Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Khách Hàng Doanh Nghiệp Lớn Tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

Khóa luận phân tích quản trị rủi ro tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp lớn tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh Hà Nội.

• Tác giả: Đào Phương Linh
• Người hướng dẫn: TS. Bùi Tín Nghị
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Khách Hàng Doanh Nghiệp Lớn Tại Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI CÁC NHTM
• 1.1. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.2. Khái niệm về rủi ro tín dụng
• 1.3. Phân loại rủi ro tín dụng
• 1.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
• 1.5. Tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn
• 1.6. Khái niệm, đặc điểm của doanh nghiệp lớn
• 1.7. Vai trò của doanh nghiệp lớn trong nền kinh tế
• 1.8. Các hình thức tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn
• 1.9. Vai trò của tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn
• 1.10. Quản trị rủi ro tín dụng của NHTM đối với khách hàng doanh nghiệp lớn
• 1.11. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng với khách hàng doanh nghiệp lớn
• 1.12. Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn
• 1.13. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn
• 1.14. Kết luận chương 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội
• 2.2. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội
• 2.3. Tình hình hoạt động kinh doanh
• 2.4. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội đối với khách hàng doanh nghiệp lớn
• 2.5. Thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội đối với khách hàng doanh nghiệp lớn
• 2.6. Kết quả đạt được
• 2.7. Kết luận chương 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 3.1. Định hướng tăng cường quản trị rủi ro tín dụng với khách hàng doanh nghiệp lớn của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội
• 3.2. Định hướng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội
• 3.3. Định hướng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn
• 3.4. Một số giải pháp cơ bản nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng với khách hàng doanh nghiệp lớn của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Hà Nội
• 3.4.1. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng
• 3.4.2. Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng
• 3.4.3. Hoàn thiện cơ chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ phù hợp và hiệu quả
• 3.5. Chú trọng nâng cao trình độ cán bộ tín dụng
• 3.6. Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng
• 3.7. Đẩy mạnh công tác khắc phục, xử lý rủi ro tín dụng, nợ xấu
• 3.8. Một số kiến nghị
• 3.8.1. Kiến nghị với NHNN
• 3.8.2. Kiến nghị với VCB
• 3.9. Kết luận chương 3
• Tài liệu tham khảo

Tóm tắt

I. Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, đặc biệt là đối với khách hàng doanh nghiệp lớn. Việc hiểu rõ về rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có những biện pháp phòng ngừa và quản lý hiệu quả hơn. Rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn có thể gây ra những thiệt hại lớn cho nền kinh tế. Do đó, việc nghiên cứu và áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng là rất cần thiết.

1.1. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn. Rủi ro này có thể được phân loại thành nhiều loại khác nhau như rủi ro giao dịch, rủi ro danh mục và rủi ro bảo đảm. Mỗi loại rủi ro đều có những đặc điểm và nguyên nhân riêng, cần được phân tích kỹ lưỡng.

1.2. Vai trò của doanh nghiệp lớn trong nền kinh tế

Doanh nghiệp lớn đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, không chỉ tạo ra việc làm mà còn đóng góp vào ngân sách nhà nước. Tín dụng cho doanh nghiệp lớn giúp họ mở rộng sản xuất, đầu tư vào công nghệ mới và nâng cao năng lực cạnh tranh. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng từ các doanh nghiệp này cũng cần được quản lý chặt chẽ.

II. Thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn. Những thách thức này không chỉ đến từ nội bộ ngân hàng mà còn từ môi trường kinh doanh bên ngoài. Việc nhận diện và xử lý kịp thời các rủi ro là rất quan trọng để bảo vệ lợi ích của ngân hàng.

2.1. Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Một số nguyên nhân từ phía ngân hàng như chính sách tín dụng chưa phù hợp, cán bộ tín dụng thiếu kinh nghiệm và quy trình cho vay chưa chặt chẽ có thể dẫn đến rủi ro tín dụng cao. Việc cải thiện quy trình và nâng cao năng lực cán bộ là cần thiết.

2.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng

Khách hàng doanh nghiệp lớn có thể gặp khó khăn trong việc trả nợ do quản lý kém hoặc thông tin tài chính không chính xác. Ngân hàng cần thực hiện các biện pháp thẩm định kỹ lưỡng để giảm thiểu rủi ro này.

III. Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả cho doanh nghiệp lớn

Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần áp dụng các phương pháp hiện đại và phù hợp với đặc thù của khách hàng doanh nghiệp lớn. Việc sử dụng công nghệ thông tin trong quản lý tín dụng sẽ giúp nâng cao độ chính xác và hiệu quả trong việc đánh giá rủi ro.

3.1. Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng

Chất lượng thẩm định tín dụng là yếu tố quyết định trong việc giảm thiểu rủi ro. Ngân hàng cần xây dựng quy trình thẩm định chặt chẽ, kết hợp với việc sử dụng các công cụ phân tích tài chính hiện đại.

3.2. Tăng cường giám sát và kiểm tra

Giám sát và kiểm tra thường xuyên hoạt động tín dụng giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro. Việc này không chỉ bảo vệ lợi ích của ngân hàng mà còn hỗ trợ khách hàng trong việc quản lý tài chính.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cho thấy nhiều kết quả tích cực. Tỉ lệ nợ xấu đã giảm đáng kể nhờ vào việc áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều vấn đề cần cải thiện để nâng cao chất lượng tín dụng.

4.1. Kết quả đạt được trong quản trị rủi ro tín dụng

Ngân hàng đã đạt được nhiều thành công trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng thông qua việc cải tiến quy trình và nâng cao năng lực cán bộ. Tỉ lệ nợ quá hạn đã giảm xuống mức thấp hơn so với trước đây.

4.2. Những hạn chế và bài học kinh nghiệm

Mặc dù đã đạt được nhiều kết quả tích cực, nhưng ngân hàng vẫn gặp phải một số hạn chế trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Cần rút ra bài học kinh nghiệm để cải thiện hơn nữa trong tương lai.

V. Kết luận và định hướng tương lai cho quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cần được tiếp tục cải thiện để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường. Định hướng tương lai sẽ tập trung vào việc áp dụng công nghệ và nâng cao năng lực cán bộ để quản lý rủi ro hiệu quả hơn.

5.1. Định hướng phát triển trong quản trị rủi ro tín dụng

Ngân hàng cần xây dựng chiến lược phát triển bền vững trong quản trị rủi ro tín dụng, tập trung vào việc cải tiến quy trình và ứng dụng công nghệ thông tin.

5.2. Tầm quan trọng của việc nâng cao năng lực cán bộ

Nâng cao năng lực cán bộ tín dụng là yếu tố then chốt trong việc quản lý rủi ro. Ngân hàng cần đầu tư vào đào tạo và phát triển nguồn nhân lực để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, tín dụng là nghiệp vụ cốt lõi mang lại nguồn thu nhập chủ yếu nhưng cũng là hoạt động tiềm ẩn mức độ rủi ro cao nhất. Những tổn thất phát sinh từ hoạt động tín dụng có thể làm xói mòn nguồn vốn chủ sở hữu, làm suy giảm uy tín và đe dọa trực tiếp đến sự tồn tại của tổ chức tín dụng. Nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn nắm giữ nguồn lực kinh tế trọng yếu, đóng góp tỷ trọng lớn vào quy mô tổng sản phẩm quốc nội (GDP) và ngân sách nhà nước. Dù sở hữu năng lực tài chính và quy mô hoạt động vượt trội, các khoản cấp tín dụng cho phân khúc này có giá trị rất lớn; do đó, khi rủi ro tín dụng xảy ra, hệ lụy kéo theo không chỉ giới hạn trong nội bộ ngân hàng mà còn ảnh hưởng lan truyền tới toàn bộ hệ thống tài chính và nền kinh tế.

Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) – Chi nhánh Hà Nội, công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn đã được triển khai thông qua nhiều biện pháp và hoàn thiện quy trình nghiệp vụ, thể hiện qua việc kiểm soát tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu ở mức thấp. Tuy nhiên, trước sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế và áp lực cạnh tranh ngành ngày càng gay gắt, công tác này đòi hỏi phải đáp ứng các tiêu chuẩn thẩm định và kiểm soát khắt khe hơn. Xuất phát từ bối cảnh đó, khóa luận tập trung nghiên cứu đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội".

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn tại Vietcombank Chi nhánh Hà Nội trong giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2017; từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn cho Vietcombank nói riêng và hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung.

Để hiện thực hóa mục tiêu trên, tác giả xác định 4 nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể:

1. Nghiên cứu các tài liệu, giáo trình, sách tham khảo và số liệu thứ cấp nhằm hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn.
2. Làm rõ vai trò của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn đối với ngân hàng thương mại và nền kinh tế.
3. Khảo sát, thu thập và phân tích thực trạng dữ liệu quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại Vietcombank Chi nhánh Hà Nội, chỉ ra các kết quả đạt được cùng những hạn chế còn tồn tại.
4. Đề xuất hệ thống giải pháp và khuyến nghị xuất phát từ đòi hỏi thực tiễn nhằm khắc phục các tồn tại, nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh.

Đối tượng nghiên cứu của khóa luận là công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội. Phạm vi nghiên cứu về không gian được giới hạn tại Vietcombank Chi nhánh Hà Nội; phạm vi về thời gian tập trung vào việc thu thập, phân tích dữ liệu thực tế trong giai đoạn 4 năm, từ năm 2014 đến năm 2017.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Về mặt lý luận, khóa luận tiếp cận rủi ro tín dụng dưới góc độ là những khoản lỗ tiềm tàng của một ngân hàng khi cấp tín dụng cho khách hàng hoặc nhóm khách hàng nhưng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng thời hạn theo hợp đồng tín dụng. Đối với phân loại doanh nghiệp lớn, trong bối cảnh pháp luật thời điểm nghiên cứu chưa có định nghĩa riêng biệt hoàn chỉnh, tác giả sử dụng tiêu chuẩn tại Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 của Chính phủ (về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa) để suy diễn: các doanh nghiệp lớn tại Việt Nam là các cơ sở sản xuất kinh doanh có vốn đăng ký trên 10 tỷ đồng hoặc có số lượng lao động bình quân hàng năm trên 300 người.

Khóa luận hệ thống hóa các khung lý thuyết, tiêu chuẩn và mô hình đánh giá rủi ro tín dụng bao gồm:

• Các mô hình định tính: Mô hình 6C (Character – Tư cách, Capacity – Năng lực, Capital – Cấu trúc vốn, Collateral – Tài sản bảo đảm, Conditions – Điều kiện kinh tế xã hội, Control – Kiểm soát tính tuân thủ pháp lý); mô hình 5P (Person – Con người, Purpose – Mục đích vay, Payment source – Nguồn trả nợ, Policy – Chính sách kinh doanh, Properties – Sở hữu tài sản); tiêu chuẩn CAMPARI (Character – Uy tín, Ability – Năng lực trả nợ, Margin – Lãi cho vay, Purpose – Mục đích vay, Amount – Số tiền vay, Repayment – Sự hoàn trả, Insurance – Bảo đảm vay).
• Các mô hình định lượng và hệ thống chấm điểm: Phân tích 5 nhóm chỉ số tài chính cơ bản (khả năng thanh toán, hiệu quả sử dụng vốn lưu động, hiệu suất sử dụng tài sản cố định, kết cấu tài chính và khả năng sinh lời); Mô hình phá sản Altman Z-Score năm 1967 với hàm số: $$Z = 1,2A + 1,4B + 3,3C + 0,6D + 1,0E$$ (trong đó A là vốn lưu động ròng/tổng tài sản, B là lợi nhuận giữ lại/tổng tài sản, C là lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản, D là giá trị thị trường cổ phiếu/giá trị ghi sổ nợ dài hạn, E là doanh thu/tổng tài sản); Khung tỷ lệ an toàn vốn (CAR) theo các mốc Hiệp ước Basel; Mô hình lợi nhuận điều chỉnh theo rủi ro trên vốn (RAROC); Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Vietcombank xây dựng theo định dạng của các tổ chức xếp hạng quốc tế (Moody's, Standard & Poor's) gồm 10 bậc phân loại từ AAA đến D, kết hợp đánh giá quy mô qua 4 chỉ tiêu: vốn, lao động, doanh thu thuần và nghĩa vụ nộp ngân sách.
• Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Vận hành theo chu trình 4 bước gồm nhận biết rủi ro (qua báo cáo tài chính, hoạt động kinh doanh - quản trị, lịch sử giao dịch), đo lường rủi ro, ứng phó rủi ro (thiết lập hạn mức nội bộ, phân tán rủi ro, sử dụng công cụ phái sinh như CDS, Total Return Swap, Credit Linked Note) và kiểm soát, xử lý rủi ro (kiểm soát trước - trong - sau giải ngân; xử lý qua cơ cấu nợ, phát mại tài sản bảo đảm, hoán đổi nợ thành cổ phần, bán nợ, trích lập quỹ dự phòng rủi ro).

Phương pháp nghiên cứu được tác giả lựa chọn là phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp với các phương pháp thống kê mô tả, tổng hợp và so sánh số liệu thứ cấp thu thập được từ thực tế hoạt động của ngân hàng. Nguồn dữ liệu phục vụ nghiên cứu bao gồm: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014–2017 của Vietcombank Chi nhánh Hà Nội, Báo cáo thường niên của chi nhánh, Cẩm nang tín dụng Vietcombank, các quy chế nội bộ về ủy quyền phán quyết tín dụng, cùng hệ thống văn bản quy phạm pháp luật và giáo trình chuyên ngành của Học viện Ngân hàng.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại các NHTM

Chương 1 tập trung xây dựng cơ sở lý luận toàn diện về rủi ro và quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp lớn. Tác giả phân chia rủi ro tín dụng thành hai nhóm cơ bản: rủi ro giao dịch (gồm rủi ro lựa chọn khi phân tích dự án, rủi ro bảo đảm từ điều khoản hợp đồng và tài sản thế chấp, rủi ro nghiệp vụ trong khâu quản lý vốn vay) và rủi ro danh mục (phát sinh từ việc quản lý cơ cấu tập trung vào một ngành nghề, vùng địa lý hoặc nhóm khách hàng). Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng được nhận diện từ ba phía:

1. Từ phía ngân hàng: Chính sách tín dụng thiếu linh hoạt, áp lực tăng trưởng lợi nhuận dẫn đến chấp nhận khách hàng rủi ro cao, cán bộ tín dụng vi phạm quy trình hoặc hạn chế về năng lực thẩm định, thiếu đạo đức nghề nghiệp hoặc do cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng thương mại.
2. Từ phía khách hàng: Năng lực quản trị điều hành của ban lãnh đạo doanh nghiệp kém, cơ cấu vốn mất cân đối do tỷ lệ đòn bẩy nợ vay quá cao, báo cáo tài chính cung cấp mang tính hình thức, sử dụng vốn sai mục đích hoặc cố tình chây ì trả nợ.
3. Từ môi trường bên ngoài: Chu kỳ suy thoái kinh tế, sự thay đổi chính sách tiền tệ và thuế khóa của Nhà nước, tác động của cuộc cách mạng công nghiệp 4.0 và biến động khó lường về giá trị thị trường của tài sản bảo đảm.

Về vai trò kinh tế, doanh nghiệp lớn đóng góp gần 50% GDP cả nước, giữ vị trí chủ chốt tại các ngành công nghiệp nền tảng (năng lượng, khoáng sản, viễn thông, hàng không), giải quyết việc làm và thúc đẩy chuyển giao công nghệ. Tuy nhiên, doanh nghiệp lớn chiếm chưa đầy 5% tổng số lượng doanh nghiệp đăng ký. Khóa luận phân tích các hình thức cấp tín dụng cho phân khúc này bao gồm: cho vay (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; cho vay theo hạn mức, từng lần, cho vay hợp vốn), chiết khấu giấy tờ có giá, bảo lãnh ngân hàng và cho thuê tài chính.

Nội dung quản trị rủi ro được tác giả phân định chi tiết theo chu trình 4 khâu:

• Nhận diện rủi ro dựa trên ba nhóm dấu hiệu: chỉ số bất thường trên báo cáo tài chính (giảm vốn lưu động ròng, hàng tồn kho ứ đọng, nợ cán bộ/cổ đông); bất ổn trong tổ chức quản trị kinh doanh (thay đổi lãnh đạo chủ chốt, biến động mạng lưới nhà cung ứng); và các biểu hiện giao dịch với ngân hàng (chậm luân chuyển dòng tiền gửi thanh toán, liên tục yêu cầu gia hạn nợ).
• Đo lường mức độ rủi ro qua hệ thống mô hình định tính (6C, 5P, CAMPARI) và định lượng (Z-score, CAR, RAROC, thang chấm điểm xếp hạng nội bộ 10 bậc từ AAA đến D).
• Ứng phó rủi ro thông qua hoàn thiện chính sách phân cấp ủy quyền, đa dạng hóa danh mục tín dụng nhằm phân tán rủi ro và áp dụng các công cụ tài chính phái sinh bảo hiểm rủi ro tín dụng.
• Kiểm soát và xử lý rủi ro thông qua cơ chế giám sát 3 giai đoạn (trước, trong và sau cấp tín dụng) kết hợp các biện pháp giải quyết nợ xấu như tái cơ cấu kỳ hạn nợ, phát mại tài sản bảo đảm, chuyển nợ thành vốn góp cổ phần, bán nợ và trích lập, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro.

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội

Chương 2 mô tả chi tiết lịch sử hình thành, mô hình tổ chức và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Chi nhánh Hà Nội. Thành lập từ tháng 3/1985, chi nhánh tiên phong ứng dụng hệ thống Corebanking từ năm 2001. Tính đến cuối năm 2017, quy mô tổ chức của chi nhánh bao gồm 274 cán bộ nhân viên, 22 phòng ban chức năng tại trụ sở chính (số 11B Đống Đa, Hà Nội) và 10 phòng giao dịch trực thuộc trên địa bàn Thủ đô.

Tác giả tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014–2017 qua các bảng dữ liệu thực tế về nguồn vốn huy động và hoạt động cấp tín dụng:

Chỉ tiêu hoạt động	Lũy kế cuối 2014	Lũy kế cuối 2015	Lũy kế cuối 2016	Lũy kế Q4/2017
Tổng nguồn vốn huy động (tỷ đồng)	15.089	16.566	17.254	20.089
- Tiền gửi VND (tỷ đồng)	12.850	-	-	16.239
- Tiền gửi mảng bán buôn (tỷ đồng)	1.756	-	3.289	3.022
- Tiền gửi không kỳ hạn (KKH) (tỷ đồng)	11.236	-	-	11.853
Tổng dư nợ tín dụng (tỷ đồng)	10.086	-	-	-
- Tín dụng mảng bán buôn (tỷ đồng)	6.176	-	-	-
- Dư nợ ngắn hạn (tỷ đồng)	4.275	-	-	-
- Dư nợ dài hạn (tỷ đồng)	5.275	-	-	-
- Tỷ trọng cho vay dài hạn (%)	50,3%	52,7%	54,5%	60,1%

Số liệu phản ánh tổng nguồn vốn huy động tại chi nhánh tăng trưởng liên tục: năm 2015 tăng 1.477 tỷ đồng (+9,8% so với 2014); năm 2016 tăng 688 tỷ đồng (+4,1%); đến cuối năm 2017 đạt 20.089 tỷ đồng, tăng 16,3% so với năm 2016 và đạt 92% kế hoạch năm. Tiền gửi bằng VND chiếm tỷ trọng áp đảo với 80,8%; tiền gửi không kỳ hạn chiếm 59% cơ cấu vốn huy động. Riêng nguồn vốn huy động từ khách hàng bán buôn (doanh nghiệp lớn) năm 2017 đạt 3.022 tỷ đồng, ghi nhận mức giảm 267 tỷ đồng (-8,1%) so với năm 2016.

Về hoạt động tín dụng, dư nợ mảng khách hàng bán buôn duy trì tỷ trọng lớn, chiếm từ 43% đến 48% tổng quy mô dư nợ của chi nhánh. Số lượng khách hàng bán buôn thiết lập quan hệ tín dụng tăng lên mức 6.417 khách hàng vào năm 2017, tăng 67% so với giai đoạn đầu. Cơ cấu tín dụng dịch chuyển rõ rệt theo thời hạn khi cho vay dài hạn tăng dần qua các năm: từ 50,3% năm 2014 lên 52,7% năm 2015, đạt 54,5% năm 2016 và chiếm 60,1% vào năm 2017. Đối với phân khúc khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), dư nợ tăng trưởng từ 295 tỷ đồng (năm 2014) lên 493 tỷ đồng (năm 2017), tương ứng mức tăng 67%.

Ở mảng dịch vụ, doanh số thanh toán thẻ nội địa năm 2017 đạt 1.835 tỷ đồng (tăng 21% so với 2016), chiếm từ 80% đến 89% tổng doanh số thanh toán thẻ; mạng lưới lắp đặt POS đạt 274 máy vào năm 2017. Hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại đạt doanh số 696 triệu USD năm 2017, tăng 24,5% so với năm 2016. Lợi nhuận từ kinh doanh mua bán ngoại tệ năm 2017 đạt 17,6 triệu USD dù tổng doanh số mua bán sụt giảm về 519 triệu USD. Phí dịch vụ bảo hiểm liên kết ngân hàng (Bancassurance) ghi nhận mức tăng từ 6,5 tỷ đồng năm 2016 lên 10,6 tỷ đồng năm 2017.

Về cấu trúc bộ máy và cơ chế quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank Chi nhánh Hà Nội:

• Phân định thẩm quyền phê duyệt tín dụng: Giám đốc Chi nhánh Hà Nội có hạn mức phán quyết tối đa là 60 tỷ đồng đối với từng lần cấp tín dụng cho dự án đầu tư, mở thư tín dụng (L/C) hoặc phát hành bảo lãnh miễn ký quỹ. Các khoản vượt quá 60 tỷ đồng bắt buộc phải lập hồ sơ trình lên Tổng giám đốc tại Hội sở chính. Tại cấp Hội sở, Phó Tổng giám đốc phụ trách tín dụng có thẩm quyền quyết định các khoản vay có giá trị đến 100 tỷ đồng; Tổng giám đốc phê duyệt các khoản từ trên 100 tỷ đồng đến 120 tỷ đồng; các khoản cấp tín dụng có quy mô trên 120 tỷ đồng phải do Hội đồng tín dụng Trung ương xem xét, biểu quyết phê duyệt.
• Hội đồng tín dụng cơ sở: Hoạt động với vai trò tư vấn và thẩm định độc lập hỗ trợ Giám đốc chi nhánh. Cơ cấu gồm Giám đốc chi nhánh làm Chủ tịch hội đồng, Thư ký và các Ủy viên là Phó giám đốc cùng Trưởng/Phó các phòng nghiệp vụ khách hàng và phòng giao dịch; việc ra quyết định tuân thủ nguyên tắc biểu quyết đa số.
• Tổ chức các phòng nghiệp vụ: Khối khách hàng doanh nghiệp lớn tại trụ sở chi nhánh được phân tách thành 2 phòng chuyên trách dựa trên ngưỡng doanh thu của doanh nghiệp (phòng khách hàng doanh nghiệp lớn và phòng khách hàng doanh nghiệp rất lớn). Cán bộ tín dụng được phân công quản lý trọn gói theo từng khách hàng cụ thể (từ khâu tiếp thị, thẩm định hồ sơ, lập tờ trình cấp tín dụng cho đến giám sát dòng tiền giải ngân và đôn đốc thu hồi nợ). Hai đơn vị hỗ trợ quản lý tập trung cho toàn bộ khách hàng bán buôn và bán lẻ gồm: Phòng Quản lý nợ (theo dõi dòng tiền, hồ sơ tín dụng, hạch toán thu nợ trên phần mềm quản lý) và Phòng Kiểm soát nội bộ (giám sát tính tuân thủ quy trình và định mức an toàn tín dụng).

Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội

Dựa trên kết quả phân tích thực trạng, tác giả trình bày định hướng phát triển tín dụng của chi nhánh là ưu tiên cung ứng vốn cho các lĩnh vực an sinh xã hội, nông nghiệp, sản xuất hàng thủ công mỹ nghệ và các dự án phát triển hạ tầng trọng điểm theo chính sách ưu tiên của Chính phủ, đi đôi với kiểm soát nghiêm ngặt nợ xấu. Khóa luận đề xuất 6 nhóm giải pháp nghiệp vụ trọng tâm:

1. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng: Tăng cường kiểm chứng tính xác thực của số liệu trên báo cáo tài chính doanh nghiệp lớn, phân tích chuyên sâu các biến động về dòng tiền kinh doanh thay vì chỉ căn cứ trên giá trị tài sản thế chấp.
2. Tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng: Thực hiện giám sát định kỳ và đột xuất mục đích sử dụng vốn giải ngân, theo dõi biến động tài khoản thanh toán của doanh nghiệp để kịp thời phát hiện nguy cơ chuyển dịch dòng tiền sang các dự án ngoài thỏa thuận hợp đồng.
3. Hoàn thiện cơ chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Nâng cao tính độc lập của khâu kiểm toán nội bộ, rà soát định kỳ việc tuân thủ các mốc hạn mức phán quyết tín dụng tại chi nhánh và phòng giao dịch.
4. Chú trọng nâng cao trình độ cán bộ tín dụng: Đào tạo chuyên sâu kỹ năng phân tích tài chính phức tạp của các tập đoàn, doanh nghiệp liên kết; bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp nhằm loại trừ hiện tượng thông đồng, hạ thấp tiêu chuẩn cấp tín dụng.
5. Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng: Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ trong việc tích hợp dữ liệu nội bộ với cổng thông tin tín dụng quốc gia (CIC), cập nhật liên tục cảnh báo rủi ro về ngành hàng và biến động pháp lý của doanh nghiệp vay.
6. Đẩy mạnh công tác khắc phục, xử lý rủi ro tín dụng và nợ xấu: Chủ động phân loại nhóm nợ, kiên quyết áp dụng các biện pháp thu hồi nợ, phát mại tài sản bảo đảm đúng quy trình hoặc bán nợ cho các tổ chức xử lý nợ chuyên nghiệp đối với các khoản vay không còn khả năng phục hồi.

Đồng thời, khóa luận nêu các nhóm kiến nghị cụ thể:

• Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước: Tiếp tục hoàn thiện khung khổ pháp lý về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro; nâng cao độ phủ và tính chính xác, kịp thời của kho dữ liệu thông tin tín dụng CIC.
• Kiến nghị đối với Vietcombank Hội sở chính: Xem xét điều chỉnh hạn mức phán quyết cấp tín dụng phù hợp với năng lực quản trị của từng chi nhánh hạng 1; hoàn thiện phần mềm chấm điểm tín dụng nội bộ chuyên biệt cho các ngành kinh tế đặc thù; tăng cường tổ chức các khóa tập huấn nghiệp vụ thẩm định dự án lớn cho cán bộ chi nhánh.

Kết quả và đóng góp

Về kết quả thực tiễn, nghiên cứu phản ánh bức tranh số liệu xác thực về hoạt động kinh doanh và kiểm soát rủi ro của Vietcombank Chi nhánh Hà Nội:

• Quy mô vốn huy động đạt mốc 20.089 tỷ đồng vào cuối năm 2017, tốc độ tăng trưởng vốn bình quân được duy trì qua các năm (9,8% năm 2015 và 16,3% năm 2017).
• Dư nợ cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp lớn (bán buôn) đóng vai trò then chốt trong hoạt động sinh lời của chi nhánh, chiếm tỷ trọng ổn định từ 43% đến 48% tổng dư nợ.
• Quy mô khách hàng bán buôn được mở rộng với 6.417 khách hàng vào năm 2017 (tăng 67% so với năm 2014); cơ cấu kỳ hạn dịch chuyển tích cực sang cho vay dài hạn, nâng tỷ trọng từ 50,3% (năm 2014) lên 60,1% (năm 2017).
• Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của mảng khách hàng doanh nghiệp lớn được duy trì ở mức thấp thông qua quy trình kiểm soát chặt chẽ và phân định quyền hạn phê duyệt nhiều tầng.

Về mặt đóng góp học thuật và ứng dụng, tác giả tự nêu:

• Khóa luận hệ thống hóa cơ sở lý thuyết chuyên sâu về quản trị rủi ro tín dụng áp dụng riêng cho phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn – một đối tượng có các đặc tính quản trị, nhu cầu vốn và quy mô tổn thất khác biệt với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
• Nghiên cứu cung cấp bức tranh phân tích thực chứng tại một chi nhánh ngân hàng thương mại quy mô lớn (Vietcombank Hà Nội) trong giai đoạn chuyển đổi 2014–2017, làm rõ mối liên hệ giữa thẩm quyền phán quyết (tối đa 60 tỷ đồng tại chi nhánh) và các cấp xét duyệt tại Hội sở chính trong việc ngăn ngừa rủi ro đạo đức và rủi ro kỹ thuật.
• Đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ từ khâu tiền thẩm định, quản lý dòng tiền đến xử lý nợ, đóng góp tài liệu tham khảo cho công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần có tỷ trọng cho vay bán buôn cao.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Khóa luận bộc lộ một số hạn chế do tác giả tự nhận định và giới hạn phạm vi nghiên cứu:

• Tác giả thừa nhận hạn chế về mặt hiểu biết và kinh nghiệm công tác thực tế, dẫn đến việc tiếp cận một số quy trình xử lý nợ phức tạp tại ngân hàng còn dừng lại ở mức mô tả theo quy chế.
• Dữ liệu nghiên cứu tập trung tại một đơn vị duy nhất là Vietcombank Chi nhánh Hà Nội trong khung thời gian 2014–2017, chưa có sự đối chiếu, so sánh trực tiếp với thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp lớn tại các chi nhánh khác cùng hệ thống hoặc tại các ngân hàng thương mại cổ phần ngoài quốc doanh.
• Các phân tích số liệu về nợ xấu, phân loại nhóm nợ và trích lập quỹ dự phòng rủi ro trong văn bản chưa được phân tách hoàn toàn riêng biệt giữa mảng khách hàng doanh nghiệp lớn và khách hàng cá nhân/SME do hạn chế bảo mật dữ liệu chi tiết của ngân hàng.
• Hướng nghiên cứu tiếp theo có thể mở rộng nghiên cứu sang giai đoạn sau năm 2017, ứng dụng các mô hình kinh tế lượng định lượng để lượng hóa tác động của các nhân tố vĩ mô tới xác suất vỡ nợ của khách hàng doanh nghiệp lớn, hoặc nghiên cứu sự thích ứng của hệ thống quản trị rủi ro khi triển khai áp dụng toàn diện chuẩn mực vốn Basel II và Basel III tại hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Giá trị tham khảo

Khóa luận có giá trị tham khảo thiết thực đối với:

• Sinh viên, học viên ngành Tài chính – Ngân hàng: Cung cấp tài liệu nghiên cứu tình huống thực tế về quy trình cấp tín dụng, phân cấp phê duyệt hạn mức cho vay bán buôn và cơ cấu tổ chức phòng ban quản trị rủi ro tại một chi nhánh ngân hàng thương mại lớn.
• Cán bộ tín dụng và nhân viên quản trị rủi ro ngân hàng: Cung cấp tài liệu tham khảo về việc vận dụng các mô hình thẩm định định tính (6C, CAMPARI) kết hợp chỉ tiêu định lượng (Z-Score, RAROC, thang điểm nội bộ VCB) trong quá trình đánh giá khách hàng doanh nghiệp quy mô lớn.
• Nội dung đáng tham khảo nhất: Cấu trúc phân định thẩm quyền cho vay giữa Giám đốc chi nhánh (ngưỡng 60 tỷ đồng) và các cấp Hội sở chính (Phó Tổng giám đốc, Tổng giám đốc, Hội đồng tín dụng Trung ương) cùng mô hình phân chia nhân sự quản lý khách hàng doanh nghiệp lớn theo mức doanh thu tại Vietcombank Chi nhánh Hà Nội.

Câu hỏi thường gặp

1. Thẩm quyền phán quyết cho vay cao nhất của Giám đốc Vietcombank Chi nhánh Hà Nội đối với dự án đầu tư của khách hàng doanh nghiệp lớn là bao nhiêu?
Căn cứ theo quy định phân cấp ủy quyền của Vietcombank nêu trong khóa luận, mức phán quyết cho vay cao nhất của Giám đốc Chi nhánh Hà Nội là 60 tỷ đồng đối với từng lần cho vay dự án đầu tư và mở L/C, bảo lãnh miễn ký quỹ. Các khoản vượt hạn mức 60 tỷ đồng bắt buộc phải lập hồ sơ trình lên Tổng giám đốc Hội sở chính phê duyệt.

2. Các cấp phê duyệt tín dụng tại Hội sở chính Vietcombank được phân chia theo các hạn mức giá trị như thế nào?
Các khoản tín dụng do chi nhánh chuyển lên Hội sở chính được chia làm 3 cấp thẩm quyền phê duyệt:

• Các khoản có giá trị đến 100 tỷ đồng do Phó Tổng giám đốc phụ trách tín dụng xem xét và quyết định.
• Các khoản có giá trị từ trên 100 tỷ đồng đến 120 tỷ đồng do Tổng giám đốc quyết định.
• Các khoản có giá trị lớn hơn 120 tỷ đồng phải do Hội đồng tín dụng Trung ương xem xét, phê duyệt.

3. Khóa luận sử dụng tiêu chí pháp lý nào để xác định khách hàng doanh nghiệp lớn tại Việt Nam?
Do tại thời điểm nghiên cứu chưa có văn bản luật định nghĩa cụ thể về doanh nghiệp lớn, tác giả căn cứ theo tiêu chí phân loại doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 để xác định: doanh nghiệp lớn là các đơn vị kinh doanh có vốn đăng ký trên 10 tỷ đồng hoặc có số lượng lao động bình quân hàng năm trên 300 người.

4. Khối phòng ban quan hệ khách hàng doanh nghiệp lớn tại Vietcombank Chi nhánh Hà Nội được tổ chức theo mô hình nào?
Tại trụ sở chính của chi nhánh, khối này gồm 2 phòng chuyên trách được phân chia theo quy mô doanh thu của khách hàng (phòng khách hàng doanh nghiệp lớn và phòng khách hàng doanh nghiệp rất lớn). Về mặt nhân sự, cán bộ tín dụng không phân công theo từng nghiệp vụ rời rạc mà quản lý trọn gói theo từng khách hàng từ khâu tiếp cận, thẩm định hồ sơ, lập đề xuất cho vay cho đến theo dõi mục đích sử dụng vốn và đôn đốc trả nợ.

5. Tỷ trọng cho vay dài hạn tại Vietcombank Chi nhánh Hà Nội biến động như thế nào trong giai đoạn 2014–2017?
Dư nợ cho vay dài hạn tại chi nhánh có xu hướng gia tăng liên tục qua các năm cả về giá trị lẫn tỷ trọng: năm 2014 đạt 5.275 tỷ đồng (chiếm 50,3% tổng dư nợ), năm 2015 chiếm 52,7%, năm 2016 chiếm 54,5% và đến năm 2017 tỷ trọng cho vay dài hạn đạt mức 60,1% tổng cơ cấu tín dụng của chi nhánh.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Đào Phương Linh đã hệ thống hóa toàn diện các vấn đề lý luận về rủi ro và quy trình quản trị rủi ro tín dụng áp dụng đối với phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn tại ngân hàng thương mại. Thông qua việc phân tích chuỗi dữ liệu thực tế giai đoạn 2014–2017 tại Vietcombank Chi nhánh Hà Nội, công trình làm rõ cấu trúc tổ chức, cơ chế ủy quyền phán quyết tín dụng nhiều cấp và hiệu quả kiểm soát chất lượng nợ tại một đơn vị đầu ngành. Những giải pháp và kiến nghị được đề xuất bám sát thực tiễn hoạt động của ngân hàng, mang lại giá trị tham khảo rõ ràng cho công tác nghiên cứu học thuật và thực hành quản trị tín dụng doanh nghiệp quy mô lớn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại các NHTM. Chương 2: Thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội. Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp lớn tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội. 6 CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI CÁC NHTM 1.

Rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại 1. Khái niệm về rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng đối với NHTM là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu chiếm hơn một nửa tổng tài sản của hầu hết các NHTM ở Việt Nam và là phần chủ yếu trong doanh thu của ngân hàng. Tuy nhiên, cùng với nguồn thu nhập đó, hoạt động tín dụng đồng thời cũng tập trung phần lớn rủi ro của ngân hàng, đồng thời, hoạt động tín dụng cũng là nguyên nhân thường gặp khi một ngân hàng phát sinh khó khăn tài chính. Rủi ro tín dụng là những khoản lỗ tiềm tàng của một ngân hàng khi ngân hàng đó cấp tín dụng cho một khách hàng hay một nhóm khách hàng mà khách hàng đó không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng thời hạn hợp đồng tín dụng.1 Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, rủi ro tín dụng thường xuyên xảy ra, gây sự sụt giảm không mong muốn giữa thu nhập kỳ vọng và thu nhập thực tế.

hậu quả của rủi ro tín dụng rất nặng nề, trong một số trường hợp có thể gây phá sản ngân hàng. Hậu quả của rủi ro tín dụng về mặt tài chính là giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường vốn của ngân hàng. Rủi ro tín dụng nếu không được phát hiện sớm và xử lý thỏa đáng có thể gây nảy sinh đến các rủi ro khác cho ngân hàng. Tuy nhiên, việc phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng rất khó khăn bởi tính chất phức tạp và bất ngờ của loại rủi ro này.

Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng có thể được chi thành hai nhóm chính trong đó có: 12 Giáo trình quản trị doanh nghiệp, Học viện Ngân hàng 3 Giáo trình kế toán ngân hàng, Học viện Ngân hàng 7 Rủi ro giao dịch: nguyên nhân dẫn tới là do khâu giap dịch, đánh giá, xét duyệt vay có những sai sót dẫn tới rủi ro. Có thể tiếp tục chia thành 3 loại rủi ro khác gồm có: - Rủi ro lựa chọn: rủi ro xảy ra khi ngân hàng phân tích dự án vay - Rủi ro bảo đảm: rủi ro từ những điều khoản hợp đồng, tài sản bảo đảm. - Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro trong hoạt động quản lý vốn vay của doanh nghiệp và xử lý khoản vay có vấn đề. Rủi ro danh mục: nguyên nhân do việc quản lý danh mục cho vay không hợp lý.

Rủi ro này có thể đến từ doanh nghiệp đi vay, do đặc thù của ngành nghề doanh nghiệp đó hoặc do chính ngân hàng đầu tư vào nghiều doanh nghiệp trong cùng một lĩnh vực hoặc vùng miền khiến rủi ro tăng lên vì nếu có tác động bất lợi sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ danh mục đó. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Với tình hình kinh tế phát triển mạnh hiện nay, nhu cầu vốn để đầu tư phát triển mở rộng kinh doanh tăng lên rõ rệt đặt ra yêu cầu mở rộng quy mô của hoạt động tín dụng. Do đó, lượng rủi ro tín dụng của ngân hàng cũng tăng lên. Để phòng ngừa hiệu quả cần nắm rõ các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng.