các luận văn, công trình nghiên cứu đã đề cập như sau: Bảng 0.Tổng hợp kết quả các nghiên cứu trước STT Nghiên Tên đề tài Các chỉ tiêu Kết quả đạt được cứu 1 Nguyễn "Giải pháp Nợ xấu phân theo − Kết quả nợ xấu của Ngân Thị Thu hạn chế và xử nhóm nợ; phân hàng Nông nghiệp và phát Hiền lý nợ xấu tại theo ngành nghề triển nông thôn Tỉnh Gia (2012) Ngân hàng kinh doanh; phân Lai giai đoạn 2009 – 2011 Nông nghiệp theo thành phần có xu hướng tăng. và phát triển kinh tế; phân theo − Một số yếu tố gây nợ xấu nông thôn đảm bảo bằng tài là do trình độ của cán bộ Tỉnh Gia Lai" sản. NH, sự bất cập của các văn bản pháp lý có liên quan, năng lực quản trị rủi ro vẫn chưa đạt mức cao và quyền chủ động của NH vẫn còn giới hạn. 2 Lê Thị "Phòng ngừa Nợ xấu phân theo − Kết quả nợ xấu của Ngân Hoài và xử lý nợ nhóm; Nợ xấu hàng TMCP Công thương Diễm xấu tại Ngân phân theo thời Việt Nam CN Đà Nẵng (2012) hàng TMCP gian; Nợ xấu phân giảm qua các năm 2009 – Công thương theo đối tượng vay 2011.

5 Việt Nam CN vốn; Nợ xấu phân − Một số yếu tố gây tồn Đà Nẵng" theo thời hạn vay đọng nợ xấu là do chưa vốn. xây dựng được môi trường kiểm soát mạnh, quy trình và thủ tục kiểm soát chậm đổi mới; việc xây dựng quy chế, quy trình phòng ngừa, giám sát trong quản lý RRTD; Đội ngũ CBTD còn thiếu, trình độ nghiệp vụ chưa cao; gánh nặng tâm lý về mục tiêu đã đặt ra nên cho vay bằng mọi giá. 3 Lê Thị "Xử lý nợ xấu - − Có 3 cách xử lý nợ tồn Thu của Ngân hàng đọng: gia hạn nợ, khoanh Thuỷ chính sách xã nợ và xoá nợ. (2016) hội – Thực − Một số nguyên nhân tại trạng và Ngân hàng chính sách xã những vấn đề hội chủ yếu là do không đặt ra" có bảo đảm; Việc thực hiện các biện pháp trực tiếp đối với KH chủ yếu mang tính nội bộ, chủ quan, chưa có sự kết nối với các cơ quan chính quyền khác chưa chuyên nghiệp; Cách quản lý thiếu chặt chẽ, tiêu chuẩn 6 cho vay đặt ra thiếu rõ ràng, thẩm định hồ sơ dễ dàng dẫn tới nhiều sơ hở, sai phạm khi cho vay.

4 Nguyễn "Quản lý nợ Nợ xấu phân theo − Kết quả nợ xấu của Tiến xấu tại NHTM nguyên nhân; Nợ NHTM cổ phần Đầu tư và Đức cổ phần Đầu xấu phân theo thời Phát triển Việt Nam – CN (2017) tư và Phát gian; Nợ xấu phân Bắc Quảng Bình giảm triển Việt Nam theo loại cho vay; qua các năm 2014 – 2016. – CN Bắc Nợ xấu phân theo − Một số nguyên nhân dẫn Quảng Bình" thành phần kinh tế đến nợ xấu tại NHTM cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Bắc Quảng Bình là do khâu thẩm định ban đầu chưa đầy đủ, chính xác trước khi cho vay nên có những quyết định không đúng đắn, việc đánh giá tài sản thế chấp chưa chặt chẽ và công tác kiểm soát chưa chặt chẽ.