Luận văn thạc sĩ rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh hà nội

Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp phát triển nhà đồng bằng sông cửu long chi nhánh hà nội, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất giải

• Tác giả: Đỗ Quang Long
• Người hướng dẫn: PGS, TS. Phí Mạnh Hồng
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng
• Đề tài: Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2015
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Tổng Quan Nghiên Cứu Rủi Ro Tín Dụng MHB Bài Học Kinh Nghiệm

Bài viết này tổng quan các nghiên cứu trước đây về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại, đặc biệt là những bài học kinh nghiệm có thể áp dụng cho Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (MHB). Các nghiên cứu này thường tập trung vào các khía cạnh như quy trình tín dụng, chính sách tín dụng và các biện pháp kiểm soát rủi ro. Nhiều nghiên cứu đánh giá hiệu quả của các biện pháp này và đề xuất các giải pháp cải thiện. Tuy nhiên, vẫn còn thiếu các nghiên cứu chuyên sâu về đặc thù hoạt động của MHB tại khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long. Cần phân tích kỹ lưỡng các công trình nghiên cứu đã thực hiện để xác định khoảng trống kiến thức và hướng nghiên cứu phù hợp. Việc đánh giá rủi ro tín dụng là vô cùng quan trọng để đưa ra quyết định cho vay chính xác và giảm thiểu nợ xấu.

1.1. Đánh Giá Các Nghiên Cứu Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Các nghiên cứu trước đây thường tập trung vào các NHTM lớn, bỏ qua đặc thù của các NHTM nhỏ hơn như MHB. Cần xem xét xem các giải pháp được đề xuất có phù hợp với quy mô và hoạt động của MHB hay không. Phân tích sâu hơn cần đánh giá mô hình rủi ro tín dụng mà các nghiên cứu sử dụng và so sánh với tình hình thực tế tại MHB. Cần xem xét yếu tố tỷ lệ nợ xấu và các biện pháp kiểm soát nợ xấu đã được đề xuất trong các nghiên cứu trước đây có hiệu quả hay không. Các nghiên cứu này là nền tảng quan trọng để xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả cho MHB.

1.2. Bài Học Kinh Nghiệm Từ Ngân Hàng Khác Về Rủi Ro Tín Dụng

Nhiều ngân hàng trên thế giới đã triển khai thành công các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng. Nghiên cứu kinh nghiệm của họ có thể cung cấp những bài học quý giá cho MHB. Ví dụ, các ngân hàng sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng tiên tiến để đánh giá khách hàng vay. Việc học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng này giúp MHB cải thiện quy trình phân tích tín dụng. Bên cạnh đó, cần chú ý đến các yếu tố đặc thù của thị trường Việt Nam và Đồng bằng sông Cửu Long khi áp dụng các bài học kinh nghiệm này.

II. Xác Định Nguyên Nhân Gây Rủi Ro Tín Dụng Tại MHB Phân Tích

Rủi ro tín dụng là nguy cơ Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (MHB) không thu hồi được nợ gốc và lãi từ các khoản vay. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và sự ổn định tài chính của ngân hàng. Việc xác định nguyên nhân rủi ro tín dụng là bước quan trọng để xây dựng các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro. Các nguyên nhân có thể xuất phát từ phía khách hàng vay, từ quy trình cấp tín dụng của ngân hàng, hoặc từ các yếu tố kinh tế vĩ mô. Phân tích chi tiết các yếu tố này sẽ giúp MHB nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Cần chú trọng đến rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường có thể tác động gián tiếp đến rủi ro tín dụng.

2.1. Yếu Tố Khách Quan Tác Động Của Kinh Tế Đến Rủi Ro Tín Dụng

Tình hình kinh tế vĩ mô, biến động lãi suất, và các chính sách của nhà nước có thể ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng vay. Khi kinh tế suy thoái, các doanh nghiệp gặp khó khăn, dẫn đến nợ quá hạn tăng cao. MHB cần theo dõi sát sao các diễn biến kinh tế để điều chỉnh chính sách tín dụng phù hợp. Các yếu tố như thiên tai, dịch bệnh cũng có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp tại Đồng bằng sông Cửu Long.

2.2. Yếu Tố Chủ Quan Quy Trình Cấp Tín Dụng Có Ảnh Hưởng Thế Nào

Quy trình cấp tín dụng lỏng lẻo, thẩm định tín dụng không kỹ lưỡng, và giám sát sau vay không hiệu quả là những nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng. MHB cần rà soát lại quy trình cấp tín dụng để đảm bảo tính chặt chẽ và khách quan. Việc nâng cao năng lực của cán bộ tín dụng và tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ là rất quan trọng. Cần chú trọng đến việc thẩm định tín dụng và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng dựa trên báo cáo tài chính và thông tin thị trường.

III. Giải Pháp Phòng Ngừa Rủi Ro Tín Dụng Tại MHB Hướng Dẫn Chi Tiết

Phòng ngừa rủi ro tín dụng là ưu tiên hàng đầu của Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (MHB). Các giải pháp phòng ngừa tập trung vào việc cải thiện quy trình cấp tín dụng, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, và tăng cường giám sát sau vay. Bên cạnh đó, MHB cần xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả, tuân thủ các chuẩn mực quốc tế như Basel II và Basel III. Việc áp dụng các giải pháp này giúp MHB giảm thiểu rủi ro vỡ nợ và duy trì hoạt động kinh doanh ổn định. Cần tăng cường đảm bảo tiền vay thông qua tài sản đảm bảo.

3.1. Nâng Cao Chất Lượng Thẩm Định Tín Dụng Bí Quyết Thành Công

Thẩm định tín dụng là khâu quan trọng nhất trong quy trình cấp tín dụng. MHB cần áp dụng các phương pháp thẩm định tiên tiến, kết hợp phân tích định lượng và định tính. Cần chú trọng đến việc phân tích báo cáo tài chính của khách hàng, đánh giá dòng tiền, và kiểm tra thông tin tín dụng. Sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng để đánh giá khách hàng một cách khách quan và chính xác. Cần đào tạo cán bộ tín dụng để nâng cao kỹ năng thẩm định và nhận diện rủi ro.

3.2. Tăng Cường Giám Sát Sau Vay Đảm Bảo Thu Hồi Nợ

Giám sát sau vay giúp MHB theo dõi tình hình hoạt động của khách hàng và phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro. Cần thực hiện kiểm tra định kỳ, yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin về tình hình kinh doanh, và đánh giá khả năng trả nợ. Khi phát hiện rủi ro, cần có biện pháp can thiệp kịp thời, như tái cơ cấu nợ, gia hạn nợ, hoặc thu hồi nợ. Việc giám sát chặt chẽ giúp MHB giảm thiểu nợ xấu và bảo vệ quyền lợi của ngân hàng.

3.3. Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với thị trường Đồng bằng sông Cửu Long

Chính sách tín dụng cần phù hợp với đặc thù của thị trường Đồng bằng sông Cửu Long, nơi mà nông nghiệp đóng vai trò quan trọng. Cần xem xét các yếu tố như mùa vụ, biến đổi khí hậu, và giá cả nông sản khi xây dựng chính sách tín dụng. Hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) trong lĩnh vực nông nghiệp thông qua các chương trình cho vay ưu đãi. Cần đánh giá khả năng chịu đựng rủi ro của khách hàng và cung cấp các sản phẩm bảo hiểm phù hợp.

IV. Ứng Dụng Nghiên Cứu Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Kết Quả Tại MHB

Việc ứng dụng các kết quả nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng đã mang lại những kết quả tích cực cho Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (MHB). Tỷ lệ nợ xấu đã giảm, hiệu quả hoạt động tín dụng được cải thiện, và lợi nhuận tăng lên. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều thách thức cần vượt qua. MHB cần tiếp tục đầu tư vào hệ thống quản lý rủi ro, nâng cao năng lực cán bộ, và hợp tác với các tổ chức tài chính quốc tế để học hỏi kinh nghiệm. Cần đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng sau khi triển khai các giải pháp.

4.1. Giảm Tỷ Lệ Nợ Xấu Thành Công Bước Đầu Của MHB

Việc áp dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đã giúp MHB giảm tỷ lệ nợ xấu đáng kể. Điều này cho thấy hiệu quả của các giải pháp đã triển khai. Tuy nhiên, cần duy trì và tiếp tục cải thiện các biện pháp này để giảm thiểu rủi ro trong tương lai. Việc giảm tỷ lệ nợ xấu là một chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng.

4.2. Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Tăng Trưởng Lợi Nhuận

Việc giảm rủi ro tín dụng giúp MHB nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và tăng trưởng lợi nhuận. Khi rủi ro giảm, ngân hàng có thể mở rộng hoạt động cho vay, thu hút khách hàng, và tăng doanh thu. Cần tiếp tục theo dõi và đánh giá hiệu quả của các giải pháp để có những điều chỉnh phù hợp. Cần cải thiện quy trình quy trình cấp tín dụng.

V. Kết Luận và Tương Lai Nghiên Cứu Rủi Ro Tín Dụng MHB DBSCL

Nghiên cứu rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (MHB) có ý nghĩa quan trọng đối với sự phát triển bền vững của ngân hàng và khu vực Đồng bằng sông Cửu Long. Việc áp dụng các kết quả nghiên cứu giúp MHB nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, giảm thiểu rủi ro, và đóng góp vào sự phát triển kinh tế xã hội của khu vực. Trong tương lai, cần tiếp tục nghiên cứu các vấn đề mới phát sinh, như tác động của biến đổi khí hậu đến rủi ro tín dụng trong lĩnh vực nông nghiệp. Cần nghiên cứu sâu hơn về rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động.

5.1. Thách Thức Mới Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Biến Đổi Khí Hậu

Biến đổi khí hậu đang gây ra những tác động tiêu cực đến sản xuất nông nghiệp tại Đồng bằng sông Cửu Long. MHB cần nghiên cứu và đánh giá tác động của biến đổi khí hậu đến khả năng trả nợ của khách hàng trong lĩnh vực này. Cần xây dựng các sản phẩm bảo hiểm và các chương trình hỗ trợ để giúp khách hàng ứng phó với biến đổi khí hậu. Việc này giúp giảm thiểu rủi ro vỡ nợ.

5.2. Hợp Tác Quốc Tế Học Hỏi Kinh Nghiệm Quản Trị Rủi Ro

MHB cần tăng cường hợp tác với các tổ chức tài chính quốc tế để học hỏi kinh nghiệm quản trị rủi ro tiên tiến. Tham gia các hội thảo, khóa đào tạo, và các chương trình trao đổi kinh nghiệm. Áp dụng các chuẩn mực quốc tế như Basel II và Basel III để nâng cao năng lực quản trị rủi ro. Hợp tác với các tổ chức này giúp MHB tiếp cận các nguồn vốn và công nghệ mới.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu và Kết luận, Luận văn bao gồm 4 chƣơng Chƣơng 1. Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở lý luận của rủi ro tín dụng Chƣơng 2. Phƣơng pháp nghiên cứu, thu thập và xử lý số liệu trong đề tài Chƣơng 3. Kết quả nghiên cứu và đánh giá sự ảnh hƣởng của từng nhân tố đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội.

Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng MHB - Chi nhánh Hà Nội.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 1. Tổng quan tài liệu nghiên cứu 1. Các công trình nghiên cứu đã thực hiện về hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại đã công bố Từ trƣớc đến nay, nƣớc ta đã có rất nhiều tác giả nghiên cứu về các vấn đề liên quan đến Rủi ro tín dụng, hoặc nghiên cứu chuyên sâu về Rủi ro tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc, ngân hàng thƣơng mại cổ phần. Một trong các vấn đề đã thu hút đƣợc sự nghiên cứu của nhiều tác giả đó là “Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại”.

Sau đây là một số công trình nghiên cứu có liên quan đã đƣợc công bố trong những năm gần đây của một số tác giả:  Bùi Thị Hƣờng (2012), “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội”.  Bùi Thị Minh Hằng (2008), “Tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam”.  Nguyễn Tuấn Anh (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam”.  Nguyễn Hải Đăng (2011), “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Vũng Tàu”.

Đánh giá chung về các công trình đã nghiên cứu  Bùi Thị Hƣờng (2012), “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội” - Tác giả đã trình bày những vấn đề cơ bản về quản lý RRTD của NHTM, thực trạng quản lý RRTD tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội từ đó nêu ra các kết quả đạt đƣợc, những hạn chế và nguyên nhân. - Luận văn đƣa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý RRTD tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội nhƣ: Xây dựng một quy trình quản trị rủi ro tổng thể; hoàn thiện chính sách tín dụng và quy trình tín dụng; tăng cƣờng việc 5 (LUAN.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay; xây dựng và thực hiện thống nhất hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ; nâng cao năng lực đội ngũ tín dụng; tăng cƣờng công tác xử lý nợ quá hạn, nợ xấu; thực hiện triệt để công tác trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc; xây dựng hệ thống thông tin tín dụng, tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ…. Tuy nhiên Luận văn chƣa xây dựng bảng điểm tín dụng để đánh giá RRTD và định giá khoản vay; tạo ra sản phẩm có rủi ro thấp; chƣa đƣa ra những biện pháp cụ thể để xử lý những khoản nợ xấu mới phát sinh.  Bùi Thị Minh Hằng (2008), “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam”.

Luận văn đã hệ thống hóa về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại, phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam từ đó đề xuất các giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam. Luận văn đã đƣa ra một số giải pháp chủ yếu nhƣ: tiếp tục hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng bằng việc xây dựng mô hình tổ chức tín dụng theo hƣớng tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng, xây dựng chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng và hoàn thiện chính sách tín dụng cũng nhƣ các biện pháp giám sát chặt chẽ sự tuân thủ quy trình, quy chế tín dụng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng, tăng cƣờng hiệu quả của hệ thống thông tin và nâng cao trình độ nguồn nhân lực. Tuy nhiên luận văn chƣa làm rõ đƣợc các biện pháp đƣợc sử dụng để xử lý các khoản nợ quá hạn, nợ xấu khi những món này phát sinh.  Nguyễn Tuấn Anh (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam” Luận án đã đƣa ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam nhƣ: Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của cán bộ quản trị và cán bộ tác nghiệp của Ngân hàng; Củng cố và nâng cao chất lƣợng tín dụng; Tăng cƣờng quản lý rủi ro thông qua việc xác định các dấu hiệu nhận biết rủi ro, xây dựng hệ thống cảng báo sớm nhằm xử lý kịp thời các khoản 6 (LUAN.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] vay có vấn đề, hạn chế thấp nhất tổn thất cho Ngân hàng; Đo lƣờng rủi ro hiện tại và tƣơng lai để có giải pháp hạn chế và giảm thấp rủi ro; Xây dựng mô hình quản lý tín dụng tập trung; Xây dựng và thực hiện thống nhất hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng; Thay đổi cơ cấu tổ chức bộ máy, chức năng nhiệm vụ đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng; Ban hành quy trình tín dụng theo hƣớng phân rõ trách nhiệm từng khâu, nhiệm vụ….

Tuy nhiên, những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng nêu trên là những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng mang tính vĩ mô, phù hợp áp dụng ở hội sở chính các Ngân hàng thƣơng mại, chƣa có nhiều biện pháp cụ thể để áp dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh các Ngân hàng thƣơng mại.  Nguyễn Hải Đăng (2011), “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Vũng Tàu”. Ngoài việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Vũng Tàu, tác giả đã nêu đƣợc tình hình chung về nợ quá hạn, nợ xấu và công tác trính lập dự phòng rủi ro tại Ngân hàng; các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng mà chi nhánh đã thự hiện, qua đó đề ra các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng này. Một số giải pháp đã đƣợc đƣa ra là nâng cao chất lƣợng thẩm định phƣơng án, dự án kinh doanh; Xây dựng và hoang thiện chiến lƣợc rủi ro tín dụng tại Ngân hàng này; hạn chế rủi ro đạo đức và nâng cao trình độ cán bộ….

Tuy nhiên, luận văn chƣa nêu đƣợc việc nâng cao vai trò của công tác quản lý và sử dụng có hiệu quả tài sản đảm bảo trong việc hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Nhận xét về các công trình nghiên cứu Hầu hết các luận văn đã nghiên cứu về quản trị hay quản lý rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thƣơng mại của Việt Nam đều đã nêu đƣợc lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thƣơng mại, lý luận chung về quản trị rủi ro tín dụng đối với một ngân hàng thƣơng mại; phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng cũng nhƣ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng từ đó đƣa ra một số giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng, hạn chế rủi ro phát sinh. Các giải pháp đƣa ra đều mang tính khả thi cao, chủ yếu hƣớng đến việc xây dựng một quy trình quản trị rủi ro tổng thể, 7 (LUAN.Noi TIEU LUAN MOI download : [e-mail] phân tách rõ trách nhiệm của các bộ phận chức năng trong quy trình đó, kết hợp với việc hoàn thiện các biện pháp ngăn ngừa rủi ro hiện có. Tuy nhiên các luận văn đều chƣa phân tích và đánh giá đƣợc vai trò của công tác quản lý và sử dụng có hiệu quả tài sản đảm bảo, phân loại nợ, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng nhƣ là một biện pháp để nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng. Hoạt động tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại 1.

Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng là hoạt động mang tính khởi thủy, tính bản chất của ngân hàng, là cơ sở chủ yếu để đánh giá chất lƣợng hoạt động ngân hàng. Thuật ngữ “Tín dụng” (credit) xuất phát từ chữ Latinh là Credo nghĩa là tin tƣởng, tín nhiệm. Trong thực tế, thuật ngữ tín dụng đƣợc hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, tùy theo từng đối tƣợng và hoàn cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng. Xét về khía cạnh tiền tệ, tín dụng là quan hệ vay mƣợn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tƣởng số vốn đó sẽ đƣợc hoàn trả vào một ngày xác định trong tƣơng lai và đƣợc định nghĩa một cách đầy đủ nhƣ sau: “Tín dụng là quan hệ chuyển nhƣợng tạm thời một lƣợng giá trị (dƣới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lƣợng giá trị lớn hơn lƣợng giá trị ban đầu.” Xét về khía cạnh chức năng hoạt động của ngân hàng, tín dụng đƣợc hiểu là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay và đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác).

Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên đi vay khi đến hạn thanh toán. Đặc trưng của tín dụng Quan hệ tín dụng có bốn đặc trƣng cơ bản là: Lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn và ẩn chứa nhiều khả năng rủi ro.  Lòng tin: Ngƣời ta chỉ cho vay khi họ tin tƣởng. Ngƣời đi vay có ý muốn trả nợ và có khả năng trả nợ, đồng thời ngƣời ta tin rằng ngƣời sử dụng lƣợng giá trị đó sẽ thu đƣợc lƣợng giá trị lớn hơn, đạt hiệu quả sau một thời gian nhất 8 (LUAN.Noi TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.