Luận văn quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh mộc hóa tỉnh long an

Luận văn phân tích quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Mộc Hóa, Long An.

• Tác giả: Nguyễn Thành Luân
• Người hướng dẫn: GS. Lê Đình Viên
• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế Công Nghiệp Long An
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ kinh tế
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Long An

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• NỘI DUNG TÓM TẮT
• ABSTRACT
• MỤC LỤC
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC HÌNH VẼ
• 1. PHẦN MỞ ĐẦU
• 1.1. Sự cần thiết của đề tài
• 1.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.2.1. Mục tiêu chung
• 1.2.2. Mục tiêu cụ thể
• 1.3. Đối tượng nghiên cứu
• 1.4. Phạm vi nghiên cứu
• 1.4.1. Phạm vi về không gian địa điểm
• 1.4.2. Phạm vi về thời gian
• 1.5. Câu hỏi nghiên cứu
• 1.6. Những đóng góp mới của luận văn
• 1.6.1. Đóng góp về phương diện khoa học
• 1.6.2. Đóng góp về phương diện thực tiễn
• 1.7. Phương pháp nghiên cứu
• 1.8. Tổng quan các công trình nghiên cứu trước
• 2. TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 2.1. Lý luận về rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng
• 2.1.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng
• 2.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng
• 2.1.3. Nguyên nhân rủi ro tín dụng
• 2.1.4. Hậu quả của rủi ro tín dụng
• 2.1.5. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
• 2.1.6. Nhận diện rủi ro tín dụng
• 2.1.7. Đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
• 2.1.8. Kiểm soát rủi ro tín dụng
• 2.1.9. Một số chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 2.1.10. Một số phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
• 2.1.11. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại trên địa bàn và bài học kinh nghiệm cho ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
• 2.1.11.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại trên địa bàn
• 2.1.11.2. Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
• 2.2. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 3. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN
• 3.1. Giới thiệu về Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam và Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
• 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
• 3.1.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận
• 3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
• 3.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
• 3.3.1. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu
• 3.3.2. Tỷ lệ dự phòng rủi ro so với tổng dư nợ vay
• 3.3.3. Tình hình dư nợ trên vốn huy động
• 3.3.4. Hệ số thu nợ
• 3.3.5. Vòng quay vốn tín dụng
• 3.3.6. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng
• 3.3.7. Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
• 3.3.8. Kết quả đạt được
• 3.3.9. Những hạn chế còn tồn tại
• 3.3.10. Nguyên nhân của những hạn chế
• 3.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 4. GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN
• 4.1. Định hướng phát triển kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam và mục tiêu thực hiện của Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
• 4.1.1. Định hướng phát triển kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
• 4.1.2. Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
• 4.1.3. Mục tiêu thực hiện của Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
• 4.2. Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An
• 4.2.1. Tuân thủ quy trình cấp tín dụng một cách tuyệt đối
• 4.2.2. Phân tán rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro
• 4.2.3. Nâng cao chất lượng phân tích – thẩm định tín dụng và phương án vay vốn
• 4.2.4. Tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng
• 4.2.5. Thường xuyên bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp, nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng
• 4.2.6. Tăng cường thực hiện tốt xử lý nợ quá hạn, thu hồi nợ xấu
• 4.2.7. Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro
• 4.2.8. Một số kiến nghị
• 4.2.8.1. Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam
• 4.2.8.2. Ủy Ban Nhân dân Tỉnh Long An và Ủy Ban Nhân dân Thị xã Kiến Tường
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại BIDV Mộc Hóa

Hệ thống ngân hàng đóng vai trò huyết mạch trong nền kinh tế, là kênh luân chuyển vốn quan trọng. Hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động cốt lõi, mang lại nguồn thu chính cho các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng luôn là thách thức lớn, đe dọa sự ổn định và phát triển của ngân hàng. Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo an toàn vốn, nâng cao hiệu quả hoạt động và tăng cường khả năng cạnh tranh. Luận văn này tập trung phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Mộc Hóa, từ đó đề xuất các giải pháp phù hợp.

1.1. Khái niệm và Phân loại Rủi ro Tín Dụng Ngân Hàng

Rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi theo thỏa thuận. Rủi ro này có thể phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, như theo nguyên nhân (rủi ro do khách quan, chủ quan), theo mức độ (rủi ro thấp, trung bình, cao), hoặc theo loại hình tín dụng (rủi ro trong cho vay ngắn hạn, dài hạn). Việc hiểu rõ bản chất và các loại rủi ro tín dụng là bước đầu tiên để xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả. Theo tài liệu gốc, rủi ro tín dụng gây ra tổn thất tài chính, giảm giá trị vốn ngân hàng, thậm chí dẫn đến phá sản.

1.2. Quy Trình Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Hiệu Quả Tại BIDV

Một quy trình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả bao gồm các bước: nhận diện rủi ro, đánh giá rủi ro, kiểm soát rủi ro và giám sát rủi ro. Nhận diện rủi ro là quá trình xác định các yếu tố có thể gây ra rủi ro tín dụng. Đánh giá rủi ro là đo lường mức độ ảnh hưởng và khả năng xảy ra của từng loại rủi ro. Kiểm soát rủi ro là áp dụng các biện pháp để giảm thiểu hoặc loại bỏ rủi ro. Giám sát rủi ro là theo dõi và đánh giá hiệu quả của các biện pháp kiểm soát rủi ro. BIDV cần xây dựng và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình này để đảm bảo an toàn tín dụng.

II. Thực Trạng Rủi Ro Tín Dụng Tại Chi Nhánh BIDV Mộc Hóa

Chi nhánh BIDV Mộc Hóa đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho các doanh nghiệp và cá nhân trên địa bàn. Tuy nhiên, hoạt động cho vay BIDV cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng. Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh là cần thiết để xác định những điểm yếu và đưa ra các giải pháp khắc phục. Phân tích các chỉ số như tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, tỷ lệ dự phòng rủi ro sẽ giúp đánh giá chính xác tình hình quản trị rủi ro tại chi nhánh. Theo báo cáo năm 2018, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn vẫn còn tồn tại, cho thấy cần có những cải thiện trong công tác quản trị rủi ro.

2.1. Phân Tích Tỷ Lệ Nợ Quá Hạn và Nợ Xấu Tại BIDV Mộc Hóa

Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu là những chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của BIDV Mộc Hóa. Tỷ lệ nợ quá hạn cho thấy khả năng trả nợ của khách hàng đang suy giảm. Tỷ lệ nợ xấu phản ánh mức độ tổn thất mà ngân hàng có thể phải gánh chịu. Phân tích xu hướng của hai chỉ số này trong giai đoạn 2016-2018 sẽ giúp nhận diện những vấn đề tiềm ẩn trong hoạt động cho vay của chi nhánh. Cần so sánh các chỉ số này với trung bình ngành và các chi nhánh khác của BIDV để có cái nhìn khách quan.

2.2. Đánh Giá Hiệu Quả Thẩm Định Tín Dụng Tại Chi Nhánh BIDV

Công tác thẩm định tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng. Đánh giá hiệu quả của công tác này tại BIDV Mộc Hóa cần tập trung vào các yếu tố như: chất lượng hồ sơ vay vốn, năng lực của cán bộ tín dụng, quy trình thẩm định và việc tuân thủ các quy định của ngân hàng. Cần xem xét các trường hợp nợ xấu phát sinh do sai sót trong quá trình thẩm định để rút ra bài học kinh nghiệm. Việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng là giải pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro.

2.3. Thực Trạng Kiểm Soát Rủi Ro Sau Giải Ngân Tại BIDV Mộc Hóa

Kiểm soát sau giải ngân là hoạt động quan trọng để đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích và khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Đánh giá thực trạng kiểm soát sau giải ngân tại BIDV Mộc Hóa cần tập trung vào các yếu tố như: tần suất kiểm tra, nội dung kiểm tra, năng lực của cán bộ kiểm tra và việc xử lý các vi phạm. Cần xem xét các trường hợp nợ xấu phát sinh do thiếu kiểm soát sau giải ngân để rút ra bài học kinh nghiệm. Tăng cường kiểm soát sau giải ngân là giải pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro.

III. Giải Pháp Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại BIDV Chi Nhánh

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Mộc Hóa, cần triển khai đồng bộ các giải pháp từ khâu thẩm định, giải ngân đến kiểm soát sau giải ngân. Các giải pháp cần phù hợp với đặc điểm kinh tế - xã hội của địa phương và chiến lược phát triển của BIDV. Chú trọng đào tạo nâng cao năng lực cho cán bộ tín dụng, tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin và hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro. Các giải pháp cần hướng đến mục tiêu giảm thiểu nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo an toàn vốn.

3.1. Nâng Cao Chất Lượng Thẩm Định Tín Dụng Tại BIDV Mộc Hóa

Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng là giải pháp then chốt để ngăn ngừa rủi ro tín dụng. Cần tăng cường đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng, cập nhật kiến thức về các ngành nghề kinh tế và kỹ năng phân tích tài chính. Áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro tiên tiến và sử dụng các nguồn thông tin tín dụng đáng tin cậy. Xây dựng quy trình thẩm định chặt chẽ, đảm bảo tính khách quan và minh bạch. Chú trọng đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng dựa trên dòng tiền thực tế.

3.2. Tăng Cường Kiểm Soát Sau Giải Ngân Vốn Vay Tại BIDV

Tăng cường kiểm soát sau giải ngân là giải pháp quan trọng để đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích và khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Cần xây dựng kế hoạch kiểm tra định kỳ và đột xuất, tập trung vào các khách hàng có dấu hiệu rủi ro. Nội dung kiểm tra cần bao gồm: tình hình sản xuất kinh doanh, việc sử dụng vốn vay, khả năng trả nợ và tài sản đảm bảo. Xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm và có biện pháp thu hồi nợ kịp thời. Ứng dụng công nghệ thông tin để theo dõi và quản lý các khoản vay.

3.3. Đa Dạng Hóa Danh Mục Cho Vay Giảm Thiểu Rủi Ro Tín Dụng

Đa dạng hóa danh mục cho vay là giải pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro tín dụng. Cần phân bổ vốn vay cho nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau, tránh tập trung quá nhiều vào một ngành nghề có tính rủi ro cao. Mở rộng đối tượng khách hàng, bao gồm cả doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, và cá nhân. Phát triển các sản phẩm tín dụng mới, phù hợp với nhu cầu của từng đối tượng khách hàng. Xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt, đáp ứng sự thay đổi của thị trường.

IV. Ứng Dụng Mô Hình Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tiên Tiến Tại BIDV

Việc áp dụng các mô hình quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến sẽ giúp BIDV Mộc Hóa nâng cao khả năng dự báo và kiểm soát rủi ro. Các mô hình này dựa trên các phương pháp thống kê, toán học và công nghệ thông tin để phân tích dữ liệu và đưa ra các quyết định tín dụng chính xác. Cần lựa chọn các mô hình phù hợp với đặc điểm hoạt động của chi nhánh và có khả năng tích hợp với hệ thống công nghệ thông tin hiện có. Đào tạo cán bộ tín dụng về cách sử dụng và giải thích kết quả của các mô hình.

4.1. Xây Dựng Hệ Thống Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ Tại BIDV

Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ quan trọng để đánh giá rủi ro của từng khách hàng. Hệ thống này dựa trên các tiêu chí định lượng và định tính để xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro. Kết quả xếp hạng được sử dụng để quyết định lãi suất, hạn mức tín dụng và các điều khoản khác của khoản vay. Cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách quan, minh bạch và được cập nhật thường xuyên.

4.2. Sử Dụng Các Công Cụ Phân Tích Dữ Liệu Lớn Big Data Trong QTRRTD

Sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu lớn (Big Data) giúp BIDV khai thác thông tin từ nhiều nguồn khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng một cách toàn diện. Các công cụ này có thể phân tích dữ liệu về lịch sử tín dụng, tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh và thông tin thị trường của khách hàng. Kết quả phân tích giúp ngân hàng đưa ra các quyết định tín dụng chính xác và kịp thời. Cần đầu tư vào hạ tầng công nghệ thông tin và đào tạo nhân lực để sử dụng hiệu quả các công cụ này.

V. Kiến Nghị Hoàn Thiện Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại BIDV Mộc Hóa

Để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Mộc Hóa, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa ngân hàng, chính quyền địa phương và các tổ chức liên quan. Ngân hàng cần chủ động xây dựng và triển khai các giải pháp quản trị rủi ro hiệu quả. Chính quyền địa phương cần tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng và hỗ trợ ngân hàng trong việc thu hồi nợ. Các tổ chức liên quan cần cung cấp thông tin tín dụng đầy đủ và chính xác.

5.1. Kiến Nghị Đối Với Ngân Hàng BIDV Về Quản Trị Rủi Ro

Ngân hàng BIDV cần tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý về quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo phù hợp với các quy định của pháp luật và thông lệ quốc tế. Tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng của các chi nhánh và xử lý nghiêm các vi phạm. Đầu tư vào công nghệ thông tin và đào tạo nhân lực để nâng cao năng lực quản trị rủi ro. Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro trong toàn hệ thống.

5.2. Kiến Nghị Đối Với UBND Tỉnh Long An Về Hỗ Trợ Tín Dụng

UBND Tỉnh Long An cần tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng trên địa bàn, như đơn giản hóa thủ tục hành chính và hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận vốn vay. Hỗ trợ ngân hàng trong việc thu hồi nợ và xử lý tài sản đảm bảo. Xây dựng cơ sở dữ liệu về thông tin doanh nghiệp và chia sẻ với các ngân hàng. Tăng cường tuyên truyền về chính sách tín dụng của nhà nước và ngân hàng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong cấu trúc hoạt động của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, hoạt động cấp tín dụng luôn đóng vai trò là nghiệp vụ kinh doanh nòng cốt, mang lại từ 60% đến 80% tổng thu nhập của toàn hệ thống. Tuy nhiên, đây cũng chính là mảng hoạt động tiềm ẩn mức độ rủi ro tài chính cao nhất. Sự phát sinh của rủi ro tín dụng không chỉ làm suy giảm nguồn thu lãi, gia tăng chi phí trích lập dự phòng mà còn đe dọa trực tiếp đến tính thanh khoản và uy tín thương hiệu của tổ chức tín dụng.

Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An, quá trình mở rộng tín dụng phục vụ phát triển kinh tế địa bàn vùng Đồng Tháp Mười trong giai đoạn 2016 – 2018 đã mang lại những bước tăng trưởng đáng kể về quy mô vốn. Mặc dù vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng tại đơn vị vẫn đối mặt với nhiều thách thức nghiêm trọng. Cụ thể, đến năm 2018, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu có xu hướng gia tăng đột biến, trong đó nợ quá hạn chạm mức 8,70 tỷ đồng, tăng tới 68,93% so với năm 2017. Vấn đề này làm ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoàn thành kế hoạch lợi nhuận và an toàn vốn của chi nhánh.

Mục tiêu nghiên cứu trọng tâm của luận văn là hệ thống hóa khung lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại, phân tích chuyên sâu thực trạng chất lượng tín dụng và công tác quản trị rủi ro tại BIDV Chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 – 2018. Trên cơ sở nhận diện các nguyên nhân cốt lõi về môi trường kinh doanh và năng lực thẩm định con người, tác giả đề xuất hệ thống giải pháp toàn diện nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 1,0%, nâng cao tỷ lệ thu hồi nợ đúng hạn và tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh tại địa bàn thị xã Kiến Tường và các huyện lân cận.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn vận dụng nền tảng Lý thuyết danh mục đầu tư hiện đại của Harry Markowitz (1952), nhấn mạnh việc cân bằng giữa lợi nhuận kỳ vọng và độ lệch chuẩn rủi ro thông qua nguyên tắc phân tán danh mục cho vay. Đồng thời, nghiên cứu kết hợp mô hình phân tích bất cân xứng thông tin và rủi ro tín dụng của Scott MacDonald (2009) cùng quan điểm của Henie Van Greuning và Sonja Brajovic Bratanovic (1999) về tổn thất tín dụng tiềm ẩn phát sinh từ hành vi không thực hiện nghĩa vụ hoàn trả gốc và lãi đúng hạn của người đi vay.

Bên cạnh các lý thuyết tài chính quốc tế, luận văn chuẩn hóa các khái niệm chuyên ngành dựa trên hành lang pháp lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN:

• Rủi ro tín dụng: Tổn thất tiềm năng đối với các khoản nợ của tổ chức tín dụng do khách hàng không trả nợ đầy đủ theo cam kết hợp đồng.
• Rủi ro giao dịch: Rủi ro nảy sinh trực tiếp từ quá trình xét duyệt hồ sơ, phân tích năng lực tài chính và định giá tài sản bảo đảm.
• Rủi ro danh mục: Tổn thất bắt nguồn từ sự tập trung vốn quá mức vào một ngành nghề kinh tế, một nhóm khách hàng hoặc một vùng địa lý nhất định.
• Cơ chế trích lập dự phòng rủi ro: Quy định pháp lý bắt buộc ngân hàng duy trì tỷ lệ dự phòng chung 0,75% cho các nhóm nợ từ 1 đến 4, cùng các tỷ lệ dự phòng cụ thể từ 0% đến 100% tùy theo 5 nhóm nợ chuẩn hóa.
• Giới hạn tín dụng an toàn: Nguyên tắc kiểm soát tỷ lệ dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng theo Luật Các tổ chức tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp toàn diện thu thập từ các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo cân đối kế toán, bảng phân loại nợ và thống kê thu hồi nợ của BIDV Chi nhánh Mộc Hóa liên tục trong 3 năm từ năm 2016 đến năm 2018.

Về quy mô và phương pháp chọn mẫu, tác giả áp dụng phương pháp chọn mẫu toàn bộ (comprehensive sampling) đối với 100% hồ sơ tín dụng, danh mục nợ xấu và các chỉ số tài chính phát sinh tại chi nhánh trong toàn bộ khung thời gian khảo sát 2016 – 2018. Cỡ mẫu bao quát toàn bộ quy mô dư nợ bình quân tăng trưởng từ 727 tỷ đồng năm 2016 lên 1.342 tỷ đồng năm 2018.

Lý do lựa chọn phương pháp phân tích thống kê mô tả kết hợp phương pháp quy nạp và diễn dịch trên nền tảng phần mềm Microsoft Excel là nhằm đảm bảo tính trực quan, trung thực và phản ánh chuẩn xác các biến động về chỉ số nợ quá hạn, tỷ lệ dự phòng và vòng quay tín dụng. Phương pháp này giúp loại bỏ sai lệch chủ quan, chỉ rõ mối tương quan giữa tốc độ tăng trưởng tín dụng và sự gia tăng tổn thất nợ xấu trong môi trường kinh doanh thực tế.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình xử lý và phân tích số liệu tài chính tại BIDV Chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 – 2018 ghi nhận những phát hiện quan trọng sau:

Thứ nhất, quy mô tín dụng mở rộng nhanh chóng nhưng chất lượng tín dụng diễn biến phức tạp. Dư nợ bình quân của chi nhánh tăng trưởng liên tục từ 727 tỷ đồng năm 2016 lên 1.029 tỷ đồng năm 2017 (tăng 41,54%) và đạt 1.342 tỷ đồng vào năm 2018 (tăng 30,42%). Tuy nhiên, nợ quá hạn sau khi giảm từ 7,54 tỷ đồng năm 2016 xuống 5,15 tỷ đồng năm 2017 (giảm 31,37%) đã bật tăng mạnh trở lại lên mức 8,70 tỷ đồng năm 2018 (tăng 68,93%). Trong đó, nợ ngắn hạn quá hạn chiếm tỷ trọng áp đảo với 6,26 tỷ đồng (tăng 62,17%), còn nợ trung và dài hạn quá hạn ghi nhận 2,44 tỷ đồng (tăng 89,20%).

Thứ hai, tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng nợ quá hạn biến động ở mức rất cao. Năm 2016, nợ khó đòi đạt 3,41 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 45% tổng nợ quá hạn. Tỷ lệ này tăng vọt lên mức 79% vào năm 2017 tương ứng 4,07 tỷ đồng, trước khi điều chỉnh về mức 55% năm 2018 với giá trị tuyệt đối lên đến 4,75 tỷ đồng, phản ánh sự suy giảm năng lực trả nợ nghiêm trọng của nhóm khách hàng vay vốn.

Thứ ba, công tác trích lập quỹ dự phòng rủi ro và xử lý xóa nợ mất vốn được thực hiện với cường độ cao. Tỷ lệ nợ quá hạn được xóa trên tổng dư nợ bình quân giảm từ 0,5% (3,635 tỷ đồng) năm 2016 xuống còn 0,3% (4,026 tỷ đồng) năm 2018. Quỹ dự phòng rủi ro được trích lập tăng từ 2,26 tỷ đồng năm 2017 lên 2,96 tỷ đồng năm 2018 (tăng 20,73%), đóng vai trò là bộ đệm hấp thu các tổn thất tài chính thực tế.

Thứ tư, hiệu quả tài chính bị bào mòn bởi chi phí hoạt động và rủi ro tín dụng. Lợi nhuận của chi nhánh năm 2016 đạt 2,967 tỷ đồng, sau đó giảm mạnh 29,42% (giảm 873 triệu đồng) xuống còn 2,094 tỷ đồng năm 2017, và phục hồi nhẹ 19,29% (tăng 404 triệu đồng) đạt 2,498 tỷ đồng trong năm 2018.

Các xu hướng vận động của dữ liệu được mô hình hóa sinh động thông qua biểu đồ cột kép thể hiện tương quan giữa dư nợ và vốn huy động, cùng bảng tổng hợp phân tích cơ cấu nợ quá hạn nhiều năm tại đơn vị.

Thảo luận kết quả

Sự biến động của các chỉ tiêu nợ xấu xuất phát từ hai nhóm nguyên nhân chính:

• Nguyên nhân khách quan: Địa bàn hoạt động tại khu vực Mộc Hóa và thị xã Kiến Tường mang tính chất kinh tế nông nghiệp thuần túy, chịu rủi ro cao từ biến động thời tiết, hạn hán và dịch bệnh cây trồng, vật nuôi. Sự suy thoái kinh tế vĩ mô làm gia tăng chi phí đầu vào của các doanh nghiệp trong khi thị trường tiêu thụ đầu ra bị thu hẹp.
• Nguyên nhân chủ quan: Cán bộ tín dụng còn nặng về tâm lý dựa vào tài sản thế chấp mà chưa chú trọng thẩm định thực chất dòng tiền kinh doanh. Khâu kiểm tra, giám sát sau cho vay bị lơi lỏng, dẫn đến tình trạng người vay sử dụng vốn sai mục đích hoặc vay vốn nhiều tổ chức tín dụng để đảo nợ.

Kết quả nghiên cứu này có tính tương đồng cao với kết luận của tác giả Lê Minh Trung (2015) tại BIDV Long An và Phan Hoàng Lâm (2015) tại Sacombank, cùng khẳng định rằng sự thiếu hụt trong khâu thẩm định dòng tiền và đạo đức nghề nghiệp là nguyên nhân trực tiếp làm tích tụ nợ khó đòi tại các chi nhánh địa phương.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2020 – 2025, hệ thống giải pháp cụ thể được xây dựng như sau:

• Tái cơ cấu và phân định độc lập các khâu trong quy trình cấp tín dụng: Ban Giám đốc chi nhánh cần tách bạch triệt để bộ phận tiếp nhận hồ sơ khách hàng với bộ phận phân tích thẩm định rủi ro. Mục tiêu giảm thiểu 100% rủi ro đạo đức, phấn đấu kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 0,8% toàn chi nhánh từ năm 2020.
• Nâng cao chất lượng thẩm định phương án kinh doanh và xếp hạng tín dụng nội bộ: Cán bộ tín dụng phải chuyển dịch trọng tâm từ đánh giá tài sản thế chấp sang phân tích chu chuyển dòng tiền thực tế của người vay, tuân thủ đúng Thông tư 09/2014/TT-NHNN. Phấn đấu nâng hệ số thu nợ đúng hạn đạt trên 95% trước quý 4/2021.
• Tăng cường kiểm soát sau giải ngân và thiết lập hệ thống cảnh báo sớm: Tổ Quản lý nợ kết hợp với Bộ phận Kiểm soát nội bộ tiến hành tái xét định kỳ hàng tháng đối với các khoản vay nông nghiệp có dấu hiệu chậm trả. Mục tiêu cắt giảm tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng nợ quá hạn xuống dưới 40% trong lộ trình 2020 – 2022.
• Thực thi nghiêm ngặt cơ chế trích lập quỹ dự phòng và liên kết bảo hiểm tiền vay: Phòng Kế toán và Phòng Khách hàng chủ động phối hợp với các công ty bảo hiểm để triển khai sản phẩm bảo hiểm cây trồng, vật nuôi và khoản vay tiêu dùng. Đảm bảo tỷ lệ bao phủ nợ xấu từ quỹ dự phòng luôn duy trì trên mức 100% trong suốt giai đoạn 2020 – 2025.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Công trình nghiên cứu mang giá trị ứng dụng cao cho 4 nhóm đối tượng chính:

• Cán bộ quản lý rủi ro và thẩm định tín dụng tại các ngân hàng thương mại: Tiếp cận mô hình phân tích chi tiết về dấu hiệu nợ quá hạn, từ đó áp dụng các công cụ thẩm định dòng tiền thực tế để nâng cao chất lượng danh mục cho vay.
• Ban Lãnh đạo các chi nhánh ngân hàng hoạt động tại khu vực nông nghiệp: Sử dụng kết quả nghiên cứu như một case study thực tiễn để xây dựng hạn mức tín dụng phù hợp với đặc thù sản xuất kinh doanh vùng Đồng Tháp Mười và Đồng bằng sông Cửu Long.
• Giảng viên và học viên cao học ngành Tài chính - Ngân hàng: Sử dụng luận văn làm tài liệu tham khảo chuẩn mực về phương pháp xử lý dữ liệu thứ cấp, khung phân tích rủi ro giao dịch và phương pháp luận viết luận văn kinh tế.
• Cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Nhà nước cấp tỉnh: Tham khảo các kiến nghị thực tế để ban hành chính sách hỗ trợ phát triển kinh tế biên giới và nâng cao hiệu lực thanh tra an toàn tín dụng trên địa bàn tỉnh Long An.

Câu hỏi thường gặp

Nguyên nhân cốt lõi khiến nợ quá hạn tại BIDV Chi nhánh Mộc Hóa tăng vọt vào năm 2018 là gì?
Nguyên nhân chủ yếu do chi nhánh mở rộng mạnh dư nợ ngắn hạn nhưng hoạt động sản xuất kinh doanh nông nghiệp trên địa bàn gặp khó khăn vì suy giảm thị trường. Đồng thời, khâu kiểm tra sau cho vay chưa phát hiện kịp thời các trường hợp người vay sử dụng vốn sai mục đích, khiến nợ quá hạn chạm mức 8,70 tỷ đồng.

Tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng nợ quá hạn của chi nhánh biến động như thế nào qua 3 năm?
Chỉ số này ghi nhận mức 45% (3,41 tỷ đồng) năm 2016, tăng đột biến lên mức đỉnh 79% (4,07 tỷ đồng) năm 2017 do thị trường đóng băng, sau đó được kéo giảm về mức 55% (4,75 tỷ đồng) trong năm 2018 nhờ sự nỗ lực xử lý và trích lập dự phòng.

Tại sao ngân hàng phải chuyển dịch từ quản trị tài sản bảo đảm sang thẩm định dòng tiền?
Tài sản bảo đảm chỉ là nguồn thu hồi nợ thứ cấp khi rủi ro đã xảy ra và thường khó thanh lý kịp thời tại địa bàn nông thôn. Đánh giá chuẩn xác khả năng tạo tiền từ phương án kinh doanh mới là nguồn thanh toán nợ gốc và lãi bền vững, hạn chế thất thoát vốn cho ngân hàng.

Ý nghĩa của chỉ số nợ quá hạn được xóa trên dư nợ bình quân tại chi nhánh là gì?
Chỉ số này duy trì ở mức 0,5% năm 2016 và giảm xuống 0,3% trong cả hai năm 2017 và 2018 (tương ứng xóa 4,026 tỷ đồng nợ mất vốn năm 2018). Điều này minh chứng chi nhánh đã tích cực sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để làm sạch bảng cân đối kế toán.

Biện pháp nào giúp hạn chế rủi ro cho các khoản vay nông nghiệp không có tài sản thế chấp lớn?
Ngân hàng cần kết hợp chặt chẽ việc kiểm soát chu kỳ mùa vụ với yêu cầu người vay tham gia bảo hiểm tín dụng nông nghiệp. Khi xảy ra thiên tai hoặc rủi ro bất khả kháng, đơn vị bảo hiểm sẽ bồi hoàn nghĩa vụ nợ, bảo toàn nguồn vốn cho tổ chức tín dụng.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa hoàn chỉnh cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại, chỉ rõ vai trò trọng yếu của các chỉ tiêu nợ xấu, nợ khó đòi và quỹ dự phòng.
• Phản ánh trung thực bức tranh tài chính của BIDV Chi nhánh Mộc Hóa giai đoạn 2016 – 2018 với dư nợ bình quân đạt 1.342 tỷ đồng và nợ quá hạn ở mức 8,70 tỷ đồng.
• Nhận diện chính xác các lỗ hổng trong khâu thẩm định dòng tiền, tính độc lập trong phê duyệt và hoạt động kiểm tra sau giải ngân tại chi nhánh.
• Đề xuất 4 nhóm giải pháp hành động đồng bộ gắn với mục tiêu kiểm soát nợ xấu dưới 0,8% và tỷ lệ thu nợ đạt trên 95% trong lộ trình 2020 – 2025.
• Các nhà quản trị ngân hàng và chuyên viên tín dụng hãy chủ động tham khảo công trình nghiên cứu này để tối ưu hóa quy trình kiểm soát rủi ro, kiến tạo tăng trưởng tín dụng an toàn và bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Lý luận về rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng 1. Khái niệm về rủi ro tín dụng Theo Markowitz (1952) “Rủi ro là một mệnh đề thể hiện sự không chắc chắn. Trong hoạt động tài chính, biến thiên của kết quả hoạt động là một đại diện cho rủi ro và do đó nhà đầu tư nên cân nhắc giữa kết quả kỳ vọng - điều mong đợi và biến thiên của kết quả hay rủi ro - điều không mong đợi”.

Scott Mac Donald (2009) thì “Một khi NH nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi KH sai hẹn – có nghĩa là KH không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận. Rủi ro ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc KH không thanh toán hay thanh toán trễ hạn”. Trong nghiên cứu của Henie Van Greuning - Sonja B rajovic Bratanovic (1999) thì “Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng. Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động NH”.

Bielecki và Marek Rutkowski (2004): “Rủi ro tín dụng là khả năng KH không thực hiện đầy đủ những cam kết/nghĩa vụ trong hợp đồng tín dụng”. Theo Điều 3, Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 của Thống đốc NHNN: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động NH là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh NH nước ngoài do KH không thực hiện, hoặc không có khả năng thực hiện một phần hay toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Trong hoạt động kinh doanh của NHTM, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu, chiếm đến 70% - 80% lợi nhuận của NHTM. Tuy nhiên đây cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự luân chuyển tiền tệ và khả năng thanh khoản của NHTM (World Bank, 2009).

Vì vậy, việc nghiên cứu về rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM có ý nghĩa quan trọng nhằm hạn chế tối đa tổn thất và nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của tổ chức này 7 Khoản 01 Điều 3 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng được định nghĩa như sau: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Tổn thất có khả năng xảy ra đối với ngân hàng khi người đi vay không trả được nợ, hoặc trả nợ không đầy đủ, không đúng hạn cho ngân hàng; khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết; rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng, là loại rủi ro chủ yếu của rủi ro ngân hàng. Như vậy, có thể nói rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, khách hàng là con nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn. Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng.

Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. Rủi ro giao dịch là loại hình rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình giao dịch tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng. Rủi ro giao dịch là loại rủi ro mang nặng tính chủ quan của bên cho vay trong quá trình tác nghiệp, bao gồm: Rủi ro lựa chọn là quá trình đánh giá, phân tích, lựa chọn khi tác nghiệp chưa tốt: Phân tích, đánh giá khách hàng thiếu bao quát, còn nhiều sơ hở.

Phân tích, lựa chọn phương án vay vốn của khách hàng còn lỏng lẻo, qua loa. Lựa chọn phương án thu nợ thiếu cân nhắc có nhiều sơ hở dẫn đến rủi ro. Rủi ro đảm bảo là rủi ro các vấn đề liên quan đến đảm bảo tài sản: Điều khoản đảm bảo tín dụng thiếu chặt chẽ, rõ ràng; Danh mục tài sản đảm bảo thiếu tính cụ thể; Hình thức đảm bảo và phương pháp xử lý tài sản còn bất cập; Tỷ lệ đảm bảo tài sản 8 thiếu dứt khoát, rõ ràng. Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.

Rủi ro danh mục Rủi ro danh mục là loại hình rủi ro tín dụng phát sinh trong quản lý danh mục cho vay của NH. Rủi ro danh mục là loại rủi ro vừa mang tính chủ quan, lại vừa tác động của các nhân tố khách quan. Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. Rủi ro nội tại: Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế.

Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố rủi ro bên trong củamỗi khách hàng vay vốn, ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực hoạt động. Rủi ro tập trung: Rủi ro tập trung là rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. Nguy n nhân rủi ro tín dụng Nhóm nguyên nhân khách quan Nguyên nhân khách quan gây tác động và ảnh hưởng trên bình diện rộng: Do sự biến động của môi trường kinh tế (nội địa, toàn cầu); những bất cập trong cơ chế, chính sách của nhà nước; hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa hoàn thiện; những nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, dịch bệnh.) Nhóm nguy n nhân thuộc về người đi vay Tình hình SXKD thiếu ổn định vững chắc; tình hình tài chính không tốt; công tác quản lý kinh doanh còn hạn chế; thái độ thiếu thiện chí và bất hợp tác của người đi vay; hiện tượng cố ý, cố tình lừa đảo; người đi vay sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay.

Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi, nếu không kiểm tra, phân tích xem xét, có thể bị rủi ro. Số lượng 9 doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản tuy không nhiều, nhưng không phải không có, thậm chí có những vụ việc phát sinh hết sức nặng nề và nghiêm trọng, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác. Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém cũng là lý do phát sinh rủi ro. Nhiều doanh nghiệp đầu tư vào nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý.

Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý, là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế. Doanh nghiệp cùng một lúc vay vốn tại nhiều ngân hàng, làm cho việc theo dõi, quản lý trở nên phức tạp, khó theo dõi được dòng tiền, dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và mất khả năng thanh toán dây chuyền. Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch. Quy mô nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ bé, cơ cấu tài chính thiếu cân đối là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam.

Việc quản lý tài chính kế toán còn tùy tiện, thiếu đồng bộ, mang tính đối phó, làm cho thông tin ngân hàng có được không chính xác, chỉ mang tính chất hình thức. Do đó, khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và sai lệch quá nhiều, rủi ro xảy ra là lẽ đương nhiên. Nhóm nguy n nhân thuộc về ngân hàng cho vay Chính sách tín dụng chưa hợp lý; chưa nêu cao tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm trong hoạt động TD; chưa xác định đúng quy mô và tốc độ tăng trưởng của tín dụng; chưa có chính sách khách hàng hợp lý; chưa linh hoạt trong lãi suất và ưu đãi lãi suất; chưa đơn giản hóa quy trình thủ tục cấp tín dụng; chưa có chiến lược cạnh tranh và marketing hợp lý; quá cứng nhắc trong việc xác định và kiểm soát hạn mức tín dụng; quy trình cho vay có nhiều kẽ hở bị khách hàng lợi dụng; trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế; đạo đức kinh doanh chưa tốt. Các nguyên nhân nêu trên, trước hết phải nói đến các ngân hàng còn thiếu một chính sách tín dụng nhất quán, chính sách tín dụng ở đây phải bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, danh mục lựa chọn khách hàng trong từng giai đoạn.

Ngân hàng không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, để phân tích,đánh giá 10 khách hàng, dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án xin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh của khách hàng. Sự lơi lỏng trong quá trình giám sát trước, trong và sau khi cho vay, làm cho ngân hàng không phát hiện kịp thời dù vốn vay đã bị sử dụng sai mục đích. Ngân hàng quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, tài sản cầm cố, bảo lãnh, bảo hiểm, coi đó là vật đảm bảo chắc chắn cho sự thu hồi vốn vay.