Đánh giá kết quả hoạt động của ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam thông qua mô hình camels giai đoạn 2015 2017 khoá luận tốt nghiệp

Đánh giá kết quả hoạt động của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2015-2017 qua mô hình CAMELS trong khóa luận tốt nghiệp.

• Tác giả: Bùi Thị Huyền
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Hồng Yến
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Đánh Giá Kết Quả Hoạt Động Của Ngân Hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam Qua Mô Hình CAMELS
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÔNG QUA MÔ HÌNH CAMELS
• 1.1. Tổng quan về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
• 1.2. Tổng quan về Ngân hàng thương mại
• 1.3. Tổng quan về đánh giá kết quả hoạt động NHTM
• 1.4. Mô hình CAMELS
• 1.5. Nội dung mô hình CAMELS
• 1.6. Ưu nhược điểm mô hình CAMELS
• 1.7. Các nhân tố tác động đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
• 1.7.1. Nhóm nhân tố khách quan
• 1.7.2. Nhóm nhân tố chủ quan
• 1.8. Kết luận chương 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM THÔNG QUA MÔ HÌNH CAMELS GIAI ĐOẠN 2015 – 2017
• 2.1. Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
• 2.2. Thực trạng kết quả hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam thông qua mô hình CAMELS giai đoạn 2015 – 2017
• 2.2.1. Mức độ an toàn vốn (C)
• 2.2.2. Chất lượng tài sản (A)
• 2.2.3. Chất lượng quản lý (M)
• 2.2.4. Khả năng sinh lời (E)
• 2.2.5. Khả năng thanh khoản (L)
• 2.2.6. Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S)
• 2.3. Đánh giá kết quả hoạt động thông qua phân tích báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
• 2.4. Kết quả đạt được
• 2.5. Hạn chế còn tồn tại
• 2.6. Nguyên nhân của những hạn chế
• 2.7. Tổng kết chương 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG THÔNG QUA MÔ HÌNH CAMELS CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
• 3.1. Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
• 3.2. Nâng cao kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
• 3.3. Nâng cao chất lượng tài sản
• 3.4. Hoạt động quản lý liên tục đổi mới, phù hợp thị trường
• 3.5. Nâng cao khả năng sinh lời
• 3.6. Kiến nghị nhằm nâng cao kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
• 3.6.1. Kiến nghị với Chính Phủ
• 3.6.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
• DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU

Tóm tắt

I. Tổng quan về Đánh Giá Hoạt Động Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất tại Việt Nam. Việc đánh giá hoạt động của ngân hàng này qua mô hình CAMELS trong giai đoạn 2015-2017 là rất cần thiết để hiểu rõ hơn về hiệu quả hoạt động và những thách thức mà ngân hàng phải đối mặt. Mô hình CAMELS giúp phân tích các yếu tố như an toàn vốn, chất lượng tài sản, và khả năng sinh lời, từ đó đưa ra cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của ngân hàng.

1.1. Khái niệm và Ý nghĩa của Mô Hình CAMELS trong Ngân Hàng

Mô hình CAMELS là một công cụ phân tích tài chính quan trọng, giúp đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Mô hình này bao gồm sáu yếu tố: vốn, tài sản, quản lý, lợi nhuận, thanh khoản và độ nhạy cảm với rủi ro. Việc áp dụng mô hình CAMELS giúp ngân hàng nhận diện được điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động kinh doanh.

1.2. Lịch sử Hình Thành và Phát Triển của BIDV

BIDV được thành lập vào năm 1957 và đã trải qua nhiều giai đoạn phát triển. Ngân hàng này không chỉ đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp dịch vụ tài chính mà còn góp phần vào sự phát triển kinh tế của Việt Nam. Sự phát triển của BIDV gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế quốc gia.

II. Thực Trạng Hoạt Động Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam Giai Đoạn 2015 2017

Giai đoạn 2015-2017 là thời kỳ có nhiều biến động trong hoạt động của BIDV. Việc đánh giá thực trạng hoạt động của ngân hàng trong giai đoạn này thông qua mô hình CAMELS sẽ giúp nhận diện rõ hơn về hiệu quả hoạt động và các vấn đề cần khắc phục. Các chỉ số tài chính sẽ được phân tích để đưa ra cái nhìn tổng quan về tình hình hoạt động của ngân hàng.

2.1. Mức Độ An Toàn Vốn và Chất Lượng Tài Sản của BIDV

Mức độ an toàn vốn của BIDV trong giai đoạn này được đánh giá thông qua các chỉ số như tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu. Chất lượng tài sản cũng được xem xét qua tỷ lệ nợ xấu và khả năng thu hồi nợ. Những yếu tố này ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoạt động và phát triển bền vững của ngân hàng.

2.2. Khả Năng Sinh Lời và Quản Lý Rủi Ro của BIDV

Khả năng sinh lời của BIDV được đánh giá qua các chỉ số như lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) và lợi nhuận trên tài sản (ROA). Đồng thời, việc quản lý rủi ro cũng là một yếu tố quan trọng, giúp ngân hàng duy trì sự ổn định trong hoạt động kinh doanh.

III. Phân Tích Kết Quả Hoạt Động Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam Qua Mô Hình CAMELS

Phân tích kết quả hoạt động của BIDV qua mô hình CAMELS giúp nhận diện rõ hơn về hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong giai đoạn 2015-2017. Các chỉ số tài chính sẽ được so sánh và đánh giá để đưa ra những nhận định chính xác về tình hình hoạt động của ngân hàng.

3.1. Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Thông Qua Các Chỉ Số Tài Chính

Các chỉ số tài chính như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ sinh lời và tỷ lệ thanh khoản sẽ được phân tích để đánh giá hiệu quả hoạt động của BIDV. Những chỉ số này không chỉ phản ánh tình hình tài chính mà còn cho thấy khả năng quản lý và điều hành của ngân hàng.

3.2. Những Hạn Chế và Nguyên Nhân Của BIDV Trong Giai Đoạn Này

Mặc dù BIDV đã đạt được nhiều thành tựu trong giai đoạn 2015-2017, nhưng vẫn còn tồn tại một số hạn chế. Những hạn chế này có thể đến từ việc quản lý rủi ro chưa hiệu quả hoặc áp lực cạnh tranh từ các ngân hàng khác. Việc nhận diện nguyên nhân sẽ giúp ngân hàng có những giải pháp khắc phục kịp thời.

IV. Giải Pháp Nâng Cao Kết Quả Hoạt Động Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam

Để nâng cao kết quả hoạt động, BIDV cần áp dụng các giải pháp cụ thể nhằm cải thiện hiệu quả kinh doanh. Các giải pháp này không chỉ giúp ngân hàng tăng cường khả năng cạnh tranh mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững trong tương lai.

4.1. Nâng Cao Chất Lượng Tài Sản và Quản Lý Rủi Ro

BIDV cần tập trung vào việc nâng cao chất lượng tài sản thông qua việc giảm tỷ lệ nợ xấu và cải thiện khả năng thu hồi nợ. Đồng thời, việc quản lý rủi ro cũng cần được chú trọng để đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng.

4.2. Đổi Mới Công Nghệ và Cải Tiến Dịch Vụ Khách Hàng

Đổi mới công nghệ và cải tiến dịch vụ khách hàng là những yếu tố quan trọng giúp BIDV nâng cao hiệu quả hoạt động. Việc áp dụng công nghệ mới sẽ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí và nâng cao trải nghiệm của khách hàng.

V. Kết Luận và Tương Lai Của Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam

Kết luận từ việc đánh giá hoạt động của BIDV qua mô hình CAMELS cho thấy ngân hàng đã có những bước tiến đáng kể nhưng cũng còn nhiều thách thức phía trước. Tương lai của BIDV phụ thuộc vào khả năng thích ứng với biến động của thị trường và sự đổi mới trong quản lý.

5.1. Tương Lai Của BIDV Trong Bối Cảnh Cạnh Tranh Ngân Hàng

Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, BIDV cần có những chiến lược phát triển rõ ràng để duy trì vị thế của mình trên thị trường. Việc cải thiện chất lượng dịch vụ và mở rộng mạng lưới khách hàng sẽ là những yếu tố quyết định.

5.2. Định Hướng Phát Triển Bền Vững Của BIDV

Định hướng phát triển bền vững sẽ giúp BIDV không chỉ đạt được lợi nhuận mà còn góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội. Ngân hàng cần chú trọng đến trách nhiệm xã hội và bảo vệ môi trường trong các hoạt động kinh doanh của mình.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong hệ thống kinh tế thị trường, các ngân hàng thương mại (NHTM) giữ vai trò trung gian tài chính cốt lõi, thực hiện chức năng dẫn vốn, phục vụ sản xuất kinh doanh và hỗ trợ công tác điều tiết vĩ mô của Nhà nước. Đối với Việt Nam, nền kinh tế có mức độ phụ thuộc lớn vào hệ thống tín dụng ngân hàng, những biến động trong khu vực này tạo ra tác động trực tiếp và sâu rộng đến toàn bộ nền kinh tế quốc gia. Giai đoạn 2015 – 2017 ghi nhận sự hội nhập kinh tế sâu rộng, kéo theo làn sóng gia nhập của các ngân hàng nước ngoài và sự cạnh tranh gay gắt về thị phần, sản phẩm dịch vụ cũng như năng lực quản trị rủi ro.

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là định chế tài chính có lịch sử lâu đời (thành lập từ ngày 26/4/1957) và là một trong bốn NHTM có quy mô lớn nhất Việt Nam. Trước yêu cầu chuyển dịch mô hình kinh doanh, gia tăng mức độ an toàn vốn và đáp ứng các chuẩn mực quốc tế như Basel II, việc phân tích toàn diện hiệu quả hoạt động và các rủi ro tiềm ẩn của BIDV trở thành yêu cầu cấp thiết.

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Bùi Thị Huyền tập trung giải quyết các mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu sau:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM thông qua hệ thống báo cáo tài chính và khung đánh giá CAMELS.
2. Đánh giá thực trạng kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam thông qua phân tích báo cáo tài chính hợp nhất giai đoạn 2015 – 2017 dựa trên 6 yếu tố của mô hình CAMELS.
3. Đề xuất các giải pháp và kiến nghị đối với BIDV, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước nhằm nâng cao năng lực tài chính, kiểm soát rủi ro và tối ưu hóa hiệu quả hoạt động kinh doanh.

• Đối tượng nghiên cứu: Kết quả hoạt động kinh doanh và mức độ an toàn tài chính của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam trên cơ sở số liệu báo cáo tài chính.
• Phạm vi nghiên cứu:
  • Không gian: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (dữ liệu hợp nhất toàn hệ thống, có đối chiếu với một số ngân hàng cùng quy mô như Vietcombank, Vietinbank).
  • Thời gian: Giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2017.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận sử dụng khung lý thuyết đánh giá độ vững mạnh của tổ chức tài chính thông qua mô hình CAMELS, hệ thống do Cục Quản lý các tổ hợp tín dụng Hoa Kỳ (NCUA) phát triển và được Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) cùng Ngân hàng Thế giới (World Bank) khuyến nghị áp dụng rộng rãi sau khủng hoảng tài chính châu Á 1997. Khung phân tích này bao gồm 6 trụ cột định lượng và định tính:

• C (Capital Adequacy): Mức độ an toàn vốn, đo lường khả năng chống đỡ các cú sốc tài chính và mức độ chấp nhận rủi ro thông qua hệ số an toàn vốn (CAR), hệ số đòn bẩy tài chính (L), tỷ trọng vốn cổ phần trên vốn huy động và tỷ lệ nợ xấu trên vốn.
• A (Asset Quality): Chất lượng tài sản, xem xét mức độ rủi ro tín dụng qua tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro (DPRR), tỷ lệ xóa nợ và cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn.
• M (Management Competence): Trình độ quản lý, đánh giá năng lực điều hành thông qua năng suất lao động (lợi nhuận sau thuế/nhân công, doanh số dư nợ/nhân công) và tính hiệu quả của quy trình kiểm soát nội bộ.
• E (Earnings Strength): Khả năng sinh lời, phản ánh hiệu quả tạo thu nhập và kiểm soát chi phí qua các chỉ tiêu ROA, ROE, NIM, thu nhập lãi thuần trên tổng tài sản và tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR).
• L (Liquidity Exposure): Rủi ro thanh khoản, đo lường năng lực đáp ứng nghĩa vụ chi trả tức thời và các biến động rút tiền thông qua tỷ lệ tiền/tổng tài sản, tỷ lệ tiền/tiền gửi và trạng thái ngân quỹ.
• S (Sensitivity to Market Risk): Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường, xác định tổn thất tiềm năng do biến động tỷ giá và lãi suất thông qua khe hở nhạy cảm lãi suất và trạng thái ngoại tệ ròng.

Về phương pháp nghiên cứu, tác giả kết hợp phương pháp phân tích tài chính truyền thống (phân tích chỉ số, so sánh tốc độ tăng trưởng, tỷ trọng cơ cấu) với phương pháp định lượng và bán định lượng của CAMELS. Các cơ sở pháp lý và chuẩn mực áp dụng trong nghiên cứu gồm Luật Các tổ chức tín dụng, Thông tư 36/2014/TT-NHNN và Thông tư 41/2016/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước quy định về tỷ lệ an toàn vốn, cùng các định hướng triển khai chuẩn mực Basel II.

Nguồn dữ liệu nghiên cứu được trích xuất trực tiếp từ Báo cáo tài chính hợp nhất đã kiểm toán của BIDV giai đoạn 2015 – 2017, báo cáo thường niên của BIDV, Vietcombank (VCB), Vietinbank (VTB), các báo cáo thống kê ngành của Ngân hàng Nhà nước và các tài liệu nghiên cứu chuyên ngành liên quan.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về phân tích kết quả hoạt động của ngân hàng thương mại thông qua mô hình CAMELS

Chương 1 hệ thống hóa các vấn đề lý luận căn bản về tổ chức kinh doanh của NHTM, bao gồm bản chất, vai trò cung ứng vốn - điều tiết tiền tệ và ba chức năng cơ bản: trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và tạo tiền. Tác giả làm rõ các mảng nghiệp vụ chủ đạo tạo nên nguồn thu và chi phí của ngân hàng: nghiệp vụ nguồn vốn (tiền gửi khách hàng, phát hành giấy tờ có giá, vay liên ngân hàng, vay Ngân hàng Nhà nước), nghiệp vụ sử dụng vốn (tín dụng, chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài chính, đầu tư), nghiệp vụ trung gian và các dịch vụ tài chính phái sinh.

Nội dung trọng tâm của chương là phân tích hai phương pháp đánh giá kết quả hoạt động: phương pháp truyền thống dựa trên các tỷ số tài chính (nhóm chỉ số sinh lời ROA, ROE, NIM; nhóm chỉ số tài sản - nguồn vốn; nhóm chỉ số rủi ro thanh khoản, lãi suất, ngoại hối) và phương pháp đánh giá toàn diện bằng mô hình CAMELS với thang điểm từ 1 đến 5:

Mức điểm	Đánh giá tình trạng hoạt động
Điểm 1	Vững mạnh về mọi phương diện
Điểm 2	Cơ bản vững mạnh
Điểm 3	Có sự lo ngại về mặt giám sát đối với một hoặc nhiều lĩnh vực
Điểm 4	Điều kiện tài chính hoặc hoạt động không an toàn, có sự khiếm khuyết
Điểm 5	Điều kiện tài chính cực kỳ không an toàn, rủi ro lớn và nguy cơ phá sản cao

Bên cạnh việc phân tích ưu điểm (chuẩn hóa quốc tế, khoanh vùng rủi ro) và nhược điểm (phụ thuộc vào tính chính xác của dữ liệu kế toán và nhận định chủ quan), chương 1 phân loại các nhân tố tác động đến hiệu quả ngân hàng thành hai nhóm: nhân tố khách quan (môi trường kinh tế vĩ mô, biến động thị trường tài chính quốc tế, khung khổ pháp lý) và nhân tố chủ quan (năng lực tài chính, năng lực quản trị điều hành, trình độ ứng dụng công nghệ và chất lượng nguồn nhân lực).

Chương 2: Thực trạng kết quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam thông qua mô hình CAMELS giai đoạn 2015 – 2017

Chương 2 trình bày lịch sử hình thành qua 4 giai đoạn phát triển của BIDV (từ Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam năm 1957 đến khi cổ phần hóa năm 2012) và đi sâu phân tích thực trạng hoạt động theo 6 trụ cột CAMELS giai đoạn 2015 – 2017:

1. Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy - C):

• Hệ số an toàn vốn CAR: CAR hợp nhất của BIDV giảm dần qua 3 năm: đạt 9,81% (2015), 9,5% (2016) và 9,3% (2017). Mặc dù vẫn đạt ngưỡng tối thiểu theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN (9%) và Thông tư 41/2016/TT-NHNN (8%), mức CAR này thấp hơn đáng kể so với trung bình hệ thống ngân hàng (13% năm 2015; 11,6% năm 2016; 11,1% năm 2017) do tốc độ mở rộng tài sản có rủi ro nhanh hơn tốc độ tăng vốn tự có.
• Hệ số đòn bẩy tài chính (L): Tăng liên tục từ 19,09 (2015) lên 21,80 (2016) và 23,62 (2017). So với các đối thủ cùng quy mô, đòn bẩy của BIDV cao hơn nhiều so với Vietcombank (18,70 năm 2017) và Vietinbank (16,67 năm 2017).

Chỉ tiêu mức độ an toàn vốn	Năm 2015	Năm 2016	Năm 2017
Hệ số CAR BIDV (%)	9,81	9,50	9,30
CAR trung bình hệ thống (%)	13,00	11,60	11,10
Hệ số đòn bẩy L (BIDV)	19,09	21,80	23,62
Hệ số đòn bẩy L (Vietcombank)	13,93	15,36	18,70
Hệ số đòn bẩy L (Vietinbank)	12,89	14,73	16,67
Tỷ trọng Vốn cổ phần / Vốn huy động (%)	4,33	3,65	3,06
Dư nợ cho vay / Vốn chủ sở hữu (lần)	6,30	6,10	5,63

• Cơ cấu nguồn vốn huy động: Tiền gửi khách hàng chiếm tỷ trọng chi phối (72% - 75% tổng nợ phải trả), đạt gần 900 nghìn tỷ đồng vào năm 2017 (trong đó tiền gửi có kỳ hạn chiếm 80%). Nguồn vốn phát hành giấy tờ có giá tập trung vào chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn dưới 5 năm (chiếm 73% tổng giá trị giấy tờ có giá phát hành năm 2017).

2. Chất lượng tài sản (Asset Quality - A):

• Cơ cấu kỳ hạn nợ: Cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng chi phối và tăng lên 58% tổng dư nợ vào năm 2017, giúp tăng vòng quay vốn, giảm thiểu rủi ro kỳ hạn và rủi ro thanh khoản.
• Phân loại chất lượng tín dụng: Tỷ trọng nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1) duy trì ở mức cao, đạt gần 95% tổng dư nợ (quy mô tăng từ 570.721 tỷ đồng năm 2015 lên 822.000 tỷ đồng năm 2017). Nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn chiếm tỷ trọng nhỏ, lần lượt là 1,02% (2015) và 1,19% (2017).
• Trích lập dự phòng: Tỷ trọng chi phí dự phòng rủi ro trên tổng dư nợ được kiểm soát ổn định quanh mức 1,31% (năm 2015 là 7.782 tỷ đồng trên tổng dư nợ 598.307 tỷ đồng).

3. Chất lượng quản lý (Management Competence - M):

• Hiệu quả quản trị nhân sự: Quy mô nhân sự tăng từ 23.286 người (2015) lên thêm gần 1.500 người vào năm 2017. Lợi nhuận sau thuế trên mỗi nhân công đạt 267,32 triệu đồng (2015), giảm nhẹ xuống 254,96 triệu đồng (2016) và tăng trưởng lên 274,68 triệu đồng (2017).
• Hiệu quả tạo dư nợ: Dư nợ bình quân trên một nhân viên đạt 25.283,21 triệu đồng năm 2015 và tiếp tục tăng mạnh; trung bình mỗi nhân sự tăng thêm đóng góp gần 30 tỷ đồng dư nợ tín dụng.
• Vận hành: BIDV là một trong 10 NHTM được Ngân hàng Nhà nước lựa chọn triển khai thí điểm dự án áp dụng chuẩn mực quản trị rủi ro Basel II.

Chỉ tiêu quản lý nhân sự	Năm 2015	Năm 2016	Năm 2017
Lợi nhuận sau thuế (tỷ đồng)	6.586	6.200	7.180
Số lượng nhân sự (người)	23.286	24.318	24.780
LNST / Nhân công (triệu đồng/người)	267,32	254,96	274,68
Dư nợ / Nhân công (triệu đồng/người)	25.283,21	29.100,00	33.170,00

4. Khả năng sinh lời (E), Thanh khoản (L) và Độ nhạy cảm thị trường (S):

• Khả năng sinh lời: Lợi nhuận sau thuế tăng từ 6.586 tỷ đồng (2015) lên hơn 7.100 tỷ đồng (2017). Thu nhập từ hoạt động tín dụng vẫn đóng vai trò trụ cột, tỷ lệ thu nhập ngoài lãi từng bước được cải thiện.
• Thanh khoản: Trạng thái ngân quỹ và tỷ lệ tài sản có tính thanh khoản cao đảm bảo khả năng chi trả các khoản tiền gửi đến hạn; tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh tạo áp lực duy trì thanh khoản dự phòng.
• Độ nhạy cảm thị trường: Quản trị khe hở nhạy cảm lãi suất và trạng thái ngoại tệ ròng được duy trì ở mức cân bằng, hạn chế tổn thất khi tỷ giá và lãi suất thị trường biến động.

Đánh giá tổng hợp cuối chương: Tác giả chỉ rõ kết quả đạt được (mở rộng thị phần tín dụng và huy động, nợ xấu được kiểm soát, hiệu quả sinh lời tổng thể tăng) cùng các hạn chế căn bản (CAR sụt giảm sát ngưỡng tối thiểu 9%, đòn bẩy tài chính quá cao 23,62 lần, vốn chủ sở hữu tăng chậm làm hạn chế năng lực mở rộng tài sản rủi ro).

Chương 3: Giải pháp nâng cao kết quả hoạt động thông qua mô hình CAMELS của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Dựa trên kết quả phân tích thực trạng, chương 3 đề xuất hệ thống giải pháp và kiến nghị bám sát các phát hiện từ mô hình CAMELS:

• Nâng cao mức độ an toàn vốn (C): Tăng cường quy mô vốn tự có bằng việc phát hành cổ phiếu cho nhà đầu tư chiến lược nước ngoài, chi trả cổ tức bằng cổ phiếu để giữ lại lợi nhuận, đồng thời tái cơ cấu danh mục tài sản theo hướng giảm tỷ trọng tài sản có hệ số rủi ro cao nhằm cải thiện CAR và hạ thấp đòn bẩy tài chính.
• Nâng cao chất lượng tài sản (A): Hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường kiểm soát sau vay, phân loại nợ chặt chẽ theo chuẩn mực định tính và định lượng, chủ động xử lý nợ xấu qua Công ty Quản lý tài sản (VAMC) và nâng cao tỷ lệ bao phủ nợ xấu bằng dự phòng rủi ro.
• Đổi mới hoạt động quản lý (M): Đẩy nhanh lộ trình hoàn thiện các trụ cột của Basel II, ứng dụng công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro tự động, tối ưu hóa quy trình nghiệp vụ và xây dựng hệ thống đánh giá hiệu suất (KPI) nhằm gia tăng năng suất trên mỗi nhân công.
• Tối ưu hóa khả năng sinh lời và quản trị thị trường (E, L, S): Gia tăng tỷ trọng thu nhập ngoài lãi thông qua dịch vụ ngân hàng số, bảo hiểm, thanh toán quốc tế; quản trị chủ động khe hở lãi suất và duy trì trạng thái ngoại tệ ròng an toàn.
• Kiến nghị với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước: Đề nghị Chính phủ cho phép các NHTM nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối được giữ lại lợi nhuận hàng năm để tăng vốn điều lệ; kiến nghị Ngân hàng Nhà nước hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm và hỗ trợ cơ chế thanh khoản linh hoạt cho các tổ chức tín dụng thí điểm Basel II.

Kết quả và đóng góp

Kết quả nghiên cứu chính

1. Làm rõ thực trạng mức độ an toàn vốn của BIDV giai đoạn 2015 – 2017: Hệ số CAR giảm từ 9,81% (2015) xuống 9,30% (2017), cho thấy biên độ an toàn vốn đang thu hẹp dần về sát ngưỡng quy định tối thiểu của Ngân hàng Nhà nước (9% theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN).
2. Định lượng hệ số đòn bẩy tài chính (L) của BIDV ở mức rất cao, tăng từ 19,09 lên 23,62 lần trong giai đoạn 2015 – 2017, vượt trội so với Vietcombank (18,70) và Vietinbank (16,67) năm 2017, chỉ ra rủi ro phụ thuộc lớn vào nguồn vốn nợ huy động (tiền gửi khách hàng chiếm gần 75% tổng nợ phải trả).
3. Chứng minh chất lượng tín dụng được duy trì ổn định với tỷ trọng nợ đủ tiêu chuẩn chiếm xấp xỉ 95% tổng dư nợ, cơ cấu chuyển dịch an toàn sang cho vay ngắn hạn (chiếm 58% năm 2017), và tỷ trọng trích lập dự phòng rủi ro duy trì ở mức 1,31% tổng dư nợ.
4. Đánh giá định lượng năng suất lao động: Lợi nhuận sau thuế trên mỗi nhân sự tăng từ 267,32 triệu đồng (2015) lên 274,68 triệu đồng (2017), tổng dư nợ tạo ra trên mỗi nhân sự đạt trên 25 tỷ đồng.

Đóng góp so với các công trình nghiên cứu trước

Khóa luận đã khắc phục những hạn chế và khoảng trống nghiên cứu của các công trình tiền nhiệm:

• So với nghiên cứu của Lê Anh Dũng (2011), khóa luận cập nhật chuỗi số liệu tài chính mới nhất giai đoạn 2015 – 2017 sau khi BIDV đã hoàn tất cổ phần hóa, thực hiện phân tích chuyên sâu thay vì chỉ dừng lại ở mức mô tả khái quát.
• So với nghiên cứu của Võ Thị Hồng Điệp (2013) và Trần Kim Phượng (2009), đề tài không dừng lại ở các chỉ số doanh thu - chi phí đơn lẻ mà vận dụng đầy đủ 6 nhóm chỉ tiêu định lượng của CAMELS kết hợp đối chiếu với nhóm ngân hàng cùng quy mô (VCB, VTB) và chuẩn mực Basel II.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế: Nghiên cứu chỉ sử dụng dữ liệu thứ cấp từ hệ thống báo cáo tài chính hợp nhất công khai trong phạm vi 3 năm (2015 – 2017). Do không tiếp cận được hệ thống báo cáo quản trị nội bộ chi tiết, việc phân tích yếu tố Quản trị (M) chủ yếu dựa trên các chỉ tiêu định lượng gián tiếp về nhân sự và quy trình công khai, chưa phản ánh hết mức độ chi tiết theo từng chi nhánh hay từng phân khúc khách hàng.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng khung thời gian phân tích sang các năm tiếp theo để đánh giá toàn diện tác động khi áp dụng chính thức chuẩn mực Basel II (Thông tư 41/2016/TT-NHNN); kết hợp mô hình kinh tế lượng để đo lường mức độ tác động của từng yếu tố CAMELS đến hiệu quả tài chính và rủi ro phá sản của nhóm NHTM cổ phần có vốn Nhà nước.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là tài liệu tham khảo có giá trị học thuật và thực tiễn đối với:

• Sinh viên, học viên ngành Tài chính – Ngân hàng: Cung cấp phương pháp luận và quy trình từng bước áp dụng mô hình CAMELS để bóc tách, đánh giá báo cáo tài chính của một ngân hàng thương mại quy mô lớn.
• Cán bộ phân tích tín dụng và quản trị rủi ro ngân hàng: Tham khảo phương pháp tính toán các chỉ số an toàn vốn (CAR, đòn bẩy L), khe hở nhạy cảm lãi suất và cơ cấu danh mục cho vay theo kỳ hạn trong bối cảnh tái cơ cấu hệ thống ngân hàng.
• Phần đáng tham khảo nhất: Hệ thống bảng số liệu và phân tích định lượng chi tiết tại Chương 2, đặc biệt là phần so sánh đối chiếu hệ số CAR, đòn bẩy tài chính với các ngân hàng đối thủ cùng ngành và các tiêu chuẩn của Ngân hàng Nhà nước.

Câu hỏi thường gặp

1. Hệ số an toàn vốn (CAR) của BIDV trong giai đoạn 2015 – 2017 biến động như thế nào và có đạt chuẩn quy định không? Hệ số CAR của BIDV lần lượt đạt 9,81% (năm 2015), 9,50% (năm 2016) và 9,30% (năm 2017). Mức CAR này vẫn đảm bảo quy định tối thiểu của Ngân hàng Nhà nước (9% theo Thông tư 36/2014/TT-NHNN và 8% theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN), nhưng có xu hướng giảm dần và thấp hơn đáng kể so với mức trung bình của toàn hệ thống ngân hàng (13% năm 2015 và 11,1% năm 2017).

2. Nguyên nhân nào khiến hệ số đòn bẩy tài chính (L) của BIDV năm 2017 (23,62 lần) cao hơn nhiều so với Vietcombank và Vietinbank? Nguyên nhân chủ yếu do tốc độ tăng trưởng vốn huy động từ tiền gửi khách hàng của BIDV tăng rất mạnh (đạt 859,9 nghìn tỷ đồng năm 2017, tăng hơn 100 nghìn tỷ đồng so với năm 2016), trong khi quy mô vốn chủ sở hữu tăng trưởng với tốc độ chậm hơn, dẫn đến hệ số đòn bẩy tăng cao vượt mức 18,70 của Vietcombank và 16,67 của Vietinbank.

3. Cơ cấu kỳ hạn nợ và chất lượng dư nợ tín dụng của BIDV giai đoạn 2015 – 2017 có đặc điểm gì? Cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất và tăng dần lên mức 58% tổng dư nợ vào năm 2017 nhằm giảm thiểu rủi ro kỳ hạn và thanh khoản. Về chất lượng, nợ đủ tiêu chuẩn chiếm xấp xỉ 95% tổng dư nợ (tăng từ 570.721 tỷ đồng năm 2015 lên 822.000 tỷ đồng năm 2017), nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn chiếm tỷ lệ thấp (1,02% năm 2015 và 1,19% năm 2017).

4. Năng lực quản lý nhân sự tại BIDV được phản ánh qua những con số định lượng cụ thể nào? Trong giai đoạn 2015 – 2017, số lượng nhân sự tăng từ 23.286 người lên thêm gần 1.500 người, đồng thời lợi nhuận sau thuế trên mỗi nhân công tăng từ 267,32 triệu đồng (2015) lên 274,68 triệu đồng (2017). Dư nợ bình quân trên một nhân sự đạt trên 25.283,21 triệu đồng năm 2015 và tiếp tục gia tăng tương ứng với mức tăng trưởng dư nợ toàn hệ thống.

5. Khóa luận chỉ ra điểm hạn chế cốt lõi nào trong cơ cấu vốn của BIDV? Hạn chế cốt lõi là sự mất cân đối giữa tốc độ mở rộng tài sản sinh lời và tốc độ bổ sung vốn tự có. Tỷ trọng vốn cổ phần trên vốn huy động giảm từ 4,33% (2015) xuống còn 3,06% (2017), khiến ngân hàng phải vận hành với mức đòn bẩy cao và hệ số CAR bị thu hẹp dần về sát ngưỡng an toàn quy định.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Bùi Thị Huyền đã hệ thống hóa và vận dụng thành công mô hình CAMELS để đánh giá toàn diện kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV giai đoạn 2015 – 2017. Các phân tích định lượng chỉ ra rằng BIDV duy trì tốt chất lượng nợ và hiệu quả quản trị mạng lưới, nhưng đồng thời đối mặt với thách thức lớn về suy giảm hệ số CAR và tỷ lệ đòn bẩy tài chính ở mức cao. Trên cơ sở đó, công trình đã đề xuất các giải pháp khả thi về tăng vốn tự có, tái cơ cấu tài sản và kiểm soát rủi ro theo chuẩn mực Basel II, đóng góp nguồn tư liệu tham khảo thiết thực cho công tác phân tích tài chính ngân hàng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THÔNG QUA MÔ HÌNH CAMELS 1. Tổng quan về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại 1. Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật.

Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại là huy động nguồn vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan. Trong nền kinh tế, các Ngân hàng thương mại có vai trò: Thứ nhất: NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, là công cụ quan trọng thúc đẩy sự phát triển của sản xuất lưu thông hàng hóa. Thông qua nghiệp vụ huy động vốn, cho vay và đầu tư, các ngân hàng đã huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế để sản xuất kinh doanh qua đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Với vai trò trung gian thanh toán, ngân hàng đã thực hiện được các dịch vụ trung gian thanh toán cho nền kinh tế do đó đã thúc đẩy nhanh quá trình thực hiện luân chuyển hàng hóa, luân chuyển vốn trong xã hội, tiết kiệm chi phí thanh toán cho từng cá nhân trong doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả cho toàn bộ nền kinh tế.

Đồng thời ngân hàng cũng giám sát các hoạt động kinh tế góp phần tạo ra một môi trường kinh doanh lành mạnh, tạo ra sự ổn định trong kinh tế – xã hội. Thứ hai: NHTM là một công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế. Để thực hiện chính sách tiền tệ, NHTW phải sử dụng các công cụ để điều tiết lượng tiền lưu thông, nhằm đạt được các mục tiêu của nền kinh tế vĩ mô, đặc biệt là mục tiêu ổn định tiền tệ. Với chức năng tạo tiền, NHTM là một trong những chủ thể 5 tham gia vào quá trình cung ứng tiền, tạo ra một khối lượng phương tiện thanh toán rất lớn trong nền kinh tế.

NHTM thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền tập hợp và phân chia vốn của thị trường, điều khiển chúng một cách có hiệu quả. Vì vậy, phần lớn các công cụ chính sách tiền tệ chỉ được thực thi có hiệu quả dứoi sự hợp tác tích cực của các NHTM cũng như việc chấp hành quy định dự trữ bắt buộc, quy chế thanh toán không dùng tiền mặt và nâng cao hiệu quả cho vay và đầu tư. Thứ ba: NHTM là cầu nối giữa nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế. Có thể nói sự hội nhập kinh tế quốc gia với thế giới đem lại những lợi ích kinh tế to lớn, thúc đẩy nền kinh tế phát triển nhanh, bền vững.

Một trong những điều kiện quan trọng góp phần thúc đẩy sự hội nhập kinh tế quốc gia với nền kinh tế thế giới đó là nền tài chính quốc gia. Nền tài chính quốc gia là cầu nối với nền tài chính quốc tế thông qua hoạt động của các NHTM trong các lĩnh vực kinh doanh như: nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ ngoại hối và các nghiệp vụ khác. Đặc biệt là các hoạt động thanh toán quốc tế, buôn bán ngoại hối, quan hệ tín dụng với các NHNN của NHTM trực tiếp hoặc gián tiếp tác động góp phần thúc đẩy hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu và thông qua đó NHTM đã thực hiện cho vai trò điều tiết tài chính trong nước phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế. Chức năng của NHTM Ngân hàng thương mại có các chức năng chủ yếu sau:  Chức năng trung gian tín dụng Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là "cầu nối" giữa người dư thừa vốn và người có nhu cầu về vốn.

Thông qua việc huy động các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, ngân hàng thương mại hình thành nên quỹ cho vay để cung cấp tín dụng 6 cho nền kinh tế. Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay vừa đóng vai trò là người cho vay. Với chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay, đồng thời thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế. Đối với người gửi tiền, họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi của mình dưới hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ.

Hơn nữa, ngân hàng còn đảm bảo cho họ sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi. Đối với người đi vay, họ sẽ thoả mãn được nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, thanh toán mà không phải chi phí nhiều về sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp. Đối với ngân hàng thương mại, họ sẽ tìm kiếm được lợi nhuận cho bản thân mình từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới. Lợi nhuận này chính là cơ sở để tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại.

Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại vì nó phản ánh bản chất của ngân hàng thương mại là đi vay để cho vay, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Đồng thời nó cũng là cơ sở để thực hiện các chức năng khác.  Chức năng trung gian thanh toán Ngân hàng thương mại làm trung gian thanh toán khi thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh. Ở đây ngân hàng thương mại đóng vai trò là người "thủ quỹ" cho các doanh nghiệp và cá nhân bởi ngân hàng là người giữ tài khoản của họ.

Ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán trên cơ sở thực hiện chức năng trung gian tín dụng vì tiền đề để khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng chính là một phần tiền gửi trước đó. Với chức năng này, các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán thuận lợi. Nhờ đó, các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian đi tới gặp chủ nợ, người phải thanh toán và lại đảm bảo được việc thanh toán an toàn. Qua 7 đó, chức năng này thúc đẩy lưu thông hàng hoá, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế.

Đồng thời, việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm được lượng tiền mặt trong lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt như chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản tiền. Đối với ngân hàng thương mại, chức năng này góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu lệ phí thanh toán. Thêm nữa, nó lại làm tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có trong tài khoản tiền gửi của khách hàng. Chức năng này cũng chính là cơ sở hình thành chức năng tạo tiền của ngân hàng thương mại.

 Chức năng "tạo tiền" Khi có sự phân hoá trong hệ thống ngân hàng, hình thành nên ngân hàng phát hành và các ngân hàng trung gian thì ngân hàng trung gian không còn thực hiện chức năng phát hành giấy bạc ngân hàng nữa. Nhưng với chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, ngân hàng thương mại có khả năng tạo ra tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng thương mại. Đây chính là một bộ phận của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch. Ban đầu từ những khoản tiền dự trữ tăng lên, ngân hàng thương mại sử dụng để cho vay bằng chuyển khoản, sau đó những khoản tiền này sẽ được quay lại ngân hàng thương mại một phần khi những người sử dụng tiền gửi vào dưới dạng tiền gửi không kỳ hạn.

Quá trình này tiễp diễn trong hệ thống ngân hàng và tạo nên một lượng tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu. Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi. Hệ số này, đến lượt nó chịu tác động bởi các yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của công chúng. Với chức năng "tạo tiền", hệ thống ngân hàng thương mại đã làm tăng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội.

Rõ ràng khái niệm về tiền hay tiền giao dịch không chỉ là tiền giấy do ngân hàng trung ương phát hành ra mà còn bao gồm một bộ phận quan trọng là lượng tiền ghi sổ do các ngân hàng thương mại tạo ra. Chức năng này cũng chỉ ra 8 mối quan hệ giữa tín dụng ngân hàng và lưu thông tiền tệ. Một khối lượng tín dụng mà NHTM cho vay ra làm tăng khả năng tạo tiền, từ đó làm tăng lượng tiền cung ứng. Vậy các chức năng của ngân hàng thương mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung, hỗ trợ cho nhau, trong đó chức năng trung gian tín dụng là chức năng cơ bản nhất, tạo cơ sở cho việc thực hiện các chức năng sau.

Đồng thời khi ngân hàng thực hiện tốt chức năng trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền lại góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng, mở rộng hoạt động tín dụng. Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại  Hoạt động nguồn vốn Để bất kỳ doanh nghiệp nào, kể cả ngân hàng có thể tiến hành tổ chức hoạt động kinh doanh thì điều kiện tiên quyết là phải có nguồn vốn. Hay nói cách khác, nguồn vốn là tiền đề để doanh nghiệp tổ chức, thiết kế mọi hoạt động kinh doanh sinh lời. Khi nói đến nguồn vốn của ngân hàng thì nguồn vốn huy động từ khách hàng là quan trọng nhất, chiếm tới khoảng hơn 70%.

Trong khi đó thì nguồn vốn chủ sở hữu chỉ chiếm tỷ trọng khoảng 10% trên tổng nguồn vốn, còn lại là vốn đi vay.