Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Hệ Số An Toàn Vốn Của Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam Năm 2021

Khám phá các yếu tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn của ngân hàng thương mại Việt Nam năm 2021, từ quy định đến tình hình kinh tế.

• Tác giả: Ngô Phúc Công
• Người hướng dẫn: TS. Lê Hà Diễm Chi
• Trường học: Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Hệ Số An Toàn Vốn Của Các Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2021
• Địa điểm: Thành phố Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
• 1.1. Tính cấp thiết và lý do chọn đề tài
• 1.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.2.1. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.2.2. Mục tiêu cụ thể
• 1.3. Câu hỏi nghiên cứu
• 1.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.5. Phương pháp nghiên cứu
• 1.6. Ý nghĩa nghiên cứu
• 1.7. Kết cấu của đề tài
• 1.8. Kết luận chương 1
• 2. CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM TRƯỚC ĐÓ
• 2.1. Cơ sở lý thuyết về hệ số an toàn vốn
• 2.1.1. Khái niệm hệ số an toàn vốn
• 2.1.2. Sự ra đời hệ số an toàn vốn
• 2.1.3. Đo lường hệ số an toàn vốn
• 2.1.3.1. Theo Hiệp ước vốn Basel
• 2.1.3.2. Theo quy định tại Việt Nam
• 2.1.4. Ý nghĩa của hệ số an toàn vốn
• 2.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn
• 2.2.1. Quy mô ngân hàng
• 2.2.2. Tỷ suất sinh lời trên tài sản
• 2.2.3. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng
• 2.2.4. Khả năng thanh khoản
• 2.2.5. Tỷ lệ cho vay
• 2.2.6. Tỷ lệ huy động tiền gửi khách hàng
• 2.2.7. Hệ số đòn bẩy
• 2.3. Các nghiên cứu thực nghiệm trước đây
• 2.3.1. Các nghiên cứu trên thế giới
• 2.3.2. Các nghiên cứu trong nước
• 3. CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 3.1. Mô hình nghiên cứu
• 3.1.1. Giới thiệu mô hình nghiên cứu
• 3.1.2. Giả thuyết nghiên cứu
• 3.1.2.1. Quy mô ngân hàng (SIZE)
• 3.1.2.2. Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA)
• 3.1.2.3. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLR)
• 3.1.2.4. Khả năng thanh khoản (LIQ)
• 3.1.2.5. Tỷ lệ huy động tiền gửi khách hàng (DEP)
• 3.1.2.6. Tỷ lệ cho vay (LOA)
• 3.1.2.7. Hệ số đòn bẩy tài chính (LEV)
• 3.1.2.8. Thu nhập lãi cận biên (NIM)
• 3.2. Dữ liệu nghiên cứu
• 3.3. Quy trình nghiên cứu
• 3.4. Phương pháp nghiên cứu
• 3.4.1. Phương pháp bình phương nhỏ nhất OLS (Ordinary Least Square)
• 3.4.2. Phương pháp tác động cố định FEM (Fixed Effect Model)
• 3.4.3. Phương pháp tác động ngẫu nhiên REM (Random Effect Model)
• 3.4.4. Phương pháp bình phương tối thiểu tổng quát khả thi FGLS (Feasible Generalized Least Square)
• 3.4.5. Phương pháp S-GMM (System Generalized Method of Moments)
• 3.4.6. Kiểm định lựa chọn mô hình
• 3.4.6.1. Kiểm định sự thích hợp giữa mô hình Pooled OLS và FEM
• 3.4.6.2. Kiểm định sự thích hợp giữa mô hình Pooled OLS và REM
• 3.4.6.3. Kiểm định sự thích hợp giữa mô hình FEM và REM
• 3.4.7. Các kiểm định kiểm tra các khuyết tật của mô hình
• 3.4.7.1. Phương sai thay đổi
• 3.4.7.2. Kiểm định hiện tượng tự tương quan
• 4. CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
• 4.1. Kết quả nghiên cứu
• 4.1.1. Thống kê mô tả
• 4.1.2. Phân tích ma trận tương quan
• 4.1.3. Kết quả hồi quy
• 4.1.3.1. Hồi quy theo mô hình Pooled OLS
• 4.1.3.2. Hồi quy theo mô hình FEM
• 4.1.3.3. Hồi quy theo mô hình REM
• 4.1.3.4. Kiểm định lựa chọn mô hình
• 4.1.3.4.1. Kiểm định sự phù hợp giữa mô hình Pooled OLS và FEM
• 4.1.3.4.2. Kiểm định sự phù hợp giữa mô hình Pooled OLS và REM
• 4.1.3.4.3. Kiểm định sự phù hợp giữa mô hình FEM và REM
• 4.1.3.5. Kiểm định khuyết tật mô hình
• 4.1.3.5.1. Kiểm định về phương sai sai số thay đổi
• 4.1.3.5.2. Kiểm định về tự tương quan
• 4.1.3.6. Mô hình hồi quy FGLS
• 4.1.3.7. Mô hình hồi quy S-GMM
• 4.2. Thảo luận kết quả nghiên cứu
• 4.2.1. Biến độ trễ bậc 1 của hệ số an toàn vốn
• 4.2.2. Tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA)
• 4.2.3. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLR)
• 4.2.4. Khả năng thanh khoản (LIQ)
• 4.2.5. Tỷ lệ tiền gửi khách hàng (DEP)
• 4.2.6. Hệ số đòn bẩy tài chính (LEV)
• 5. CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ
• 5.1. Đề xuất khuyến nghị
• 5.1.1. Giải pháp về tăng vốn chủ sở hữu
• 5.1.2. Gia tăng khả năng thanh khoản
• 5.1.3. Khả năng sinh lời: Gia tăng lợi nhuận từ hoạt động phi tín dụng
• 5.1.4. Đề cao an toàn trong hoạt động cấp tín dụng
• 5.2. Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp theo
• 5.2.1. Hạn chế của nghiên cứu
• 5.2.2. Hướng nghiên cứu tiếp theo
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng quan về hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại Việt Nam 2021

Hệ số an toàn vốn là một chỉ số quan trọng trong ngành ngân hàng, phản ánh khả năng chống đỡ rủi ro của các ngân hàng thương mại. Năm 2021, Việt Nam đã chứng kiến sự thay đổi lớn trong quy định về hệ số an toàn vốn, đặc biệt là việc áp dụng tiêu chuẩn Basel II. Điều này không chỉ giúp nâng cao tính minh bạch mà còn tăng cường sự ổn định cho hệ thống ngân hàng. Việc nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn là cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngành ngân hàng.

1.1. Khái niệm và vai trò của hệ số an toàn vốn

Hệ số an toàn vốn (CAR) được định nghĩa là tỷ lệ giữa vốn tự có và tổng tài sản có rủi ro. Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sức khỏe tài chính của ngân hàng, giúp ngăn chặn rủi ro và bảo vệ lợi ích của người gửi tiền.

1.2. Tình hình áp dụng Basel II tại Việt Nam

Việc áp dụng Basel II tại Việt Nam đã được Ngân hàng Nhà nước triển khai từ năm 2014. Mục tiêu là nâng cao chất lượng quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn vốn cho các ngân hàng thương mại cổ phần.

II. Các yếu tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại Việt Nam

Nghiên cứu đã chỉ ra rằng có nhiều yếu tố tác động đến hệ số an toàn vốn của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Những yếu tố này bao gồm tỷ suất sinh lời, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng, khả năng thanh khoản và hệ số đòn bẩy tài chính. Việc hiểu rõ các yếu tố này sẽ giúp các nhà quản lý ngân hàng đưa ra các quyết định hợp lý nhằm nâng cao hệ số an toàn vốn.

2.1. Tỷ suất sinh lời trên tài sản ROA

Tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA) có tác động tiêu cực đến hệ số an toàn vốn. Khi ROA cao, ngân hàng có khả năng tạo ra lợi nhuận tốt hơn, từ đó tăng cường vốn tự có.

2.2. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng LLR

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLR) cũng ảnh hưởng tiêu cực đến hệ số an toàn vốn. Nếu tỷ lệ này cao, ngân hàng sẽ phải trích lập nhiều hơn cho dự phòng, làm giảm vốn tự có.

2.3. Khả năng thanh khoản LIQ

Khả năng thanh khoản (LIQ) có mối quan hệ tích cực với hệ số an toàn vốn. Ngân hàng có khả năng thanh khoản tốt sẽ dễ dàng duy trì hệ số an toàn vốn cao hơn.

III. Phương pháp nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn

Nghiên cứu sử dụng mô hình hồi quy S-GMM để phân tích dữ liệu của 25 ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam trong giai đoạn 2013-2020. Phương pháp này cho phép đánh giá chính xác tác động của các yếu tố đến hệ số an toàn vốn, đồng thời xử lý các vấn đề nội sinh trong dữ liệu.

3.1. Mô hình hồi quy S GMM

Mô hình hồi quy S-GMM được sử dụng để phân tích mối quan hệ giữa các yếu tố và hệ số an toàn vốn. Phương pháp này giúp giảm thiểu sai số và tăng độ chính xác của kết quả.

3.2. Dữ liệu nghiên cứu

Dữ liệu nghiên cứu được thu thập từ 25 ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam, bao gồm các chỉ tiêu tài chính quan trọng trong giai đoạn 2013-2020.

IV. Kết quả nghiên cứu và ứng dụng thực tiễn

Kết quả nghiên cứu cho thấy rằng các yếu tố như ROA, LLR và DEP có tác động tiêu cực đến hệ số an toàn vốn, trong khi LIQ và LEV có mối quan hệ tích cực. Những phát hiện này có thể được áp dụng để cải thiện chất lượng quản lý vốn tại các ngân hàng thương mại.

4.1. Tác động của ROA và LLR đến hệ số an toàn vốn

Kết quả cho thấy ROA và LLR có tác động tiêu cực đến hệ số an toàn vốn, điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng.

4.2. Giải pháp nâng cao hệ số an toàn vốn

Các ngân hàng cần tập trung vào việc cải thiện khả năng sinh lời và quản lý rủi ro để nâng cao hệ số an toàn vốn, từ đó bảo vệ lợi ích của người gửi tiền.

V. Kết luận và hướng nghiên cứu tiếp theo

Nghiên cứu đã xác định và lượng hóa các yếu tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam. Kết quả nghiên cứu không chỉ có giá trị lý thuyết mà còn mang lại những gợi ý thực tiễn cho các nhà quản lý ngân hàng trong việc nâng cao chất lượng an toàn vốn.

5.1. Tóm tắt kết quả nghiên cứu

Kết quả nghiên cứu đã chỉ ra rằng các yếu tố như ROA, LLR và LIQ có tác động rõ rệt đến hệ số an toàn vốn, từ đó cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình tài chính của các ngân hàng.

5.2. Hướng nghiên cứu tiếp theo

Nghiên cứu tiếp theo có thể mở rộng ra các ngân hàng khác và xem xét thêm các yếu tố khác như chính sách tiền tệ và tác động của thị trường tài chính đến hệ số an toàn vốn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

chương 1 Trong chương này tác giả đã giới thiệu tổng quan về đề tài nghiên cứu, trong đó trình bày về tính cấp thiết của đề tài, tình hình nghiên cứu, mục tiêu nghiên cứu, câu hỏi nghiên cứu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, ý nghĩa khoa học cũng như ý nghĩa thực tiễn của đề tài. Những định hướng nêu trên là cơ sở để tác giả trình bày luận văn này ở những chương tiếp theo. 7 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM TRƯỚC ĐÓ Trong chương này, tác giả tiến hành trình bày các cơ sở lý luận về hệ số an toàn vốn, quy định về hệ số an toàn vốn theo Basel cũng như một số quy định tại Việt Nam. Tiếp đến là phần tổng quan về các yếu tố tác động đến hệ số an toàn vốn của NH TMCP.

Đồng thời, chương này cũng khảo lược các nghiên cứu thưc nghiệm trước đây ở trong và ngoài nước về tác động của các yếu tố đến hệ số an toàn vốn.1 Cơ sở lý thuyết về hệ số an toàn vốn 2.1 Khái niệm hệ số an toàn vốn Nhắc đến hệ số an toàn vốn thì không thể không nói tới Uỷ ban Basel về giám sát Ngân hàng (The Basel Committee on Banking Supervision - BCBS), vì đây là tổ chức tiên phong trong việc tiêu chuẩn hoá cách đo lường chỉ số này. Theo đó, hệ số an toàn vốn được định nghĩa là một chỉ tiêu kinh tế phản ánh mối quan hệ về vốn của ngân hàng đối với tổng tài sản có điều chỉnh rủi ro. Chỉ số này biểu thị sức mạnh tài chính và mức độ an toàn trong hoạt động của ngân hàng. Theo như thông tư 22/2019 quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do NHNN Việt Nam ban hành.

Theo đó, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu phản ánh mức đủ vốn của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trên cơ sở giá trị vốn tự có và mức độ rủi ro trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Theo quan điểm của Aspal, P. (2014), hệ số an toàn vốn được xem là một trong những chỉ tiêu để đánh giá về sức khỏe tài chính của các ngân hàng và cực kỳ hữu ích trong việc ngăn chặn các ngân hàng tránh rơi vào phá sản. Hệ số CAR cao được coi là một biện pháp tự vệ, bảo vệ các bên liên quan và duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế.

Theo quan điểm của Nguyễn Đăng Dờn (2012), hệ số an toàn vốn là tỷ lệ giữa vốn tự có và tổng tài sản có rủi ro quy đổi. Đây là chỉ tiêu rất quan trọng để phản ánh 8 năng lực tài chính của các NHTM, cũng như đánh giá khả năng thanh toán các khoản nợ có thời hạn và đánh giá mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng của các NHTM. Như vậy có thể thấy hệ số an toàn vốn là thước đo về vốn tự có của ngân hàng đối với tổng tài sản đã điều chỉnh rủi ro. Chỉ số này không chỉ biểu thị sức mạnh tài chính, xác định khả năng thanh toán các khoản nợ cũng như khi đối mặt với các rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường.

Một khi ngân hàng đảm bảo được hệ số này thì không những tự bảo vệ mình khỏi những cú sốc tài chính mà còn bảo vệ người gửi tiền, đảm bảo sự an toàn của hệ thống tài chính và nền kinh tế.2 Sự ra đời hệ số an toàn vốn Như đã đề cập ở trên, sự ra đời và phát triển của hệ số an toàn vốn gắn liền mật thiết với Uỷ ban Basel. Theo Khuất Duy Tuấn và Bùi Văn Hải (2017), sau cuộc khủng hoảng thị trường tài chính dẫn đến sự sụp đổ của hàng loạt ngân hàng vào những năm cuối của thập niên 70, Thống đốc Ngân hàng Trung ương các nước thuộc nhóm G10 đã thành lập một Uỷ ban về các quy định hoạt động ngân hàng và thông lệ giám sát, sau này đổi tên là Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (BCBS). Ủy ban này đóng vai trò như một diễn đàn hợp tác định kỳ giữa các nước thành viên về các vấn đề liên quan đến hoạt động giám sát ngân hàng với mục đích tăng cường ổn định tài chính thông qua việc nâng cao kiến thức về giám sát và tăng cường chất lượng giám sát ngân hàng toàn cầu. Vào năm 1988, Ủy ban đã quyết định giới thiệu hệ thống đo lường vốn mà nó được đề cập như là Hiệp ước vốn Base I (the Basel Capital Accord) hay Basel I.

Hệ thống này cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8%. Basel I không chỉ được phổ biến trong các quốc gia thành viên mà còn được phổ biến ở hầu hết các nước khác có các ngân hàng hoạt động quốc tế. Tuy nhiên, những tiến bộ trong thông lệ Ngân hàng cũng như những điểm yếu diễn ra sau khi áp dụng Basel I dẫn đến một thực tế là các chuẩn mực vốn cần phải linh động để đảm bảo tính hiệu quả. Theo đó, các chuẩn mực cần thể hiện những thay 9 đổi trong khu vực tài chính và giải quyết những bất cập về chính sách được bộc lộ qua khủng hoảng tài chính.

Vì vậy mà BCBS đã đưa các thay đổi này vào Hiệp ước vốn Basel II vào năm 2004 và Basel III vào năm 2010.3 Đo lường hệ số an toàn vốn 2.1 Theo Hiệp ước vốn Basel Bảng 2.1 Công thức tính hệ số an toàn vốn qua từng thời kỳ của Basel Mốc ban hành Công thức tính CAR BASEL Vốn tự có I 1988 Tài sản điều chỉnh rủi ro (Risk-Weighted Asset, RWA)- Rủi ro tín dụng BASEL Vốn tự có II 2004 RWA- Rủi ro tín dụng+RWA- Rủi ro hoạt động+RWA- Rủi ro thị trường BASEL Vốn tự có III 2010 RWA- Rủi ro tín dụng+RWA- Rủi ro hoạt động+RWA- Rủi ro thị trường Nguồn: NHNN Việt Nam 2.2 Theo quy định tại Việt Nam Bảng 2.2 Các mốc chính trong quy định hệ số an toàn vốn tại Việt Nam Văn bản Năm ban Năm thực Quy định về CAR hành hiện Quyết định số 457/2005/QĐ- 19/04/2005 06/05/2005 CAR ≥ 8% NHNN Thông tư CAR≥ 9% 13/2010/TT-NHNN 20/05/2010 01/10/2010 Các nhóm tài sản có rủi ro: 0%, (đã hiết hiệu lực) 20%, 50%, 100%, 150% và 250% Thông tư CAR ≥9% 36/2014/TT-NHNN 20/11/2014 01/02/2015 Các nhóm tài sản có rủi ro: 0%, (đã hiết hiệu lực) 20%, 50%, 100% và 150%. Thông tư CAR ≥9% 10 06/2016/TT-NHNN 27/05/2016 01/06/2016 Hệ số tài sản có rủi ro trong bất (đã hiết hiệu lực) động sản tăng từ150% đến 200%. Thông tư CAR ≥8%, 41/2016/TT-NHNN 30/12/2016 01/01/2020 Bao gồm cả rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường Thông tư số CAR được sửa đổi, bổ sung 19/2017/TT-NHNN 28/12/2017 12/02/2017 cấu phần và cách xác định cấu (đã hiết hiệu lực) phần vốn tự có, hệ số rủi ro của một số khoản phải đòi Thông tư số 31/07/2018 31/07/2018 Sửa đổi bổ sung một số điều của 16/2018/TT-NHNN Thông tư Thông tư 36/2014/TT- (đã hiết hiệu lực) NHNN Thông tư số 15/11/2019 01/01/2020 Quy định về lộ trình giảm tỉ lệ 22/2019/TT-NHNN vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn xuống 30%; tăng hệ số rủi ro với cho vay bất động sản tiêu dùng lên 150%. Thông tư số 31/12/2020 14/02/2021 Quy định về tỷ lệ an toàn vốn 23/2020/TT-NHNN riêng lẻ và hợp nhất ≥ 9% Nguồn: NHNN Việt Nam Theo Bảng 2.2, tính đến thời điểm hiện tại NHNN Việt Nam đã áp dụng Basel I hoàn toàn, và một phần Basel II trong cách tính hệ số an toàn vốn đã được thể hiện trong các Thông tư 13, 36, 06,.

Đến Thông tư 23/2020/TT-NHNN, các tiêu chuẩn tính toán hệ số an toàn vốn đã tương đối tiệm cận với các tiêu chuẩn trong Basel II. Cụ thể cấu phần và cách xác định vốn tự có cũng như phân nhóm tài sản rủi ro được quy định trong Thông tư 23/2020/TT-NHNN sẽ được tác giả trình bày trong phần phụ lục.4 Ý nghĩa của hệ số an toàn vốn Đối với ngân hàng thương mại: Hệ số an toàn vốn là một chỉ tiêu quan trọng để đảm bảo năng lực tài chính của một ngân hàng, nó thể hiện khả năng bảo vệ của ngân hàng nếu có rủi ro xảy ra. Do đó, việc áp dụng một tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của ngân hàng hỗ trợ rất nhiều trong việc xây dựng và duy trì một hệ thống tài chính quốc gia 11 lành mạnh và hiệu quả (Bahiru Workneh, 2014). Bên cạnh đó, thực hiện đúng chỉ tiêu hệ số an toàn vốn còn giúp gia tăng uy tín và năng lực cạnh tranh cho các NHTM (Nguyễn Kim Chi, 2014).

Điều này có ý nghĩa vô cùng đặc biệt trong hoạt động kinh doanh tiền gửi của các NHTM. Đối với nhà đầu tư: Hệ số này thường được sử dụng để báo hiệu cho người gửi tiền trước rủi ro của ngân hàng. Ngoài ra, hệ số an toàn vốn được sử dụng như một chỉ số quan trọng để nhà đầu tư đánh giá mức độ an toàn, khả năng phòng vệ rủi ro của từng ngân hàng. Đối với ngân hàng Nhà nước: Hệ số an toàn vốn được Ngân hàng nhà nước sử dụng làm công cụ giám sát vốn khi quy định hệ số an toàn vốn tối thiểu theo từng thời kỳ để các ngân hàng thương mại chấp hành theo quy định.

Việc kiểm soát hệ số an toàn vốn giúp đảm bảo khả năng thanh toán của các ngân hàng, bảo vệ người gửi tiền cũng như giảm thiểu khả năng phá sản của ngân hàng thương mại.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn 2.1 Quy mô ngân hàng Quy mô ngân hàng (SIZE) được thể hiện thông qua quy mô tài sản của ngân hàng. Tổng tài sản ngày một gia tăng hay giảm đi nghĩa là ngân hàng đang trong giai đoạn mở rộng hay thu hẹp quy mô, điều này ảnh hưởng tới đáng kể tới hoạt động ngân bao gồm cả hoạt động cho vay lẫn hoạt động huy động tiền gửi dẫn đến sự ảnh hưởng đến hệ số an toàn vốn của ngân hàng. Theo tác giả Nadja Dreca nghiên cứu về yếu tố tác động đến hệ số an toàn vốn trong hệ thống Ngân hàng Bosnian năm 2005-2010 cho rằng quy mô ngân hàng quan hệ tỷ lệ nghịch với hệ số an toàn vốn bởi vì ngân hàng càng lớn thì càng nắm giữ nhiều tài sản rủi ro hơn so với ngân hàng nhỏ. Cùng với quan điểm đó, Nguyễn Kim Chi (2014), Phạm Tiến Dũng (2017) cũng cho rằng quy mô ngân hàng rất quan trọng và có tác động ngược chiều với hệ số an toàn vốn.