Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư

Tài liệu nghiên cứu Tài liệu cải thiện kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên sâu về kinh

• Tác giả: Cao Thị Bé Hòa
• Người hướng dẫn: TS. Phan Diên Vỹ
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng TP.Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng
• Đề tài: Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sỹ Kinh Tế
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• MỤC LỤC
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC HÌNH
• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
• 1.1.2.1. Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu
• 1.1.2.2. Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản
• 1.1.2.3. Tỷ lệ lãi ròng
• 1.1.2.4. Chênh lệch lãi suất bình quân
• 1.1.2.5. Chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên
• 1.1.2.6. Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên
• 1.1.2.7. Chỉ tiêu lợi nhuận trước thuế
• 1.2. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Nhân tố chủ quan
• 1.2.1.1. Mạng lưới hoạt động của ngân hàng
• 1.2.1.2. Các yếu tố cấu thành sản phẩm dịch vụ
• 1.2.1.3. Hoạt động marketing
• 1.2.1.4. Khả năng ứng dụng tiến bộ công nghệ
• 1.2.1.5. Trình độ chất lượng người lao động
• 1.2.1.6. Năng lực tài chính
• 1.2.1.7. Năng lực quản trị điều hành
• 1.2.2. Nhân tố khách quan
• 1.2.2.1. Môi trường kinh tế
• 1.2.2.2. Môi trường chính trị và pháp lý
• 1.2.2.3. Môi trường xã hội
• 1.3. MỘT SỐ KINH NGHIỆM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI
• 1.3.1. Kinh nghiệm của ngân hàng nước ngoài
• 1.3.1.1. Kinh nghiệm của Trung Quốc
• 1.3.1.2. Kinh nghiệm của Mỹ
• 1.3.1.3. Kinh nghiệm của Hàn Quốc
• 1.3.2. Kinh nghiệm của chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam
• 1.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
• 2.1. HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 ĐẾN 2015
• 2.1.1. Thực trạng hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011-2015
• 2.1.2. Phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV giai đoạn 2011-2015
• 2.1.2.1. Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản
• 2.1.2.2. Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu
• 2.1.2.3. Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên
• 2.1.2.4. Chênh lệch lãi suất bình quân
• 2.1.2.5. Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên
• 2.1.2.6. Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên
• 2.1.2.7. Lợi nhuận trước thuế
• 2.2. ĐÁNH GIÁ CHUNG MẶT ĐƯỢC, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN CỦA HẠN CHẾ TRONG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
• 2.2.1. Những kết quả đạt được
• 2.2.1.1. Về qui mô
• 2.2.1.2. Về hiệu quả
• 2.2.2. Những hạn chế và nguyên nhân
• 2.2.2.1. Về qui mô
• 2.2.2.2. Về hiệu quả
• 2.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN TỪ 2016-2020
• 3.1.1. Về định hướng phát triển
• 3.1.2. Về kế hoạch kinh doanh
• 3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
• 3.2.1. Về phía cơ quan quản lý
• 3.2.1.1. Về khung pháp lý
• 3.2.1.2. Về ban hành các chính sách kinh tế
• 3.2.2. Về phía ngân hàng
• 3.2.2.1. Giải pháp nhằm gia tăng dư nợ đi kèm kiểm soát chất lượng tín dụng
• 3.2.2.2. Giải pháp nhằm gia tăng vốn điều lệ
• 3.2.2.3. Giải pháp nhằm gia tăng huy động vốn
• 3.2.2.4. Giải pháp nhằm gia tăng thu nhập thuần
• 3.2.2.5. Giải pháp nhằm nâng cao năng lực quản lý điều hành
• 3.2.2.6. Giải pháp khác
• 3.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Hiệu Quả Kinh Doanh Ngân Hàng TMCP Đầu Tư

Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) đóng vai trò then chốt trong sự phát triển của nền kinh tế. Nó không chỉ phản ánh khả năng sinh lời mà còn thể hiện năng lực quản trị rủi ro, quản lý nguồn vốn và ứng dụng công nghệ hiệu quả. Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, việc nâng cao hiệu quả kinh doanh trở thành yếu tố sống còn, giúp các NHTMCP tăng cường năng lực cạnh tranh ngân hàng và phát triển bền vững. Theo nghiên cứu, hiệu quả hoạt động ngân hàng có tác động trực tiếp đến chất lượng tín dụng và khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp.

1.1. Khái Niệm và Vai Trò của Hiệu Quả Kinh Doanh Ngân Hàng

Hiệu quả kinh doanh ngân hàng là một phạm trù kinh tế phức tạp, phản ánh mối tương quan giữa chi phí đầu vào và kết quả đầu ra trong quá trình hoạt động. Nó không chỉ đơn thuần là lợi nhuận mà còn bao gồm các yếu tố như khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE), khả năng sinh lời trên tổng tài sản (ROA), và hiệu quả sử dụng vốn. Vai trò của hiệu quả kinh doanh ngân hàng là vô cùng quan trọng, bởi nó ảnh hưởng trực tiếp đến sự ổn định và phát triển của hệ thống tài chính, cũng như khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế. Một ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ có khả năng huy động vốn tốt hơn, quản lý rủi ro tốt hơn, và cung cấp các sản phẩm dịch vụ với chi phí hợp lý hơn.

1.2. Các Chỉ Số Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Ngân Hàng TMCP

Để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng, cần xem xét nhiều chỉ số tài chính quan trọng. Các chỉ số này bao gồm ROA (tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản), ROE (tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu), NIM (biên lãi ròng), và CIR (tỷ lệ chi phí trên thu nhập). ROA và ROE cho thấy khả năng sinh lời của ngân hàng, NIM phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng, và CIR đánh giá khả năng quản lý chi phí ngân hàng. Ngoài ra, cần xem xét các chỉ số về chất lượng tài sản, như tỷ lệ nợ xấu (NPL) và tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng. Các chỉ số này giúp nhà quản lý và nhà đầu tư có cái nhìn toàn diện về hiệu quả hoạt động ngân hàng.

II. Thách Thức Nâng Cao Hiệu Quả Kinh Doanh Ngân Hàng Hiện Nay

Các ngân hàng thương mại cổ phần đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh. Áp lực cạnh tranh ngày càng gia tăng từ các tổ chức tài chính khác, sự thay đổi nhanh chóng của công nghệ, và yêu cầu ngày càng cao của khách hàng đòi hỏi các ngân hàng phải liên tục đổi mới và cải thiện. Bên cạnh đó, quản trị rủi ro ngân hàng hiệu quả cũng là một thách thức lớn, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế vĩ mô còn nhiều biến động. Theo báo cáo, tỷ lệ nợ xấu có thể ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận ngân hàng.

2.1. Áp Lực Cạnh Tranh và Yêu Cầu Thay Đổi Từ Thị Trường

Thị trường tài chính ngày càng cạnh tranh khốc liệt, với sự tham gia của nhiều tổ chức tài chính phi ngân hàng và các công ty fintech. Các ngân hàng truyền thống phải đối mặt với áp lực giảm lãi suất, tăng cường dịch vụ khách hàng, và phát triển các sản phẩm mới để đáp ứng nhu cầu thay đổi của thị trường. Yêu cầu về chuyển đổi số ngân hàng cũng đặt ra những thách thức lớn, đòi hỏi các ngân hàng phải đầu tư mạnh vào công nghệ và đào tạo nhân lực. Sự chậm trễ trong việc thích ứng với những thay đổi này có thể dẫn đến mất thị phần và giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh.

2.2. Rủi Ro Tín Dụng và Quản Lý Nợ Xấu trong Ngân Hàng TMCP

Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng phải đối mặt. Việc quản trị rủi ro ngân hàng hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo an toàn vốn và duy trì hiệu quả hoạt động kinh doanh. Tỷ lệ nợ xấu (NPL) cần được kiểm soát chặt chẽ, và các biện pháp xử lý nợ xấu cần được thực hiện kịp thời. Các ngân hàng cần xây dựng hệ thống đánh giá tín dụng khách hàng chính xác, và áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro phù hợp. Việc thiếu kinh nghiệm trong quản trị rủi ro có thể dẫn đến tăng trưởng nợ xấu và ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận ngân hàng.

III. Cách Nâng Cao Hiệu Quả Kinh Doanh Ngân Hàng TMCP Đầu Tư

Để nâng cao hiệu quả kinh doanh ngân hàng, cần có một chiến lược toàn diện, bao gồm cải thiện hiệu quả hoạt động, tăng cường quản lý rủi ro, và phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới. Việc ứng dụng công nghệ trong ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng, giúp tăng năng suất và giảm chi phí. Ngoài ra, cần chú trọng đến việc đào tạo nguồn nhân lực ngân hàng chất lượng cao, có khả năng thích ứng với những thay đổi của thị trường. Theo các chuyên gia, tối ưu hóa lợi nhuận ngân hàng cần đi đôi với việc đảm bảo an toàn và bền vững.

3.1. Tối Ưu Hóa Quy Trình Hoạt Động và Quản Lý Chi Phí Ngân Hàng

Việc tối ưu hóa quy trình hoạt động là một trong những biện pháp quan trọng để nâng cao hiệu quả kinh doanh ngân hàng. Các ngân hàng cần rà soát và cải tiến các quy trình nghiệp vụ, từ quy trình cấp tín dụng đến quy trình thanh toán, để giảm thiểu thời gian và chi phí. Quản lý chi phí ngân hàng hiệu quả cũng là yếu tố then chốt, đòi hỏi các ngân hàng phải kiểm soát chặt chẽ các khoản chi phí hoạt động, và tìm kiếm các giải pháp tiết kiệm chi phí. Việc ứng dụng công nghệ có thể giúp tự động hóa các quy trình, giảm thiểu sai sót, và nâng cao năng suất lao động.

3.2. Đa Dạng Hóa Sản Phẩm Dịch Vụ và Mở Rộng Thị Trường

Để tăng trưởng doanh thu và tối ưu hóa lợi nhuận ngân hàng, các ngân hàng cần đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và mở rộng thị trường. Các sản phẩm dịch vụ mới cần đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, từ các sản phẩm tín dụng truyền thống đến các sản phẩm đầu tư và bảo hiểm. Việc mở rộng thị trường có thể được thực hiện thông qua việc mở rộng mạng lưới chi nhánh, phát triển kênh phân phối trực tuyến, và hợp tác với các đối tác chiến lược. Marketing ngân hàng hiệu quả cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút khách hàng và tăng cường nhận diện thương hiệu.

IV. Ứng Dụng Công Nghệ Số Để Nâng Cao Hiệu Quả Kinh Doanh

Chuyển đổi số ngân hàng là xu hướng tất yếu trong bối cảnh hiện nay. Việc ứng dụng công nghệ trong ngân hàng giúp tăng cường trải nghiệm khách hàng, giảm chi phí hoạt động, và nâng cao năng lực cạnh tranh. Các công nghệ như trí tuệ nhân tạo (AI), học máy (Machine Learning), và blockchain đang được ứng dụng rộng rãi trong các lĩnh vực như quản lý rủi ro, phát hiện gian lận, và cung cấp dịch vụ khách hàng. Theo các chuyên gia, chuyển đổi số có thể giúp các ngân hàng tăng trưởng doanh thu và tối ưu hóa lợi nhuận.

4.1. Ứng Dụng AI và Machine Learning trong Quản Lý Rủi Ro

Trí tuệ nhân tạo (AI) và học máy (Machine Learning) có thể được ứng dụng để cải thiện quản trị rủi ro ngân hàng. Các thuật toán AI có thể phân tích dữ liệu lớn để phát hiện các dấu hiệu gian lận, đánh giá rủi ro tín dụng, và dự báo các biến động thị trường. Việc sử dụng AI giúp các ngân hàng đưa ra quyết định nhanh chóng và chính xác hơn, giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận. Các hệ thống AI cũng có thể tự động hóa các quy trình quản lý rủi ro, giảm thiểu chi phí và nâng cao hiệu quả.

4.2. Phát Triển Ngân Hàng Số và Cải Thiện Trải Nghiệm Khách Hàng

Phát triển ngân hàng số là một trong những ưu tiên hàng đầu của các ngân hàng hiện nay. Ngân hàng số cho phép khách hàng thực hiện các giao dịch trực tuyến, mọi lúc mọi nơi, giảm thiểu thời gian và chi phí. Việc cải thiện trải nghiệm khách hàng là yếu tố then chốt để thu hút và giữ chân khách hàng. Các ngân hàng cần đầu tư vào các kênh giao tiếp trực tuyến, cung cấp dịch vụ hỗ trợ khách hàng 24/7, và cá nhân hóa các sản phẩm dịch vụ. Marketing ngân hàng hiệu quả cũng đóng vai trò quan trọng trong việc quảng bá các dịch vụ ngân hàng số.

V. Đánh Giá Hiệu Quả Kinh Doanh Ngân Hàng TMCP Đầu Tư BIDV

Đánh giá hiệu quả kinh doanh ngân hàng BIDV giai đoạn 2011-2015 cho thấy ngân hàng đã đạt được những thành tựu đáng kể về quy mô tài sản và lợi nhuận. Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại những hạn chế về hiệu quả sử dụng vốn và quản lý rủi ro. Việc phân tích các chỉ số tài chính như ROA, ROE, và NIM giúp đánh giá toàn diện hiệu quả hoạt động ngân hàng. Theo luận văn, BIDV cần tiếp tục cải thiện hiệu quả hoạt động và nâng cao năng lực cạnh tranh để phát triển bền vững.

5.1. Phân Tích Các Chỉ Số Tài Chính của BIDV Giai Đoạn 2011 2015

Phân tích các chỉ số tài chính của BIDV giai đoạn 2011-2015 cho thấy ROA và ROE của ngân hàng có xu hướng tăng, nhưng vẫn thấp hơn so với một số ngân hàng khác trong khu vực. NIM của BIDV cũng có xu hướng giảm, cho thấy áp lực cạnh tranh về lãi suất. Tỷ lệ nợ xấu của BIDV cần được kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo an toàn vốn. Việc phân tích chi tiết các chỉ số tài chính giúp xác định những điểm mạnh và điểm yếu của BIDV, từ đó đưa ra các giải pháp cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh.

5.2. Đánh Giá Ưu Điểm và Hạn Chế trong Hoạt Động Kinh Doanh BIDV

BIDV có ưu điểm về quy mô tài sản lớn, mạng lưới chi nhánh rộng khắp, và uy tín thương hiệu. Tuy nhiên, ngân hàng còn hạn chế về hiệu quả sử dụng vốn, quản lý rủi ro, và khả năng ứng dụng công nghệ. Việc cải thiện các quy trình nghiệp vụ, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, và đầu tư vào công nghệ là những giải pháp quan trọng để BIDV nâng cao hiệu quả kinh doanh và năng lực cạnh tranh.

VI. Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Kinh Doanh Ngân Hàng TMCP BIDV

Để nâng cao hiệu quả kinh doanh ngân hàng BIDV, cần có một chiến lược toàn diện, bao gồm cải thiện hiệu quả hoạt động, tăng cường quản lý rủi ro, và phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới. Việc ứng dụng công nghệ trong ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng, giúp tăng năng suất và giảm chi phí. Ngoài ra, cần chú trọng đến việc đào tạo nguồn nhân lực ngân hàng chất lượng cao, có khả năng thích ứng với những thay đổi của thị trường. Theo các chuyên gia, tối ưu hóa lợi nhuận ngân hàng cần đi đôi với việc đảm bảo an toàn và bền vững.

6.1. Giải Pháp Tăng Dư Nợ và Kiểm Soát Chất Lượng Tín Dụng

Để tăng trưởng doanh thu, BIDV cần tập trung vào việc tăng dư nợ tín dụng. Tuy nhiên, việc tăng trưởng tín dụng cần đi đôi với việc kiểm soát chất lượng tín dụng để tránh rủi ro nợ xấu. BIDV cần xây dựng hệ thống đánh giá tín dụng khách hàng chính xác, và áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro phù hợp. Việc đa dạng hóa danh mục tín dụng và tập trung vào các lĩnh vực có tiềm năng tăng trưởng cũng là một giải pháp quan trọng.

6.2. Giải Pháp Tăng Vốn Điều Lệ và Huy Động Vốn Hiệu Quả

Vốn điều lệ là yếu tố quan trọng để đảm bảo an toàn vốn và nâng cao năng lực cạnh tranh của BIDV. Ngân hàng cần tìm kiếm các giải pháp tăng vốn điều lệ, như phát hành cổ phiếu, hoặc huy động vốn từ các nhà đầu tư chiến lược. Việc huy động vốn hiệu quả cũng đóng vai trò quan trọng, giúp BIDV có đủ nguồn lực để mở rộng hoạt động kinh doanh và đầu tư vào công nghệ. BIDV cần đa dạng hóa các kênh huy động vốn và cung cấp các sản phẩm tiền gửi hấp dẫn để thu hút khách hàng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Giai đoạn 2008 - 2011, hệ thống ngân hàng Việt Nam chứng kiến mức tăng trưởng tín dụng bình quân đạt 26,56%, song song với tốc độ gia tăng nợ xấu lên đến 51%, khiến thanh khoản toàn ngành chịu nhiều áp lực và tốc độ tăng trưởng GDP năm 2011 chỉ đạt 5,89%. Nhằm tái lập trật tự và lành mạnh hóa thị trường tài chính, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 phê duyệt Đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng. Trong bối cảnh chuyển dịch đó, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) khẳng định vị thế định chế tài chính trụ cột với quy mô tổng tài sản đến năm 2015 đạt 850.670 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế đạt 7.949 tỷ đồng. Tuy nhiên, tốc độ mở rộng mạng lưới và tăng trưởng quy mô đặt ra bài toán lớn về chất lượng sinh lời thực chất cùng năng lực quản trị rủi ro tín dụng.

Luận văn tập trung nghiên cứu toàn diện thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV giai đoạn 2011 - 2015, nhận diện những mặt đạt được, các rào cản nội tại và nguyên nhân căn bản tác động đến hiệu suất tài chính. Trên cơ sở đó, công trình đề xuất hệ thống giải pháp ứng dụng cho giai đoạn 2016 - 2020 nhằm tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh, hướng tới cải thiện chỉ số tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA), tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE), kiểm soát tỷ lệ nợ xấu nội bảng dưới 2% và duy trì hệ số an toàn vốn (CAR) tối thiểu trên 8%. Nghiên cứu mang lại giá trị thực tiễn quan trọng cho công tác điều hành tại BIDV và cung cấp cơ sở khoa học cho Ngân hàng Nhà nước trong việc hoàn thiện chính sách giám sát an toàn hệ thống.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn tiếp cận vấn đề hiệu quả kinh doanh dựa trên nền tảng lý thuyết kinh tế học cổ điển của Adam Smith và quan điểm quản trị tài chính hiện đại của Manfred Kuhn, xác định hiệu quả là tương quan so sánh tương đối giữa kết quả đầu ra thu được và chi phí nguồn lực hao phí. Trong môi trường ngân hàng thương mại, nghiên cứu vận dụng mô hình phân tích tài chính phân rã DuPont nhằm đánh giá mối quan hệ tương hỗ giữa ROE, ROA và đòn bẩy tài chính, đồng thời tích hợp khung lý thuyết đánh giá cấu trúc thu nhập và chi phí kinh doanh tiền tệ.

Hệ thống chỉ tiêu đánh giá trung tâm bao gồm 5 khái niệm định lượng cốt lõi:

• Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu bình quân (ROE) phản ánh mức sinh lời dành cho các cổ đông.
• Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản bình quân (ROA) đo lường năng lực của bộ máy quản trị trong việc chuyển hóa tài sản thành thu nhập ròng.
• Tỷ lệ thu nhập lãi ròng cận biên (NIM) xác định khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng và đầu tư so với quy mô tài sản sinh lời bình quân.
• Chênh lệch lãi suất bình quân đo lường hiệu quả hoạt động trung gian tài chính và phản ánh cường độ cạnh tranh thị trường.
• Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên và tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên đo lường mức độ đa dạng hóa sản phẩm phi tín dụng và năng lực kiểm soát chi phí hoạt động của ngân hàng.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu kết hợp phương pháp nghiên cứu định tính với phân tích thống kê mô tả, phân tích so sánh chuỗi thời gian và hệ thống chỉ số tài chính. Nguồn dữ liệu thứ cấp được thu thập chính thống từ báo cáo tài chính hợp nhất đã kiểm toán, báo cáo thường niên giai đoạn 2011 - 2015 của BIDV cùng 2 ngân hàng đối chứng là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) và Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank), kết hợp các báo cáo chuyên ngành của Ngân hàng Nhà nước. Nguồn dữ liệu sơ cấp được tổng hợp từ hệ thống dữ liệu quản trị nghiệp vụ nội bộ của BIDV.

Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ dữ liệu tài chính 5 năm liên tục (2011 - 2015) của BIDV trong mối tương quan so sánh chuẩn đối sánh (benchmark) với 2 ngân hàng dẫn đầu ngành. Nghiên cứu áp dụng phương pháp chọn mẫu có chủ đích (purposive sampling) bởi BIDV là đại diện tiêu biểu nhất cho phân khúc ngân hàng thương mại nhà nước cổ phần hóa quy mô lớn trong tiến trình thực hiện Quyết định 254/QĐ-TTg. Lý do lựa chọn phương pháp phân tích chỉ số tài chính kết hợp so sánh chéo là nhằm nhận diện rõ nét biến động chất lượng tài sản, hiệu quả phân bổ vốn và mức độ rủi ro tiềm ẩn trong quá trình mở rộng mạng lưới. Timeline nghiên cứu được hoàn thiện vào tháng 04/2017.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình phân tích dữ liệu thực nghiệm giai đoạn 2011 - 2015 mang lại 4 phát hiện quan trọng:

• Quy mô tổng tài sản và dư nợ tăng trưởng vượt trội: Tổng tài sản BIDV tăng 109,65%, từ mức 405.755 tỷ đồng năm 2011 lên 850.670 tỷ đồng năm 2015, chiếm 11,6% tổng tài sản toàn hệ thống tổ chức tín dụng và dẫn đầu phân khúc ngân hàng thương mại, vượt qua Vietinbank (779.483 tỷ đồng) và Vietcombank (674.395 tỷ đồng). Riêng năm 2015, việc sáp nhập thành công Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long (MHB) đã đóng góp 45.300 tỷ đồng, chiếm 22,61% mức tăng tài sản trong năm. Dư nợ cho vay khách hàng đạt 598.530 tỷ đồng vào năm 2015, tăng 105,12% và chiếm tỷ trọng bình quân 69% cơ cấu tài sản.
• Chuyển dịch mạnh mẽ trong cơ cấu tín dụng: Tỷ trọng cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước tăng từ 91,45% (2011) lên 98,32% (2015). Ngược lại, các khoản cho vay ủy thác ODA và chỉ định nhà nước giảm mạnh từ 6,76% xuống còn 0,01% do các hiệp định tài trợ phát triển dần hoàn tất. Xét theo kỳ hạn, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng chủ đạo 56,95% năm 2015, cho vay dài hạn chiếm 29,40% và cho vay trung hạn chiếm 13,65%.
• Nợ xấu danh nghĩa giảm mạnh nhờ công cụ xử lý ngoại bảng: Tỷ lệ nợ xấu nội bảng giảm liên tục từ 2,76% năm 2011 xuống 1,68% năm 2015, trong đó nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1) tăng lên chiếm 95,39% tổng dư nợ. Tuy nhiên, sự sụt giảm này có sự đóng góp lớn từ việc bán nợ cho Công ty Quản lý Tài sản (VAMC). Đến cuối năm 2015, BIDV nắm giữ 20.836 tỷ đồng mệnh giá trái phiếu đặc biệt VAMC, tương đương 3,48% tổng dư nợ sau bán.
• Tăng cường năng lực vốn tự có nhưng tỷ lệ đòn bẩy vẫn cao: Vốn chủ sở hữu tăng 73,58%, từ 24.390 tỷ đồng lên 42.335 tỷ đồng. Vốn điều lệ đạt 34.187 tỷ đồng năm 2015 qua các đợt cổ phần hóa (2012), phát hành cổ phiếu cho cổ đông hiện hữu (2013) và sáp nhập MHB (2015), giúp duy trì hệ số CAR trên 8%. Dù vậy, nợ phải trả tăng 112,07%, đạt 808.334 tỷ đồng và chiếm tới 95% tổng nguồn vốn.

Thảo luận kết quả

Mức tăng trưởng lợi nhuận trước thuế đạt 7.949 tỷ đồng năm 2015 phản ánh hiệu quả khai thác mạng lưới chi nhánh sâu rộng và khả năng chiếm lĩnh thị phần bán lẻ của BIDV. Tuy nhiên, áp lực cạnh tranh lãi suất huy động và chi phí trích lập dự phòng rủi ro cho danh mục trái phiếu VAMC khiến tỷ lệ thu nhập lãi thuần cận biên (NIM) chưa thực sự bứt phá tương xứng với tốc độ tăng trưởng tài sản.

Phát hiện này hoàn toàn tương đồng với kết luận của Roberta B. Staub cùng các cộng sự (2010) và Anil K. Sharma cùng các cộng sự (2012) khi chỉ ra rằng các ngân hàng quy mô lớn có lợi thế về nguồn vốn nhưng nợ xấu luôn là rào cản chi phối trực tiếp đến hiệu quả kỹ thuật. Kết quả nghiên cứu cũng củng cố luận điểm của Nguyễn Kim Thu và Đỗ Thị Thanh Huyền (2014) về tác động tiêu cực của chi phí rủi ro tín dụng lên biên thu nhập thuần. Nhằm tối ưu hóa việc phân tích, các chỉ số được trực quan hóa qua biểu đồ phân rã DuPont (ROE - ROA), đồ thị cơ cấu nợ theo 5 nhóm rủi ro và biểu đồ đối chiếu tăng trưởng tài sản giữa các ngân hàng trụ cột.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của BIDV giai đoạn 2016 - 2020, luận văn đề xuất 5 nhóm giải pháp chiến lược:

• Cơ cấu lại danh mục cấp tín dụng và kiểm soát chất lượng nợ: Hội đồng Quản trị và Khối Quản trị Rủi ro cần siết chặt quy trình thẩm định, mở rộng tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) có năng lực tài chính minh bạch. Mục tiêu duy trì tỷ lệ nợ xấu nội bảng dưới 1,5% và xây dựng lộ trình trích lập dự phòng để xử lý dứt điểm 20.836 tỷ đồng trái phiếu đặc biệt VAMC trước năm 2020.
• Tăng cường năng lực vốn điều lệ và vốn tự có: Ban Điều hành cần triển khai phương án phát hành cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược nước ngoài có năng lực tài chính mạnh trong giai đoạn 2017 - 2019, phấn đấu nâng quy mô vốn điều lệ từ mức 34.187 tỷ đồng lên trên 45.000 tỷ đồng, nâng hệ số an toàn vốn CAR đạt chuẩn Basel II trên 9%.
• Thúc đẩy tăng trưởng thu nhập phi tín dụng: Khối Khách hàng Bán lẻ và Khối Công nghệ Thông tin cần đẩy mạnh số hóa dịch vụ, phát triển hệ thống ngân hàng điện tử, thanh toán quốc tế và dịch vụ bảo hiểm liên kết (bancassurance). Mục tiêu nâng tỷ trọng thu ngoài lãi từ mức 10% lên tối thiểu 18 - 20% tổng thu nhập hoạt động vào năm 2020.
• Nâng cao năng suất lao động và tinh gọn bộ máy: Áp dụng các giải pháp quản trị theo nghiên cứu của Reimink (2015), tối ưu hóa quy trình nghiệp vụ sau sáp nhập MHB và tinh gọn các phòng giao dịch kém hiệu quả. Ban Kế hoạch và Nhân sự cần đặt chỉ tiêu gia tăng mức lợi nhuận trước thuế bình quân đầu người từ 12 - 15%/năm trong giai đoạn 2016 - 2020.
• Khuyến nghị đối với cơ quan quản lý: Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ cần tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm, thúc đẩy thị trường mua bán nợ thứ cấp vận hành minh bạch và điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt nhằm tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại phát triển ổn định.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

• Ban lãnh đạo và cán bộ quản trị ngân hàng thương mại: Tiếp cận mô hình phân tích phân rã DuPont, kinh nghiệm quản lý tài sản nợ - tài sản có và chiến lược tái cơ cấu nợ xấu ngoại bảng sau các thương vụ M&A quy mô lớn.
• Cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Khai thác bức tranh thực chứng về tác động của Quyết định 254/QĐ-TTg đối với các tổ chức tín dụng lớn, từ đó hoàn thiện khung pháp lý về giám sát an toàn vốn và xử lý nợ xấu qua VAMC.
• Giảng viên, học viên cao học và nghiên cứu sinh chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng: Sử dụng làm tài liệu tham khảo học thuật giá trị về phương pháp định lượng hiệu quả kinh doanh, quy trình phân tích chỉ số tài chính (ROA, ROE, NIM) và kỹ thuật so sánh benchmark liên ngân hàng.
• Chuyên viên phân tích tài chính và nhà đầu tư: Nắm bắt dữ liệu chi tiết về năng lực sinh lời thực tế, cơ cấu nguồn vốn và chất lượng tài sản của BIDV để đưa ra các định giá và khuyến nghị đầu tư cổ phiếu ngân hàng chuẩn xác.

Câu hỏi thường gặp

Yếu tố nào đóng vai trò chính thúc đẩy tổng tài sản BIDV tăng trưởng vượt bậc giai đoạn 2011 - 2015?

Tổng tài sản BIDV tăng 109,65%, đạt 850.670 tỷ đồng năm 2015 nhờ duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân 15%/năm và thương vụ sáp nhập ngân hàng MHB năm 2015, bổ sung trực tiếp 45.300 tỷ đồng vào quy mô tài sản.

Việc tỷ lệ nợ xấu giảm xuống mức 1,68% vào năm 2015 đã phản ánh chất lượng tín dụng an toàn tuyệt đối chưa?

Mức giảm nợ xấu từ 2,76% xuống 1,68% có sự đóng góp lớn từ việc bán nợ sang VAMC. Cuối năm 2015, BIDV sở hữu 20.836 tỷ đồng trái phiếu VAMC (chiếm 3,48% tổng dư nợ), đòi hỏi ngân hàng phải tiếp tục trích lập dự phòng trong các năm sau.

Nguyên nhân nào khiến tỷ trọng dư nợ cho vay ODA của BIDV sụt giảm mạnh về mức 0,01% năm 2015?

Trước năm 2014, BIDV quản lý hơn 200 chương trình ủy thác với tổng quy mô 17.000 tỷ đồng. Khi kinh tế Việt Nam vượt ngưỡng nước thu nhập thấp, các tổ chức quốc tế giảm dần và chấm dứt các gói tài trợ ODA trực tiếp.

Vốn điều lệ của BIDV đã có những biến động nổi bật nào trong giai đoạn 2011 - 2015?

Vốn điều lệ của BIDV tăng từ 12.947 tỷ đồng lên 34.187 tỷ đồng năm 2015 thông qua 3 mốc: cổ phần hóa năm 2012 (đạt 23.011 tỷ đồng), phát hành cho cổ đông năm 2013 (đạt 28.112 tỷ đồng) và hoán đổi cổ phần sáp nhập MHB năm 2015.

Luận văn sử dụng hệ thống chỉ tiêu tài chính nào để đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng?

Nghiên cứu sử dụng 7 chỉ tiêu cốt lõi: ROE, ROA, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM), chênh lệch lãi suất bình quân, tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên, tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên và lợi nhuận trước thuế theo mô hình DuPont.

Kết luận

• BIDV duy trì vị thế quán quân toàn hệ thống về quy mô tài sản (850.670 tỷ đồng) và lợi nhuận trước thuế (7.949 tỷ đồng) vào năm 2015.
• Cơ cấu tín dụng chuyển dịch tích cực khi 98,32% dư nợ tập trung vào khách hàng trong nước và nợ xấu danh nghĩa được kiểm soát ở mức 1,68%.
• Năng lực tài chính được củng cố với vốn điều lệ đạt 34.187 tỷ đồng, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn CAR trên 8%.
• Trọng tâm rủi ro cần giải quyết là áp lực trích lập dự phòng cho 20.836 tỷ đồng trái phiếu đặc biệt VAMC và bài toán nâng cao biên lãi thuần NIM.
• Lộ trình giải pháp giai đoạn 2016 - 2020 tập trung vào kiểm soát rủi ro nợ xấu dưới 1,5%, đẩy mạnh ngân hàng số và tăng vốn điều lệ lên trên 45.000 tỷ đồng.

Hãy tham khảo toàn văn luận văn thạc sĩ này để nắm bắt trọn vẹn mô hình phân tích định lượng và bộ dữ liệu tài chính chi tiết của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Chương 3: Định hướng phát triển và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, bài tp ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc.

Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun vn. Lun vn là mt vn bn trình bày công trình nghiên cu v nhng tài mang tính cp thit v 22 of 68. 1 CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.

Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại Để hiểu rõ khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, ta lần lượt tìm hiểu các khái niệm về hiệu quả và hiệu quả kinh doanh như sau: Tính hiệu quả được xác định bằng cách lấy kết quả tính theo đơn vị giá trị chia cho chi phí kinh doanh (Manfred Kuhn). Một quan điểm khác: Hiệu quả là một phạm trù kinh tế, nó xuất hiện và tồn tại từ xã hội chiếm hữu nô lệ đến xã hội xã hội chủ nghĩa. Hiệu quả kinh doanh thể hiện trình độ sử dụng các yếu tố cần thiết tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh theo mục đích nhất định. Xét trên bình diện các quan điểm kinh tế học cũng có nhiều ý kiến khác nhau về hiệu quả như sau: Hiệu quả là kết quả đạt được trong hoạt động kinh tế, là doanh thu tiêu thụ hàng hoá (Adam Smith).

Hay khái niệm “Hiệu quả kinh doanh là tỷ lệ so sánh tương đối giữa kết quả và chi phí để đạt được kết quả đó”. Từ các quan điểm trên có thể hiểu một cách khái quát Hiệu quả kinh doanh của một doanh nghiệp hay của một ngân hàng thương mại là phạm trù phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực (nhân tài, vật lực, tiền vốn.) để đạt được mục tiêu xác định. Trình độ sử dụng các nguồn lực chỉ có thể được đánh gía trong mối quan hệ với kết quả tạo ra để xem xét xem với mỗi sự hao phí nguồn lực xác định có thể tạo ra ở mức độ nào. Đứng trên góc độ xã hội, sự hao phí nguồn lực xem xét phải là chi phí xã hội, do có sự kết hợp của các yếu tố lao động, tư liệu lao động và Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, bài tp ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc.

Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun vn. Lun vn là mt vn bn trình bày công trình nghiên cu v nhng tài mang tính c 23 of 68. 2 đối tượng lao động theo một tương quan cả về lượng và chất trong quá trình kinh doanh để tạo ra sản phẩm đủ tiêu chuẩn cho tiêu dùng. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại Hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp thương mại là vấn đề phức tạp có quan hệ đến toàn bộ các yếu tố của quá trình kinh doanh.

Doanh nghiệp chỉ có thể đạt được hiệu quả kinh doanh khi sử dụng các yếu tố cơ bản của quá trình kinh doanh có hiệu quả. Có nhiều chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng, trong bài viết này, học viên tập trung sử dụng một số nhóm chỉ tiêu sau: Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu (ROE), tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản (ROA), tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM), tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên, tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên, chênh lệch lãi suất bình quân và lợi nhuận trước thuế. Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu ROE là viết tắt của cụm từ tiếng Anh “Return On Equity”, có nghĩa là lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu hay lợi nhuận trên vốn. ROE được tính bằng cách lấy lợi nhuận ròng sau thuế chia cho vốn chủ sở hữu bình quân.

Công thức tính như sau: Lợi nhuận sau thuế ROE= *100 (1.1) Vốn chủ sở hữu bình quân (Nguyễn Minh Kiều 2011) Trong công thức trên, lợi nhuận sau thuế được thu thập từ báo cáo kết quả kinh doanh và vốn chủ sở hữu bình quân được tính bằng cách lấy bình quân vốn chủ sở hữu đầu kỳ và cuối kỳ. Đây là chỉ tiêu đo lường tỷ lệ thu nhập cho các cổ đông của ngân hàng. Nó thể hiện thu nhập mà các cổ đông nhận được từ việc đầu tư vào ngân hàng. Về mặt lý thuyết, ROE càng cao thì sử dụng vốn càng có hiệu quả.

Các loại cổ phiếu có ROE cao thường được các nhà đầu tư ưa chuộng. Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, bài tp ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc. Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun vn. Lun vn là mt vn bn trình bày công trình nghiên cu v nhng tài mang tính c 24 of 68.

3 ROA là viết tắt của cụm từ tiếng Anh Return on Assets, là một tỷ số tài chính dùng để đo lường khả năng sinh lợi trên mỗi đồng tài sản của ngân hàng và cũng là một thước đo để đánh giá năng lực quản lý của ban lãnh đạo công ty. Công thức tính như sau: Lợi nhuận sau thuế ROA= *100 (1.2) Tổng tài sản bình quân (Nguyễn Minh Kiều 2011) Trong công thức trên, lợi nhuận sau thuế được thu thập từ báo cáo kết quả kinh doanh và tổng tài sản bình quân được tính bằng cách lấy bình quân tổng cộng tài sản đầu kỳ và cuối kỳ. Hệ số này có ý nghĩa là với một đồng tài sản của công ty thì sẽ mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Nó là một thông số chủ yếu về tính hiệu quả quản lý.

Nó chỉ ra khả năng của hội đồng quản trị ngân hàng trong quá trình chuyển tài sản của ngân hàng thành thu nhập ròng. Về mặt lý thuyết, nếu tỷ số này lớn hơn 0, thì có nghĩa ngân hàng làm ăn có lãi. Tỷ số càng cao cho thấy ngân hàng làm ăn càng hiệu quả. Còn nếu tỷ số nhỏ hơn 0, thì ngân hàng làm ăn thua lỗ.

Tỷ lệ lãi ròng Để đánh giá hiệu quả tín dụng, huy động vốn trong nội bộ ngân hàng thương mại, người ta sử dụng tỷ lệ lãi ròng (NIM=Net Interest Margin) là tỷ số giữa thu nhập lãi ròng với tài sản có sinh lời bình quân. Công thức tính như sau: Thu nhập lãi ròng Tỷ lệ lãi ròng (NIM)= *100 (1.3) ình quân tài sản có sinh lãi (Nguyễn Minh Kiều 2011) Trong đó công thức trên, thu nhập lãi ròng là chênh lệch giữa toàn bộ doanh thu lãi và chi phí trả lãi. Chỉ tiêu thu nhập lãi ròng được thể hiện trên báo cáo kết quả kinh doanh, nó bằng tổng doanh thu lãi trừ đi tổng chi phí trả lãi. Tổng tài sản có sinh lời bình quân được xác định bằng cách lấy bình quân số dư đầu kỳ và cuối Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, bài tp ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc.

Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun vn. Lun vn là mt vn bn trình bày công trình nghiên cu v nhng tài mang tính c 25 of 68. 4 kỳ của các khoản mục, tiền gửi tại NHNN và các Tổ chức tín dụng (TCTD), cho vay các TCTD khác, cho vay khách hàng, chứng khoán đầu tư và kinh doanh trên bảng cân đối tài khoản kế toán. Chênh lệch lãi suất bình quân Chênh lệch lãi suất bình quân đo lường hiệu quả đối với hoạt động trung gian của ngân hàng trong quá trình huy động vốn và cho vay, đồng thời nó cũng đo lường cường độ cạnh tranh trong thị trường của ngân hàng.

Sự cạnh tranh gay gắt có xu hướng thu hẹp mức chênh lệch lãi suất bình quân. Doanh thu lãi Chênh lệch lãi suất = - (1.4) ình quân tài sản có sinh lãi (Nguyễn Minh Kiều 2011) Theo công thức trên, Doanh thu lãi và chi phí trả lãi lấy từ báo cáo kết quả kinh doanh. Tài sản có sinh lời bình quân được tính như công thức 1.3, bình quân nguồn vốn huy động phải trả lãi được tính bằng cách lấy bình quân đầu kỳ và cuối kỳ nguồn vốn huy động phải trả lãi trên bảng cân đối tài khoản kế toán. Chỉ tiêu tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi đo lường mức chênh lệch giữa nguồn thu và chi ngoài lãi, chủ yếu là nguồn thu phí từ các dịch vụ như thanh toán, kinh doanh ngoại tệ…và chi phí ngoài lãi là các khoản chi ngoài lãi mà ngân hàng phải chịu như chi lương, chi phí sửa chửa, bảo hành thiết bị và chi phí tổn thất tín dụng.

Thu nhập ngoài lãi ròng Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên = *100 (1.5) ình quân tài sản có sinh lãi (Peter S.Rose 1998) Đối với hầu hết các ngân hàng, chênh lệch ngoài lãi thường âm. Ngày nay, Các ngân hàng đều rất quan tâm đến việc gia tăng tỷ lệ thu từ nguồn này do đây là nguồn thu từ các dịch vụ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng nhưng ít mang lại rủi ro Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, bài tp ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc. Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun vn. Lun vn là mt vn bn trình bày công trình nghiên cu v nhng tài mang tính c 26 of 68.

5 cho ngân hàng hơn là nguồn thu từ hoạt động cho vay. Tài sản có sinh lời bình quân được tính như công thức 3. Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên chỉ ra rằng chiến lược của ngân hàng trong việc duy trì sự tăng trưởng của các nguồn thu (chủ yếu là thu từ các khoản cho vay, đầu tư và phí dịch vụ) so với mức tăng của chi phí (chủ yếu là chi phí trả lãi cho tiền gửi, những khoản vay trên thị trường tiền tệ, tiền lương nhân viên và chi phí phúc lợi).