Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Hồng Hà

Luận văn thạc sĩ nghiên cứu credit risk management at joint stock commercial bank for investment and development of vietnam, đánh giá hiện trạng, phân tích vấn đề, đề xuất biện

• Tác giả: Hoàng Lệ Thủy
• Người hướng dẫn: TS. Trần Huy Phương
• Trường học: Đại Học Quốc Gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Hồng Hà
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sĩ
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC HÌNH VẼ
• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng
• 1.1.1. Khái niệm rủi ro
• 1.1.2. Khái niệm rủi ro tín dụng
• 1.1.3. Đặc điểm của rủi ro tín dụng
• 1.1.4. Phân loại rủi ro tín dụng
• 1.2. Tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng
• 1.3. Sự cần thiết phải đảm bảo hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại
• 1.4. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại
• 1.5. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại trên thế giới và tại Việt Nam
• 1.5.1. Kinh nghiệm của các ngân hàng thương mại trên thế giới
• 1.5.2. Một số mô hình quản trị rủi ro đang được áp dụng tại Việt Nam
• 1.5.3. Định hướng áp dụng mô hình quản trị rủi ro
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV - CHI NHÁNH HỒNG HÀ
• 2.1. Giới thiệu về BIDV - Chi nhánh Hồng Hà
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của BIDV - Chi nhánh Hồng Hà
• 2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV - Chi nhánh Hồng Hà
• 2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV - Chi nhánh Hồng Hà
• 2.2.1. Thực trạng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV - Chi nhánh Hồng Hà
• 2.2.2. Đánh giá quy trình quản trị rủi ro tại chi nhánh Hồng Hà
• 2.2.3. Kết quả khảo sát về quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV - Chi nhánh Hồng Hà
• 2.3. Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV - Chi nhánh Hồng Hà
• 2.3.1. Hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HỒNG HÀ
• 3.1. Sứ mệnh, tầm nhìn, mục tiêu của BIDV đến năm 2020
• 3.2. Định hướng quản trị rủi ro tín dụng của BIDV - Chi nhánh Hồng Hà đến năm 2020
• 3.3. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV - Chi nhánh Hồng Hà
• 3.3.1. Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay
• 3.3.2. Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
• 3.3.3. Phát triển mạng lưới thông tin hiệu quả
• 3.3.4. Xây dựng chính sách giới hạn dư nợ lớn đối với một hoặc một số khách hàng lớn
• 3.3.5. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách trích lập dự phòng rủi ro
• 3.3.6. Thiết lập hệ thống thông tin phục vụ phân tích, đánh giá, nhận diện, giám sát và phòng ngừa rủi ro tín dụng
• 3.3.7. Giải pháp xử lý nợ xấu, nâng cao kiểm soát chất lượng tín dụng, trích lập đủ dự phòng rủi ro và đảm bảo an toàn hệ thống
• 3.3.8. Giải pháp áp dụng Basel II tại BIDV

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại BIDV Hồng Hà

Hoạt động tín dụng là huyết mạch của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), đặc biệt là tại các chi nhánh như BIDV Chi nhánh Hồng Hà. Doanh thu từ tín dụng chiếm 80-85% tổng doanh thu và dư nợ tín dụng chiếm hơn 60% tổng tài sản. Trong bối cảnh thị trường tài chính ngày càng cạnh tranh, đặc biệt là sự trỗi dậy của cho vay bán lẻ, việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả trở nên sống còn. Rủi ro tín dụng luôn rình rập, và mức độ thiệt hại phụ thuộc vào từng trường hợp cụ thể, không theo quy luật nào. Không ngân hàng nào tránh khỏi rủi ro tín dụng. BIDV Hồng Hà cũng không ngoại lệ. Yêu cầu cấp thiết là phải có các biện pháp quản lý rủi ro chủ động và nghiêm ngặt để giảm thiểu thiệt hại. Luận văn này tập trung vào việc phân tích và đề xuất các giải pháp để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Chi nhánh Hồng Hà, nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả.

1.1. Tầm quan trọng của quản lý nợ xấu tại chi nhánh ngân hàng

Việc quản lý nợ xấu hiệu quả là yếu tố then chốt để duy trì sự ổn định tài chính và khả năng sinh lời của BIDV Chi nhánh Hồng Hà. Nợ xấu làm giảm lợi nhuận, tăng chi phí dự phòng rủi ro và ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng. Quản lý chặt chẽ quy trình cấp tín dụng, thẩm định kỹ lưỡng hồ sơ vay và giám sát chặt chẽ dòng tiền của khách hàng là những biện pháp quan trọng để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh.

1.2. Vai trò của hệ thống quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng

Hệ thống quản trị rủi ro đóng vai trò then chốt trong việc bảo vệ BIDV Chi nhánh Hồng Hà khỏi các tác động tiêu cực của rủi ro tín dụng. Một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả giúp ngân hàng xác định, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro, từ đó đảm bảo an toàn vốn và tuân thủ các quy định của pháp luật.

II. Thách Thức Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng tại BIDV Chi Nhánh

BIDV Hồng Hà đối mặt với nhiều thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng. Môi trường kinh tế vĩ mô biến động, sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác và chất lượng thẩm định tín dụng chưa đồng đều là những yếu tố tác động tiêu cực. Thêm vào đó, sự thay đổi liên tục trong quy định pháp luật và sự phức tạp của các sản phẩm tín dụng mới cũng đòi hỏi ngân hàng phải liên tục cập nhật và cải tiến hệ thống quản trị rủi ro. Việc thiếu hụt nhân sự có trình độ chuyên môn cao về quản trị rủi ro và sự hạn chế trong việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình quản trị rủi ro cũng là những vấn đề cần được giải quyết.

2.1. Các nguyên nhân rủi ro tín dụng chủ yếu tại BIDV Hồng Hà

Các nguyên nhân rủi ro tín dụng tại BIDV Chi nhánh Hồng Hà có thể xuất phát từ bên trong và bên ngoài ngân hàng. Nguyên nhân bên trong bao gồm quy trình thẩm định tín dụng chưa chặt chẽ, thiếu giám sát sau giải ngân và năng lực cán bộ tín dụng còn hạn chế. Nguyên nhân bên ngoài bao gồm biến động kinh tế vĩ mô, rủi ro ngành nghề và thông tin không đầy đủ về khách hàng vay.

2.2. Đánh giá hậu quả rủi ro tín dụng đối với chi nhánh ngân hàng

Hậu quả rủi ro tín dụng đối với BIDV Chi nhánh Hồng Hà có thể rất nghiêm trọng, bao gồm tăng tỷ lệ nợ xấu, giảm lợi nhuận, suy giảm uy tín và thậm chí là mất vốn. Nợ xấu cao cũng ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn và tăng trưởng tín dụng của ngân hàng. Do đó, việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là vô cùng quan trọng để bảo vệ ngân hàng khỏi những hậu quả tiêu cực này.

III. Phương Pháp Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Hiệu Quả tại BIDV

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, BIDV Hồng Hà cần áp dụng một cách tiếp cận toàn diện, bao gồm tăng cường thẩm định tín dụng, cải thiện quy trình giám sát sau giải ngân, phát triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro và xây dựng đội ngũ cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn cao. Áp dụng các chuẩn mực quốc tế như Basel II và Basel III cũng là một bước quan trọng để nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng. Quan trọng hơn cả là phải có một văn hóa quản trị rủi ro mạnh mẽ, trong đó tất cả cán bộ nhân viên đều ý thức được tầm quan trọng của việc quản trị rủi ro và tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình và quy định.

3.1. Tăng cường thẩm định dự án và đánh giá tài sản đảm bảo

Quy trình thẩm định dự án cần được thực hiện kỹ lưỡng, bao gồm đánh giá tính khả thi của dự án, năng lực tài chính của chủ đầu tư và các yếu tố rủi ro tiềm ẩn. Việc định giá tài sản đảm bảo cũng cần được thực hiện một cách khách quan và chính xác, đảm bảo giá trị tài sản đủ để bù đắp các khoản nợ vay trong trường hợp khách hàng không có khả năng trả nợ.

3.2. Hoàn thiện chính sách tín dụng và quy trình cấp tín dụng

Chính sách tín dụng cần được xây dựng một cách rõ ràng, minh bạch và phù hợp với chiến lược kinh doanh của ngân hàng. Quy trình cấp tín dụng cần được chuẩn hóa, đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật và các quy trình nội bộ của ngân hàng. Cần phân công trách nhiệm rõ ràng cho từng bộ phận và cá nhân tham gia vào quy trình cấp tín dụng.

IV. Ứng Dụng Mô Hình Quản Trị Rủi Ro Hiện Đại tại BIDV Hồng Hà

Việc áp dụng các mô hình quản trị rủi ro hiện đại, như mô hình chấm điểm tín dụng và mô hình ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process), có thể giúp BIDV Hồng Hà nâng cao khả năng dự báo và kiểm soát rủi ro. Mô hình chấm điểm tín dụng giúp đánh giá khách quan rủi ro tín dụng của từng khách hàng, trong khi mô hình ICAAP giúp ngân hàng xác định mức vốn cần thiết để đối phó với các rủi ro tiềm ẩn. Việc tích hợp các mô hình quản trị rủi ro vào hệ thống quản trị rủi ro tổng thể của ngân hàng sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo an toàn vốn.

4.1. Triển khai Stress Testing và phân tích kịch bản rủi ro

Stress testing là một công cụ quan trọng để đánh giá khả năng chống chịu của BIDV Chi nhánh Hồng Hà trước các cú sốc kinh tế và tài chính. Việc phân tích các kịch bản rủi ro khác nhau giúp ngân hàng chuẩn bị sẵn sàng các biện pháp ứng phó và giảm thiểu thiệt hại.

4.2. Nâng cao năng lực kiểm soát rủi ro và tuân thủ quy định

Bộ phận kiểm soát rủi ro cần được củng cố về nhân lực và trang bị các công cụ hiện đại để thực hiện chức năng giám sát và kiểm tra độc lập. Việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của pháp luật và các quy trình nội bộ của ngân hàng là yếu tố then chốt để đảm bảo quản trị rủi ro hiệu quả.

V. Kinh Nghiệm Quản Trị Rủi Ro và Bài Học cho BIDV Hồng Hà

Nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại hàng đầu trên thế giới và tại Việt Nam, đặc biệt là các ngân hàng đã áp dụng thành công Basel II và Basel III, có thể cung cấp những bài học quý giá cho BIDV Hồng Hà. Học hỏi các phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến, như sử dụng các công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro thị trường và rủi ro lãi suất, có thể giúp BIDV Hồng Hà nâng cao năng lực quản trị rủi ro một cách toàn diện. BIDV cũng nên học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng khác về quản lý nợ xấu và xử lý nợ xấu.

5.1. So sánh mô hình quản trị rủi ro của các ngân hàng lớn

Việc so sánh mô hình quản trị rủi ro của các ngân hàng lớn giúp BIDV Chi nhánh Hồng Hà hiểu rõ hơn về các thông lệ tốt nhất và các điểm cần cải thiện trong hệ thống quản trị rủi ro của mình. Cần chú trọng so sánh các yếu tố như cơ cấu tổ chức, quy trình quản trị rủi ro, công cụ quản trị rủi ro và văn hóa quản trị rủi ro.

5.2. Bài học về xử lý nợ xấu và cơ cấu lại nợ hiệu quả

Kinh nghiệm xử lý nợ xấu và cơ cấu lại nợ của các ngân hàng khác có thể giúp BIDV Chi nhánh Hồng Hà tìm ra các giải pháp phù hợp để giảm tỷ lệ nợ xấu và cải thiện chất lượng tín dụng. Cần chú trọng các biện pháp như bán nợ, ủy thác thu hồi nợ và cơ cấu lại nợ cho khách hàng gặp khó khăn.

VI. Giải Pháp Nâng Cao Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại BIDV Hồng Hà

Để Quản trị Rủi Ro Tín Dụng hiệu quả tại BIDV Chi nhánh Hồng Hà, cần triển khai đồng bộ nhiều giải pháp. Cần tập trung nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin, hoàn thiện quy trình cấp tín dụng và giám sát sau giải ngân, phát triển các sản phẩm tín dụng phù hợp với thị trường và xây dựng văn hóa quản trị rủi ro mạnh mẽ. Cần tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng được đào tạo và nâng cao trình độ chuyên môn, đồng thời khuyến khích sự chủ động và sáng tạo trong công việc.

6.1. Đề xuất giải pháp quản lý nợ và tăng cường thu hồi nợ

Các giải pháp quản lý nợ và tăng cường thu hồi nợ cần được triển khai một cách quyết liệt và hiệu quả. Cần áp dụng các biện pháp như nhắc nợ thường xuyên, đàm phán với khách hàng, khởi kiện ra tòa và bán đấu giá tài sản đảm bảo. Cần xây dựng đội ngũ cán bộ chuyên trách về thu hồi nợ và trang bị các công cụ hỗ trợ hiện đại.

6.2. Định hướng phát triển tín dụng bền vững cho BIDV Hồng Hà

Để phát triển tín dụng bền vững, BIDV Chi nhánh Hồng Hà cần tập trung vào các lĩnh vực có tiềm năng tăng trưởng và ít rủi ro. Cần chú trọng phát triển tín dụng xanh, tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa và tín dụng cho khu vực nông thôn. Cần xây dựng mối quan hệ đối tác tin cậy với khách hàng và cung cấp các dịch vụ tài chính chất lượng cao.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động cấp tín dụng luôn giữ vai trò huyết mạch trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, đóng góp khoảng 80% đến 85% tổng thu nhập và chiếm trên 60% tổng giá trị tài sản sinh lời của các tổ chức tài chính. Tuy nhiên, cùng với tốc độ mở rộng tín dụng tiêu dùng toàn ngành tăng trưởng 65% trong năm 2017 và 50,2% trong năm 2016, các ngân hàng thương mại đang phải đối mặt với áp lực gia tăng rủi ro nợ xấu và suy giảm chất lượng tài sản. Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) Chi nhánh Hồng Hà, quá trình chuyển đổi mô hình hoạt động từ mô hình bán lẻ thuần túy sang mô hình hỗn hợp phục vụ cả khách hàng doanh nghiệp từ năm 2016 đã thúc đẩy quy mô tín dụng tăng trưởng mạnh, nhưng đồng thời làm bộc lộ nhiều điểm nghẽn trong công tác nhận diện, đo lường và kiểm soát nợ quá hạn.

Mục tiêu nghiên cứu trọng tâm của luận văn là hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro trong giai đoạn 2015 - 2017, nhận diện các nguyên nhân cốt lõi gây phát sinh nợ xấu, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Chi nhánh Hồng Hà. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào toàn bộ danh mục cấp tín dụng cá nhân và doanh nghiệp tại chi nhánh, kết hợp chuỗi dữ liệu thứ cấp giai đoạn 2015 - 2017 và dữ liệu sơ cấp điều tra từ tháng 6/2018 đến tháng 10/2018. Kết quả nghiên cứu mang ý nghĩa thực tiễn quan trọng, giúp chi nhánh kiểm soát tỷ lệ nợ xấu duy trì ổn định dưới ngưỡng an toàn 2,0%, tối ưu hóa quỹ trích lập dự phòng rủi ro bắt buộc khoảng 9,81 tỷ đồng, và bảo đảm an toàn thanh khoản theo đúng định hướng Nghị quyết số 01/NQ-CP của Chính phủ.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng trên nền tảng lý thuyết quản trị rủi ro hiện đại của Frank Knight với quan điểm rủi ro là sự không chắc chắn có thể lượng hóa được, kết hợp lý thuyết quản trị ngân hàng thương mại của Joel Bessis nhấn mạnh ba đặc tính cơ bản của rủi ro tín dụng gồm tính thụ động, tính đa dạng phức tạp và tính tất yếu khách quan trong mối quan hệ đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận. Luận văn áp dụng khung chuẩn mực quốc tế Basel II về đo lường rủi ro thông qua mô hình tổn thất kỳ vọng EL bằng tích số giữa xác suất vỡ nợ (PD), tỷ lệ tổn thất khi xảy ra vỡ nợ (LGD) và tổng dư nợ tại thời điểm vỡ nợ (EAD).

Bên cạnh đó, nghiên cứu tích hợp phương pháp đo lường lợi nhuận điều chỉnh theo mức độ rủi ro trên vốn (RAROC) và mô hình giá trị chịu rủi ro (VaR) với độ tin cậy từ 97,5% đến 99,0% từ kinh nghiệm của Ngân hàng ANZ để định giá khoản vay chuẩn xác. Các khái niệm nền tảng được chuẩn hóa gồm: cấp tín dụng theo Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010; phân loại nợ 5 nhóm và trích lập dự phòng rủi ro theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; mô hình quản trị rủi ro tập trung tách biệt ba chức năng bán hàng, thẩm định và tác nghiệp so với mô hình phân tán truyền thống. Theo chuẩn mực của Ngân hàng Thế giới, tỷ lệ nợ xấu dưới 5,0% là mức chấp nhận được và mức tối ưu cần duy trì là từ 1,0% đến 3,0%.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu kết hợp nguồn dữ liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro của BIDV Hồng Hà trong chu kỳ 3 năm từ 2015 đến 2017 với nguồn dữ liệu sơ cấp điều tra thực địa. Quá trình thu thập dữ liệu sơ cấp diễn ra từ tháng 6/2018 đến tháng 10/2018 thông qua phát phiếu khảo sát bảng hỏi trực tiếp và phỏng vấn chuyên sâu.

Về cỡ mẫu và phương pháp chọn mẫu, tác giả thực hiện phát 50 phiếu khảo sát đến toàn bộ cán bộ tín dụng và cấp quản lý tại chi nhánh, thu về 39 phiếu hợp lệ và 11 phiếu không hợp lệ, đạt tỷ lệ phản hồi hợp lệ 78,0%. Phương pháp chọn mẫu toàn bộ chuyên gia công tác trực tiếp tại mảng tín dụng được áp dụng nhằm bảo đảm đối tượng trả lời có kiến thức chuyên sâu và am hiểu cặn kẽ quy trình tác nghiệp thực tế. Phương pháp phân tích dữ liệu chủ đạo là thống kê mô tả, so sánh đối chiếu và tổng hợp định lượng bằng phần mềm Excel. Lý do lựa chọn phương pháp này là vì tính trực quan, độ chính xác cao và khả năng làm rõ tần suất xuất hiện của các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng xuất phát từ Hội sở chính cũng như tại nội bộ Chi nhánh Hồng Hà.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, quy mô tín dụng của BIDV Chi nhánh Hồng Hà tăng trưởng nhanh chóng vượt kế hoạch được giao nhưng đi kèm áp lực gia tăng rủi ro danh mục. Tổng dư nợ tín dụng cuối kỳ năm 2015 đạt 919,62 tỷ đồng (đạt 112,15% kế hoạch), năm 2016 đạt 1.157,57 tỷ đồng (tăng trưởng 25,88% so với năm 2015, hoàn thành 115,76% kế hoạch) và đến cuối năm 2017 tăng vọt lên 1.812,95 tỷ đồng (tăng trưởng 56,62% so với năm 2016, đạt 113,31% kế hoạch năm).

Thứ hai, chất lượng tín dụng có chiều hướng suy giảm khi quy mô nợ xấu và nợ quá hạn gia tăng rõ rệt. Nợ xấu từ nhóm 3 đến nhóm 5 tăng từ 16,39 tỷ đồng năm 2015 lên 25,77 tỷ đồng năm 2016, khiến tỷ lệ nợ xấu tăng từ mức 1,78% lên 2,23%. Tỷ lệ nợ xấu 2,23% tại BIDV Hồng Hà trong năm 2016 cao hơn đáng kể so với tỷ lệ nợ xấu bình quân toàn hệ thống BIDV là 1,99% (năm 2015 tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống BIDV là 1,68%).

Thứ ba, cơ cấu nợ quá hạn chuyển nhóm phức tạp và số lượng khách hàng vi phạm nghĩa vụ trả nợ gia tăng liên tục. Tổng nợ quá hạn từ nhóm 2 đến nhóm 5 năm 2015 ghi nhận 24,72 tỷ đồng, trong đó nợ nhóm 2 cần chú ý là 8,77 tỷ đồng, nợ nhóm 3 dưới tiêu chuẩn là 10,05 tỷ đồng, nợ nhóm 4 nghi ngờ là 2,41 tỷ đồng và nợ nhóm 5 có khả năng mất vốn là 3,83 tỷ đồng. Số lượng khách hàng có nợ quá hạn tăng dần theo từng năm, từ 31 khách hàng năm 2015 lên 42 khách hàng năm 2016 và chạm mức 47 khách hàng vào cuối năm 2017.

Thứ tư, kết quả tài chính duy trì đà tăng trưởng tích cực nhưng chi phí trích lập dự phòng tạo gánh nặng lên lợi nhuận. Lợi nhuận trước thuế của chi nhánh đạt 18,91 tỷ đồng năm 2015, tăng lên 25,41 tỷ đồng năm 2016 (tăng thêm 6,50 tỷ đồng tương ứng 34,37%) và đạt 42,76 tỷ đồng năm 2017 (tăng 17,35 tỷ đồng tương ứng 68,28%), trong khi quỹ dự phòng rủi ro bắt buộc năm 2015 phải duy trì ở mức 9,81 tỷ đồng.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân căn bản dẫn đến sự gia tăng nợ quá hạn tại chi nhánh bắt nguồn từ khâu thẩm định ban đầu đối với khách hàng cá nhân và hộ kinh doanh. Do phần lớn hộ kinh doanh nộp thuế môn bài và thuế khoán trọn gói không phản ánh chính xác doanh thu thực tế, cán bộ tín dụng chủ yếu dựa vào phỏng vấn và cảm nhận chủ quan mà thiếu chứng từ dòng tiền độc lập. Thêm vào đó, chi nhánh áp dụng mô hình quản trị rủi ro phân tán khiến cán bộ tín dụng phải kiêm nhiệm nhiều khâu từ tiếp thị, thẩm định hồ sơ đến giải ngân và theo dõi sau vay, tạo ra sự xung đột giữa chỉ tiêu tăng trưởng doanh số và yêu cầu kiểm soát an toàn vốn.

Để minh họa trực quan các phát hiện trên, dữ liệu nghiên cứu có thể được trình bày thông qua biểu đồ cột kết hợp đồ thị đường, trong đó các cột biểu thị quy mô dư nợ tăng trưởng từ 919,62 tỷ đồng lên 1.812,95 tỷ đồng và đường xu hướng thể hiện biến động tỷ lệ nợ xấu từ 1,78% lên 2,23%. Đồng thời, bảng tổng hợp cơ cấu nợ 5 nhóm qua các năm cho phép so sánh tốc độ dịch chuyển của nợ cần chú ý và nợ xấu. So với các công trình nghiên cứu trước đây tại VietinBank của Nguyễn Đức Tú hay tại Agribank của Nguyễn Tuấn Anh, kết quả tại BIDV Hồng Hà tái khẳng định rằng việc mở rộng quy mô tín dụng bán lẻ và cho vay hỗn hợp nếu không đi kèm hệ thống cảnh báo sớm và mô hình quản trị tập trung sẽ tất yếu đẩy tỷ lệ nợ xấu vượt ngưỡng bình quân hệ thống.

Đề xuất và khuyến nghị

Thứ nhất, tái cấu trúc quy trình cấp tín dụng theo mô hình quản trị rủi ro tập trung. Ban Giám đốc và Phòng Quản trị rủi ro BIDV Hồng Hà chủ trì tách bạch độc lập ba chức năng: tiếp thị khách hàng (Front Office), thẩm định phê duyệt tín dụng (Middle Office) và quản trị tác nghiệp sau giải ngân (Back Office). Thời gian triển khai hoàn thành trong 12 tháng, đặt mục tiêu giảm thiểu tỷ lệ sai sót hồ sơ tác nghiệp xuống dưới 1,0% và nâng cao tính khách quan khi ra quyết định giải ngân.

Thứ hai, nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và công cụ cảnh báo rủi ro sớm. Phòng Quản trị rủi ro phối hợp cùng Trung tâm Công nghệ Thông tin Hội sở chính chuẩn hóa bộ chỉ số định lượng theo chuẩn Basel II, tích hợp cơ sở dữ liệu Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC) và tự động hóa theo dõi biến động dòng tiền tài khoản thanh toán của khách hàng. Thời gian thực hiện trong 6 tháng, hướng tới mục tiêu phát hiện sớm 100% các khoản vay phát sinh dấu hiệu cảnh báo trước 60 ngày so với hạn trả nợ.

Thứ ba, thiết lập chính sách kiểm soát giới hạn tập trung tín dụng danh mục. Hội đồng Tín dụng chi nhánh ban hành trần hạn mức cho vay tối đa đối với một khách hàng hoặc nhóm khách hàng liên quan không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, đồng thời phân bổ tỷ trọng dư nợ theo từng ngành nghề kinh doanh rủi ro cao. Cơ chế này áp dụng định kỳ hàng quý từ năm 2019, phấn đấu duy trì tỷ lệ nợ xấu toàn chi nhánh dưới 1,50% và tỷ lệ nợ nhóm 2 dưới 1,00%.

Thứ tư, đẩy mạnh công tác xử lý nợ quá hạn và trích lập đầy đủ quỹ dự phòng rủi ro. Tổ xử lý nợ chi nhánh phối hợp chặt chẽ với các cơ quan thi hành án và tổ chức định giá độc lập để tái cấu trúc thời hạn trả nợ hoặc xử lý tài sản bảo đảm của 47 khách hàng có nợ quá hạn. Thời gian xử lý dứt điểm trong 9 tháng, bảo đảm tỷ lệ thu hồi đạt tối thiểu 80% đối với nợ nhóm 4 và nhóm 5, đồng thời duy trì tỷ lệ bao phủ nợ xấu bằng quỹ dự phòng rủi ro đạt 100% theo đúng quy định tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Thứ nhất, cán bộ quản lý và chuyên viên tín dụng tại các ngân hàng thương mại. Nghiên cứu mang lại tài liệu thực tiễn giúp nhận diện các lỗ hổng thường gặp trong thẩm định hồ sơ vay của hộ kinh doanh cá thể và khách hàng bán lẻ, cung cấp biểu mẫu đánh giá dòng tiền thực tế để ứng dụng trực tiếp vào công tác thẩm định hạn mức cho vay hàng ngày.

Thứ tư, ban lãnh đạo khối quản trị rủi ro và các giám đốc chi nhánh trong hệ thống BIDV. Luận văn cung cấp bức tranh phân tích thực chứng về quá trình chuyển đổi mô hình hoạt động sang mô hình hỗn hợp tại chi nhánh cơ sở thành lập từ năm 2013, làm căn cứ thực tế để ban hành chính sách phân quyền phê duyệt tín dụng và điều chỉnh kế hoạch kinh doanh phù hợp với năng lực quản trị rủi ro.

Thứ ba, học viên cao học, nghiên cứu sinh và giảng viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị Kinh doanh. Công trình cung cấp khung lý thuyết hoàn chỉnh về quản trị rủi ro theo chuẩn Basel II, kết hợp phương pháp nghiên cứu định lượng phân tích 39 phiếu khảo sát chuyên gia, đóng vai trò là tài liệu tham khảo học thuật chuẩn mực cho các đề tài nghiên cứu về rủi ro ngân hàng.

Thứ hai, các chuyên gia phân tích chính sách tiền tệ và cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng. Báo cáo cung cấp góc nhìn thực tế về mối liên hệ giữa tăng trưởng dư nợ và tốc độ phát sinh nợ xấu nhóm 2 đến nhóm 5 tại địa bàn đô thị, hỗ trợ quá trình hoàn thiện các văn bản quy phạm pháp luật về tỷ lệ an toàn vốn và quy định xử lý tài sản bảo đảm.

Câu hỏi thường gặp

Vì sao tỷ lệ nợ xấu tại BIDV Chi nhánh Hồng Hà năm 2016 lại tăng lên 2,23% so với mức 1,78% năm 2015? Nguyên nhân chủ yếu do quy mô nợ xấu từ nhóm 3 đến nhóm 5 tăng mạnh từ 16,39 tỷ đồng lên 25,77 tỷ đồng vì các khoản nợ cũ chưa được thu hồi dứt điểm. Đồng thời, việc mở rộng mô hình kinh doanh hỗn hợp thúc đẩy giải ngân nhanh trong khi thẩm định dòng tiền hộ kinh doanh còn dựa vào đánh giá cảm tính.

Mô hình quản trị rủi ro tập trung mang lại ưu điểm vượt trội gì so với mô hình phân tán truyền thống? Mô hình tập trung thực hiện tách bạch hoàn toàn giữa bộ phận bán hàng, bộ phận thẩm định rủi ro và bộ phận tác nghiệp tín dụng. Sự phân định này triệt tiêu xung đột lợi ích, hạn chế việc cán bộ tín dụng nới lỏng điều kiện cho vay để chạy theo chỉ tiêu doanh số, qua đó nâng cao tính độc lập và khách quan khi ra quyết định phê duyệt.

Những chỉ số nào phản ánh rõ nét nhất mức độ rủi ro tín dụng của một chi nhánh ngân hàng? Hai chỉ số cốt lõi gồm tỷ lệ nợ xấu (tổng nợ nhóm 3 đến nhóm 5 trên tổng dư nợ) và số lượng khách hàng phát sinh nợ quá hạn. Tại BIDV Hồng Hà, số khách hàng nợ quá hạn tăng liên tục từ 31 lên 47 khách hàng cùng quỹ dự phòng rủi ro bắt buộc 9,81 tỷ đồng là bằng chứng phản ánh mức độ rủi ro gia tăng.

Hiệp ước Basel II đóng vai trò như thế nào trong việc hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng? Basel II cung cấp khung đo lường định lượng chuẩn quốc tế thông qua việc tính toán xác suất vỡ nợ PD, tỷ lệ tổn thất khi vỡ nợ LGD và dư nợ rủi ro EAD. Ứng dụng các chỉ số này giúp ngân hàng xác định chính xác tổn thất kỳ vọng và định giá lãi suất cho vay phù hợp với mức độ rủi ro của từng khách hàng.

Giải pháp nào giúp nâng cao độ chính xác khi thẩm định khách hàng hộ kinh doanh cá thể? Cán bộ tín dụng cần kết hợp kiểm tra sổ sách ghi chép thực tế, xác minh dòng tiền giao dịch qua tài khoản ngân hàng và tra cứu lịch sử nợ tại CIC thay vì chỉ dựa vào thuế khoán. Việc khảo sát trực tiếp địa bàn kinh doanh và định giá lại tài sản bảo đảm định kỳ giúp ngăn chặn rủi ro phê duyệt sai đối tượng.

Kết luận

• Hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng, chuẩn mực Basel II và mô hình tổn thất kỳ vọng áp dụng trong quản trị ngân hàng thương mại. • Đánh giá sâu sắc bức tranh tăng trưởng tín dụng tại BIDV Hồng Hà với quy mô dư nợ tăng mạnh từ 919,62 tỷ đồng năm 2015 lên 1.812,95 tỷ đồng năm 2017. • Làm rõ thực trạng gia tăng tỷ lệ nợ xấu lên 2,23% năm 2016 và sự dịch chuyển nợ quá hạn của 47 khách hàng thông qua khảo sát 39 chuyên gia tín dụng. • Đề xuất hệ thống 4 nhóm giải pháp mang tính hành động cao, trọng tâm là chuyển đổi sang mô hình quản trị tập trung và tối ưu hóa hệ thống cảnh báo sớm. • Xác lập lộ trình cụ thể đến năm 2020 nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu duy trì bền vững dưới 1,50% và bảo đảm trích lập 100% dự phòng rủi ro.

Đóng góp quan trọng nhất của luận văn là cung cấp giải pháp đồng bộ kết hợp giữa chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế và thực tiễn điều hành tại một chi nhánh ngân hàng thương mại Việt Nam. Trong giai đoạn tiếp theo từ năm 2019 đến 2020, BIDV Chi nhánh Hồng Hà cần khẩn trương kiện toàn bộ máy tổ chức và ứng dụng công nghệ phân tích dữ liệu chuyên sâu để nâng cao chất lượng danh mục cho vay. Các nhà quản lý ngân hàng, chuyên viên thẩm định tín dụng và học viên nghiên cứu hãy tham khảo chi tiết toàn văn luận văn thạc sĩ này để áp dụng hiệu quả các mô hình quản trị rủi ro vào thực tiễn hoạt động của đơn vị.

Trích đoạn nội dung tài liệu

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA QUẢN TRỊ VÀ KINH DOANH --------------------- HOÀNG LỆ THỦY CREDIT RISK MANAGEMENT AT JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM, HONG HA BRANCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HỒNG HÀ LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NỘI - 2019 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA QUẢN TRỊ VÀ KINH DOANH --------------------- HOÀNG LỆ THỦY CREDIT RISK MANAGEMENT AT JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM, HONG HA BRANCH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HỒNG HÀ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 01 02 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. TRẦN HUY PHƯƠNG HÀ NỘI - 2019 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] DECLARATION I pledge that the findings in the thesis are my own work results obtained primarily during study and research and have not published yet in any other research projects by others. Research findings and other people’s materials (quotations, tables, figures, formulas, graphs, and other materials) used in this thesis have been agreed by the authors and cited. I am fully responsible to the Board of Thesis Defense, School of Business and Management and the law for the above commitments.

Author Hoang Le Thuy i TIEU LUAN MOI download : [e-mail] ACKNOWLEDGEMENTS I would like to express my deepest gratitude to all of the following people for helping me complete my thesis. Firstly, I would like to express my special thanks to my company for giving favorable conditions for my study and my master thesis completion at Hanoi school of business and management (HSB). Secondly, I am extremely grateful to all of the lecturers from the Department of Business Administration - HSB for providing me with research methods and professional knowledge during the course, especially the active and creative research skills. My appreciation also goes to the teachers in the thesis review committee for giving me valuable ideas during my thesis completion process.

My profound gratitude is also conveyed to my instructor for his helpful assistance and guidance. This thesis could have never been completed without his enthusiastic counsel and support. Despite the efforts during the research period, there are still many limitations in the thesis. I would hope to receive valuable comments from the teachers and co-workers to make this essay more complete.

Thank you very much. ii TIEU LUAN MOI download : [e-mail] TABLE OF CONTENTS DECLARATION. ii TABLE OF CONTENTS. iii LIST OF ABBREVIATIONS.

vi LIST OF TABLES. vii LIST OF FIGURE. THEREOTICAL BASES OF CREDIT RISK MANAGEMENT AT COMMERCIAL BANKS. Concepts and classification of credit risk.

Concepts of risk. Concepts of credit risk. Characteristics of credit risk. Classification of credit risks.

Credit risk evaluation criteria. Necessity of ensuring the credit risk management efficiency in commercial banks. Credit risk management procedures at commercial banks. Credit risk management experience of some commercial banks in the world and in Vietnam.

Experience of commercial banks in the world. Some risk management models being applied in Vietnam. Risk management model application orientation. CURRENT STATUS OF CREDIT RISK MANAGEMENT AT BIDV-HONG HA BRANCH.

30 iii TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Introduction of BIDV-Hong Ha Branch. Establishment and development history of BIDV- Hong Ha Branch 30 2. Business results of BIDV- Hong Ha branch.

Current status of Credit Risk Management at BIDV- Hong Ha Branch. Current status of Credit Risk Management at BIDV- Hong Ha Branch. Evaluation of the risk management process at Hong Ha branch. Survey results of credit risk management at BIDV- Hong Ha Branch.

Evaluation of credit risk management at BIDV- Hong Ha Branch. Weakness in credit risk management. SOLUTIONS TO IMPROVE CREDIT RISK MANAGEMENT AT JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM- HONG HA BRANCH. Mission, vision, objectives of BIDV to 2020.

Credit risk management orientation of BIDV-Hong Ha branch to 2020. Some solution to improve credit risk management at BIDV –Hong Ha Branch. Strict compliance with the lending procedures. Improvement of the credit appraisal and analysis quality.

Development of an effective information network. Development of a policy to limit a large outstanding loan of one or several large customers. Perfection of the internal credit ranking system and the risk reserve policy. Establishment of the information system for the analysis, assessment, identification, monitoring and prevention of credit risks.

81 iv TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Solutions to deal with non-performing loans, enhance credit quality control, establish sufficient risk reserves and ensure the system safety. Solutions to apply Basel II at BIDV .branch TIEU LUAN MOI download : [e-mail] LIST OF ABBREVIATIONS No. Abbreviations Meaning 1 NHTM Commercial Bank 2 QTRR Risk Management 3 QTRRTD Credit Risk Management 4 CBTD Credit Officer Joint Stock Commercial Bank for NH TMCP DT&PT Viet 5 Investment and Development Nam of Vietnam (BIDV) 6 NHNN State Bank of Vietnam vi (LUAN.branch TIEU LUAN MOI download : [e-mail] LIST OF TABLES Table 2.

Business results in the 2015-2017 period. Capital mobilization scale of BIDV –Hong Ha Branch in the 2015 - 2017 period. Credit scale of BIDV –Hong Ha Branch in the 2015 -2017 period. Credit quality of BIDV- Hong Ha Branch in the 2015 – 2017 period .5: Non-performing loan ratio of some commercial banks.

Characteristics of respondents. Officers’ assessment of the causes of credit risks from BIDV-Main Operation Center. Officers’ assessment of the causes of credit risks from BIDV-Hong Ha Branch .branch TIEU LUAN MOI download : [e-mail] LIST OF FIGURE Figure 1. Classification of risks by the causes.

Credit risk management process at commercial banks. Organizational structure of BIDV- Hong Ha Branch. Organizational structure of BIDV. Internal credit ranking model for corporate customers.

Internal Credit Ranking Scoring Model .branch TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Rationale The income of commercial banks is mainly from credit activities, which are considered their basic activities. The more developed the economy is, the more developed and diversified commercial banks’ lending activities are. In fact, income from credit activities accounts for 80-85% of total income of banks and outstanding loans account for more than 60% of total assets.

Thus, it can be said that credit activities are still traditional business activities of commercial banks in Vietnam nowadays. Meanwhile, retail development is the target of many banks. Given the potentiality of young populations, increasingly high per capita incomes and the increase in the middle class, the orientation towards retail services has recently become a race. In particular, traditional wholesale banks have shifted their focus towards retail and fierce competition.

According to the National Financial Supervisory Commission, consumer loans increased by about 65% in 2017 meanwhile this indicator was 50.2% in 2016 and consumer credit accounted for 18% and 12.3% of total outstanding loans respectively. It is forecasted that consumer credit will continue increasing in the coming time. Therefore, according to the development law of the economy, Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam (BIDV) - Hong Ha branch is also a unit of continuous development, expansion of retail scale to increase competitiveness, income and market share in the area. Modern banking management science is increasingly developed and in this system, risk management is a component.

All banks now have a risk management department but the risk still arises, which proves that their objectivity and the performance of the risk management machinery and the improvement of the risk management system of commercial banks still have to be continued in the coming time.branch TIEU LUAN MOI download : [e-mail] The possibility of credit risk is enormous and the severity of the loss depends on each particular case that does not follow any general rule. No talented banker can accurately predict future problems with his or her credit and credit risk is viewed as a fellow-traveler in the business. Strict and aggressive management measures to minimize risks and losses to the Bank are essential. Therefore, more than ever, credit risk management at commercial banks in general and Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam (BIDV)- Hong Ha Branch in particular (hereinafter referred to as BIDV Hong Ha) becomes increasingly important and necessary to ensure safe and effective business.

As a result, the author selected “Credit Risk Management at Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam- Hong Ha Branch” as her research topic. Research objectives Overall objectives The research objective of the thesis is to focus on finding out solutions to improve credit risk management by designing a credit risk management model. Specific objectives  Systematize the theoretical basis of credit risk management in business activities at commercial banks.  Analyze the current status of credit risk management at BIDV in 2015, 2016, 2017.

Evaluate the strengths/weaknesses of credit risk management. Find out the causes of weaknesses.  Propose solutions to improve credit risk management at BIDV - Hong Ha Branch. Research Subject and Scope  Research subject: Credit Risk Management at Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam- Hong Ha Branch.branch TIEU LUAN MOI download : [e-mail]  Research contents: The thesis focuses on theoretical and practical issues of credit risk management at BIDV - Hong Ha Branch.

 Research space: Business activities of the bank, focusing on credit risk management at BIDV- Hong Ha Branch  Research time: Secondary data from 2015 to 2017 collected from the annual reports of BIDV - Hong Ha Branch. Primary data is the result of a survey conducted between June 2018 and October 2018. Literature review With the increasingly drastic development of the economy in general and financial activities in particular, there have been many researches on credit risk management. Credit risk management in commercial banks is seen as a practical, urgent and ongoing issue that is closely linked to the diverse development of the economy.

There were many researches on credit risk and credit risk management by researchers as well as specialists in the past time. Some of these researches are:  Credit risk management at Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade by Nguyen Duc Tu (2012) – Doctoral Dissertation in Economics, National Economics University. The thesis proposed a new concept of credit risk, which differed from that of many economists and managers in Vietnam, emphasizing the possibility for unexpected differences between the real income and expected income on maturity, sufficient principal and interest. Credit risk would lead to unexpected financial losses, i., decrease in net income and decrease in market value of capital.

This concept was an important theoretical basis for identifying the specific contents of credit risk management. The dissertation developed the theoretical system of credit risk management of banks with the following contents: 3 (LUAN.branch TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Designing the credit risk management model in the direction of approaching modern risk management methods; applying credit risk management evaluation model; improving the efficiency and transparency of bank credit risk management; developing new policies from post-inspection, consultancy to decision-making and manage loans based on the credit analysis and review system.  Credit risk management at Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development (Agribank) by Nguyen Tuan Anh (2012) – Doctoral dissertation in Economics, National Economics University. The thesis made new contributions in academic and theoretical terms.

Applying the concepts of credit risk and credit risk management to Vietnamese commercial banks in the international economic integration period, the dissertation proposed a full range of qualitative and quantitative criteria to evaluate the efficiency of credit risk management in Vietnamese commercial banks in general, which previous studies in Vietnam have not fully provided.