Nghiên cứu về Tài chính và Bảo hiểm AIA tại Đại học Quốc gia Hà Nội

• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Thị Minh Tâm
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Kinh tế
• Đề tài: Nghiên cứu về Tài chính và Bảo hiểm AIA tại Đại học Quốc gia Hà Nội
• Loại tài liệu: Luận văn
• Năm xuất bản: 2010
• Địa điểm: Hà Nội

• LỜI CAM ĐOAN
• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
• 1.1. TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
• 1.1.1. Khái niệm tài chính doanh nghiệp
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY AIA TRONG THỜI GIAN QUA
• 2.1. Khái quát về công ty bảo hiểm AIA
• 2.2. Phân tích thực trạng tài chính công ty bảo hiểm AIA
• 2.2.1. Phân tích cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn
• 2.2.2. Phân tích biến động nguồn vốn và sử dụng vốn
• 2.2.3. Phân tích tài chính qua các tỷ số tài chính
• 2.3. Đánh giá tình hình tài chính của công ty bảo hiểm AIA
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY AIA
• 3.1. Một số giải pháp cải thiện tình hình tài chính của công ty AIA
• 3.1.1. Điều chỉnh cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn
• 3.1.2. Quản lý tài sản ngắn hạn và dài hạn
• 3.1.3. Quản lý hoạt động thanh toán các khoản phải thu, phải trả
• 3.1.4. Hoạt động đầu tư tài chính từ các khoản thu của khách hàng
• 3.1.5. Kiến nghị quán lý nắm vững về hình sản đầu tư và hoạt động kinh doanh
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

I. Tổng Quan Nghiên Cứu Tài Chính AIA tại ĐH Quốc Gia HN

Trong bối cảnh kinh doanh toàn cầu hóa, cạnh tranh giữa các doanh nghiệp ngày càng gay gắt. Mỗi doanh nghiệp cần hiểu rõ tình hình hoạt động kinh doanh và tài chính để đưa ra các chương trình, giải pháp thực hiện mục tiêu. Các doanh nghiệp không thể tách rời mối quan hệ với nhà đầu tư, chủ nợ, cơ quan quản lý nhà nước, khách hàng. Nhà đầu tư quan tâm đến khả năng sinh lời trên đồng vốn đầu tư và mức rủi ro. Chủ nợ quan tâm đến khả năng trả gốc và lãi. Cơ quan quản lý nhà nước quan tâm đến tình hình hoạt động để đưa ra chính sách kinh tế - tài chính phù hợp. Khách hàng quan tâm đến năng lực hoạt động, chất lượng sản phẩm. Các nhà quản trị doanh nghiệp và các bên liên quan đều muốn biết tình hình tài chính của doanh nghiệp như thế nào, cơ cấu vốn, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán. Để có câu trả lời, họ phải thực hiện việc phân tích tài chính. Tài chính là mạch máu của doanh nghiệp, tài chính dồi dào sẽ giúp thực hiện hoạt động kinh doanh thuận lợi hơn. Để phục vụ công tác quản lý hoạt động kinh doanh hiệu quả, các nhà quản trị phải thường xuyên tổ chức phân tích tình hình tài chính. Phân tích tài chính cho biết mặt mạnh và mặt yếu về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

1.1. Khái Niệm Nghiên Cứu Tài Chính Doanh Nghiệp AIA

Tài chính doanh nghiệp (TCDN) là một khâu của hệ thống tài chính trong nền kinh tế, là một phạm trù trong nền kinh tế khách quan gắn liền với sự ra đời của nền kinh tế hàng hóa tiền tệ. Khi tiến hành hoạt động kinh doanh thì doanh nghiệp nào cũng cần có một lượng vốn tối thiểu nhất định và quá trình hoạt động kinh doanh nhìn từ góc độ tài chính cũng là quá trình phân phối để tạo lập hoặc sử dụng các quỹ tiền tệ của doanh nghiệp nhằm thực hiện các mục tiêu của hoạt động kinh doanh. Trong quá trình đó có sự chuyển dịch giá trị của các quỹ tiền tệ với biểu hiện là các luồng tiền tệ đi vào và đi ra khỏi chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp. Các mối quan hệ tài chính trong các doanh nghiệp bao gồm những mối quan hệ sau: Quan hệ giữa doanh nghiệp với nhà nước, quan hệ giữa doanh nghiệp với chủ thể kinh tế khác, quan hệ nội bộ doanh nghiệp.

1.2. Mục Tiêu Quản Lý Tài Chính Doanh Nghiệp AIA

Mỗi một doanh nghiệp trong quá trình hoạt động và phát triển của mình đều vì các mục tiêu như giảm thiểu chi phí, tối đa hóa lợi nhuận, tối đa hóa doanh thu, tối đa hóa hoạt động hữu ích của các nhà lãnh đạo doanh nghiệp... song tất cả các mục tiêu cụ thể đó đều hướng tới mục tiêu là tối đa hóa tài sản cho các chủ sở hữu. Bởi vì, bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng thuộc sở hữu của một hoặc một số chủ sở hữu nhất định, chính họ phải nhận thấy giá trị đầu tư của họ tăng lên. Khi đặt ra mục tiêu là tăng giá trị tài sản cho chủ sở hữu, doanh nghiệp đã tính đến sự biến động của thị trường, các rủi ro hoạt động trong kinh doanh. Quản lý tài chính doanh nghiệp là nhằm thực hiện mục tiêu đó. Các quyết định tài chính trong doanh nghiệp như: quyết định, phân phối, ngân quỹ, quyết định huy động vốn, quyết định đầu tư… có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Trong quá trình đưa ra các quyết định nhằm mục đích tăng giá trị tài sản của chủ sở hữu, phù hợp với lợi ích của các chủ sở hữu, đảm bảo việc quản lý tài chính có hiệu quả, nhà quản lý phải xem xét cụ thể các yếu tố bên trong và bên ngoài.

II. Thách Thức Nghiên Cứu Bảo Hiểm AIA tại ĐH QGHN

AIA là công ty bảo hiểm nhân thọ 100% vốn của Mỹ đầu tiên nhận giấy phép thành lập công ty tại Việt Nam. AIA không ngừng mở rộng kinh doanh thông qua mạng lưới của 30 chi nhánh, văn phòng đại diện và văn phòng Tổng Đại lý tại 23 tỉnh thành trên cả nước với trụ sở chính tại TP. AIA chính thức hoạt động từ tháng 02 năm 2000, cung cấp đa dạng sản phẩm và dịch vụ bảo hiểm nhân thọ. Các sản phẩm bảo hiểm của AIA được nghiên cứu và thiết kế phù hợp với nhu cầu của khách hàng cá nhân, doanh nghiệp và các ngân hàng, bao gồm các dòng sản phẩm bảo vệ thuần túy, bảo hiểm hỗn hợp, bảo hiểm nhóm dành cho doanh nghiệp và bảo hiểm liên kết với tín dụng. AIA đã được trao tặng 04 giải thưởng Rồng Vàng cho phong cách kinh doanh chuyên nghiệp và chất lượng dịch vụ cao trong các năm 2001, 2002, 2007 và 2008. Năm 2006 và 2008, các thương hiệu của công ty được người tiêu dùng Việt Nam bình chọn là Thương hiệu Nổi Tiếng. Với cam kết hoạt động lâu dài tại Việt Nam, AIA luôn chú trọng tham gia các hoạt động từ thiện và hỗ trợ cộng đồng trên cả nước. AIA là tập đoàn tài chính hàng đầu của Mỹ có tiềm năng tài chính dồi dào tuy nhiên hoạt động trên thị trường Việt Nam chưa lâu và lại phải cạnh tranh với những tập đoàn bảo hiểm có tiềm lực khác như Prudential, Manulife, Bảo Việt nên không thể tránh khỏi những sơ suất và bất cập, vì vậy hoạt động kinh doanh của công ty không thể không tránh khỏi vấp váp. Việc phân tích tình hình tài chính công ty luôn là công việc quan trọng và hàng đầu để giúp công ty đưa ra những chính sách hợp lý để giúp hoạt động kinh doanh ngày càng phát triển.

2.1. Vai Trò Quản Lý Tài Chính Doanh Nghiệp Bảo Hiểm AIA

Vai trò của quản lý tài chính hết sức quan trọng, nó tồn tại và tuân theo quy luật khách quan và bị chi phối bởi các mục tiêu và phương hướng kinh doanh công ty. Khi bắt tay vào xây dựng các chiến lược sản xuất kinh doanh, có một số câu hỏi quan trọng mà không một công ty nào được phép bỏ qua là phải tính đến việc các yếu tố tài chính sẽ được quản lý như thế nào, xem các đồng vốn bỏ ra hiệu quả đến đâu, có đem lại lợi nhuận và hiệu quả kinh doanh như mong muốn ban đầu hay không. Có thể nói, tri thức đóng một vai trò quan trọng trong quản lý tài chính trong đầu tư và kinh doanh. Đó là những kiến thức cơ bản mà nếu không có thì bạn không thể nào nhận ra tình hình thực tế của những dự án đầu tư cũng như hoạt động của công ty.

2.2. Phân Tích Tình Hình Tài Chính AIA Cơ Sở Dự Đoán

Phân tích tài chính là sử dụng một tập hợp các khái niệm, phương pháp và các công cụ cho phép xử lý các thông tin kế toán và các thông tin khác về quản lý nhằm đánh giá tình hình tài chính của một doanh nghiệp, đánh giá rủi ro, mức độ và chất lượng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp đó. Từ đó giúp các đối tượng quan tâm đi đến những dự đoán chính xác về mặt tài chính của doanh nghiệp, để đưa ra các quyết định phù hợp với lợi ích của họ. Mối quan tâm hàng đầu của các nhà phân tích là đánh giá rủi ro phá sản tác động tới doanh nghiệp mà biểu hiện của nó là khả năng thanh toán, đánh giá khả năng cân đối vốn, năng lực hoạt động cũng như khả năng sinh lãi của doanh nghiệp. Trên cơ sở đó, các nhà phân tích tài chính tiếp tục nghiên cứu và đưa ra những dự đoán về kết quả hoạt động nói chung và mức doanh lợi nói riêng của doanh nghiệp trong tương lai. Nói cách khác, phân tích tài chính là cơ sở để dự đoán tài chính – một trong các hướng dự đoán doanh nghiệp.

III. Phương Pháp Nghiên Cứu Tài Chính AIA tại ĐH QGHN

Tình hình nghiên cứu Phân tích tài chính, nâng cao hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là đề tài đã được sự quan tâm của nhiều tác giả không chỉ ở nước ta mà còn ở tất cả các nước trên thế giới. Đã có rất nhiều công trình nghiên cứu đề cập đến phân tích tình hình tài chính trong các doanh nghiệp như : Nguyễn Thị Vân Khánh (2009), “Phân tích tài chính tại công ty May Đức Giang”, Tapchiketoan. Nguyễn Thị Hương (2008), “Phân tích tài chính trong ngân hàng thương mại”, Tapchiketoan. Là những công trình dựa vào tình hình thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty để ứng dụng phương pháp phân tích, từ đó đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty. Với công trình “ Phân tích tài chính công ty TNHH Bảo Hiểm Nhân Thọ AIA”, công trình tập trung nghiên cứu tình hình tài chính của công ty bảo hiểm 100% vốn nước ngoài, đưa ra giải pháp mới góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty nước ngoài tại Việt Nam. Trên thực tế tại công ty TNHH Bảo Hiểm Nhân Thọ AIA chưa có công trình nào nghiên cứu về tài chính. Do đó, công trình “ phân tích tài chính công ty TNHH Bảo Hiểm Nhân Thọ AIA” là một công trình nghiên cứu mới, không trùng lặp với bất cứ bài báo, luận văn nào.

3.1. Mục Tiêu và Nhiệm Vụ Nghiên Cứu Tài Chính AIA

Đề tài nghiên cứu của luận văn sẽ nhằm mục đích giải quyết, trả lời các câu hỏi nghiên cứu sau đây: Các cơ sở lý luận làm chỗ dựa cho việc phân tích tài chính doanh nghiệp là gì? Thực trạng tài chính của công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ AIA ra sao? Giải pháp nào có thể cải thiện tình hình tài chính cho công ty AIA trong thời gian tới? Hệ thống hóa những vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Trên cơ sở phân tích đề xuất một số giải pháp và kiến nghị có tính khả thi để cải thiện tình hình tài chính góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh công ty AIA.

3.2. Đối Tượng và Phạm Vi Nghiên Cứu Tài Chính AIA

Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng tài chính công ty TNHH Bảo hiểm Nhân Thọ AIA. Phạm vi nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu thực tiễn tài chính trong phạm vi công ty AIA và chủ yếu tập trung vào việc phân tích, đánh giá các chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp năm 2008- 2009 vì đây là số liệu mới, phản ánh tính chân thực chính xác và hiệu quả tình hình tài chính của công ty.

IV. Ứng Dụng Nghiên Cứu Tài Chính AIA tại ĐH QGHN

Luận văn sử dụng các phương pháp như: Phương pháp quan sát, phương pháp so sánh, phân tích số liệu, phương pháp thống kê, phương pháp khảo sát, đối chiếu với số liệu trung bình ngành kết hợp với việc sử dụng các bảng biểu số liệu minh họa để làm sáng tỏ quan điểm và vấn đề nghiên cứu đặt ra. Khái quát hóa một số vấn đề lý luận về phân tích tài chính của doanh nghiệp. Đánh giá hoạt động tài chính của công ty AIA. Đề xuất giải pháp nhằm giúp công ty cải thiện tình hình tài chính của doanh nghiệp.

4.1. Ý Nghĩa của Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp AIA

Việc phân tích hoạt động tài chính nhằm xác định vị và sức mạnh tài chính của doanh nghiệp, biết được mức độ độc lập về mặt tài chính cũng như những khó khăn về tài chính mà doanh nghiệp đang phải đương đầu, nhất là lĩnh vực thanh toán. Qua đó, các nhà quản lý có thể đề ra các quyết định cần thiết về đầu tư, hợp tác, liên doanh, liên kết, mua bán, cho vay… Phân tích hoạt động tài chính được thực hiện dựa trên những dữ liệu tài chính trong quá khứ và hiện tại của doanh nghiệp để tính toán và xác định các chỉ tiêu phản ánh vị và an ninh tài chính của doanh nghiệp. Từ đó, giúp cho những nhà quản lý nhìn nhận đứng đắn về vị trí hiện tại và an ninh tài chính của doanh nghiệp nhằm đưa ra các quyết định tài chính hữu hiệu.

4.2. Yêu Cầu Khi Phân Tích Hoạt Động Tài Chính AIA

Yêu cầu khi đặt ra khi phân tích hoạt động tài chính là phải chính xác và toàn diện. Có đánh giá chính xác tài chính và an ninh tài chính của doanh nghiệp trên tất cả các mặt mới giúp người sử dụng thông tin đưa ra quyết định hiệu quả, phù hợp với tình trạng hiện tại của doanh nghiệp và định hướng phát triển trong tương lai. Việc phân tích chính xác và toàn diện còn giúp các nhà quản lý có các kế sách thích hợp để nâng cao năng lực tài chính, năng lực kinh doanh và năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp.

V. Giải Pháp Cải Thiện Tài Chính AIA tại ĐH QGHN

Phân tích tài chính của doanh nghiệp nhằm mục đích đưa ra những nhận định sơ bộ, ban đầu về tài chính và sức mạnh tài chính của doanh nghiệp. Qua đó, người sử dụng thông tin nắm được mức độ...

5.1. Điều Chỉnh Cơ Cấu Tài Sản và Nguồn Vốn AIA

Nội dung chi tiết về điều chỉnh cơ cấu tài sản và nguồn vốn.

5.2. Quản Lý Tài Sản Ngắn Hạn và Dài Hạn AIA

Nội dung chi tiết về quản lý tài sản ngắn hạn và dài hạn.

VI. Kiến Nghị và Phát Triển Nghiên Cứu Tài Chính AIA

Kiến nghị và phát triển nghiên cứu tài chính AIA.

6.1. Kiến Nghị Cơ Quan Chức Năng về Chính Sách Đầu Tư AIA

Nội dung chi tiết về kiến nghị cơ quan chức năng.

6.2. Đối Với Hiệp Hội Bảo Hiểm Việt Nam HHBH AIA

Nội dung chi tiết về đối với hiệp hội bảo hiểm.