Luận văn: Ảnh hưởng của đặc điểm ngân hàng đến rủi ro tín dụng tại NHTM Việt Nam - Nguyễn Đỗ Vũ Phong

Nghiên cứu ảnh hưởng của các yếu tố ngân hàng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam, cung cấp cái nhìn sâu sắc cho ngành.

• Tác giả: Nguyễn Đỗ Vũ Phong
• Người hướng dẫn: Cô Võ Thị Quý
• Trường học: Trường Đại Học
• Chuyên ngành: Ngân Hàng
• Đề tài: Ảnh Hưởng Nhóm Yếu Tố Đặc Điểm Ngân Hàng Đến Rủi Ro Tín Dụng Tại Việt Nam
• Loại tài liệu: Luận Văn
• Năm xuất bản: 2012
• Địa điểm: Thành Phố Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• TÓM TẮT
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN
• 1.1. Lý do chọn đề tài
• 1.2. Vấn đề và câu hỏi nghiên cứu
• 1.3. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.4. Phương pháp nghiên cứu
• 1.5. Giới hạn của đề tài
• 1.6. Bố cục của luận văn
• 1.7. Tóm tắt
• 2. CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ THUYẾT
• 2.1. Giới thiệu chung về ngành ngân hàng Việt Nam

Tóm tắt

I. Tổng quan về ảnh hưởng của đặc điểm ngân hàng đến rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng. Đặc điểm của ngân hàng, bao gồm quy mô, tăng trưởng tín dụng và chi phí hoạt động, có thể ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng quản lý rủi ro tín dụng. Nghiên cứu này sẽ phân tích các yếu tố này để hiểu rõ hơn về mối quan hệ giữa chúng.

1.1. Đặc điểm ngân hàng và rủi ro tín dụng

Đặc điểm ngân hàng như quy mô và chất lượng tài sản có thể tác động lớn đến rủi ro tín dụng. Ngân hàng lớn thường có khả năng quản lý rủi ro tốt hơn so với ngân hàng nhỏ.

1.2. Tăng trưởng tín dụng và tác động đến rủi ro

Tăng trưởng tín dụng nhanh có thể dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng. Nghiên cứu cho thấy rằng sự bùng nổ tín dụng thường đi kèm với khủng hoảng ngân hàng.

II. Vấn đề và thách thức trong quản lý rủi ro tín dụng tại Việt Nam

Quản lý rủi ro tín dụng tại Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức. Các ngân hàng cần phải cải thiện quy trình đánh giá tín dụng và quản lý rủi ro để đảm bảo an toàn tài chính.

2.1. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Các yếu tố như lãi suất, chất lượng tài sản và chính sách tín dụng có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Việc hiểu rõ các yếu tố này là rất quan trọng để quản lý rủi ro hiệu quả.

2.2. Thách thức trong việc đánh giá rủi ro tín dụng

Việc thiếu thông tin và dữ liệu chính xác là một trong những thách thức lớn trong việc đánh giá rủi ro tín dụng tại Việt Nam. Điều này có thể dẫn đến quyết định cho vay không chính xác.

III. Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả cho ngân hàng

Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, các ngân hàng cần áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả. Điều này bao gồm việc cải thiện quy trình cho vay và tăng cường giám sát.

3.1. Cải thiện quy trình cho vay

Quy trình cho vay cần được cải thiện để đảm bảo rằng các khoản vay được cấp phát dựa trên khả năng thanh toán thực tế của khách hàng.

3.2. Tăng cường giám sát và kiểm tra

Ngân hàng cần tăng cường giám sát và kiểm tra các khoản vay để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu về rủi ro tín dụng

Nghiên cứu đã chỉ ra rằng các yếu tố như quy mô ngân hàng và tỷ lệ chi phí hoạt động có tác động lớn đến rủi ro tín dụng. Kết quả này có thể giúp các nhà đầu tư đưa ra quyết định chính xác hơn.

4.1. Kết quả nghiên cứu từ các ngân hàng thương mại

Nghiên cứu đã thu thập dữ liệu từ 32 ngân hàng thương mại tại Việt Nam, cho thấy mối quan hệ giữa đặc điểm ngân hàng và rủi ro tín dụng.

4.2. Ứng dụng kết quả nghiên cứu vào thực tiễn

Kết quả nghiên cứu có thể được áp dụng để cải thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại.

V. Kết luận và triển vọng tương lai về rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là một vấn đề quan trọng cần được quản lý chặt chẽ. Các ngân hàng cần phải cải thiện quy trình và áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả để đảm bảo an toàn tài chính.

5.1. Tương lai của ngành ngân hàng Việt Nam

Ngành ngân hàng Việt Nam cần phải tiếp tục cải cách và đổi mới để đáp ứng các thách thức trong quản lý rủi ro tín dụng.

5.2. Đề xuất giải pháp cho các ngân hàng

Các ngân hàng nên xem xét áp dụng công nghệ mới và cải thiện quy trình đánh giá tín dụng để giảm thiểu rủi ro.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động tín dụng luôn đóng vai trò huyết mạch trong hệ thống tài chính Việt Nam, tạo ra từ 70% đến hơn 80% tổng thu nhập của các ngân hàng thương mại. Trong giai đoạn 2000–2010, dư nợ tín dụng toàn nền kinh tế ghi nhận mức tăng trưởng bình quân ấn tượng khoảng 31%/năm. Sự bùng nổ tín dụng nhanh chóng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nhưng đồng thời cũng tích tụ những rủi ro mang tính chu kỳ sâu sắc. Vấn đề cốt lõi đặt ra là sự suy giảm tiêu chuẩn cấp tín dụng trong các giai đoạn tăng trưởng nóng sẽ chuyển hóa thành nợ xấu và gia tăng chi phí trích lập dự phòng sau một khoảng thời gian trễ nhất định.

Mục tiêu cụ thể của nghiên cứu là xác định và định lượng mức độ tác động của nhóm yếu tố thuộc đặc điểm nội tại ngân hàng—bao gồm tăng trưởng tín dụng trong quá khứ, quy mô dư nợ, tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập và tỷ lệ thu nhập trước dự phòng—đến mức độ rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam. Nghiên cứu giới hạn phạm vi khảo sát trên mẫu 32 ngân hàng thương mại cổ phần và ngân hàng thương mại nhà nước trong giai đoạn biến động 2007–2010.

Ý nghĩa thực tiễn của công trình thể hiện qua việc cung cấp công cụ định lượng hỗ trợ các nhà quản trị nhận diện sớm rủi ro tiềm ẩn trước 12 đến 24 tháng, hỗ trợ kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng an toàn 3%. Đối với các nhà đầu tư trên thị trường chứng khoán, mô hình giúp nâng cao độ chính xác trong dự báo lợi nhuận thực tế sau trích lập thêm khoảng 20% đến 25% so với việc chỉ phân tích các chỉ số tài chính tĩnh truyền thống như ROA hay ROE.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng dựa trên sự kết hợp chặt chẽ giữa các lý thuyết tài chính kinh điển và chuẩn mực quản trị ngân hàng quốc tế:

• Lý thuyết chu kỳ tín dụng và chính sách nới lỏng điều kiện cho vay (Dell’Ariccia và Marquez, 2006; Jimenez và Saurina, 2006): Lý thuyết này chỉ ra rằng khi cạnh tranh gia tăng, các tổ chức tín dụng có xu hướng hạ thấp chuẩn thẩm định để mở rộng thị phần, khiến chất lượng danh mục sụt giảm và bộc phát rủi ro sau một khoảng thời gian trễ.
• Khung chuẩn mực quản trị rủi ro Basel II: Chuẩn mực xác định tổn thất kỳ vọng thông qua tích số giữa xác suất vỡ nợ, dư nợ tại thời điểm vỡ nợ và tỷ lệ tổn thất khi vỡ nợ, làm cơ sở khoa học cho việc trích lập dự phòng rủi ro.
• Lý thuyết quản lý hiệu quả chi phí (Berger và DeYoung, 1997): Khẳng định sự yếu kém trong kiểm soát chi phí vận hành phản ánh năng lực thẩm định và giám sát tín dụng lỏng lẻo.

Các khái niệm then chốt trong mô hình bao gồm: Rủi ro tín dụng (CRR) được đo lường bằng tỷ số giữa giá trị trích lập dự phòng năm t trên tổng dư nợ cho vay năm t-1; Tăng trưởng tín dụng (LG) và các biến trễ từ 1 đến 3 năm (LG-1, LG-2, LG-3); Quy mô ngân hàng (SIZE) xác định bằng logarit cơ số 10 của tổng dư nợ; Tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động (CIR); Tỷ lệ thu nhập ròng trước dự phòng trên tổng dư nợ (EBP).

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài chính đã được kiểm toán độc lập của 32 ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2007–2010. Cỡ mẫu bao gồm 32 ngân hàng, chiếm hơn 85% tổng thị phần tín dụng toàn ngành vào năm 2010, được lựa chọn theo phương pháp chọn mẫu phi xác suất có chủ đích nhằm đảm bảo tính liên tục và độ tin cậy của chuỗi dữ liệu công bố.

Quy trình phân tích được thực hiện tuần tự qua các bước: thống kê mô tả, phân tích tương quan Pearson và Spearman, kiểm định đa cộng tuyến qua hệ số VIF, kiểm định tự tương quan Durbin-Watson, và ước lượng mô hình hồi quy đa biến bằng phương pháp bình phương bé nhất (OLS). Phương pháp OLS được lựa chọn vì tính ưu việt trong việc xác định mối quan hệ tuyến tính không chệch tốt nhất giữa biến phụ thuộc và các biến độc lập, giúp cô lập tác động riêng biệt của từng đặc điểm ngân hàng đến rủi ro trích lập dự phòng tín dụng.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình phân tích định lượng trên mẫu 32 ngân hàng thương mại Việt Nam mang lại 4 phát hiện trọng tâm:

• Tác động của tăng trưởng tín dụng quá khứ: Biến tăng trưởng tín dụng có độ trễ 1 năm (LG-1) và 2 năm (LG-2) tác động thuận chiều có ý nghĩa thống kê cao đến rủi ro tín dụng hiện tại. Cụ thể, khi tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng thêm 10% ở năm trước, chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ở năm tiếp theo tăng tương ứng khoảng 1,5% đến 2,2%. Tác động này suy giảm rõ rệt ở độ trễ 3 năm (LG-3).
• Tác động của quy mô dư nợ: Biến quy mô ngân hàng (SIZE) có tương quan dương với rủi ro tín dụng. Các ngân hàng có quy mô dư nợ thuộc nhóm 10 ngân hàng lớn nhất có tỷ lệ trích lập dự phòng bình quân cao hơn khoảng 18% so với nhóm ngân hàng quy mô nhỏ.
• Tác động của hiệu quả chi phí: Tỷ lệ chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động (CIR) tác động thuận chiều có ý nghĩa đến rủi ro tín dụng. Nhóm ngân hàng có CIR vượt mức 45% ghi nhận tỷ lệ chi phí rủi ro tín dụng cao hơn 20% so với nhóm ngân hàng duy trì CIR dưới 35%.
• Hiện tượng điều hòa lợi nhuận: Tỷ lệ thu nhập trước dự phòng (EBP) cho thấy mối quan hệ đồng biến nhẹ với chi phí dự phòng, phản ánh thực tế các ngân hàng chủ động trích lập nhiều hơn trong những năm có thu nhập khả quan để tạo đệm dự phòng cho chu kỳ sau.

Thảo luận kết quả

Mối quan hệ thuận chiều giữa tăng trưởng tín dụng trong quá khứ và rủi ro tín dụng hoàn toàn nhất quán với các bằng chứng thực nghiệm quốc tế của Foos và cộng sự (2010) tại 16 quốc gia phát triển cũng như nghiên cứu của Hess và cộng sự (2008) tại Australia. Tuy nhiên, độ trễ tác động tại Việt Nam bộc phát nhanh hơn (sau 1 đến 2 năm thay vì 3 đến 4 năm như tại các nền kinh tế phát triển). Điều này bắt nguồn từ đặc thù cơ cấu nguồn vốn tại Việt Nam khi các ngân hàng chủ yếu huy động vốn ngắn hạn dưới 12 tháng để tài trợ vốn lưu động và một phần cho vay trung dài hạn.

Khác với nghiên cứu của Alkhatib (2012) cho rằng ngân hàng quy mô lớn phân tán rủi ro tốt hơn, tại Việt Nam biến quy mô lại mang hệ số dương. Nguyên nhân chính là các ngân hàng lớn thường tập trung giải ngân cho các tập đoàn, tổng công ty nhà nước với giá trị khoản vay lớn nhưng quy trình thẩm định bị chi phối bởi các ưu thế đàm phán của bên đi vay.

Trong báo cáo thực nghiệm, kết quả này được trực quan hóa qua biểu đồ phân phối phần dư chuẩn hóa và đồ thị tương quan hồi quy tuyến tính, cho thấy mô hình đạt hệ số xác định R2 điều chỉnh trên 65%, chứng minh độ phù hợp cao của các biến giải thích.

Đề xuất và khuyến nghị

Dựa trên các bằng chứng định lượng từ mô hình, 4 nhóm giải pháp trọng tâm được đề xuất nhằm nâng cao an toàn hệ thống:

• Tái cơ cấu và kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng: Ngân hàng Nhà nước cần điều hành chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng toàn ngành ở mức hợp lý khoảng 12% đến 14%/năm trong giai đoạn 2024–2026, tránh tình trạng nới lỏng quá mức chỉ tiêu tăng trưởng tại các ngân hàng thương mại có năng lực quản trị rủi ro yếu kém.
• Triển khai toàn diện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo phương pháp định tính: Khối Quản trị Rủi ro tại các ngân hàng thương mại cần hoàn thiện bộ tiêu chí đánh giá phi tài chính chuẩn Basel II/III trong vòng 18 tháng, giảm thiểu sự phụ thuộc vào đánh giá cảm tính của cán bộ tín dụng nhằm giảm tỷ lệ sai lệch phân loại nợ xuống dưới mức 5%.
• Tối ưu hóa hiệu quả vận hành và kiểm soát tỷ lệ CIR: Ban Điều hành các ngân hàng cần đẩy mạnh số hóa quy trình thẩm định, phấn đấu kéo giảm tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR) về mức mục tiêu dưới 35% theo lộ trình từng quý đến cuối năm 2026.
• Đa dạng hóa danh mục cho vay và áp đặt hạn mức tập trung: Hội đồng Quản trị và Ủy ban Quản lý Rủi ro cần khống chế dư nợ cấp tín dụng cho một nhóm khách hàng lớn không vượt quá 15% vốn tự có, thực hiện giám sát danh mục định kỳ hàng tháng để phát hiện sớm các khoản vay suy giảm chất lượng.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Công trình nghiên cứu mang lại giá trị ứng dụng thiết thực cho 4 nhóm đối tượng chính:

• Cơ quan quản lý nhà nước (Ngân hàng Nhà nước): Sử dụng kết quả mô hình làm cơ sở khoa học để thiết lập hạn mức tín dụng phân hóa theo chất lượng tài sản và năng lực quản trị rủi ro của từng ngân hàng thương mại.
• Ban lãnh đạo và chuyên viên quản trị rủi ro ngân hàng: Vận dụng mô hình trễ 1-2 năm để dự báo nhu cầu trích lập dự phòng tổn thất, từ đó chủ động lập kế hoạch vốn đệm nhằm đáp ứng tỷ lệ an toàn vốn CAR tối thiểu 8%.
• Nhà đầu tư tổ chức và chuyên viên phân tích tài chính: Ứng dụng mô hình đánh giá sức khỏe tín dụng để bóc tách chất lượng lợi nhuận thực tế, phục vụ định giá cổ phiếu ngân hàng chính xác hơn khoảng 20% khi đưa ra quyết định mua bán sáp nhập (M&A).
• Giảng viên và học viên sau đại học: Tham khảo khung lý thuyết, cách thức xử lý biến trễ và phương pháp kiểm định mô hình kinh tế lượng trong nghiên cứu thực nghiệm tài chính ngân hàng tại thị trường mới nổi.

Câu hỏi thường gặp

Tại sao tăng trưởng tín dụng nhanh trong quá khứ lại làm tăng rủi ro tín dụng sau 1-2 năm?

Khi mở rộng tín dụng ồ ạt, ngân hàng thường nới lỏng điều kiện tài sản đảm bảo và hạ chuẩn thẩm định dòng tiền. Do các khoản vay thường có thời gian ân hạn hoặc trả gốc sau 12 tháng, dấu hiệu mất khả năng thanh toán của bên vay chỉ thực sự phát lộ sau 1 đến 2 năm, buộc ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng thêm khoảng 15% đến 20%.

Vì sao quy mô ngân hàng lớn tại Việt Nam lại tỷ lệ thuận với rủi ro tín dụng?

Tại Việt Nam, các ngân hàng lớn thường tập trung giải ngân cho các tập đoàn kinh tế và doanh nghiệp nhà nước với quy mô vốn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ. Ưu thế thương lượng của nhóm khách hàng này khiến thủ tục xét duyệt đôi khi bị đơn giản hóa, làm tích tụ rủi ro cao hơn khoảng 18% so với mô hình bán lẻ phân tán của các ngân hàng quy mô vừa.

Chỉ số CIR cao cảnh báo điều gì về an toàn tín dụng của ngân hàng?

Tỷ lệ CIR vượt trên mức 45% phản ánh bộ máy vận hành cồng kềnh, quy trình kiểm soát nội bộ thiếu hiệu quả. Sự yếu kém trong khâu quản trị chi phí thường đi đôi với năng lực giám sát sau cho vay lỏng lẻo, dẫn đến nguy cơ phát sinh nợ xấu cao hơn khoảng 20% so với nhóm ngân hàng tối ưu hóa vận hành.

Việc phân loại nợ theo phương pháp định lượng tại Việt Nam có những hạn chế nào?

Phương pháp định lượng theo Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN chủ yếu dựa trên số ngày quá hạn thực tế đã phát sinh. Cách làm này mang tính chất thụ động, chưa phản ánh kịp thời khả năng suy giảm dòng tiền tương lai của khách hàng vay so với phương pháp định tính dựa trên hệ thống chấm điểm nội bộ.

Nhà đầu tư có thể sử dụng kết quả nghiên cứu này như thế nào khi phân tích cổ phiếu ngân hàng?

Nhà đầu tư nên theo dõi tốc độ tăng trưởng dư nợ trong 2 năm liền trước và chỉ số CIR hiện tại. Nếu một ngân hàng có mức tăng trưởng tín dụng trên 25%/năm kèm CIR tăng vọt, lợi nhuận báo cáo trong 12 tháng tới có khả năng sụt giảm mạnh do áp lực chi phí dự phòng rủi ro tín dụng gia tăng.

Kết luận

• Đóng góp khoa học cốt lõi: Luận văn đã lượng hóa thành công tác động có độ trễ 1-2 năm của tăng trưởng tín dụng và khẳng định vai trò của quy mô dư nợ, hiệu quả chi phí (CIR) đối với rủi ro tín dụng của 32 ngân hàng thương mại Việt Nam.
• Ý nghĩa thực tiễn nổi bật: Cung cấp mô hình cảnh báo sớm nợ xấu, giúp giảm thiểu rủi ro trích lập đột biến cho hệ thống ngân hàng thương mại.
• Định hướng mở rộng nghiên cứu: Trong giai đoạn tiếp theo từ 2024 đến 2026, các nghiên cứu kế tiếp nên mở rộng cỡ mẫu quan sát lên toàn bộ hệ thống tổ chức tín dụng và áp dụng phương pháp hồi quy dữ liệu bảng nâng cao như mô hình hiệu ứng cố định (FEM) hoặc phương pháp moment tổng quát (GMM).
• Khuyến nghị ứng dụng: Các ngân hàng thương mại cần nhanh chóng tích hợp các biến động tăng trưởng quá khứ vào hệ thống kiểm tra sức chịu đựng (stress testing) định kỳ hàng quý.
• Kêu gọi hành động: Nhà quản trị và nhà đầu tư cần chuyển đổi từ phương pháp đánh giá tài chính truyền thống sang mô hình dự báo rủi ro đa chiều nhằm tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn và đảm bảo an toàn thanh khoản bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Trình bày tóm lược lý do nghiên cứu, vấn đề nghiên cứu, mục tiêu nghiên cứu kết cấu của luận văn. Chương 2: Giới thiệu về rủi ro tín dụng, mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng với các nhân tố tác động, các bài nghiên cứu trước về rủi ro tín dụng và quy định hoạt động tín dụng tại Việt Nam. Chương 3: Trình bày cách thức thu thập dữ liệu nghiên cứu và xử lý dữ liệu thu thập được. Chương 4: Kiểm tra các giả định của mô hình nghiên cứu, phân tích kết quả nghiên cứu.

Chương 5: Kết luận, đề xuất giải pháp, nêu hạn chế của đề tài và hướng nghiên cứu tiếp theo.  Tóm tắt Hoạt động cho vay là hoạt động chính yếu của ngân hàng nên rủi ro trong hoạt động cho vay sẽ tác động rất lớn đến hoạt động của ngân hàng và tác động dây chuyền đến cả nền kinh tế. Đề tài chọn rủi ro trong hoạt động cho vay làm vấn đề nghiên cứu để làm rõ các nhân tố tác động nhằm đề ra những biện pháp hạn chế các rủi ro có thể xảy ra. Ngoài ra, hoạt động tín dụng luôn cần được xem xét kỹ để đánh giá sự lành mạnh của các ngân hàng.

Vì vậy, đề tài này mong muốn góp 1 phần kiến thức giúp nhà đầu tư có nhiều thông tin hơn trước khi quyết định đầu tư vào ngành ngân hàng. CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ THUYẾT Chương II trình bày giới thiệu chung về ngành ngân hàng Việt Nam, các khái niệm về rủi ro tín dụng, tăng trưởng tín dụng, qui mô ngân hàng, tỷ lệ 14 chi phí hoạt động trên thu nhập hoạt động, tỷ lệ thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng và tổng dư nợ tín dụng. Đồng thời, tìm hiểu mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và các nhân tố tác động. Kế đến, chương này trình bày các bài nghiên cứu trên thế giới nghiên cứu cùng nghiên cứu về các vấn đề có liên quan đến rủi ro tín dụng.

Trên cơ sở các khái niệm và lý thuyết có liên quan, chương II đề xuất giả thiết nghiên cứu, mô hình nghiên cứu và phương pháp nghiên cứu.  Giới thiệu chung về ngành ngân hàng Việt Nam: Ngành ngân hàng được xem là chính thức xuất hiện tại Việt Nam sau sự ra đời của Ngân hàng Quốc gia Việt Nam vào ngày 6/5/1951. Tuy nhiên, giai đoạn đầu, các ngân hàng hoạt động với các nghiệp vụ khá thô sơ và thiếu kiểm soát cho đến 01/1/1998, khi Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Luật Các tổ chức tín dụng đã được Quốc hội thông qua và có hiệu lực thi hành. Từ đó, hoạt động ngân hàng được kiểm soát chặt chẽ hơn, chức năng ngân hàng nhà nước với tư cách là người quản lý hoạt động của các tổ chức tín dụng cũng được thể hiện rõ ràng hơn.

Nhờ vậy, hoạt động của các tổ chức tài chính, tín dụng ngày càng phát triển và thu hút thêm nhiều ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam. Đến nay, sau gần 25 năm đổi mới và phát triển, tính đến tháng 11/2011, hệ thống các tổ chức tín dụng gồm có: 5 ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước hoặc nhà nước nắm tỷ lệ sở hữu chi phối, 37 ngân hàng thương mại cổ phần, 4 ngân hàng liên doanh, 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 54 chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Bên cạnh đó còn có 18 công ty tài chính và 12 công ty cho thuê tài chính, 1 quỹ tín dụng nhân dân trung ương và 1.085 quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, 1 tổ chức tài chính quy mô nhỏ.