Luận văn nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietinbank chi nhánh Đền Hùng

Luận văn thạc sĩ phân tích nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam.

• Tác giả: Phạm Phương Thảo
• Người hướng dẫn: PGS. Nguyễn Trọng Tài
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
• Đề tài: Nâng Cao Chất Lượng Cho Vay Doanh Nghiệp Nhỏ và Vừa Tại Vietinbank Đền Hùng
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC HÌNH
• PHẦN MỞ ĐẦU
• Về tính cấp thiết của đề tài
• Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu
• Mục đích nghiên cứu
• Nhiệm vụ nghiên cứu
• Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• Đối tượng nghiên cứu
• Phạm vi nghiên cứu
• Kết cấu của luận văn
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu thuộc lĩnh vực của đề tài
• 1.2. Tổng quan về hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại
• 1.2.1. Tổng quan về doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 1.2.2. Cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại
• 1.2.3. Chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại
• 1.2.3.1. Khái niệm về chất lượng cho vay
• 1.2.3.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại
• 1.2.3.3. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại
• 1.2.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại
• 1.3. Kinh nghiệm nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa từ một số ngân hàng thương mại trong nước
• 1.3.1. Kinh nghiệm từ Agribank Phú Thọ
• 1.3.2. Kinh nghiệm của BIDV Phú Thọ
• 1.3.3. Bài học rút ra đối với Vietinbank Đền Hùng
• 2. CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
• 2.1. Khung phân tích của luận văn
• 2.1.1. Khung phân tích của luận văn
• 2.1.2. Các bước nghiên cứu trong luận văn
• 2.2. Phương pháp nghiên cứu
• 2.2.1. Phương pháp nghiên cứu định tính
• 2.2.2. Phương pháp nghiên cứu định lượng
• 2.2.3. Phương pháp so sánh, phân tích và tổng hợp
• 2.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI VIETINBANK ĐỀN HÙNG
• 3.1. Khái quát về Vietinbank Đền Hùng
• 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
• 3.1.2. Cơ cấu và bộ máy tổ chức
• 3.1.3. Kết quả một số hoạt động kinh doanh chính
• 3.2. Thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietinbank Đền Hùng
• 3.2.1. Các văn bản pháp luật về cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 3.2.2. Thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietinbank Đền Hùng
• 3.3. Đánh giá chung về chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietinbank Đền Hùng
• 3.3.1. Kết quả đạt được
• 3.3.2. Những mặt còn hạn chế
• 3.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế
• 3.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• 4. CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI VIETINBANK ĐỀN HÙNG
• 4.1. Định hướng nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của Vietinbank Đền Hùng
• 4.1.1. Định hướng chung cho hoạt động kinh doanh
• 4.1.2. Định hướng nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 4.2. Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietinbank Đền Hùng
• 4.2.1. Gia tăng nguồn vốn để chủ động trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 4.2.2. Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 4.2.3. Xây dựng một cơ chế lãi suất linh hoạt cho doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 4.2.4. Đa dạng hóa danh mục sản phẩm cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 4.2.5. Nâng cao hiệu quả công tác thu hồi nợ và xử lý nợ quá hạn
• 4.2.6. Cải tiến quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
• 4.2.7. Thực hiện tốt chính sách Marketing, chăm sóc khách hàng
• 4.2.8. Tăng cường đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, trình độ cán bộ tín dụng
• 4.3. Kiến nghị với Chính phủ và các bộ ngành liên quan
• 4.4. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• 4.5. Với Hiệp hội các doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn tỉnh Phú Thọ
• 4.6. KẾT LUẬN CHƯƠNG 4
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC 02

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Cho Vay DNNVV Vietinbank Đền Hùng Hiện Nay

Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng, các DNNVV đóng vai trò quan trọng, chiếm 97,5% tổng số doanh nghiệp. Tuy nhiên, chỉ 30% DNNVV tiếp cận được nguồn vốn ngân hàng. Vietinbank Đền Hùng nhận thức rõ điều này và chú trọng cho vay DNNVV. Mặc dù đạt được những kết quả nhất định, hoạt động này vẫn còn nhiều hạn chế, đòi hỏi phải có giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng. Các nghiên cứu trước đây đã đề cập đến vấn đề này nhưng chưa đi sâu vào đánh giá chất lượng cho vay và đề xuất giải pháp cụ thể cho Vietinbank Đền Hùng trong bối cảnh hiện tại. Luận văn này tập trung vào phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp thiết thực để nâng cao hiệu quả cho vay cho DNNVV tại Vietinbank Đền Hùng.

1.1. Vai Trò Của Cho Vay DNNVV Với Kinh Tế Phú Thọ

Phú Thọ là tỉnh có nhiều khu công nghiệp và DNNVV, đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế xã hội. Ngân hàng Vietinbank có vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn cho các doanh nghiệp này. Việc nâng cao chất lượng cho vay cho DNNVV góp phần thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp và kinh tế địa phương. Chính sách tín dụng hiệu quả sẽ hỗ trợ khách hàng DNNVV Vietinbank Đền Hùng tiếp cận nguồn vốn dễ dàng hơn, từ đó mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo thêm việc làm và tăng thu nhập.

1.2. Thực Trạng Cho Vay DNNVV Tại Vietinbank Đền Hùng

Những năm qua, Vietinbank Đền Hùng đã chú trọng cho vay DNNVV, tuy nhiên, vẫn còn nhiều hạn chế như tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay giảm, tỷ lệ nợ xấu cao. Điều này cho thấy chất lượng tín dụng DNNVV Vietinbank Đền Hùng chưa cao và khả năng sinh lời còn thấp. Điều này đòi hỏi ngân hàng phải nỗ lực tìm cách giải quyết để có thể nâng cao chất lượng cho vay và tăng tính cạnh tranh trên thị trường.

II. Phân Tích Thách Thức Về Chất Lượng Tín Dụng DNNVV Hiện Nay

Hoạt động cho vay DNNVV tại Vietinbank Đền Hùng đối mặt với nhiều thách thức. Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay giảm qua các năm (2013-2015). Tỷ lệ nợ xấu DNNVV Vietinbank Đền Hùng cao và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nợ quá hạn, ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay. Lợi nhuận từ cho vay DNNVV trên tổng dư nợ cho vay còn thấp. Các yếu tố khách quan và chủ quan đều tác động đến chất lượng tín dụng. Cần xác định rõ nguyên nhân để đưa ra giải pháp phù hợp. Quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt trong việc đảm bảo chất lượng cho vay.

2.1. Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro Tín Dụng DNNVV

Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng DNNVV Vietinbank Đền Hùng, bao gồm năng lực tài chính hạn chế của doanh nghiệp, biến động kinh tế vĩ mô, và sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường. Khả năng trả nợ của doanh nghiệp cũng phụ thuộc vào hiệu quả cho vay. Công tác thẩm định đánh giá tín dụng DNNVV Vietinbank cần được thực hiện cẩn thận để giảm thiểu nợ xấu.

2.2. Quy Trình Cho Vay DNNVV Vietinbank Hiện Tại Điểm Nghẽn

Quy trình cho vay hiện tại có thể là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng. Quy trình thẩm định có thể chưa đủ chặt chẽ hoặc thời gian phê duyệt quá dài, gây khó khăn cho doanh nghiệp. Việc cải tiến quy trình cho vay DNNVV Vietinbank là cần thiết để nâng cao chất lượng tín dụng và đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp.

2.3. Đánh Giá Khả Năng Tiếp Cận Vốn Của DNNVV Tại Vietinbank

Khả năng tiếp cận vốn của khách hàng DNNVV Vietinbank Đền Hùng còn nhiều hạn chế. Các yêu cầu về tài sản thế chấp và thủ tục phức tạp có thể gây khó khăn cho doanh nghiệp. Cần có chính sách cho vay DNNVV Vietinbank linh hoạt và phù hợp để hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn dễ dàng hơn.

III. Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Cho Vay DNNVV Vietinbank

Để nâng cao chất lượng cho vay DNNVV, Vietinbank Đền Hùng cần triển khai đồng bộ nhiều giải pháp. Tăng cường nguồn vốn để chủ động trong cho vay. Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp, cơ chế lãi suất linh hoạt. Đa dạng hóa danh mục sản phẩm cho vay. Nâng cao hiệu quả thu hồi nợ. Cải tiến quy trình cho vay. Thực hiện tốt chính sách Marketing, chăm sóc khách hàng. Tăng cường đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực. Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay DNNVV phải được thực hiện một cách toàn diện và có hệ thống.

3.1. Đa Dạng Hóa Sản Phẩm Tín Dụng Phù Hợp Với DNNVV

Vietinbank Đền Hùng cần đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng để đáp ứng nhu cầu vốn khác nhau của DNNVV. Các sản phẩm như cho vay theo chuỗi giá trị, cho vay tín chấp dựa trên uy tín doanh nghiệp, và cho vay hỗ trợ xuất khẩu cần được phát triển. Chính sách tín dụng cần linh hoạt để phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp.

3.2. Nâng Cao Năng Lực Thẩm Định Và Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng

Nâng cao năng lực thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt để đảm bảo chất lượng cho vay. Cán bộ tín dụng cần được đào tạo chuyên sâu về phân tích tài chính doanh nghiệp và đánh giá rủi ro tín dụng. Đánh giá tín dụng doanh nghiệp cần dựa trên nhiều yếu tố, bao gồm lịch sử tín dụng, năng lực quản lý, và tiềm năng phát triển.

3.3. Ứng Dụng Công Nghệ Vào Quy Trình Cấp Tín Dụng Cho DNNVV

Ứng dụng công nghệ vào quy trình cấp tín dụng giúp tăng tốc độ xử lý hồ sơ và giảm thiểu sai sót. Ngân hàng Vietinbank có thể sử dụng các phần mềm quản lý tín dụng, hệ thống chấm điểm tín dụng tự động, và các kênh giao dịch trực tuyến để phục vụ khách hàng DNNVV Vietinbank Đền Hùng một cách hiệu quả.

IV. Ứng Dụng Giải Pháp Kết Quả Thực Tế Tại Vietinbank Đền Hùng

Việc áp dụng các giải pháp trên cần được theo dõi và đánh giá thường xuyên để đảm bảo hiệu quả. Cần có các chỉ số đo lường cụ thể để đánh giá sự cải thiện về chất lượng tín dụng, hiệu quả cho vay, và sự hài lòng của khách hàng DNNVV Vietinbank Đền Hùng. Kết quả nghiên cứu sẽ cung cấp thông tin hữu ích cho Vietinbank Đền Hùng trong việc điều chỉnh chính sách cho vay và cải thiện hoạt động.

4.1. Đo Lường Hiệu Quả Sau Khi Áp Dụng Giải Pháp

Các chỉ số đo lường hiệu quả bao gồm tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ thu hồi nợ, và lợi nhuận từ cho vay DNNVV. So sánh các chỉ số này trước và sau khi áp dụng giải pháp sẽ cho thấy mức độ cải thiện về chất lượng tín dụng.

4.2. Đánh Giá Mức Độ Hài Lòng Của Khách Hàng DNNVV

Phỏng vấn và khảo sát khách hàng DNNVV Vietinbank Đền Hùng để đánh giá mức độ hài lòng về dịch vụ, quy trình, và chính sách cho vay. Thu thập ý kiến phản hồi từ khách hàng sẽ giúp ngân hàng cải thiện dịch vụ và đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp.

V. Kinh Nghiệm Nâng Cao Chất Lượng Cho Vay Từ Các Ngân Hàng Khác

Nghiên cứu kinh nghiệm của các ngân hàng khác như Agribank Phú Thọ và BIDV Phú Thọ trong việc cho vay DNNVV để rút ra bài học. Phân tích các chính sách tín dụng, quy trình thẩm định, và các sản phẩm cho vay của các ngân hàng này. Áp dụng những kinh nghiệm phù hợp với điều kiện thực tế của Vietinbank Đền Hùng. Kinh nghiệm nâng cao chất lượng cho vay từ các ngân hàng khác là nguồn tham khảo quý giá.

5.1. Bài Học Từ Agribank Phú Thọ Về Cho Vay Nông Nghiệp

Agribank Phú Thọ có kinh nghiệm trong việc cho vay các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp. Vietinbank Đền Hùng có thể học hỏi kinh nghiệm này để phát triển các sản phẩm cho vay phù hợp với các DNNVV hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp.

5.2. Kinh Nghiệm Của BIDV Phú Thọ Về Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng

BIDV Phú Thọ có kinh nghiệm trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Vietinbank Đền Hùng có thể học hỏi kinh nghiệm này để cải thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng và giảm thiểu nợ xấu.

VI. Kết Luận và Triển Vọng Nâng Cao Cho Vay DNNVV Vietinbank

Nâng cao chất lượng cho vay DNNVV là yếu tố then chốt để Vietinbank Đền Hùng phát triển bền vững. Việc áp dụng đồng bộ các giải pháp và học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng khác sẽ giúp Vietinbank Đền Hùng cải thiện chất lượng tín dụng, tăng hiệu quả cho vay, và phục vụ khách hàng DNNVV Vietinbank Đền Hùng một cách tốt nhất. Tương lai của cho vay DNNVV tại Vietinbank Đền Hùng phụ thuộc vào sự nỗ lực và sáng tạo của toàn thể cán bộ nhân viên.

6.1. Kiến Nghị Đối Với Chính Phủ Về Hỗ Trợ DNNVV

Chính phủ cần có các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ để tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV phát triển. Các chính sách này bao gồm hỗ trợ về vốn, công nghệ, và đào tạo nhân lực. Phát triển doanh nghiệp là yếu tố quan trọng để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

6.2. Kiến Nghị Với Ngân Hàng Nhà Nước Về Chính Sách Tín Dụng

Ngân hàng Nhà nước cần có các chính sách tín dụng linh hoạt và phù hợp với DNNVV. Các chính sách này bao gồm giảm lãi suất cho vay, nới lỏng điều kiện vay vốn, và hỗ trợ tái cơ cấu nợ.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) chiếm tới 97,5% tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam, đóng góp hơn 40% GDP và tạo việc làm cho khoảng 51% lực lượng lao động xã hội. Mặc dù giữ vị thế động lực tăng trưởng kinh tế, chỉ có khoảng 30% DNNVV tiếp cận được nguồn vốn tín dụng chính thức từ các ngân hàng thương mại, trong khi 70% còn lại phải dựa vào vốn tự có hoặc các kênh tài chính phi chính thức với chi phí cao. Tại tỉnh Phú Thọ, nơi các DNNVV chiếm trên 90% tổng số doanh nghiệp, nhu cầu tiếp cận vốn ngân hàng để mở rộng sản xuất kinh doanh là vô cùng cấp bách.

Hoạt động cấp tín dụng cho phân khúc này tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đền Hùng trong giai đoạn 2013 - 2015 ghi nhận nhiều thách thức nghiêm trọng. Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNNVV liên tục suy giảm, cụ thể giảm 12,56% trong năm 2013, giảm tiếp 43,17% trong năm 2014 và giảm 29,32% ở năm 2015. Bên cạnh đó, tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV năm 2015 ở mức 1,88%, trong khi tỷ suất sinh lời trên tổng dư nợ cho vay nhóm khách hàng này chỉ đạt vỏn vẹn 0,03%.

Vấn đề nghiên cứu trọng tâm của luận văn là làm rõ thực trạng, xác định nguyên nhân khiến quy mô tín dụng thu hẹp và chất lượng cho vay chưa đạt hiệu quả tối ưu. Mục tiêu cụ thể nhằm đánh giá toàn diện hoạt động cấp tín dụng cho DNNVV tại chi nhánh trong giai đoạn 2013 - 2015, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ. Ý nghĩa của nghiên cứu thể hiện qua việc cung cấp cơ sở khoa học giúp ngân hàng kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng an toàn 3% theo chuẩn mực của Ngân hàng Nhà nước, nâng cao tỷ suất sinh lời và tái thiết lập đà tăng trưởng tín dụng an toàn, bền vững.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu vận dụng lý thuyết bất cân xứng thông tin (Information Asymmetry Theory) của Akerlof cùng mô hình phân bổ hạn mức tín dụng của Stiglitz và Weiss để luận giải hiện tượng lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức khi ngân hàng tài trợ vốn cho các doanh nghiệp thiếu minh bạch tài chính. Bên cạnh đó, khung lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel và khung quy định an toàn vốn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tại Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN và Thông tư số 02/2013/TT-NHNN được sử dụng làm nền tảng đánh giá phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro.

Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa trong luận văn được định hình theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP của Chính phủ, phân định theo quy mô lao động từ dưới 10 người đến 300 người và tổng nguồn vốn từ dưới 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng. Khái niệm chất lượng cho vay được chuẩn hóa dựa trên tiêu chuẩn ISO 9000:2005 kết hợp với góc nhìn ngân hàng thương mại, cấu thành từ ba trụ cột: mức độ an toàn của khoản vay (tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu), hiệu quả kinh tế (tỷ suất sinh lời, vòng quay vốn) và mức độ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng (thời gian xử lý, lãi suất, quy trình giải ngân).

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu kết hợp hài hòa phương pháp định tính và định lượng nhằm đảm bảo tính khách quan và chiều sâu học thuật:

Nguồn dữ liệu thứ cấp được trích xuất trực tiếp từ báo cáo tài chính kiểm toán, bảng cân đối kế toán, báo cáo dư nợ và kết quả hoạt động kinh doanh định kỳ của Vietinbank Đền Hùng trong giai đoạn 3 năm từ 2013 đến 2015.

Nguồn dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua khảo sát thực tế với cỡ mẫu gồm 60 khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa đang có quan hệ tín dụng và 25 cán bộ tín dụng, lãnh đạo phòng ban tại Vietinbank Đền Hùng. Phương pháp chọn mẫu là chọn mẫu phi xác suất có chủ đích kết hợp chọn mẫu thuận tiện phân tầng. Bảng hỏi khảo sát có giám sát trực tiếp được áp dụng cho toàn bộ 25 cán bộ tín dụng (tỷ lệ phản hồi hợp lệ đạt 100%), trong khi phiếu khảo sát kết hợp phỏng vấn sâu qua thư điện tử được gửi tới 60 doanh nghiệp (thu về 53 phiếu phản hồi hợp lệ, đạt tỷ lệ 88,3%).

Lý do lựa chọn phương pháp này xuất phát từ thực tế các nghiên cứu trước đây thường chỉ dựa vào số liệu thứ cấp trên sổ sách, dễ dẫn đến cái nhìn phiến diện. Việc kết hợp phân tích chuỗi thời gian, tỷ số tài chính với khảo sát thực địa giúp đánh giá tương quan đa chiều giữa quy trình quản trị nội bộ của ngân hàng và mức độ hài lòng thực tế của khách hàng vay vốn.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, quy mô dư nợ cho vay khối DNNVV sụt giảm mạnh và liên tục trong suốt giai đoạn nghiên cứu. Sau khi giảm 12,56% ở năm 2013, dư nợ tiếp tục sụt giảm sâu 43,17% vào năm 2014 và giảm thêm 29,32% ở năm 2015. Sự sụt giảm liên tiếp này cho thấy thị phần cấp tín dụng cho phân khúc doanh nghiệp vừa và nhỏ của chi nhánh đang bị thu hẹp đáng kể trước áp lực cạnh tranh gay gắt từ các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn tỉnh Phú Thọ.

Thứ hai, cơ cấu tín dụng chưa thực sự cân đối khi nguồn vốn chủ yếu tập trung vào các khoản vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động (chiếm tỷ trọng khoảng 75% đến 80% tổng dư nợ), trong khi các khoản cho vay trung và dài hạn phục vụ đầu tư đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị chỉ chiếm khoảng 20% đến 25%. Ngoài ra, tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm luôn duy trì ở mức cao trên 85%, tạo ra rào cản lớn đối với các doanh nghiệp khởi nghiệp và doanh nghiệp dịch vụ có quy mô tài sản cố định thấp.

Thứ ba, tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV có xu hướng tăng, đạt mức 1,88% vào năm 2015 và chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng nợ quá hạn của chi nhánh. Mặc dù con số 1,88% vẫn nằm trong giới hạn cho phép dưới 3% theo Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN, sự tích tụ nợ nhóm 2 và các khoản nợ tiềm ẩn rủi ro đã gây áp lực trích lập dự phòng rất lớn.

Thứ tư, hiệu quả sinh lời từ hoạt động cho vay phân khúc này duy trì ở mức rất thấp. Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay DNNVV trên tổng dư nợ cho vay DNNVV năm 2015 chỉ đạt 0,03%, cho thấy chi phí vận hành, chi phí thẩm định trên từng món vay nhỏ lẻ cao trong khi nguồn thu từ lãi và phí dịch vụ gia tăng chưa tương xứng.

Thảo luận kết quả

Diễn biến thực tế của các chỉ tiêu tài chính phản ánh rõ nét tác động kép từ môi trường kinh tế và hạn chế nội tại. Dữ liệu nghiên cứu có thể được trực quan hóa tối ưu thông qua biểu đồ đường thể hiện xu hướng giảm sút của tốc độ tăng trưởng dư nợ (từ mức âm 12,56% năm 2013 xuống âm 43,17% năm 2014 và âm 29,32% năm 2015). Đồng thời, một biểu đồ cột kép kết hợp bảng số liệu so sánh tương quan giữa tỷ lệ nợ xấu (1,88%) và tỷ suất sinh lời trên dư nợ (0,03%) trong giai đoạn 2013 - 2015 sẽ minh họa trực quan sự đánh đổi giữa rủi ro tín dụng và hiệu quả kinh doanh.

Nguyên nhân cốt lõi của tình trạng trên xuất phát từ việc các DNNVV trên địa bàn tỉnh Phú Thọ phần lớn có quy mô vốn tự có mỏng, thiếu hệ thống sổ sách kế toán chuẩn mực, gây khó khăn cho công tác thẩm định dòng tiền. Về phía ngân hàng, quy trình xét duyệt tín dụng vẫn còn nặng tính hành chính, quá phụ thuộc vào tài sản thế chấp thay vì đánh giá phương án kinh doanh khả thi. Khi so sánh với thực tiễn tại Agribank Phú Thọ và BIDV Phú Thọ, hai ngân hàng đã áp dụng linh hoạt việc kiểm soát dòng tiền luân chuyển qua tài khoản thanh toán và phát triển các sản phẩm tín dụng trọn gói, Vietinbank Đền Hùng bộc lộ rõ khoảng trống trong công tác thiết kế sản phẩm và chăm sóc khách hàng định kỳ.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa, ngân hàng cần thực hiện 4 nhóm giải pháp trọng tâm:

1. Xây dựng cơ chế lãi suất linh hoạt và đa dạng hóa sản phẩm tín dụng: Chủ thể thực hiện là Phòng Khách hàng doanh nghiệp phối hợp với Ban Tín dụng. Thiết kế các gói vay ưu đãi theo chuỗi liên kết giá trị, sản phẩm cho vay thấu chi tài khoản và tài trợ vốn lưu động linh hoạt. Mục tiêu hành động nhằm khôi phục tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNNVV đạt từ 10% đến 15%/năm trong lộ trình 2016 - 2020.

2. Hoàn thiện quy trình thẩm định và siết chặt giám sát sau giải ngân: Chủ thể thực hiện là Phòng Quản lý rủi ro và đội ngũ Cán bộ tín dụng. Áp dụng nghiêm ngặt Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ chuyên biệt cho khối DNNVV, tập trung phân tích sâu tính khả thi của phương án kinh doanh thay vì chỉ dựa vào tài sản bảo đảm. Mục tiêu duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới mức 1,5% trong giai đoạn 2016 - 2018.

3. Cải tiến quy trình cấp tín dụng và nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng: Chủ thể thực hiện là Khối Vận hành và các Phòng giao dịch. Đơn giản hóa thủ tục hồ sơ, rút ngắn thời gian xét duyệt và giải ngân từ 5 - 7 ngày làm việc xuống còn 2 - 3 ngày làm việc, triển khai ngay từ quý III/2016 nhằm gia tăng mức độ gắn kết của khách hàng.

4. Nâng cao năng lực chuyên môn và chuẩn hóa đạo đức nghề nghiệp cán bộ tín dụng: Chủ thể thực hiện là Ban Giám đốc và Phòng Tổ chức cán bộ. Tổ chức đào tạo định kỳ, đặt chỉ tiêu 100% cán bộ tín dụng hoàn thành các khóa bồi dưỡng kỹ năng thẩm định tài chính doanh nghiệp và đạo đức nghề nghiệp trước năm 2017, đồng thời thực hiện luân chuyển địa bàn công tác 2 năm một lần nhằm hạn chế rủi ro đạo đức.

Về phía cơ quan quản lý, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước hoàn thiện cơ chế bảo lãnh tín dụng cho DNNVV và kiến nghị Hiệp hội DNNVV tỉnh Phú Thọ tăng cường cầu nối thông tin, hỗ trợ doanh nghiệp minh bạch hóa báo cáo tài chính.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nội dung và kết quả nghiên cứu mang lại giá trị ứng dụng thiết thực cho 4 nhóm đối tượng chính:

1. Ban Lãnh đạo và Nhà quản lý Ngân hàng Thương mại: Cung cấp bức tranh phân tích thực chứng và hệ thống giải pháp tái cấu trúc danh mục cho vay, giúp hoạch định chiến lược kinh doanh an toàn, gia tăng khả năng sinh lời từ phân khúc khách hàng doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ.

2. Chuyên viên Tín dụng và Cán bộ Quản lý Rủi ro: Nắm vững phương pháp nhận diện sớm dấu hiệu suy giảm chất lượng tín dụng, kỹ năng thẩm định dự án dựa trên dòng tiền thực tế và quy trình kiểm soát các khoản nợ có nguy cơ chuyển thành nợ xấu vượt ngưỡng an toàn.

3. Chủ doanh nghiệp và Kế toán trưởng các DNNVV: Thấu hiểu các tiêu chí thẩm định khắt khe của ngân hàng theo quy định pháp luật hiện hành, từ đó chủ động hoàn thiện hệ thống báo cáo kế toán, nâng cao năng lực quản trị tài chính nhằm tiếp cận dòng vốn vay ngân hàng với chi phí hợp lý.

4. Giảng viên, Học viên Cao học và Nhà nghiên cứu ngành Tài chính - Ngân hàng: Sử dụng làm tài liệu tham khảo chuyên khảo giá trị về phương pháp luận kết hợp dữ liệu sơ cấp từ 85 đối tượng điều tra và dữ liệu thứ cấp chuỗi thời gian, phục vụ công tác giảng dạy và nghiên cứu học thuật chuyên sâu.

Câu hỏi thường gặp

Tại sao tỷ lệ tiếp cận vốn ngân hàng của các DNNVV tại Việt Nam chỉ đạt khoảng 30%?
Nguyên nhân chủ yếu do hơn 70% DNNVV có quy mô vốn tự có hạn chế, thiếu tài sản thế chấp đạt chuẩn và hệ thống sổ sách kế toán chưa minh bạch. Về phía các tổ chức tín dụng, việc áp dụng quy trình thẩm định rủi ro nghiêm ngặt theo quy định an toàn vốn khiến dòng vốn khó tiếp cận nhóm khách hàng có độ rủi ro cao.

Nguyên nhân nào khiến dư nợ cho vay DNNVV tại Vietinbank Đền Hùng suy giảm liên tục từ năm 2013 đến 2015?
Dư nợ suy giảm 12,56% năm 2013, 43,17% năm 2014 và 29,32% năm 2015 do suy thoái kinh tế cục bộ khiến nhiều doanh nghiệp thu hẹp sản xuất. Đồng thời, chính sách tín dụng của chi nhánh chưa đủ linh hoạt và thời gian phê duyệt hồ sơ còn kéo dài, dẫn đến việc khách hàng chuyển dịch sang các ngân hàng thương mại đối thủ.

Tỷ lệ nợ xấu 1,88% vào năm 2015 của chi nhánh phản ánh điều gì về chất lượng tín dụng?
Mức nợ xấu 1,88% vẫn nằm trong giới hạn an toàn dưới 3% theo Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước. Tuy nhiên, tỷ lệ này có xu hướng gia tăng và chiếm phần lớn trong cơ cấu nợ quá hạn, trực tiếp làm gia tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro và làm tỷ suất sinh lời giảm sâu xuống 0,03%.

Ngân hàng có thể giải quyết bài toán thiếu tài sản bảo đảm của DNNVV bằng cách nào?
Ngân hàng cần chuyển dịch dần từ hình thức cho vay dựa vào tài sản thế chấp truyền thống (hiện chiếm trên 85% dư nợ) sang cho vay tín chấp có kiểm soát, tài trợ vốn lưu động theo chuỗi cung ứng và quản lý chặt chẽ dòng tiền thanh toán luân chuyển qua tài khoản của doanh nghiệp mở tại chi nhánh.

Kinh nghiệm từ Agribank và BIDV Phú Thọ đóng góp gì cho việc cải thiện chất lượng cho vay của chi nhánh?
Thực tiễn từ hai ngân hàng này chứng minh rằng việc công khai minh bạch thủ tục, rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ, đa dạng hóa gói sản phẩm và tăng cường kiểm tra thực địa sau giải ngân là chìa khóa giúp mở rộng quy mô tín dụng song song với việc kiểm soát chặt chẽ nợ xấu.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận và chuẩn mực đánh giá chất lượng cho vay DNNVV tại các ngân hàng thương mại.
• Phân tích thực chứng giai đoạn 2013 - 2015 tại Vietinbank Đền Hùng chỉ rõ xu hướng suy giảm dư nợ (giảm 29,32% năm 2015) và tỷ suất sinh lời rất thấp (0,03%).
• Nhận diện chính xác các điểm nghẽn về tỷ lệ nợ xấu 1,88%, cơ cấu tài sản bảo đảm nặng nề (trên 85%) và thời gian thẩm định còn kéo dài.
• Đề xuất hệ thống 4 nhóm giải pháp có tính hành động cao, hướng tới mục tiêu duy trì nợ xấu dưới 1,5% và tăng trưởng dư nợ bền vững 10 - 15%/năm.
• Cung cấp mô hình tham chiếu thực tiễn giá trị cho công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các chi nhánh ngân hàng thương mại trên địa bàn các tỉnh trung du và miền núi.

Lộ trình triển khai khuyến nghị nên được thực hiện thí điểm tái cấu trúc sản phẩm và tối ưu quy trình từ năm 2016, hướng tới hoàn thiện toàn diện hệ thống quản trị rủi ro đến năm 2020. Các nhà quản lý ngân hàng và chuyên gia tài chính cần chủ động ứng dụng khung giải pháp này để nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển danh mục tín dụng an toàn, hiệu quả.

Trích đoạn nội dung tài liệu

lời mở đầu, kết luận và Danh mục tài liệu tham khảo, Luận văn đƣợc kết cấu thành 4 chƣơng: Chƣơng 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở lý luận và thực tiễn về chất lƣợng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thƣơng mại; Chƣơng 2: Phƣơng pháp và thiết kế nghiên cứu; Chƣơng 3: Thực trạng chất lƣợng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Viettinbank Đền Hùng; Chƣơng 4: Giải pháp nâng cao chất lƣợng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Viettinbank Đền Hùng.hung TIEU LUAN MOI download : [e-mail] CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƢỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Tổng quan tình hình nghiên cứu thuộc lĩnh vực của đề tài Hoạt động cho vay của NHTM cũng nhƣ vấn đề chất lƣợng hoạt động cho vay nói chung và chất lƣợng cho vay đối với các DNNVV nói riêng luôn là đối tƣợng quan tâm của nhiều nghiên cứu trong và ngoài nƣớc. Tiêu biểu có thể kể đến một số công trình sau: Nguyễn Thị Bắc (2013), “Một số giải pháp mở rộng và nâng cao CLTD đối với DNNVV tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình”, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh.

Luận văn tập trung đánh giá vấn đề mở rộng và nâng cao chất lƣợng cho vay các DNNVV của NHTM cổ phần Công thƣơng Việt Nam trên địa bàn Quận Ba Đình TP. Hà Nội trong giai đoạn 2010-2012, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao CLTD với các DNNVV. Tuy nhiên, đề tài này nghiên cứu cả về vấn đề mở rộng hoạt động cho vay cũng nhƣ nâng cao chất lƣợng cho vay DNNVV đồng thời, phạm vi nghiên cứu tập trung trên địa bàn Quận Ba Đình - TP. Hà Nội và thời gian từ trƣớc 2013.

Nguyễn Văn Dƣơng (2012), “Hoạt động cho vay đối với DNNVV tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín - chi nhánh tỉnh Lâm Đồng”, Luận văn Thạc sỹ, Học viện ngân hàng. Luận văn đã tập trung nghiên cứu về các nhân tố ảnh hƣởng đến quá trình hoạt động cho vay của SacomBank Lâm Đồng, đánh giá các ƣu, nhƣợc điểm về hoạt động cho vay và những vấn đề còn tồn đọng qua đó đề xuất một số giải pháp nhằm phát triển thị trƣờng về hoạt động cho vay của ngân hàng. Tuy nhiên đề tài này chƣa nghiên cứu về việc đánh giá chất lƣợng của hoạt động cho vay DNNVV tại ngân hàng.hung TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Phạm Trƣờng Giang (2012), “CLTD đối với DNNVV tại Techcombank chi nhánh Chương Dương”, Luận văn thạc sỹ, Đại học Quốc Gia Hà Nội. Luận văn mới chỉ đề cao yếu tố khách hàng trong việc phân tích chất lƣợng tín dụng đối với DNNVV.

Cụ thể tác giả đã thực hiện phỏng vấn khách hàng tiền gửi cũng nhƣ tiền vay để đánh giá mức độ thỏa mãn của khách hàng đối với dịch vụ của ngân hàng. Tuy nhiên tác giả lại không đứng trên khía cạnh ngân hàng, tức là đánh giá chất lƣợng tín dụng đối với DNNVV qua các CBTD của ngân hàng. Chính vì vậy việc đánh giá còn chƣa phản ánh đƣợc đầy đủ và chính xác, khách quan về tình hình CLTD đối với DNNVV thực tế tại ngân hàng. Phạm Thị Thanh Hòa (2011), “Giải pháp nâng cao CLTD đối với DNNVV tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Thăng Long”, Luận văn thạc sỹ, Học viện Tài chính.

CLTD là một phạm trù rất rộng và bao hàm nhiều nội dung, tuy nhiên trong phạm vị nghiên cứu của mình, tác giả mới chỉ tập trung vào nội dung là hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu trong cho vay DNNVV chứ chƣa đƣa ra những biện pháp để làm tăng doanh số cho vay DNNVV hay tăng khả năng thu hồi nợ để từ đó nâng cao đƣợc chất lƣợng cho vay DNNVV một cách bền vững và gia tăng đƣợc thu nhập cho ngân hàng. Nguyễn Văn Lê (2014), “Tăng trưởng tín dụng Ngân hàng đối với DNNVV ở Việt Nam trong điều kiện kinh tế vĩ mô bất ổn”, Luận án Tiến sỹ kinh tế, Học viện ngân hàng. Luận án đã tập trung nghiên cứu về việc tăng trƣởng tín dụng ngân hàng đối với DNNVV từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm thúc đẩy tín dụng ngân hàng đối với DNNVV trong điều kiện nền kinh tế vĩ mô bất ổn. Tuy nhiên đề tài nghiên cứu ở tầm vĩ mô và tập trung chủ yếu vào việc tăng trƣởng tín dụng (tăng về số lƣợng) chứ chƣa đi sâu vào CLTD đối với DNNVV.

Lê Bá Minh Long (2011), “Nâng cao CLTD đối với DNNV tại ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông”, Luận văn Thạc sỹ kinh tế, Học viện ngân hàng.hung TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Luận văn tập trung nghiên cứu về CLTD đối với DNNVV qua các chỉ tiêu đánh giá bao gồm cả các chỉ tiêu định tính và định lƣợng để từ đó thấy đƣợc những kết quả đạt đƣợc cũng nhƣ những hạn chế và đề xuất giải pháp khắc phục. Tuy nhiên đề tài mới chỉ đánh giá chất lƣợng tín dụng qua các chỉ tiêu đánh giá chứ không tiến hành khảo sát điều tra để thu thập ý kiến đánh giá về CLTD đối với DNNVV. Đỗ Minh Thông (2012), “Nâng cao CLTD đối với DNNVV tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam khu vực thành phố Hồ Chí Minh”. Luận văn thạc sỹ, Đại học Kỹ thuật Công nghệ Tp.

Hồ Chí Minh. Luận văn đã trình bày rất rõ ràng những vấn đề lý luận về CLTD nói chung và CLTD đối với DNNVV nói riêng của NHTM. Tuy nhiên, khi đi vào phân tích thực trạng, tác giả lại không áp dụng đƣợc hết các lý thuyết này để vận dụng vào phân tích tình hình CLTD đối với DNNVV thực tế tại các ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn trên địa bàn khu vực Tp. Mặt khác, vì phạm vi không gian nghiên cứu của tác giả khá rộng nên khi phân tích thực trạng CLTD đối với DNNVV tác giả còn chƣa phân tích đƣợc sâu và chi tiết.

Võ Đức Toàn (2012), “Tín dụng đối với DNNVV của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh”, Luận án Tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh. Luận án tập trung vào đánh giá CLTD đối với DNNVV qua các chỉ tiêu đánh giá và có sử dụng đến cả phƣơng pháp khảo sát điều tra và thu thập ý kiến. Tuy nhiên đề tài này lại nghiên cứu ở phạm vi rộng là đối với tất cả các NHTM trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh chứ không đi vào nghiên cứu ở phạm vi cụ thể một ngân hàng.

… Ta có thể thấy rằng đa phần những nghiên cứu này mới chỉ dừng lại ở việc đánh giá chất lƣợng cho vay đối với DNNVV qua các số liệu thứ cấp, hay mới chỉ đánh giá qua các chỉ tiêu định lƣợng, chỉ có một số ít tác giả có sử dụng số liệu sơ cấp qua việc khảo sát, điều tra hay phỏng vấn các khách hàng, hay nhân viên của 7 (LUAN.hung TIEU LUAN MOI download : [e-mail] ngân hàng. Do đó việc nhận xét, đánh giá về chất lƣợng cho vay đối với DNNVV còn chƣa thực sự chính xác và khách quan. Qua tìm hiểu, tác giả nhận thấy việc nghiên cứu chất lƣợng cho vay đối với DNNVV tại Viettinbank Đền Hùng để từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao chất lƣợng cho vay đối với DNNVV tại ngân hàng là một đề tài không trùng lặp đối với các đề tài trƣớc đây. Ngoài ra với cách tiếp cận bằng cả số liệu sơ cấp và thứ cấp, đánh giá từ cả khía cạnh khách hàng và nhân viên tín dụng của ngân hàng để làm rõ hơn các chỉ tiêu định tính và định lƣợng đã giúp cho việc đánh giá, nhận xét về tình hình chất lƣợng cho vay đối với DNNVV tại Viettinbank Đền Hùng mang tính chính xác và khách quan hơn.

Từ đó giúp cho việc đề xuất các giải pháp mang tính thực tiễn, kịp thời và đạt hiệu quả cao hơn. Tổng quan về hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thƣơng mại 1. Tổng quan về doanh nghiệp nhỏ và vừa 1. Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa a.

Khái niệm doanh nghiệp Doanh nghiệp có thể đƣợc hiểu một cách chung nhất là một tổ chức kinh tế đƣợc thành lập để sản xuất, cung ứng sản phẩm hàng hóa hoặc dịch vụ trên thị trƣờng. Khoản 1 và 2 Điều 4 Luật doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 26 tháng 11 năm 2014 có đƣa ra các khái niệm nhƣ sau: “Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh.” Còn “Kinh doanh là việc thực hiện liên tục một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình, đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường nhằm mục đích sinh lợi”. Từ khái niệm trên chúng ta thấy trƣớc hết doanh nghiệp phải là chủ thể kinh tế độc lập, có hoặc không có tƣ cách pháp nhân, có tên gọi và hoạt động với danh nghĩa riêng, thực hiện các hoạt động sản xuất, kinh doanh trên thị trƣờng và chịu trách nhiệm độc lập về mọi hoạt động kinh doanh của mình. Thứ hai, tùy theo mục đích thành lập doanh nghiệp mà mỗi doanh nghiệp có mục đích 8 (LUAN.hung TIEU LUAN MOI download : [e-mail] hoạt động khác nhau nhƣng trừ một số ít các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công ích còn mục đích của các doanh nghiệp chủ yếu là tối đa hóa lợi nhuận.

Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa Dựa vào quy mô kinh doanh ngƣời ta chia doanh nghiệp thành: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và doanh nghiệp nhỏ. Khái niệm DNNVV mang tính chất tƣơng đối, nó thay đổi theo từng giai đoạn phát triển kinh tế - xã hội và phụ thuộc vào trình độ phát triển của từng nƣớc. Ở Việt Nam, khái niệm DNNVV đƣợc quy định theo nghị định 56/2009/NĐ-CP: “DNNVV là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (trong đó tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên)”. Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa Việc quy định tiêu thức nhƣ thế nào là doanh nghiệp lớn, DNNVV là tùy thuộc vào điều kiện kinh tế, xã hội của từng nƣớc trong từng giai đoạn cụ thể (Xem Bảng 1.