Các Nhân Tố Tác Động Đến Nợ Xấu Của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam

Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, cung cấp cái nhìn sâu sắc về vấn đề tài chính.

• Tác giả: Lương Thị Mỹ Tiên
• Người hướng dẫn: TS. Phạm Tố Nga
• Trường học: Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Những Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Nợ Xấu Của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Nợ Xấu NHTMCP Việt Nam Tổng Quan và Tầm Quan Trọng

Ngân hàng được ví như huyết mạch của nền kinh tế. Hệ thống ngân hàng khỏe mạnh thúc đẩy sản xuất, kinh doanh. Hoạt động cho vay là hoạt động cốt lõi, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng, thể hiện qua nợ xấu. Giai đoạn 2008-2011, tăng trưởng tín dụng bình quân là 26,56%, nhưng nợ xấu tăng tới 51%, đỉnh điểm vào năm 2013, gây lo ngại về an ninh hệ thống ngân hàng. Theo Châu Đình Linh (2015), nợ xấu khi tăng nhanh sẽ đe dọa đến an ninh hệ thống ngân hàng và ổn định tài chính quốc gia. Do đó, nghiên cứu về nợ xấu là vô cùng cần thiết, đặc biệt tại Việt Nam.

1.1. Hoạt Động Tín Dụng và Vai Trò của NHTMCP

Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chính của NHTMCP Việt Nam. Nó đóng vai trò trung gian giữa người thừa vốn và người cần vốn. Ngân hàng hưởng lợi từ chênh lệch lãi suất. Theo Luật Các Tổ Chức Tín Dụng, tín dụng là việc sử dụng vốn theo nguyên tắc hoàn trả. Hoạt động tín dụng tốt giúp thúc đẩy kinh tế, nhưng cần quản lý rủi ro chặt chẽ. Rủi ro tín dụng cao dẫn đến nợ xấu ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và an toàn vốn.

1.2. Rủi Ro Tín Dụng Khái Niệm và Các Cấp Độ Rủi Ro

Rủi ro tín dụng là khả năng người vay không trả được nợ gốc và lãi đúng hạn. Đây là rủi ro lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt. Có bốn cấp độ rủi ro: không thu được lãi đúng hạn (thấp nhất), không thu được vốn đúng hạn, không thu đủ lãi và không thu đủ vốn vay (cao nhất). Ngân hàng cần có biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả để giảm thiểu thiệt hại, đặc biệt khi điều kiện kinh tế biến động.

II. Nợ Xấu Ngân Hàng Định Nghĩa Phân Loại và Thách Thức

Trong quá trình cấp tín dụng, nhiều yếu tố tác động khiến khoản vay không đảm bảo khả năng thanh toán. Điều này làm giảm chất lượng tín dụng và ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của ngân hàng. Nợ xấu là vấn đề nhức nhối, gây nhiều tranh cãi. Hiện nay, không có chuẩn mực thống nhất về nợ xấu. Các định nghĩa khác nhau gây khó khăn cho việc so sánh và đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.

2.1. Định Nghĩa Nợ Xấu Các Quan Điểm và Tiêu Chí Đánh Giá

Theo IMF (2005), khoản vay được coi là nợ xấu khi quá hạn thanh toán gốc và/hoặc lãi từ 90 ngày trở lên, hoặc đã được tái cơ cấu, hoặc có dấu hiệu nghi ngờ khả năng trả nợ. Sau khi xếp vào nợ xấu, khoản vay hoặc bất kỳ khoản vay thay thế nào cũng nên được xếp vào danh mục nợ xấu. Việc xác định nợ có vấn đề là bước đầu tiên để quản lý và xử lý hiệu quả.

2.2. Phân Loại Nợ Xấu Theo Thông Tư 02 2013 TT NHNN

Tại Việt Nam, Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại nợ. Nợ được chia thành 5 nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý (nợ nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nợ nhóm 3), nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4) và nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5). Việc phân loại nợ chính xác giúp ngân hàng đánh giá đúng rủi ro tín dụng và trích lập dự phòng phù hợp.

2.3. Tỷ Lệ Nợ Xấu Chỉ Số Quan Trọng Đánh Giá Sức Khỏe Ngân Hàng

Tỷ lệ nợ xấu (NPL) là chỉ số quan trọng để đánh giá sức khỏe của ngân hàng. Tỷ lệ nợ xấu cao cho thấy ngân hàng có chất lượng tín dụng kém và tiềm ẩn nhiều rủi ro. Các nhà đầu tư và cơ quan quản lý thường sử dụng chỉ số này để đánh giá khả năng sinh lời và sự ổn định của ngân hàng.

III. Các Nhân Tố Vĩ Mô Tác Động Đến Nợ Xấu NHTMCP Phân Tích

Các yếu tố vĩ mô có ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng và do đó, ảnh hưởng đến nợ xấu của ngân hàng. Các yếu tố này bao gồm tăng trưởng kinh tế, lạm phát, lãi suất và tỷ giá. Khi kinh tế tăng trưởng chậm lại hoặc suy thoái, doanh nghiệp và cá nhân gặp khó khăn trong việc trả nợ, dẫn đến nợ xấu tăng cao.

3.1. Tăng Trưởng Kinh Tế GDP và Ảnh Hưởng Đến Khả Năng Trả Nợ

Tăng trưởng GDP cao thường đi kèm với khả năng trả nợ tốt hơn của doanh nghiệp và cá nhân. Khi kinh tế tăng trưởng, thu nhập tăng, việc làm ổn định, và doanh nghiệp có nhiều cơ hội kinh doanh hơn. Do đó, tăng trưởng GDP có tác động tiêu cực đến tỷ lệ nợ xấu.

3.2. Lạm Phát Mối Liên Hệ Với Nợ Xấu và Chính Sách Tiền Tệ

Lạm phát có thể tác động đến nợ xấu theo hai chiều. Lạm phát cao làm giảm giá trị thực của nợ, giúp người vay dễ trả nợ hơn. Tuy nhiên, lạm phát cao cũng làm tăng chi phí sản xuất và sinh hoạt, gây khó khăn cho doanh nghiệp và cá nhân. Ngân hàng trung ương thường sử dụng chính sách tiền tệ để kiểm soát lạm phát, ảnh hưởng đến lãi suất và tăng trưởng tín dụng.

3.3. Lãi Suất và Tỷ Giá Tác Động Đến Chi Phí Vay và Khả Năng Sinh Lời

Lãi suất cao làm tăng chi phí vay, gây khó khăn cho doanh nghiệp và cá nhân, đặc biệt là những người có khoản vay lớn. Tỷ giá biến động mạnh cũng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp có vay ngoại tệ. Ngân hàng cần theo dõi sát sao các yếu tố này để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.

IV. Yếu Tố Nội Tại Ảnh Hưởng Nợ Xấu NHTMCP Phân Tích Chi Tiết

Bên cạnh các yếu tố vĩ mô, các yếu tố nội tại của ngân hàng cũng ảnh hưởng lớn đến nợ xấu. Các yếu tố này bao gồm quy mô ngân hàng, hiệu quả hoạt động, tăng trưởng tín dụng, chất lượng thẩm định và giám sát tín dụng. Việc quản lý hiệu quả các yếu tố này giúp ngân hàng kiểm soát nợ xấu tốt hơn.

4.1. Quy Mô Ngân Hàng SIZE và Khả Năng Quản Lý Rủi Ro

Quy mô ngân hàng có thể ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu. Ngân hàng lớn thường có hệ thống quản lý rủi ro tốt hơn và đa dạng hóa danh mục cho vay tốt hơn, giảm thiểu rủi ro tập trung. Tuy nhiên, ngân hàng lớn cũng có thể phức tạp hơn trong quản lý và kiểm soát rủi ro.

4.2. Tăng Trưởng Tín Dụng CREDITGRO và Mối Quan Hệ Với Nợ Xấu

Tăng trưởng tín dụng quá nhanh có thể dẫn đến chất lượng tín dụng giảm sút và nợ xấu tăng cao. Khi tăng trưởng tín dụng quá nhanh, ngân hàng có thể hạ thấp tiêu chuẩn cho vay và không thẩm định kỹ lưỡng, dẫn đến rủi ro cao hơn. Việc cân bằng giữa tăng trưởng và chất lượng tín dụng là rất quan trọng.

4.3. Hiệu Quả Hoạt Động Ngân Hàng ROA ROE và Khả Năng Xử Lý Nợ Xấu

ROA (Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản) và ROE (Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu) là các chỉ số quan trọng đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Ngân hàng có hiệu quả hoạt động cao thường có khả năng xử lý nợ xấu tốt hơn, vì có nhiều lợi nhuận để trích lập dự phòng rủi ro.

4.4. Tỷ Lệ Dư Nợ Cho Vay Trên Vốn Huy Động LTD và Rủi Ro Thanh Khoản

Tỷ lệ LTD cao cho thấy ngân hàng phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn huy động và có thể gặp khó khăn về thanh khoản nếu nguồn vốn huy động bị rút ra. Tỷ lệ LTD quá cao cũng có thể dẫn đến việc ngân hàng chấp nhận rủi ro cao hơn để tăng trưởng tín dụng.

V. Giải Pháp Quản Lý Nợ Xấu Hiệu Quả Cho NHTMCP VN

Quản lý nợ xấu hiệu quả là vấn đề sống còn đối với các NHTMCP Việt Nam. Các giải pháp cần tập trung vào cả yếu tố vĩ mô và vi mô. Về vĩ mô, cần ổn định kinh tế, kiểm soát lạm phát và duy trì lãi suất hợp lý. Về vi mô, cần nâng cao chất lượng thẩm định, giám sát tín dụng, quản lý rủi ro và xử lý nợ xấu.

5.1. Kiểm Soát Tăng Trưởng Tín Dụng và Nâng Cao Chất Lượng Thẩm Định

Ngân hàng cần kiểm soát tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý, tránh tăng trưởng quá nóng. Đồng thời, cần nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, đảm bảo khách hàng có khả năng trả nợ. Việc thẩm định kỹ lưỡng giúp giảm thiểu rủi ro nợ xấu ngay từ đầu.

5.2. Nâng Cao Năng Lực Giám Sát Tín Dụng và Quản Lý Rủi Ro

Ngân hàng cần tăng cường giám sát tín dụng sau khi giải ngân, phát hiện sớm các dấu hiệu khó khăn của khách hàng. Cần xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả, bao gồm nhận diện, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro. Việc giám sát và quản lý rủi ro tốt giúp ngân hàng chủ động đối phó với nợ xấu.

5.3. Xử Lý Nợ Xấu Triệt Để Bán Nợ Tái Cơ Cấu và Phát Mãi Tài Sản

Ngân hàng cần có các biện pháp xử lý nợ xấu triệt để, bao gồm bán nợ cho VAMC (Công ty Quản lý tài sản), tái cơ cấu nợ cho khách hàng và phát mãi tài sản đảm bảo. Việc xử lý nợ xấu nhanh chóng giúp ngân hàng thu hồi vốn và cải thiện chất lượng tài sản.

VI. Tương Lai Quản Lý Nợ Xấu Basel II III và Nghị Quyết 42

Việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế như Basel II, Basel III và Nghị quyết 42 của Quốc hội về xử lý nợ xấu sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu của các NHTMCP Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu ngân hàng phải có hệ thống quản lý rủi ro tốt hơn, trích lập dự phòng đầy đủ và có quy trình xử lý nợ xấu hiệu quả.

6.1. Áp Dụng Basel II và Basel III Nâng Cao Quản Lý Rủi Ro

Basel II và Basel III yêu cầu ngân hàng phải có hệ thống quản lý rủi ro toàn diện, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động. Việc áp dụng các chuẩn mực này giúp ngân hàng quản lý rủi ro tốt hơn và giảm thiểu nợ xấu.

6.2. Nghị Quyết 42 Gỡ Rối Pháp Lý Cho Xử Lý Nợ Xấu

Nghị quyết 42 của Quốc hội tạo hành lang pháp lý thuận lợi hơn cho việc xử lý nợ xấu, giúp ngân hàng thu hồi vốn nhanh chóng hơn. Nghị quyết này cho phép ngân hàng bán nợ xấu với giá thị trường, phát mãi tài sản đảm bảo một cách hiệu quả và bảo vệ quyền lợi của người mua nợ.

6.3. Ứng Dụng Công Nghệ Ngân Hàng Giám Sát và Quản Lý Tín Dụng

Ứng dụng công nghệ ngân hàng giúp cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, giám sát các khoản vay và đưa ra quyết định nhanh chóng, chính xác. Các giải pháp số hóa có thể tự động hóa các quy trình thủ công, giảm chi phí và nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1 : Giới thiệu đề tài: “Các nhân tố tác động đến nợ xấu của NHTMCP Việt nam” • Chương 2: Lý luận chung về các nhân tố tác động đến nợ xấu của ngân hàng thương mại • Chương 3: Thực trạng các nhân tố tác động đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam • Chương 4: Khảo sát và xây dựng mô hình nghiên cứu các nhân tố tác động đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt nam • Chương 5: Giải pháp vận dụng các nhân tố tác động để quản lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt nam.nam TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Ý nghĩa nghiên cứu Về mặt thực tiễn, kết quả nghiên cứu đã đưa ra được mức độ và chiều hướng ảnh hưởng của yếu tố vĩ mô cũng như các yếu tố đặc trưng mà ngân hàng có thể kiểm soát được tác động đến nợ xấu của các ngân hàng. Điều này đưa ra định hướng để các nhà quản trị ngân hàng cũng như các nhà thực hành chính sách quốc gia kiểm soát tốt hơn chất lượng tín dụng, đồng thời đưa nợ xấu về mức an toàn cho sự phát triển của nền kinh tế (LUAN.nam TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 6 CHƯƠNG 2. LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.

Tổng quan các vấn đề liên quan đến tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần 2. Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng,tạo ra phần lớn thu nhập hoạt động và đại diện cho rủi ro lớn nhất của ngân hàng, có thể hiểu một cách đơn giản các khoản cho vay chính là kết quả của hoạt động này. Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn. Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay…Tại Việt nam, theo luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Quốc hội : “Tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.

Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng không chi trả được nợ của người đi vay đối với người cho vay khi đến hạn phải thanh toán. Luôn là người cho vay phải chịu rủi ro khi chấp nhận một hợp đồng cho vay tín dụng. Bất kỳ một hợp đồng cho vay nào cũng có rủi ro tín dụng. Thông qua định nghĩa trên ta thấy rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong bốn trường hợp sau: • Không thu được lãi đúng hạn là mức độ rủi ro tín dụng thấp nhất.

Khi phát sinh khoản lãi quá hạn ngân hàng sẽ chuyển số lãi đó vào mục lãi treo phát sinh. Có nhiều nguyên do gây ra rủi ro này, ngoài trừ trường hợp khách hàng muốn chiếm dụng vốn thì cũng có nhiều trường hợp do vô tình, bởi vì sự mất cân đối trong kỳ hạn thu nợ và trả nợ của khách hàng (LUAN.nam TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 7 • Không thu được vốn đúng hạn có mức độ rủi ro cao hơn do một lượng vốn vay lớn bị mất. Khi đó ngân hàng sẽ chuyển số nợ đó sang mục nợ quá hạn phát sinh. Tuy nhiên rủi ro này có thể chỉ là tạm thời và có thể thu hồi được vì trong hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng đôi khi cũng phát sinh những sự kiện làm thay đổi tiến trình thanh toán như ngân hàng đã đề ra ban đầu.

• Không thu đủ lãi là cấp độ rủi ro tín dụng cao hơn và nghiêm trọng hơn. Tình hình kinh doanh của khách hàng có thể đã gặp khó khăn biểu hiện thông qua việc sử dụng vốn vay không hiệu quả. Trong trường hợp này, ngân hàng cần tìm hiểu và có những biện pháp hỗ trợ khách hàng như giảm lãi, tư vấn cho khách hàng hoặc có thể cung cấp hàng những khoản tín dụng cần thiết cho khách hàng nếu dự án đang đầu tư là khả thi. • Không thu đủ vốn vay là mức độ rủi ro tín dụng cao nhất.

Nó biểu hiện thông qua việc khách hàng không trả đủ vốn cho vay cho ngân hàng. Và một trong những cách xử lý, đó là chuyển khoản nợ đó vào mục nợ không có khả năng thu hồi hoặc phải xóa nợ coi như khép một hợp đồng tín dụng không hiệu quả. Nợ xấu trong ngân hàng thương mại Trong quá trình các ngân hàng thương mại cấp phát tín dụng cho các khách hàng, có rất nhiều yếu tố tác động làm cho khoản vay này không còn đảm bảo khả năng thanh toán, điều này gây tác động xấu đến chất lượng tín dụng của các Ngân hàng thương mại, từ đó ảnh hưởng gián tiếp đến kết quả hoạt động của ngân hàng. Vậy câu hỏi đặt ra ở đây là Nợ xấu là gì? Thước đo nó ra làm sao? Và phải dùng những chuẩn mực gì để phân loại? 2.

Khái niệm Nợ xấu là thuật ngữ được sử dụng phổ biến trên thế giới để mô tả về các khoản vay đã quá hạn trả nợ gốc và lãi từ 90 ngày trở lên hay các khoản vay có khả năng trả nợ đáng nghi ngờ. Tuy nhiên, hiện tại không có một quy tắc hay chuẩn (LUAN.nam TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 8 mực thống nhất khi thảo luận về vấn đề nợ xấu. Có thể đề cập đến một số khái niệm về nợ xấu như sau: Theo hướng dẫn để tính toán các chỉ số lành mạnh tài chính của Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) (2005) đưa ra định nghĩa về nợ xấu như sau: “Một khoản cho vay được coi là không sinh lời (nợ xấu) khi tiền thanh toán lãi và/hoặc tiền gốc đã quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc các khoản thanh toán lãi đến 90 ngày hoặc hơn đã được tái cơ cấu hay gia hạn nợ, hoặc các khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có các dấu hiệu nghi ngờ việc trả nợ đầy đủ của người vay” ( chẳng hạn như người vay bị phá sản hoặc lâm vào tình trạng kiệt quệ tài chính mà chưa có phương hướng xử lý). Sau khi khoản vay được xếp vào danh mục nợ xấu thì khoản vay này hoặc bất kỳ các khoản vay thay thế nào cũng nên được xếp vào danh mục nợ xấu cho đến thòi điểm xóa nợ hoặc thu hồi được gốc và lãi của khoản vay đó hoặc các khoản vay thay thế.

Với quan điểm này, nợ xấu được nhận dạng qua hai giác độ: thời gian quá hạn và khả năng trả nợ đáng nghi ngờ.Cũng đồng quan điểm với tổ chức IMF, nhóm chuyên gia tư vấn (AEG) của Liên hợp quốc cho rằng “về cơ bản, một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và /hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận, hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản nợ sẽ được thanh toán đầy đủ”. Còn chuẩn mực kế toán quốc tế về ngân hàng IAS 39, thường đề cập đến khái niệm này như những khoản cho vay bị tổn thất hay bị giảm giá trị (loans being impaired) thay vì sử dụng thuật ngữ “nợ xấu” (non- performing loans). Chuẩn mực IAS 39 cho rằng nếu có đủ cơ sở chứng minh một khoản vay có dấu hiệu bị giảm giá trị thì tài sản sẽ bị ghi nhận giảm giá trị do tổn thất bởi các khoản vay xấu gây ra. Về cơ bản, chuẩn mực IAS 39 chú trọng tới khả năng hoàn trả của khoản vay hơn là thời gian quá hạn, có thể chưa tới 90 ngày hoặc chưa quá hạn vẫn được xếp vào dạng “ Impaired Loans”.

Thông thường IAS 39 sử dụng phương pháp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng bằng phương pháp phân tích dòng tiền tương lai chiết khấu hoặc xếp hạng khoản vay của khách hàng. Tuy nhiên việc vận dụng (LUAN.nam TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 9 trong thực tế còn nhiều khó khăn, vì vậy nó vẫn đang được Ủy ban Chuẩn mực kế toán quốc tế chỉnh sửa lại trong IFRS 9. Riêng Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng, họ không đưa ra một định nghĩa cụ thể về nợ xấu. Nhưng trong các hướng dẫn về hoạt động quản lý nợ xấu tại một số quốc gia, họ cho rằng một khoản nợ được coi là không có khả năng hoàn trả khi xảy ra một trong hai hoặc cả hai điều kiện sau:  Ngân hàng thấy người đi vay không có khả năng trả nợ đầy đủ khi ngân hàng chưa thực hiện bất cứ động thái gì để thu hồi nợ như xử lý tài sản bảo đảm.

 Người vay đã quá hạn trả nợ (trên 90 ngày) Tại Việt nam, theo Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu được định nghĩa như sau: “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).” Cụ thể theo quyết định mới nhất Thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì việc xác định, phân loại và trích lập dự phòng rủi ro được quy định một cách rõ ràng và cụ thể như sau: Bảng 2.1: Phân loại nợ theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN Nhóm nợ Phương pháp định lượng Phương pháp định tính 1. Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ trong hạn, hoặc quá hạn Có khả năng thu hồi đầy đủ dưới 10 ngày cả nợ gốc và lãi đúng hạn 2. Nợ cần chú ý Quá hạn 10-90 ngày; nợ Có khả năng thu hồi đầy đủ điều chỉnh hạn trả nợ lần cả gốc và lãi, nhưng có dấu đầu hiệu suy giảm khả năng trả nợ 3. Nợ dưới tiêu chuẩn Quá hạn 91-180 ngày; nợ Không có khả năng thu hồi gia hạn lần đầu; miễn hoặc nợ gốc và lãi khi đến hạn.nam TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 10 Nhóm nợ Phương pháp định lượng Phương pháp định tính giảm lãi có khả năng tổn thất 4.