Quản Trị Rủi Ro Trong Hoạt Động Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Hàng Hải

Luận văn thạc sĩ nghiên cứu rủi ro trong hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải, đánh giá hiện trạng, phân tích vấn đề, đề xuất biện pháp hoàn thiện trong lĩnh vực

• Tác giả: Nguyễn Thị Tuyết Minh
• Người hướng dẫn: PGS.TS Trần Thị Thái Hà
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Hàng Hải
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2011
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Trị Rủi Ro Tại Maritime Bank MSB

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải (Maritime Bank/MSB) đã nhanh chóng khẳng định vị thế là một trong những NHTMCP hàng đầu tại Việt Nam. Việc mở rộng hoạt động kinh doanh để tăng lợi nhuận đồng nghĩa với việc đối mặt với nhiều rủi ro hơn, đặc biệt là rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, và rủi ro thanh khoản. Do đó, quản trị rủi ro trở thành ưu tiên hàng đầu. MSB đã xây dựng một khối quản trị rủi ro riêng biệt để nghiên cứu và ứng dụng các biện pháp quản trị rủi ro hiện đại, bảo vệ lợi nhuận và giảm thiểu thiệt hại. Theo Luật tổ chức tín dụng, ngân hàng là tổ chức kinh doanh tiền tệ, nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng. Quá trình này tiềm ẩn nhiều rủi ro cần được quản lý chặt chẽ.

1.1. Tầm Quan Trọng Của Quản Trị Rủi Ro Trong Ngân Hàng TMCP

Quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại cổ phần không chỉ là phòng ngừa rủi ro tài chính mà còn là bảo vệ uy tín và đảm bảo sự ổn định của hệ thống ngân hàng. Việc áp dụng các tiêu chuẩn Basel II và Basel III ngày càng trở nên quan trọng. Một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả giúp ngân hàng chủ động ứng phó với các biến động của thị trường và duy trì hoạt động ổn định. MSB cần liên tục cập nhật và cải tiến khung quản trị rủi ro để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường và các quy định pháp luật.

1.2. Các Loại Rủi Ro Chính Mà MSB Đang Đối Mặt Hiện Nay

MSB đối mặt với nhiều loại rủi ro, trong đó rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, và rủi ro thanh khoản là những rủi ro lớn nhất. Rủi ro tín dụng phát sinh từ khả năng khách hàng không trả được nợ. Rủi ro lãi suất liên quan đến biến động lãi suất ảnh hưởng đến lợi nhuận. Rủi ro thanh khoản xảy ra khi ngân hàng không đủ khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn. Ngoài ra, còn có rủi ro hoạt động ngân hàng, rủi ro pháp lý ngân hàng và rủi ro thị trường ngân hàng. Việc xác định và đánh giá đúng mức độ của từng loại rủi ro là rất quan trọng để có biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả.

II. Thách Thức Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại MSB

Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà MSB phải đối mặt. Việc đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng và quản lý danh mục cho vay một cách hiệu quả là rất quan trọng. Các yếu tố khách quan như biến động kinh tế, thay đổi chính sách, và sự cạnh tranh trên thị trường đều có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Ngoài ra, các yếu tố chủ quan như quy trình thẩm định tín dụng, năng lực của cán bộ tín dụng, và hệ thống kiểm soát rủi ro cũng đóng vai trò quan trọng. Việc tăng trưởng tín dụng nhanh chóng có thể làm tăng rủi ro tín dụng nếu không được quản lý chặt chẽ.

2.1. Nhận Diện Các Dấu Hiệu Cảnh Báo Sớm Rủi Ro Tín Dụng

Việc nhận diện sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng là rất quan trọng để có biện pháp xử lý kịp thời. Các dấu hiệu này có thể bao gồm việc khách hàng chậm trả nợ, thay đổi tiêu cực trong tình hình tài chính của khách hàng, và các vấn đề pháp lý liên quan đến hoạt động kinh doanh của khách hàng. MSB cần xây dựng một hệ thống theo dõi và giám sát tín dụng chặt chẽ để phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường. Sự thay đổi trong xếp hạng tín dụng của khách hàng cũng là một dấu hiệu quan trọng cần được quan tâm.

2.2. Đánh Giá Mức Độ Ảnh Hưởng Của Nợ Quá Hạn Đến MSB

Nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của MSB. Tỷ lệ nợ quá hạn cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng đang gặp vấn đề. MSB cần phân tích kỹ nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn để có biện pháp xử lý phù hợp. Việc xử lý rủi ro hiệu quả và thu hồi nợ quá hạn là rất quan trọng để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng. Các biện pháp như tái cơ cấu nợ, bán tài sản đảm bảo, và khởi kiện khách hàng có thể được áp dụng.

2.3. Phân Tích Tình Hình Cho Vay Theo Ngành Nghề Tại Maritime Bank

Cơ cấu cho vay theo ngành nghề có ảnh hưởng lớn đến rủi ro tín dụng. Tập trung quá nhiều vào một số ngành nghề nhất định có thể làm tăng rủi ro tập trung, đặc biệt khi ngành nghề đó gặp khó khăn. MSB cần đa dạng hóa danh mục cho vay theo ngành nghề để giảm thiểu rủi ro tín dụng. Việc đánh giá tiềm năng và rủi ro của từng ngành nghề là rất quan trọng để đưa ra quyết định cho vay phù hợp.

III. Giải Pháp Quản Lý Rủi Ro Lãi Suất Hiệu Quả Tại Ngân Hàng MSB

Rủi ro lãi suất là rủi ro liên quan đến biến động lãi suất ảnh hưởng đến lợi nhuận và giá trị tài sản của ngân hàng. MSB cần có các biện pháp quản lý rủi ro lãi suất hiệu quả để bảo vệ lợi nhuận và duy trì sự ổn định tài chính. Việc sử dụng các công cụ phái sinh như công cụ phái sinh có thể giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro lãi suất. Ngoài ra, việc quản lý kỳ hạn của tài sản và nợ cũng đóng vai trò quan trọng.

3.1. Ứng Dụng Mô Hình Tái Định Giá Để Phân Tích Rủi Ro Lãi Suất

Mô hình tái định giá là một công cụ hữu ích để phân tích rủi ro lãi suất. Mô hình này giúp ngân hàng xác định mức độ nhạy cảm của tài sản và nợ đối với biến động lãi suất. Thông qua việc phân tích khoảng cách tái định giá, MSB có thể đánh giá được mức độ rủi ro lãi suất mà ngân hàng đang phải đối mặt. Việc sử dụng các kịch bản lãi suất khác nhau có thể giúp ngân hàng đánh giá tác động của biến động lãi suất đến lợi nhuận.

3.2. Sử Dụng Các Công Cụ Phái Sinh Để Phòng Ngừa Rủi Ro Lãi Suất

Các công cụ phái sinh như hợp đồng tương lai lãi suất, hợp đồng quyền chọn lãi suất, và hợp đồng hoán đổi lãi suất có thể được sử dụng để phòng ngừa rủi ro lãi suất. Việc sử dụng các công cụ phái sinh đòi hỏi ngân hàng phải có kiến thức và kỹ năng chuyên môn. MSB cần có một đội ngũ chuyên gia về công cụ phái sinh để quản lý rủi ro một cách hiệu quả.

3.3. Quản Lý Kỳ Hạn Của Tài Sản Và Nợ Để Giảm Thiểu Rủi Ro Lãi Suất

Việc quản lý kỳ hạn của tài sản và nợ là một biện pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro lãi suất. Ngân hàng cần cân đối kỳ hạn của tài sản và nợ để giảm thiểu sự khác biệt về thời gian tái định giá. Việc sử dụng các sản phẩm có kỳ hạn khác nhau có thể giúp ngân hàng quản lý rủi ro lãi suất một cách linh hoạt.

IV. Nâng Cao Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản Tại Maritime Bank MSB

Rủi ro thanh khoản là rủi ro ngân hàng không đủ khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn. MSB cần có các biện pháp quản lý rủi ro thanh khoản hiệu quả để đảm bảo khả năng thanh toán và duy trì hoạt động ổn định. Việc duy trì một lượng dự trữ thanh khoản đủ lớn là rất quan trọng. Ngoài ra, việc đa dạng hóa nguồn vốn và quản lý dòng tiền một cách hiệu quả cũng đóng vai trò quan trọng.

4.1. Các Phương Pháp Đo Lường Rủi Ro Thanh Khoản Hiệu Quả

Có nhiều phương pháp để đo lường rủi ro thanh khoản, bao gồm phương pháp báo cáo thanh khoản ròng, so sánh hệ số với nhóm đồng đẳng, và phân tích các chỉ số thanh khoản. Việc sử dụng kết hợp các phương pháp này có thể giúp MSB có một cái nhìn toàn diện về tình hình thanh khoản của ngân hàng. Các chỉ số như tỷ lệ tài sản thanh khoản trên tổng tài sản và tỷ lệ cho vay trên tiền gửi là các chỉ số quan trọng cần được theo dõi.

4.2. Xây Dựng Kế Hoạch Ứng Phó Khủng Hoảng Thanh Khoản Chi Tiết

MSB cần xây dựng một kế hoạch ứng phó khủng hoảng thanh khoản chi tiết để đối phó với các tình huống khẩn cấp. Kế hoạch này cần xác định rõ các biện pháp cần thực hiện khi rủi ro thanh khoản gia tăng, bao gồm việc huy động vốn từ các nguồn khác nhau, bán tài sản, và hạn chế cho vay. Việc thường xuyên diễn tập kế hoạch ứng phó khủng hoảng thanh khoản là rất quan trọng để đảm bảo tính hiệu quả.

4.3. Quản Lý Thanh Khoản Nợ Tài Sản Và Quản Lý Thanh Khoản Phối Hợp

Quản lý thanh khoản nợ tập trung vào việc quản lý các khoản nợ ngắn hạn và dài hạn. Quản lý thanh khoản tài sản là việc đảm bảo ngân hàng có đủ tài sản dễ thanh khoản để đáp ứng nhu cầu thanh toán. Quản lý thanh khoản phối hợp kết hợp cả hai phương pháp trên để tối ưu hóa hiệu quả quản lý thanh khoản. MSB nên áp dụng kết hợp các phương pháp quản lý thanh khoản để đảm bảo hiệu quả cao nhất.

V. Ứng Dụng Basel II III Nâng Cao Quản Trị Rủi Ro Tại MSB

Việc áp dụng các tiêu chuẩn Basel II và Basel III là một bước quan trọng để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tại MSB. Các tiêu chuẩn này yêu cầu ngân hàng phải có đủ vốn để đối phó với các rủi ro khác nhau, đồng thời tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm giải trình. Việc tuân thủ các tiêu chuẩn Basel II và Basel III cũng giúp MSB nâng cao uy tín trên thị trường quốc tế.

5.1. Triển Khai ICAAP Đánh Giá Đầy Đủ Mức Độ Rủi Ro Của MSB

ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) là quy trình đánh giá nội bộ về mức độ đầy đủ vốn. ICAAP giúp MSB đánh giá đầy đủ các loại rủi ro mà ngân hàng đang phải đối mặt và đảm bảo ngân hàng có đủ vốn để đối phó với các rủi ro này. Việc triển khai ICAAP đòi hỏi ngân hàng phải có một hệ thống đo lường rủi ro và kiểm soát rủi ro hiệu quả.

5.2. Cải Thiện Khung Quản Trị Rủi Ro Để Đáp Ứng Tiêu Chuẩn Basel

MSB cần liên tục cải thiện khung quản trị rủi ro để đáp ứng các tiêu chuẩn Basel II và Basel III. Việc này bao gồm việc xây dựng các chính sách và quy trình quản trị rủi ro rõ ràng, tăng cường năng lực của cán bộ quản lý rủi ro, và đầu tư vào các hệ thống công nghệ thông tin để hỗ trợ công tác quản trị rủi ro.

5.3. Nâng Cao Tính Minh Bạch Và Trách Nhiệm Giải Trình Về Rủi Ro

MSB cần nâng cao tính minh bạch và trách nhiệm giải trình về rủi ro. Việc này bao gồm việc công khai thông tin về rủi ro và các biện pháp quản trị rủi ro cho các bên liên quan, bao gồm cổ đông, nhà đầu tư, và khách hàng. Việc tăng cường tính minh bạch và trách nhiệm giải trình giúp xây dựng lòng tin và uy tín cho ngân hàng.

VI. Kiến Nghị Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Rủi Ro Tại Maritime Bank

Để nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro, MSB cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro, tăng cường đào tạo cán bộ, và đầu tư vào công nghệ thông tin. Việc xây dựng một văn hóa quản trị rủi ro mạnh mẽ trong toàn ngân hàng cũng là rất quan trọng. Cuối cùng, việc hợp tác chặt chẽ với các cơ quan quản lý nhà nước và các tổ chức tài chính quốc tế là cần thiết để cập nhật các thông lệ tốt nhất về quản trị rủi ro.

6.1. Đầu Tư Vào Công Nghệ Để Tự Động Hóa Quá Trình Quản Trị Rủi Ro

Việc đầu tư vào công nghệ là rất quan trọng để tự động hóa quá trình quản trị rủi ro. Các hệ thống công nghệ thông tin hiện đại có thể giúp MSB thu thập, phân tích, và báo cáo thông tin về rủi ro một cách nhanh chóng và chính xác. Việc tự động hóa quá trình quản trị rủi ro giúp giảm thiểu sai sót và tăng cường hiệu quả.

6.2. Đào Tạo Và Phát Triển Nguồn Nhân Lực Quản Trị Rủi Ro Chuyên Nghiệp

MSB cần đầu tư vào đào tạo và phát triển nguồn nhân lực quản trị rủi ro chuyên nghiệp. Các khóa đào tạo cần tập trung vào các kỹ năng đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro, và giám sát rủi ro. Việc xây dựng một đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro có trình độ chuyên môn cao là rất quan trọng để đảm bảo hiệu quả công tác quản trị rủi ro.

6.3. Xây Dựng Văn Hóa Quản Trị Rủi Ro Mạnh Mẽ Trong Toàn MSB

MSB cần xây dựng một văn hóa quản trị rủi ro mạnh mẽ trong toàn ngân hàng. Điều này có nghĩa là mọi cán bộ, nhân viên đều phải nhận thức được tầm quan trọng của quản trị rủi ro và có trách nhiệm tham gia vào quá trình này. Việc xây dựng một văn hóa quản trị rủi ro mạnh mẽ giúp giảm thiểu rủi ro và tăng cường sự ổn định của ngân hàng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro và quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tại NHTMCP Hàng Hải. Chương 3: Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tại NHTMCP Hàng Hải.hai 3 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Khái niệm chung về ngân hàng thƣơng mại và các loại rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại 1.

Khái niệm Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính. Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941): “Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”. Ở Việt Nam, theo Luật tổ chức tín dụng khoản 1 và khoản 7 Điều 20 đã xác định "tổ chức tín dụng là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ thanh toán" và trong các loại hình tổ chức tín dụng thì " ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán". Từ những nhận định trên có thể thấy ngân hàng thương mại là một trong những định chế tài chính có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Các chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại: (LUAN.hai 4 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] - Chức năng trung gian tín dụng: Thông qua việc huy động các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, ngân hàng thương mại hình thành quỹ cho vay để cung cấp tín dụng. Chức năng này được coi là quan trọng nhất của ngân hàng thương mại vì nó phản ánh được bản chất của ngân hàng thương mại là đi vay để cho vay, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như là cơ sở để thực hiện các chức năng khác. - Chức năng trung gian thanh toán: Dựa trên cơ sở thực hiện chức năng trung gian tín dụng, bằng việc nhận tiền gửi, ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản tiền gửi để theo dõi các khoản thu, chi- là tiền đề để khách hàng thực hiện chức năng thanh toán qua ngân hàng. Với chức năng này, các ngân hàng thương mại đã cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi, an toàn và hiệu quả như séc, ủy nhiệm thu-chi, thẻ rút tiền, thẻ tín dụng, thẻ thanh toán…Chức năng này cũng góp phần tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu phí thanh toán, đồng thời nó còn làm tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thông qua số dư có trong tài khoản tiền gửi khách hàng.

- Chức năng tạo tiền: Các ngân hàng trung gian không có chức năng phát hành giấy bạc ngân hàng nhưng thông qua chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, ngân hàng thương mại có khả năng tạo ra tiền tín dụng- thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, quá trình tạo tiền chỉ được thực hiện khi có sự tham gia của cả hệ thống ngân hàng thương mại chứ một ngân hàng riêng lẻ thì không thể cho vay nhiều hơn số tiền dự trữ vượt mức của nó. Xét trên phương diện toàn hệ thống thì số tiền dự trữ không dời khỏi hệ thống mà trở thành khoản dự trữ của một ngân hàng khác để ngân hàng này tạo ra các khoản cho vay mới và do đó quá trình tạo tiền được diễn ra. Trên thực tế, khả (LUAN.hai 5 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] năng tạo tiền của hệ thống ngân hàng thương mại còn bị giới hạn bởi tỷ lệ dự trữ bắt buộc và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi của công chúng.

Sự kết hợp của ba chức năng trên có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, trong đó chức năng trung gian tín dụng đóng vai trò quan trọng nhất, tạo cơ sở cho việc thực hiện hai chức năng sau, đồng thời khi ngân hàng thực hiện tốt chức năng trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền sẽ góp phần làm tăng nguồn vốn tín dụng, mở rộng hoạt động tín dụng. Các loại rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thƣơng mại Theo tác giả Peter Rose, rủi ro trong hoạt động của một ngân hàng là mức độ không chắc chắn liên quan tới một vài sự kiện. Trong quá trình hoạt động của mình, các nhà quản trị ngân hàng có thể quan tâm nhất tới việc nâng cao giá trị cổ phiếu và đẩy mạnh khả năng sinh lời nhưng không ai lơ là việc kiểm soát rủi ro. Một nền kinh tế với nhiều biến động như hiện nay đã khiến cho các nhà quản trị ngân hàng tập trung hơn nữa vào công tác đo lường và kiểm soát rủi ro.

Các ngân hàng quan tâm chủ yếu tới 6 loại rủi ro chính: - Rủi ro tín dụng - Rủi ro lãi suất - Rủi ro thanh khoản - Rủi ro thị trường - Rủi ro thu nhập - Rủi ro phá sản Nghiên cứu này chỉ tập trung vào ba loại rủi ro đầu tiên nêu trên vì đây là ba loại rủi ro thường gặp nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tùy thuộc vào mức độ, hậu quả của chúng đều gây nên những tổn thất về uy tín cũng như thiệt hại về vật chất cho ngân hàng.hai 6 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Rủi ro tín dụng 1. Khái niệm Một cách tổng quát, những tổn thất có thể xảy ra với tài sản và vốn của ngân hàng có nguyên nhân từ năng lực trả nợ của khách hàng được gọi là rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng có hai dạng chủ yếu: - Rủi ro mất vốn: Liên quan tới việc người vay không có khả năng (hoặc không muốn) thanh toán lãi và gốc đúng thời hạn và khối lượng. - Rủi ro mất giá trị tài sản ròng: Khi người vay bị giảm xếp hạng tín nhiệm, tức rủi ro tăng lên thì giá trị thị trường của các khoản vay đã cấp cho người vay đó giảm đi, giá trị thị trường của tài sản của ngân hàng cũng giảm. Giả định các yếu tố khác không thay đổi thì điều đó đồng nghĩa với việc giá trị thị trường của vốn chủ sở hữu của ngân hàng (giá trị cổ phiếu) cũng giảm. Ví dụ, một khách hàng ở thời điểm hiện tại được xếp loại AA được vay 100 triệu đồng với mức lãi suất cố định là 10% trong thời gian 5 năm.

Sau 2 năm, vì nguyên nhân nào đó dẫn đến việc làm giảm uy tín của khách hàng (xếp hạng giảm xuống BB) và khoản vay được đánh giá lại thì giá trị thị trường bị giảm sút, cụ thể chỉ còn 80 triệu đồng. Giá trị thị trường của khoản vay này giảm sẽ làm giảm giá trị của vốn chủ sở hữu. Nếu có một số lượng lớn các khách hàng có chất lượng tín dụng giảm sút như vậy, ngân hàng có thể rơi vào nguy cơ phá sản. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: - Nguyên nhân khách quan: Đây là loại nguyên nhân liên quan tới sự bất ổn định của môi trường chính trị, sự thiếu nhất quán, đồng bộ trong môi trường chính sách gây khó khăn cho kinh doanh, đe dọa khả năng sinh lợi và do đó đe dọa khả năng thanh toán của khách hàng.hai 7 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Môi trường kinh tế: Chu kỳ kinh doanh gắn với các vấn đề về lãi suất, lạm phát và thất nghiệp, tăng giá sẽ tác động tới năng lực trả nợ của các cá nhân và doanh nghiệp, tạo ra rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng thương mại.

Trình độ phát triển và trạng thái hoạt động của các thị trường có liên quan như thị trường vốn, thị trường bất động sản…cũng là các yếu tố tác động tới rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. -Nguyên nhân chủ quan: + Chính sách tín dụng: liên quan tới hạn mức tín dụng, quy trình thẩm định hồ sơ vay, lãi suất… + Năng lực của cán bộ tín dụng: Sự bố trí sắp xếp cán bộ tín dụng thiếu năng lực và phẩm chất đạo đức cũng là nguyên nhân gây tổn thất tín dụng lớn đối với ngân hàng, do đó ngoài việc nâng cao năng lực chuyên môn của cán bộ tín dụng thì việc lựa chọn những người có đủ năng lực đạo đức cũng rất quan trọng. + Năng lực quản trị rủi ro của các ngân hàng: Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đã có quan tâm thỏa đáng tới công tác quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng vì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động tạo ra được nguồn thu lớn của ngân hàng. Tuy nhiên, năng lực trong công tác quản trị rủi ro của mỗi ngân hàng là khác nhau và vẫn còn nhiều hạn chế.

Do đó, đây cũng là một nguyên nhân gây ra tổn thất cho ngân hàng nếu ngân hàng gặp phải rủi ro mà không có biện pháp phòng tránh và phương án giải quyết kịp thời. Các chỉ tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng Mức độ rủi ro tín dụng = (Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ) * 100% Chỉ tiêu này cho biết kết quả hoạt động tín dụng và đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng là thấp và ngược lại. Đây cũng là chỉ tiêu chính được các ngân (LUAN.hai 8 TIEU LUAN MOI download : [e-mail] hàng quan tâm để xác định mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của mình.

Mức giới hạn của chỉ tiêu này được ngân hàng nhà nước quy định là 5%.