Phân Tích Chất Lượng Tín Dụng Của Ngân Hàng TMCP Đông Á – Chi Nhánh Tân Bình

Phân tích chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Tân Bình, đánh giá hiệu quả và các yếu tố ảnh hưởng đến tín dụng.

• Tác giả: Phạm Nguyễn Khánh Linh
• Người hướng dẫn: Phạm Hải Nam
• Trường học: Trường Đại Học Công Nghệ TP. HCM
• Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng
• Đề tài: Phân Tích Chất Lượng Tín Dụng Ngân Hàng TMCP Đông Á Tân Bình
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Tổng Quan về Chất Lượng Tín Dụng Ngân Hàng Đông Á 55 60 ký tự

Tín dụng đóng vai trò then chốt trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Đông Á nói riêng và hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung. Nó không chỉ cung cấp nguồn vốn quan trọng cho các doanh nghiệp và cá nhân, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, mà còn là nguồn doanh thu chính của ngân hàng. Việc phân tích chất lượng tín dụng là vô cùng quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động, khả năng sinh lời và mức độ an toàn của ngân hàng. Theo tài liệu nghiên cứu, chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố cả bên trong và bên ngoài ngân hàng, đòi hỏi sự quản lý chặt chẽ và hệ thống các biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả. Bài viết này sẽ đi sâu vào phân tích chất lượng tín dụng tại chi nhánh Tân Bình của Ngân hàng Đông Á giai đoạn 2014-2016, xác định các vấn đề tồn đọng và đề xuất giải pháp cải thiện.

1.1. Khái niệm và vai trò của tín dụng Ngân hàng Đông Á

Tín dụng, theo bản chất, là sự chuyển giao quyền sử dụng vốn từ người có vốn (ngân hàng) sang người cần vốn (khách hàng) trong một khoảng thời gian nhất định, dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. Đối với Ngân hàng Đông Á, tín dụng không chỉ là nghiệp vụ kinh doanh cốt lõi mà còn là công cụ để thực hiện các mục tiêu kinh tế vĩ mô. Nó thúc đẩy hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng Đông Á, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất, kinh doanh, và người dân nâng cao mức sống. 'Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời hạn nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận.'

1.2. Tại sao cần phân tích chất lượng tín dụng chi nhánh Tân Bình

Việc đánh giá tín dụng Ngân hàng Đông Á giúp ngân hàng xác định được mức độ rủi ro tiềm ẩn trong danh mục cho vay, từ đó có các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu thiệt hại. Đặc biệt trong bối cảnh kinh tế có nhiều biến động, việc phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Đông Á càng trở nên cấp thiết. Việc phân tích chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Tân Bình, một đơn vị kinh doanh quan trọng của Ngân hàng TMCP Đông Á, giúp đánh giá khách quan hiệu quả hoạt động, khả năng quản lý rủi ro và đóng góp vào sự phát triển chung của toàn hệ thống.

II. Thách Thức Rủi Ro và Nợ Xấu Tại Ngân Hàng Đông Á 55 60 ký tự

Rủi ro tín dụng là một trong những thách thức lớn nhất đối với Ngân hàng Đông Á, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế Việt Nam còn nhiều biến động. Nợ xấu Ngân hàng Đông Á, nếu không được kiểm soát hiệu quả, có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận, khả năng thanh khoản và uy tín của ngân hàng. Các yếu tố như biến động kinh tế vĩ mô, năng lực quản lý của doanh nghiệp vay vốn, và hệ thống quản trị rủi ro nội bộ đều có thể tác động đến chất lượng tín dụng. Cần thiết phải có cái nhìn toàn diện và sâu sắc về các loại rủi ro tín dụng, các chỉ số đo lường và những biện pháp phòng ngừa hiệu quả.

2.1. Các loại Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á

Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, bao gồm rủi ro đọng vốn, rủi ro mất vốn, rủi ro do thông tin không đầy đủ hoặc sai lệch, và rủi ro do yếu tố khách quan như thiên tai, dịch bệnh. Trong đó, rủi ro đọng vốn xảy ra khi khách hàng chậm trả nợ, còn rủi ro mất vốn xảy ra khi khách hàng không có khả năng trả nợ. 'Rủi ro đọng vốn và ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng…Rủi ro mất vốn và ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng.'

2.2. Các chỉ tiêu phản ánh Rủi ro tín dụng Ngân hàng Đông Á

Để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng, các ngân hàng thường sử dụng một số chỉ tiêu chính, bao gồm doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tổng dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, và tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Đông Á trên tổng dư nợ. Các chỉ tiêu này giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về tình hình hoạt động tín dụng, khả năng thu hồi nợ và mức độ an toàn của danh mục cho vay. 'Doanh số cho vay…Doanh số thu nợ cho vay…Tổng dư nợ cho vay…Hệ số dư nợ quá hạn…Nợ xấu và tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay'

2.3. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng tới hoạt động kinh doanh

Rủi ro tín dụng tác động tiêu cực tới lợi nhuận, vốn chủ sở hữu, và uy tín của Ngân hàng Đông Á. Khi nợ xấu gia tăng, ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro, làm giảm lợi nhuận. Rủi ro tín dụng còn làm giảm khả năng thanh khoản, tăng chi phí hoạt động và ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn. Nghiêm trọng hơn, nó có thể dẫn đến mất vốn và gây ảnh hưởng đến sự ổn định của toàn hệ thống. Điều này đòi hỏi ngân hàng cần tập trung vào quản trị rủi ro.

III. Phương Pháp Phân Tích Chất Lượng Tín Dụng Ngân Hàng 50 60 ký tự

Để phân tích chất lượng tín dụng một cách hiệu quả, cần áp dụng các phương pháp phân tích phù hợp, bao gồm phân tích định tính và phân tích định lượng. Phân tích định tính tập trung vào việc đánh giá các yếu tố phi tài chính như năng lực quản lý của doanh nghiệp, uy tín của khách hàng, và môi trường kinh doanh. Phân tích định lượng sử dụng các chỉ số tài chính để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, hiệu quả sử dụng vốn và mức độ rủi ro. Các phương pháp này cần được kết hợp một cách linh hoạt để có được cái nhìn toàn diện và chính xác.

3.1. Phân tích báo cáo tài chính Ngân hàng Đông Á

Việc phân tích báo cáo tài chính Ngân hàng Đông Á, bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, và báo cáo lưu chuyển tiền tệ, cung cấp thông tin quan trọng về tình hình tài chính, khả năng sinh lời, và khả năng thanh toán của khách hàng. Các chỉ số tài chính như tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, tỷ lệ thanh khoản, và tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu giúp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và mức độ rủi ro. 'Những số liệu trong các bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá được em thu thập từ các nguồn của Ngân Hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình'

3.2. Sử dụng Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng Đông Á

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một công cụ quan trọng giúp ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng và đưa ra quyết định tín dụng phù hợp. Mô hình này thường dựa trên nhiều yếu tố, bao gồm thông tin tài chính, thông tin phi tài chính, và lịch sử tín dụng của khách hàng. Việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng Đông Á giúp ngân hàng quản lý rủi ro một cách hiệu quả hơn và đảm bảo tính minh bạch trong quá trình cấp tín dụng.

3.3. Phân tích SWOT cho hoạt động tín dụng tại chi nhánh Tân Bình

Phân tích SWOT (Điểm mạnh, Điểm yếu, Cơ hội, Thách thức) giúp Ngân hàng Đông Á – CN Tân Bình xác định vị thế cạnh tranh và xây dựng chiến lược phát triển tín dụng hiệu quả. Phân tích này tập trung vào đánh giá các yếu tố bên trong (điểm mạnh, điểm yếu) và các yếu tố bên ngoài (cơ hội, thách thức) ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng. Bằng cách tận dụng điểm mạnh, khắc phục điểm yếu, nắm bắt cơ hội và đối phó với thách thức, chi nhánh có thể nâng cao chất lượng tín dụng và đạt được mục tiêu kinh doanh. Việc đánh giá này hỗ trợ chi nhánh xác định phương hướng hành động phù hợp.

IV. Thực Trạng Chất Lượng Tín Dụng Ngân Hàng Đông Á Tân Bình 55 60

Giai đoạn 2014-2016, Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Tân Bình đã trải qua nhiều biến động. Việc phân tích sâu các chỉ số hoạt động như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và đặc biệt là tình hình nợ quá hạn, nợ xấu sẽ giúp làm rõ bức tranh thực tế về chất lượng tín dụng. Bên cạnh đó, việc xem xét cơ cấu tín dụng theo thời hạn, đối tượng vay cũng sẽ giúp nhận diện các vấn đề và rủi ro tiềm ẩn. ('Phân tích và đánh giá tổng quát tình hình doanh thu - chi phí - lợi nhuận của của ngân hàng giai đoạn 2014-2016…Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, tình hình nợ xấu của ngân hàng giai đoạn 2014-2016')

4.1. Phân tích Tình hình huy động vốn tại Chi nhánh Tân Bình

Tình hình huy động vốn có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cho vay và chất lượng tín dụng của chi nhánh. Các yếu tố như lãi suất huy động, chính sách huy động vốn, và uy tín của ngân hàng đều có thể tác động đến nguồn vốn huy động. Việc phân tích cơ cấu nguồn vốn huy động, xu hướng huy động vốn, và so sánh với các đối thủ cạnh tranh giúp đánh giá khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động tín dụng. Việc có một nguồn vốn ổn định là tiền đề cho việc duy trì chất lượng tín dụng.

4.2. Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại chi nhánh Tân Bình

Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu Ngân hàng Đông Á là những chỉ số quan trọng nhất để đánh giá chất lượng tín dụng. Việc phân tích xu hướng nợ quá hạn, cơ cấu nợ quá hạn theo thời hạn vay, đối tượng vay, và nguyên nhân gây ra nợ quá hạn giúp ngân hàng nhận diện các vấn đề và rủi ro tiềm ẩn. Việc so sánh tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu với các ngân hàng khác trong ngành cũng giúp đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro của chi nhánh. ('Tỷ lệ nợ xấu…Hệ số rủi ro Tín dụng')

4.3. Đánh giá Hệ số rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Tân Bình

Hệ số rủi ro tín dụng phản ánh mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt trong hoạt động tín dụng. Hệ số này được tính dựa trên các yếu tố như loại hình cho vay, đối tượng cho vay, và tài sản đảm bảo. Việc theo dõi và phân tích hệ số rủi ro tín dụng giúp ngân hàng quản lý rủi ro một cách chủ động và đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh.

V. Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Ngân Hàng Đông Á 55 60

Để nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Đông Á, cần thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp, bao gồm hoàn thiện chính sách tín dụng, nâng cao năng lực thẩm định, tăng cường kiểm tra giám sát, và cải thiện công tác xử lý nợ xấu. Bên cạnh đó, việc chủ động phòng ngừa rủi ro, đa dạng hóa danh mục cho vay, và tăng cường hợp tác với các tổ chức bảo hiểm tín dụng cũng rất quan trọng. Sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong ngân hàng và sự hỗ trợ từ các cơ quan quản lý nhà nước cũng đóng vai trò then chốt.

5.1. Hoàn thiện chính sách tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á

Chính sách tín dụng cần được xây dựng một cách khoa học, phù hợp với điều kiện kinh tế và đặc thù của từng ngành nghề, từng đối tượng khách hàng. Chính sách cần quy định rõ các tiêu chí cho vay, quy trình thẩm định, biện pháp bảo đảm tiền vay, và quy trình xử lý nợ xấu. Việc thường xuyên rà soát và điều chỉnh chính sách tín dụng giúp ngân hàng thích ứng với những thay đổi của thị trường và giảm thiểu rủi ro. ('Giải pháp về chính sách tín dụng')

5.2. Nâng cao trình độ thẩm định tín dụng Ngân hàng Đông Á

Đội ngũ cán bộ thẩm định tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và quyết định cho vay. Do đó, cần nâng cao trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế, và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định. Ngân hàng nên tổ chức các khóa đào tạo, bồi dưỡng thường xuyên, và xây dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp, tạo điều kiện cho cán bộ thẩm định phát huy năng lực. ('Bồi dưỡng, nâng cao trình độ kiến thức của đội ngũ cán bộ thẩm định.')

5.3. Tăng Cường kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng

Công tác kiểm tra, giám sát cần được thực hiện thường xuyên, liên tục, và độc lập để đảm bảo tuân thủ quy trình tín dụng, phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, và xử lý kịp thời các sai phạm. Ngân hàng nên xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, và tăng cường phối hợp với các cơ quan chức năng trong việc kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng. ('Hoàn thiện mô hình kiểm tra, kiểm soát nội bộ')

VI. Triển Vọng và Đề Xuất Phát Triển Tín Dụng Ngân Hàng 55 60

Trong bối cảnh kinh tế hội nhập sâu rộng, Ngân hàng TMCP Đông Á cần chủ động đổi mới, sáng tạo, và nâng cao năng lực cạnh tranh để phát triển bền vững. Bên cạnh việc nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, mở rộng mạng lưới hoạt động, và tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin. Sự hợp tác chặt chẽ với các đối tác trong và ngoài nước cũng sẽ giúp ngân hàng mở rộng thị trường và nâng cao vị thế. ('Định hướng phát triển của Ngân Hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình')

6.1. Phát triển các sản phẩm tín dụng phù hợp với thị trường

Ngân hàng cần nghiên cứu, phát triển các sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu của từng phân khúc khách hàng, từng ngành nghề, và từng địa phương. Các sản phẩm tín dụng nên được thiết kế linh hoạt, thủ tục đơn giản, và lãi suất cạnh tranh. Ngân hàng cũng nên chú trọng phát triển các sản phẩm tín dụng xanh, tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, và tín dụng cho khu vực nông thôn.

6.2. Tăng cường hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tín dụng

Việc hợp tác với các tổ chức tài chính quốc tế, các ngân hàng nước ngoài, và các quỹ đầu tư sẽ giúp Ngân hàng Đông Á tiếp cận nguồn vốn giá rẻ, học hỏi kinh nghiệm quản lý rủi ro, và mở rộng mạng lưới hoạt động. Ngân hàng cũng nên tham gia các chương trình bảo hiểm tín dụng quốc tế để giảm thiểu rủi ro và tăng cường khả năng cạnh tranh.('Định hướng chung của Ngân Hàng TMCP Đông Á…Định hướng riêng của Ngân Hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình')

6.3. Ứng dụng công nghệ trong quản lý và cấp tín dụng

Ứng dụng công nghệ thông tin giúp ngân hàng tự động hóa quy trình tín dụng, giảm thiểu chi phí, tăng cường tính minh bạch, và nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro. Ngân hàng nên đầu tư vào các hệ thống quản lý tín dụng, hệ thống xếp hạng tín dụng tự động, và các công cụ phân tích dữ liệu để hỗ trợ quá trình ra quyết định tín dụng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: Giới thiệu về đề tài  CHƯƠNG 2: Cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân Hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình  CHƯƠNG 3: Giới thiệu về Ngân Hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình  CHƯƠNG 4: Thực trạng về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình  CHƯƠNG 5: Nhận xét về ưu nhược điểm của ngân hàng. Nêu nguyên nhân, giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình 3 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á – CHI NHÁNH TÂN BÌNH 2.1 – Tổng quan về tín dụng 2.1 – Khái niệm tín dụng Tín dụng xuất phát từ chữ Latin là Creditium có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm và tiếng anh là Credit. Còn theo ngôn ngữ Việt Nam, tín dụng có nghĩa là vay mượn, là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật. Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời hạn nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận.

Như vậy, trong định nghĩa trên chứa đựng những nội dung sau: - Quan hệ tín dụng là quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, một bên chuyển giao tiền hoặc hàng hoá cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định. Bên chuyển giao tiền hoặc hàng hoá được gọi là người cho vay. Bên nhận tiền hay hàng hoá được gọi là người đi vay. - Người đi vay chỉ sử dụng tiền hay hàng hoá trong thời gian nhất định, hết thời hạn cam kết người đi vay phải hoàn trả lại lượng giá trị nêu trên cho người đi vay.

Thường thì giá trị khoản trả lớn hơn giá trị khoản vay. Đó là phần lợi tức mà người cho vay nhận được. Trong hoạt động thực tiễn, quan hệ tín dụng được hình thành hết sức đa dạng và có đủ tất cả các loại chủ thể tham gia vào các quan hệ tín dụng.2 – Khái niệm cấp tín dụng Là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác….3 – Vai trò của tín dụng ngân hàng  Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. 4 Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở các doanh nghiệp, việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục.

Ngoài ra, tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển. Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và vốn cố định cho doanh nghiệp, vì vậy tín dụng động viên hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng khoa học, kỹ thuật tiến bộ vào trong quá trình sản xuất. Riêng trong điều kiện nước ta hiện nay, cơ cấu kinh tế còn nhiều mặt mất cân đối, lạm phát và thất nghiệp vẫn luôn là nguy cơ tiềm ẩn, thông qua đầu tư tín dụng góp phần sắp xếp và tổ chức lại sản xuất, hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý. Mặt khác, thông qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động và nguyên liệu hợp lý thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời giải quyết các vấn đề xã hội.

 Thúc đẩy nền kinh tế phát triển Hoạt động của các trung gian tài chính là tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, mà vốn này nằm phân tán khắp mọi nơi, trong tay các doanh nghiệp, các cơ quan Nhà nước và các cá nhân, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế và từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển.  Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn Trong điều kiện nước ta, nông nghiệp là ngành sản xuất đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xã hội đang trong quá trình Công nghiệp hóa và là ngành chịu ảnh hưởng nhiều nhất trong điều kiện nước ta hiện nay. Trong giai đoạn trước mắt, Nhà nước phải tập trung đầu tư phát triển nông nghiệp để giải quyết những nhu cầu tối thiểu của xã hội đồng thời tạo điều kiện để phát triển các ngành kinh tế khác.  Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp Đặc trƣng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức.

Nhờ vậy mà hoạt động tín dụng đã kích thích sử dụng vốn và sử dụng có hiệu quả. Khi sử dụng vốn vay ngân hàng doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng tức là phải hoàn trả nợ vay đúng hạn và tôn trọng các điều kiện khác đã ghi trong hợp đồng tín dụng. Bằng các tác động như vậy đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử 5 dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp.  Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế của một quốc gia gắn liền với thị trường thế giới, kinh tế “đóng” đã nhường bước cho kinh tế “mở”, tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền nền kinh tế các nước với nhau.

Đối với các nước đang phát triển nói chung và nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hóa, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hóa – hiện đại hóa nền kinh tế.4 – Chức năng của tín dụng ngân hàng  Chức năng phân phối lại vốn tiền tệ trong phạm vi toàn xã hội Chức năng phân phối lại vốn tiền tệ là tín dụng thực hiện việc di chuyển các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi đến những nơi phát sinh nhu cầu về vốn. Và như vậy vốn được giao cho người sử dụng có hiệu quả nhất. Bằng cách đó, tín dụng góp phần vào việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả kinh doanh của xã hội.  Chức năng thanh khoản Chức năng thanh khoản của tín dụng là chức năng cổ xưa nhất của tín dụng.

Nó xuất phát từ chỗ các nhà kinh doanh muốn có một khoản tiền để trả cho một ai đó, nhưng họ không có số tiền đó, nên họ đến một Ngân hàng nào đó để xin cấp một khoản tín dụng. Khoản tín dụng này được chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng để trả nợ của người xin vay. Khi món nợ tín dụng đáo hạn, người xin vay phải nộp vào ngân hàng cho vay số tiền cần thiết để trả nợ và lãi cho ngân hàng và quan hệ tín dụng được chấm dứt.  Chức năng tạo tiền Tín dụng không những tạo ra thanh khoản, mà nó còn làm cho số lượng phương tiện lưu thông và thanh toán trong nền kinh tế tăng lên.

Khi một ngân hàng cấp một khoản tín dụng thì điều đó cũng đồng nghĩa với việc nó tạo ra một khoản tiền cung ứng thêm trong nền kinh tế. Để ngăn chặn bớt khả năng tạo tiền thông qua việc cấp tín dụng, các ngân hàng trung ương đều có quy định dự trữ bắt buộc là 10% cho khoản tiền gửi mà các tổ chức tín dụng phải chấp hành. Còn 90% số dư tiền gởi nhận được thì các tổ chức tín dụng được cấp tín dụng.5 – Bản chất của tín dụng Tín dụng tồn tại trong nhiều phương thức sản xuất khác nhau, nhưng ở bất cứ phương thức nào tín dụng cũng thể hiện ra là sự vay mượn tạm thời một vật, hàng hoá hay một số vốn nhất định, nhờ vậy mà người ta có thể sử dụng được giá trị của hàng hoá hoặc trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua trao đổi. Tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa người cho vay là người đi vay, giữa họ có mối quan hệ thông qua vận động giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hoặc hàng hoá.

Quá trình vận động đó được thể hiện qua các giai đoạn sau: Thứ nhất là việc phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay. Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hoá được chuyển từ người cho vay sang người đi vay. Như vậy khi cho vay, giá trị vốn tín dụng được chuyển sang người đi vay, đây là một đặc điểm cơ bản khác với việc mua bán hàng hoá thông thường. Thứ hai là việc sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất.

Sau khi nhận được vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thoả mãn một mục đích nhất định. Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu về giá trị đó, mà chỉ tạm thời sử dụng trong một thời gian nhất định. Thứ ba là việc hoàn trả tín dụng. Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn tín dụng.

Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ, thì người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay. Như vậy sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng, là dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác. Tóm lại: Tín dụng là phương thức huy động vốn quan trọng nhất của nền kinh tế thị trường. Chính vì thế mà sử dụng hiệu quả phương thức này sẽ góp phần giải quyế t nhu cầu vốn đang là vấn đề cấp thiết cho sản xuất và đầu tư phát triển 2.6 – Các hình thức tín dụng ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường, các hình thức tín dụng cơ bản bao gồm: - Tín dụng thương mại: Là quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các doanh nghiệp được thực hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa.

- Tín dụng Ngân hàng: Là quan hệ giữa một bên là Ngân hàng, còn bên kia là pháp nhân, thể nhân khác trong nền kinh tế quốc dân. - Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng giữa nhà nước và dân cư, hoặc tổ chức kinh tế xã hội khác được thực hiện bằng cách bán công trái, trái phiếu.