Luận văn thạc sĩ về quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt

• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế
• Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Bưu Điện Liên Việt: Thực Trạng Và Giải Pháp
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2012
• Địa điểm: Hà Nội

• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Rủi ro thanh khoản
• 1.1.1. Khái niệm tính thanh khoản và rủi ro thanh khoản
• 1.1.2. Các cách tiếp cận
• 1.2. Những nhân tố tác động đến tính thanh khoản của NHTM
• 1.3. Rủi ro thanh khoản
• 1.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản
• 1.4.1. Nguyên nhân khách quan
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
• 2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
• 2.2. Cơ cấu tổ chức
• 2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian gần đây
• 2.4. Hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 2.4.1. Chiến lược quản trị thanh khoản
• 2.4.2. Nội dung hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản
• 2.4.3. Thực trạng thanh khoản của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 2.4.3.1. Các chỉ tiêu theo quy định của NHNN
• 2.4.3.2. Một số chỉ tiêu quan trọng ngân hàng theo dõi
• 2.4.3.3. Những kết quả đạt được
• 2.4.3.4. Những tồn tại và nguyên nhân
• 2.4.4. Tác động của công tác quản trị rủi ro thanh khoản đến tình hình thanh khoản của ngân hàng
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT
• 3.1. Định hướng và mục tiêu phát triển của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong thời gian tới (năm 2012)
• 3.1.1. Các mục tiêu chủ yếu
• 3.2. Một số giải pháp cải thiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 3.2.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro thanh khoản
• 3.2.2. Xác định mục tiêu, chiến lược quản trị thanh khoản phù hợp
• 3.2.3. Xây dựng và hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro thanh khoản
• 3.2.4. Vận dụng phương pháp, công cụ quản trị rủi ro thanh khoản khoa học của thế giới
• 3.2.5. Các biện pháp hỗ trợ
• 3.2.6. Một số kiến nghị nhằm cải thiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 3.2.6.1. Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô
• 3.2.6.2. Thực thi chính sách tiền tệ linh hoạt và vừa đủ
• 3.2.6.3. Xây dựng chính sách và quy trình kiểm soát, đo lường rủi ro
• 3.2.6.4. Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động của NHTM
• 3.2.6.5. Củng cố và phát triển thị trường tiền tệ và thị trường vốn thứ cấp
• 3.2.6.6. Hoàn thiện các văn bản pháp quy, hướng dẫn cho thị trường phái sinh
• PHỤ LỤC
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng Bưu điện Liên Việt

Quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) đã trở thành một vấn đề cấp thiết trong bối cảnh nền kinh tế biến động. Rủi ro thanh khoản không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng mà còn tác động đến toàn bộ hệ thống tài chính. Ngân hàng đã nhận thức rõ về tầm quan trọng của việc duy trì tính thanh khoản để đảm bảo khả năng chi trả và uy tín. Thực trạng cho thấy, ngân hàng đã áp dụng nhiều biện pháp để quản lý rủi ro tài chính, tuy nhiên vẫn còn tồn tại những hạn chế trong việc đánh giá và ứng phó với các tình huống khẩn cấp. Theo báo cáo, trong giai đoạn gần đây, ngân hàng đã gặp phải một số khó khăn trong việc duy trì thanh khoản do sự biến động của thị trường và các chính sách tiền tệ. Điều này dẫn đến việc ngân hàng phải tìm kiếm các nguồn vốn bổ sung với chi phí cao hơn, làm giảm lợi nhuận và tăng rủi ro. Việc phân tích thực trạng ngân hàng cho thấy cần có một chiến lược quản lý rủi ro thanh khoản hiệu quả hơn để ứng phó với các thách thức trong tương lai.

1.1. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản

Nhiều yếu tố tác động đến rủi ro thanh khoản tại ngân hàng Bưu điện Liên Việt. Đầu tiên, các điều kiện kinh tế vĩ mô như lạm phát và tăng trưởng kinh tế có ảnh hưởng lớn đến nhu cầu và cung thanh khoản. Khi lạm phát gia tăng, khách hàng có xu hướng rút tiền gửi để đầu tư vào các kênh khác như vàng hay bất động sản, làm tăng cầu thanh khoản. Thứ hai, lãi suất huy động và cho vay cũng đóng vai trò quan trọng. Sự chênh lệch lớn về lãi suất giữa các ngân hàng có thể dẫn đến việc khách hàng rút tiền gửi từ ngân hàng có lãi suất thấp hơn. Cuối cùng, sự phát triển của thị trường tiền tệ và khả năng tiếp cận các nguồn vốn ngắn hạn cũng ảnh hưởng đến khả năng duy trì thanh khoản của ngân hàng. Việc phân tích các yếu tố này giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan hơn về tình hình thanh khoản và từ đó đưa ra các biện pháp quản lý phù hợp.

1.2. Đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản

Đánh giá hiệu quả của công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt cho thấy một số thành công nhất định nhưng cũng tồn tại nhiều thách thức. Ngân hàng đã áp dụng các phương pháp quản lý hiện đại, tuy nhiên, việc thực hiện còn thiếu đồng bộ và chưa thực sự hiệu quả. Một số chỉ tiêu thanh khoản vẫn chưa đạt yêu cầu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Hơn nữa, ngân hàng cần cải thiện quy trình quản lý và giám sát để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro. Việc xây dựng một hệ thống thông tin quản lý rủi ro thanh khoản hiệu quả sẽ giúp ngân hàng có thể đưa ra các quyết định kịp thời và chính xác hơn. Đặc biệt, cần chú trọng đến việc đào tạo nhân viên về các kỹ năng quản lý rủi ro để nâng cao năng lực ứng phó với các tình huống khẩn cấp.

II. Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản, Ngân hàng Bưu điện Liên Việt cần thực hiện một số giải pháp cụ thể. Đầu tiên, ngân hàng cần hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý rủi ro thanh khoản, đảm bảo rằng các bộ phận liên quan có thể phối hợp chặt chẽ trong việc theo dõi và đánh giá tình hình thanh khoản. Thứ hai, việc xây dựng và hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro thanh khoản là rất cần thiết. Ngân hàng cần áp dụng các công cụ và phương pháp quản lý hiện đại, như mô hình dự báo thanh khoản, để có thể dự đoán và ứng phó kịp thời với các biến động của thị trường. Thứ ba, ngân hàng cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động của các bộ phận liên quan đến quản lý thanh khoản. Việc này không chỉ giúp phát hiện sớm các vấn đề mà còn nâng cao tính minh bạch trong hoạt động của ngân hàng.

2.1. Hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro thanh khoản

Quy trình quản lý rủi ro thanh khoản cần được hoàn thiện để đảm bảo tính hiệu quả và linh hoạt. Ngân hàng nên xây dựng một quy trình rõ ràng từ việc xác định các chỉ tiêu thanh khoản, theo dõi và đánh giá tình hình thanh khoản, đến việc đưa ra các biện pháp ứng phó kịp thời. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro thanh khoản cũng là một giải pháp quan trọng. Hệ thống thông tin quản lý cần được cập nhật thường xuyên để phản ánh chính xác tình hình thanh khoản của ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần thiết lập các kênh thông tin liên lạc hiệu quả giữa các bộ phận để đảm bảo thông tin được truyền đạt nhanh chóng và chính xác.

2.2. Đào tạo và nâng cao năng lực nhân viên

Đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro thanh khoản là một yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả công tác quản lý. Ngân hàng cần tổ chức các khóa đào tạo định kỳ để cập nhật kiến thức và kỹ năng cho nhân viên. Việc này không chỉ giúp nhân viên nắm vững các phương pháp quản lý rủi ro mà còn nâng cao khả năng ứng phó với các tình huống khẩn cấp. Hơn nữa, ngân hàng cũng nên khuyến khích nhân viên tham gia các hội thảo, khóa học bên ngoài để mở rộng kiến thức và kinh nghiệm trong lĩnh vực này. Đầu tư vào nguồn nhân lực sẽ giúp ngân hàng nâng cao khả năng quản lý rủi ro thanh khoản một cách hiệu quả hơn.

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam chịu nhiều biến động vĩ mô như lạm phát leo thang và chính sách tiền tệ thắt chặt, hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại (NHTM) trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết. Thanh khoản ngân hàng là khả năng đáp ứng kịp thời các nhu cầu rút tiền mặt và vốn khả dụng với chi phí hợp lý, ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín và sự tồn tại của ngân hàng. Theo báo cáo ngành, trong giai đoạn 2009-2011, nhiều NHTM đã gặp khó khăn về thanh khoản, thậm chí có ngân hàng rơi vào tình trạng thiếu thanh khoản nghiêm trọng, gây ảnh hưởng tiêu cực đến thị trường tiền tệ và nền kinh tế chung.

Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) trong giai đoạn 2009-2011, nhằm hệ thống hóa lý thuyết, phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản. Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc giúp ngân hàng tối ưu hóa nguồn vốn, giảm thiểu rủi ro mất khả năng thanh toán, đồng thời góp phần ổn định hệ thống tài chính quốc gia. Qua đó, các chỉ số tài chính như tổng tài sản tăng từ 7.132 tỷ đồng năm 2008 lên mức cao hơn trong các năm tiếp theo, lợi nhuận trước thuế năm 2011 đạt 1.086 tỷ đồng, cho thấy sự phát triển ổn định của ngân hàng trong giai đoạn nghiên cứu.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản trị rủi ro thanh khoản hiện đại, trong đó có:

• Lý thuyết tính thanh khoản tài sản: Định nghĩa thanh khoản là khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt nhanh chóng với chi phí thấp, theo Giáo sư Peter Rose, tài sản có tính thanh khoản cao khi có thị trường sâu, giá ổn định và khả năng đảo chiều mua lại tài sản với tổn thất tối thiểu.

• Mô hình quản trị rủi ro thanh khoản ngân hàng: Bao gồm ba chiến lược chính là quản trị thanh khoản dự trữ (giữ tài sản thanh khoản cao), quản trị thanh khoản nợ (huy động vốn linh hoạt), và chiến lược phối hợp nhằm cân bằng giữa chi phí và rủi ro.

• Khái niệm rủi ro thanh khoản: Theo Thomas P. Fitch, rủi ro thanh khoản là nguy cơ ngân hàng không đủ khả năng đáp ứng các yêu cầu rút tiền hoặc phải huy động vốn với chi phí cao, ảnh hưởng đến thu nhập và uy tín.

Các khái niệm chính bao gồm: khe hở tài trợ (financing gap), tỷ lệ dự trữ bắt buộc, chỉ số thanh khoản, và các chỉ tiêu tài chính như ROAA, ROAE, tỷ lệ nợ xấu.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp kết hợp định tính và định lượng, bao gồm:

• Nguồn dữ liệu: Số liệu tài chính và báo cáo hoạt động kinh doanh của LienVietPostBank giai đoạn 2009-2011, các văn bản pháp luật của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) như Thông tư 13/2010, Thông tư 15/2009, cùng các tài liệu chuyên ngành và báo cáo ngành.

• Phương pháp phân tích: Phân tích tổng hợp, so sánh, sử dụng bảng biểu và đồ thị để minh họa các chỉ tiêu tài chính, đo lường trạng thái thanh khoản qua khe hở tài trợ và các chỉ số thanh khoản. Phân tích thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản dựa trên mô hình tổ chức, quy trình và công cụ quản lý của ngân hàng.

• Timeline nghiên cứu: Tập trung vào giai đoạn 2009-2011, với việc thu thập và xử lý dữ liệu hàng tuần, hàng tháng từ các chi nhánh và hội sở ngân hàng để đánh giá dòng tiền và nhu cầu thanh khoản.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng tài sản và vốn chủ sở hữu ổn định: Tổng tài sản của LienVietPostBank tăng liên tục từ 7.132 tỷ đồng năm 2008, vốn điều lệ đạt 6.594 tỷ đồng năm 2011, tạo nền tảng vững chắc cho hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro thanh khoản.

2. Hiệu quả kinh doanh được cải thiện rõ rệt: Lợi nhuận trước thuế tăng từ 444 tỷ đồng năm 2008 lên 1.086 tỷ đồng năm 2011, tỷ lệ ROAE đạt 18,26% năm 2011, cho thấy ngân hàng đã cân bằng tốt giữa sinh lời và quản lý rủi ro.

3. Chiến lược quản trị thanh khoản hỗn hợp được áp dụng hiệu quả: Ngân hàng duy trì dự trữ tiền mặt và tiền gửi tại NHNN khoảng 850 tỷ đồng/ngày, vượt nhu cầu thực tế khoảng 550 tỷ đồng, đồng thời sử dụng vay ngắn hạn trên thị trường liên ngân hàng và thị trường mở để đáp ứng nhu cầu thanh khoản đột xuất.

4. Hệ thống quản trị rủi ro thanh khoản còn nhiều hạn chế: Quy trình và quy chế quản lý rủi ro chưa hoàn thiện, công nghệ thông tin chưa hỗ trợ toàn diện, dự thảo quy định quản lý rủi ro thanh khoản chưa được ban hành chính thức, ảnh hưởng đến hiệu quả giám sát và xử lý rủi ro.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chính của việc để dư thừa dự trữ thanh khoản là do quy định dự trữ bắt buộc của NHNN và chính sách hạn chế rủi ro thanh khoản, dẫn đến chi phí cơ hội cao khi nguồn vốn không được sử dụng hiệu quả. So với các ngân hàng cùng quy mô, LienVietPostBank đã tận dụng tốt nguồn vốn huy động, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng nông nghiệp nông thôn với tỷ lệ tăng trưởng trên 40% tổng dư nợ, góp phần giảm chi phí dự trữ bắt buộc.

Việc áp dụng chiến lược quản trị thanh khoản hỗn hợp giúp ngân hàng linh hoạt trong việc cân đối giữa dự trữ tài sản thanh khoản và huy động vốn vay, giảm thiểu rủi ro thâm hụt thanh khoản. Tuy nhiên, hạn chế về hệ thống công nghệ và quy trình quản lý khiến ngân hàng chưa thể chủ động và kịp thời xử lý các biến động thanh khoản đột xuất, điều này cũng tương đồng với thực trạng chung của nhiều NHTM Việt Nam trong giai đoạn nghiên cứu.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng tài sản và lợi nhuận, bảng phân tích dòng tiền hàng tuần, cùng biểu đồ cơ cấu nguồn vốn và tài sản thanh khoản để minh họa hiệu quả quản trị thanh khoản.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức và quy trình quản trị rủi ro thanh khoản: Ban hành chính thức dự thảo quy định quản lý rủi ro thanh khoản, xây dựng hệ thống quy trình rõ ràng, phân công trách nhiệm cụ thể cho các bộ phận liên quan. Thời gian thực hiện: trong vòng 6 tháng, chủ thể: Hội đồng quản trị và Ban điều hành.

2. Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý thanh khoản: Triển khai hệ thống phần mềm quản lý dòng tiền, cảnh báo rủi ro thanh khoản tự động, hỗ trợ phân tích và dự báo nhu cầu vốn. Thời gian: 12 tháng, chủ thể: Phòng Công nghệ thông tin phối hợp Phòng ALM.

3. Tối ưu hóa sử dụng nguồn vốn dự trữ bắt buộc: Xem xét chính sách sử dụng nguồn vốn dư thừa để đầu tư sinh lời với mức phạt hợp lý theo quy định NHNN, đồng thời đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn để giữ chân khách hàng. Thời gian: 6-9 tháng, chủ thể: Ban điều hành và Khối Tài chính.

4. Đẩy mạnh đào tạo và nâng cao nhận thức về quản trị rủi ro thanh khoản: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu cho cán bộ quản lý và nhân viên liên quan, nâng cao kỹ năng nhận diện, đo lường và xử lý rủi ro thanh khoản. Thời gian: liên tục hàng năm, chủ thể: Phòng Nhân sự phối hợp Phòng ALM.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Ban lãnh đạo và quản lý ngân hàng: Giúp hiểu rõ về tầm quan trọng và phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản, từ đó xây dựng chiến lược phù hợp nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động.

2. Chuyên viên quản lý rủi ro và tài chính ngân hàng: Cung cấp kiến thức chuyên sâu về các công cụ đo lường, quy trình và chiến lược quản trị thanh khoản, hỗ trợ công tác giám sát và xử lý rủi ro.

3. Nhà nghiên cứu và sinh viên ngành tài chính ngân hàng: Là tài liệu tham khảo quý giá về lý thuyết và thực tiễn quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn biến động kinh tế.

4. Cơ quan quản lý nhà nước và NHNN: Hỗ trợ đánh giá thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM, từ đó hoàn thiện chính sách, quy định nhằm nâng cao tính ổn định của hệ thống tài chính.

Câu hỏi thường gặp

1. Rủi ro thanh khoản là gì và tại sao nó quan trọng với ngân hàng?
   Rủi ro thanh khoản là nguy cơ ngân hàng không đủ tiền mặt hoặc tài sản dễ chuyển đổi để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng. Nó quan trọng vì ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoạt động liên tục và uy tín của ngân hàng.

2. Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt đã áp dụng những chiến lược nào để quản trị rủi ro thanh khoản?
   Ngân hàng sử dụng chiến lược quản trị thanh khoản hỗn hợp, kết hợp dự trữ tài sản thanh khoản và huy động vốn vay trên thị trường liên ngân hàng, giúp cân bằng giữa chi phí và rủi ro.

3. Các chỉ số nào được sử dụng để đo lường trạng thái thanh khoản của ngân hàng?
   Các chỉ số gồm khe hở tài trợ (financing gap), tỷ lệ dự trữ thanh toán/tổng tài sản có, tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ tiền đi vay/tổng tài sản, và các chỉ tiêu cơ cấu tiền gửi.

4. Những khó khăn chính trong quản trị rủi ro thanh khoản tại LienVietPostBank là gì?
   Khó khăn gồm hệ thống quy trình và công nghệ chưa hoàn thiện, dự thảo quy định quản lý rủi ro thanh khoản chưa được ban hành chính thức, và thị trường chứng khoán thứ cấp chưa phát triển để hỗ trợ bán tài sản nhanh chóng.

5. Làm thế nào để ngân hàng tối ưu hóa việc sử dụng nguồn vốn dự trữ bắt buộc?
   Ngân hàng có thể xem xét sử dụng nguồn vốn dư thừa để đầu tư sinh lời với mức phạt theo quy định NHNN, đồng thời phát triển các sản phẩm huy động vốn linh hoạt nhằm giữ chân khách hàng và giảm chi phí cơ hội.

Kết luận

• Luận văn làm rõ thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong giai đoạn 2009-2011, chỉ ra những thành công và hạn chế trong chiến lược và tổ chức quản lý.
• Đã áp dụng hiệu quả chiến lược quản trị thanh khoản hỗn hợp, giúp ngân hàng duy trì ổn định thanh khoản và tăng trưởng kinh doanh.
• Hệ thống quy trình, công nghệ và chính sách quản lý rủi ro thanh khoản cần được hoàn thiện để nâng cao hiệu quả và khả năng ứng phó với biến động thị trường.
• Đề xuất các giải pháp cụ thể về tổ chức, công nghệ, chính sách sử dụng vốn và đào tạo nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro thanh khoản.
• Khuyến nghị các bước tiếp theo bao gồm ban hành quy định chính thức, triển khai hệ thống công nghệ mới và đào tạo nhân sự, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng trong tương lai.

Hành động tiếp theo là triển khai các giải pháp đề xuất và theo dõi sát sao hiệu quả quản trị rủi ro thanh khoản để đảm bảo an toàn và tăng trưởng bền vững.