Khóa luận: Phân tích hiệu quả hoạt động cho vay tại Ngân hàng VPBank giai đoạn 2011 - 2015

Luận văn thạc sĩ phân tích hiệu quả hoạt động cho vay tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng VPBank, cung cấp cái nhìn sâu sắc về chiến lược tài chính.

• Tác giả: Cao Lê Ngọc Lan Anh
• Người hướng dẫn: TS. Hà Văn Dũng
• Trường học: Trường Đại Học Công Nghệ TPHCM
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Phân Tích Hiệu Quả Hoạt Động Cho Vay Tại Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG
• DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH
• 1. CHƯƠNG 1: Lý do chọn đề tài
• 1.1. Mục đích nghiên cứu
• 1.2. Phạm vi và đối tượng nghiên cứu
• 1.3. Phương pháp nghiên cứu
• 1.4. Kết cấu đề tài
• 2. CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY
• 2.1. Khái niệm và đặc điểm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại
• 2.1.1. Khái niệm cho vay
• 2.1.2. Đặc điểm cho vay
• 2.2. Vai trò và các hình thức cho vay
• 2.2.1. Vai trò của cho vay
• 2.2.2. Các hình thức của cho vay
• 2.2.2.1. Căn cứ vào thời hạn sử dụng vốn
• 2.2.2.2. Căn cứ vào tính chất có bảo đảm của khoản vay
• 2.2.2.3. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn
• 2.2.2.4. Căn cứ vào phương thức cho vay

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Phân Tích Hiệu Quả Hoạt Động Cho Vay VPBank

Hoạt động cho vay là huyết mạch của mọi ngân hàng thương mại, và VPBank cũng không ngoại lệ. Việc phân tích hiệu quả hoạt động cho vay không chỉ giúp VPBank đánh giá được sức khỏe tín dụng mà còn là cơ sở để đưa ra các quyết định chiến lược. Khóa luận này đi sâu vào phân tích hiệu quả hoạt động cho vay tại VPBank, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Theo tài liệu gốc, hoạt động tín dụng là một hoạt động kinh doanh chủ yếu và đem lại lợi nhuận cao nhất, quyết định sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Do đó, việc đánh giá hiệu quả cho vay là vô cùng quan trọng. Bài viết này sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan về tầm quan trọng của việc phân tích tín dụng VPBank và các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả này. Chúng ta sẽ cùng nhau khám phá các khía cạnh khác nhau của hoạt động cho vay, từ quy trình đến các chỉ số đánh giá.

1.1. Tầm quan trọng của phân tích tín dụng trong VPBank

Việc phân tích tín dụng đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động của VPBank. Nó giúp ngân hàng đánh giá rủi ro tín dụng, xác định khả năng trả nợ của khách hàng và đưa ra các quyết định cho vay phù hợp. Phân tích tín dụng cũng giúp VPBank tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước và các chuẩn mực quốc tế. Theo tài liệu, việc xem xét phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay là việc làm hết sức quan trọng, cần thiết và thường xuyên của tất cả các Ngân hàng. Điều này giúp ngân hàng tìm ra các mặt ảnh hưởng các tiêu chí đánh giá hoạt động cho vay từ đó có những giải pháp kịp thời, phát huy hơn nữa thế mạnh và hạn chế tổn thất có thể xảy ra.

1.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động cho vay

Hiệu quả hoạt động cho vay của VPBank chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, bao gồm cả yếu tố bên trong và bên ngoài. Các yếu tố bên trong bao gồm chính sách cho vay, quy trình cho vay, năng lực của cán bộ tín dụng và hệ thống quản lý rủi ro tín dụng. Các yếu tố bên ngoài bao gồm tình hình kinh tế vĩ mô, chính sách tiền tệ, cạnh tranh từ các ngân hàng khác và đặc điểm của từng ngành nghề kinh doanh. Việc hiểu rõ các yếu tố này là rất quan trọng để VPBank có thể đưa ra các quyết định cho vay sáng suốt và hiệu quả.

II. Thách Thức và Vấn Đề Trong Hoạt Động Cho Vay Tại VPBank

Mặc dù hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận lớn cho VPBank, nhưng cũng tiềm ẩn không ít thách thức và vấn đề. Một trong những vấn đề lớn nhất là nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu cao không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của VPBank mà còn làm suy giảm uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng. Ngoài ra, VPBank cũng phải đối mặt với các thách thức khác như cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác, sự thay đổi của chính sách tiền tệ và những biến động của thị trường tài chính. Theo tài liệu, kinh doanh Ngân hàng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, ảnh hưởng trực tiếp đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế. Do đó, việc quản lý rủi ro và giải quyết các vấn đề phát sinh là vô cùng quan trọng.

2.1. Thực trạng nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu tại VPBank

Nợ xấu là một trong những vấn đề nhức nhối của ngành ngân hàng nói chung và VPBank nói riêng. Tỷ lệ nợ xấu cao không chỉ làm giảm lợi nhuận mà còn ảnh hưởng đến khả năng cho vay và uy tín của VPBank. Việc phân tích kỹ lưỡng nguyên nhân và thực trạng nợ xấu là rất quan trọng để VPBank có thể đưa ra các giải pháp xử lý hiệu quả. Cần xem xét các yếu tố như chất lượng thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng và tình hình kinh tế vĩ mô.

2.2. Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại VPBank

Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà VPBank phải đối mặt. Để giảm thiểu rủi ro này, VPBank cần có một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả. Hệ thống này bao gồm các quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ, giám sát và quản lý khoản vay thường xuyên và các biện pháp xử lý nợ xấu kịp thời. Việc đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân lực là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng.

2.3. Cạnh tranh và áp lực thị trường đối với hoạt động cho vay

Thị trường cho vay ngày càng cạnh tranh gay gắt, với sự tham gia của nhiều ngân hàng trong và ngoài nước. VPBank phải đối mặt với áp lực giảm lãi suất, tăng chất lượng dịch vụ và mở rộng thị phần. Để tồn tại và phát triển, VPBank cần không ngừng đổi mới, nâng cao năng lực cạnh tranh và tìm kiếm các phân khúc thị trường mới.

III. Phương Pháp Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Cho Vay VPBank

Để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của VPBank một cách khách quan và toàn diện, cần sử dụng một hệ thống các chỉ số và phương pháp phân tích phù hợp. Các chỉ số này bao gồm cả chỉ số định lượng và chỉ số định tính, phản ánh các khía cạnh khác nhau của hoạt động cho vay. Việc so sánh các chỉ số này với các ngân hàng khác và với các giai đoạn trước đây sẽ giúp VPBank xác định được điểm mạnh, điểm yếu và các cơ hội cải thiện. Theo tài liệu, các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay bao gồm các chỉ tiêu định tính và định lượng, cũng như các tiêu chí đánh giá tín dụng về mặt xã hội.

3.1. Các chỉ số tài chính đánh giá hiệu quả cho vay ROA ROE NIM

Các chỉ số tài chính như ROA (Return on Assets), ROE (Return on Equity) và NIM (Net Interest Margin) là những chỉ số quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của VPBank. ROA cho biết khả năng sinh lời trên tài sản, ROE cho biết khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu và NIM cho biết hiệu quả hoạt động cho vay và huy động vốn. Việc phân tích các chỉ số này sẽ giúp VPBank đánh giá được hiệu quả sử dụng vốn và khả năng tạo ra lợi nhuận từ hoạt động cho vay.

3.2. Phân tích tỷ lệ nợ xấu nợ quá hạn và khả năng thu hồi nợ

Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn và khả năng thu hồi nợ là những chỉ số quan trọng để đánh giá rủi ro tín dụng và hiệu quả quản lý nợ xấu của VPBank. Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn cao cho thấy VPBank đang gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ và có thể phải đối mặt với những tổn thất lớn. Việc phân tích kỹ lưỡng các chỉ số này sẽ giúp VPBank xác định được nguyên nhân gây ra nợ xấu và đưa ra các giải pháp xử lý phù hợp.

3.3. Đánh giá tăng trưởng tín dụng và thị phần cho vay của VPBank

Tăng trưởng tín dụng và thị phần cho vay là những chỉ số quan trọng để đánh giá quy mô và tốc độ phát triển của hoạt động cho vay của VPBank. Tăng trưởng tín dụng cao cho thấy VPBank đang mở rộng hoạt động cho vay và thu hút được nhiều khách hàng. Thị phần cho vay lớn cho thấy VPBank có vị thế vững chắc trên thị trường. Tuy nhiên, việc tăng trưởng tín dụng quá nhanh cũng có thể tiềm ẩn những rủi ro về chất lượng tín dụng.

IV. Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Cho Vay Tại VPBank

Để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay, VPBank cần thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp, từ việc hoàn thiện chính sách cho vay đến việc nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng. Các giải pháp này cần được xây dựng dựa trên kết quả phân tích thực trạng hoạt động cho vay và bám sát các mục tiêu chiến lược của VPBank. Theo tài liệu, việc ngân hàng cho các doanh nghiệp vay vốn ngày càng tăng cũng cần đòi hỏi sự hiệu quả của hoạt động cho vay để hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển bền vững. Do đó, các giải pháp cần tập trung vào việc cải thiện chất lượng tín dụng và tăng cường khả năng thu hồi nợ.

4.1. Hoàn thiện chính sách và quy trình cho vay của VPBank

Chính sách cho vay và quy trình cho vay là nền tảng của hoạt động cho vay. VPBank cần thường xuyên rà soát và hoàn thiện chính sách cho vay để đảm bảo phù hợp với tình hình thị trường và các quy định của pháp luật. Quy trình cho vay cần được đơn giản hóa, minh bạch và hiệu quả để giảm thiểu thời gian và chi phí cho cả VPBank và khách hàng.

4.2. Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng và xử lý nợ xấu

Quản lý rủi ro tín dụng là một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất của VPBank. VPBank cần tăng cường các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng, như thẩm định tín dụng chặt chẽ, giám sát và quản lý khoản vay thường xuyên. Đồng thời, VPBank cần có các biện pháp xử lý nợ xấu kịp thời và hiệu quả, như bán nợ xấu cho VAMC hoặc các tổ chức khác.

4.3. Đa dạng hóa sản phẩm cho vay và mở rộng thị trường

Để tăng trưởng tín dụng và mở rộng thị phần, VPBank cần đa dạng hóa sản phẩm cho vay và tìm kiếm các phân khúc thị trường mới. VPBank có thể phát triển các sản phẩm cho vay phù hợp với nhu cầu của từng đối tượng khách hàng, như cho vay tiêu dùng, cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa, cho vay nông nghiệp nông thôn. Đồng thời, VPBank cần mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch để tiếp cận được nhiều khách hàng hơn.

V. Ứng Dụng Thực Tiễn và Kết Quả Nghiên Cứu Hiệu Quả Cho Vay

Việc phân tích hiệu quả hoạt động cho vay tại VPBank không chỉ mang tính lý thuyết mà còn có ý nghĩa ứng dụng thực tiễn cao. Kết quả nghiên cứu có thể được sử dụng để đưa ra các quyết định chiến lược về chính sách cho vay, quản lý rủi ro tín dụng và phát triển sản phẩm cho vay. Ngoài ra, kết quả nghiên cứu cũng có thể được sử dụng để đào tạo cán bộ tín dụng và nâng cao nhận thức về rủi ro tín dụng cho khách hàng. Theo tài liệu, nhận thức được vai trò quan trọng của hoạt động cho vay ngân hàng đối với các khách hàng cũng như qua khảo sát thực tế về tình hình cho vay tại chi nhánh Sài Gòn của Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng trong thời gian thực tập tôi đã chọn đề tài “PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK)” để nghiên cứu.

5.1. Phân tích SWOT hoạt động cho vay của VPBank

Việc phân tích SWOT (Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats) là một công cụ hữu ích để đánh giá toàn diện hoạt động cho vay của VPBank. Phân tích SWOT giúp VPBank xác định được điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức, từ đó đưa ra các quyết định chiến lược phù hợp. Ví dụ, điểm mạnh của VPBank có thể là mạng lưới chi nhánh rộng khắp, điểm yếu có thể là tỷ lệ nợ xấu cao, cơ hội có thể là sự phát triển của thị trường cho vay tiêu dùng và thách thức có thể là sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác.

5.2. So sánh hiệu quả cho vay của VPBank với các ngân hàng khác

Việc so sánh hiệu quả cho vay của VPBank với các ngân hàng khác là một cách hữu ích để đánh giá vị thế cạnh tranh của VPBank trên thị trường. VPBank có thể so sánh các chỉ số tài chính như ROA, ROE, NIM, tỷ lệ nợ xấu, tăng trưởng tín dụng và thị phần cho vay với các ngân hàng khác để xác định được điểm mạnh, điểm yếu và các cơ hội cải thiện.

VI. Kết Luận và Tương Lai Của Hoạt Động Cho Vay Tại VPBank

Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của VPBank. Việc phân tích hiệu quả hoạt động cho vay là cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững của VPBank trong tương lai. Với những giải pháp được đề xuất, VPBank có thể nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường. Theo tài liệu, việc xem xét phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay là việc làm hết sức quan trọng, cần thiết và thường xuyên của tất cả các Ngân hàng. Do đó, VPBank cần tiếp tục đầu tư vào việc phân tích và cải thiện hoạt động cho vay để đạt được những thành công lớn hơn trong tương lai.

6.1. Tóm tắt các kết quả nghiên cứu chính về hiệu quả cho vay

Phần này tóm tắt các kết quả nghiên cứu chính về hiệu quả cho vay của VPBank, bao gồm các điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức. Các kết quả nghiên cứu này sẽ là cơ sở để đưa ra các khuyến nghị và giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay của VPBank.

6.2. Triển vọng và xu hướng phát triển hoạt động cho vay của VPBank

Phần này trình bày về triển vọng và xu hướng phát triển hoạt động cho vay của VPBank trong tương lai. Các xu hướng này có thể bao gồm sự phát triển của công nghệ tài chính (fintech), sự thay đổi của nhu cầu khách hàng và sự gia tăng của cạnh tranh từ các ngân hàng khác. VPBank cần chủ động thích ứng với các xu hướng này để duy trì và nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế và chủ trương cổ phần hóa hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam, việc dỡ bỏ dần các hàng rào bảo hộ mang lại cơ hội mở rộng thị trường vốn, chuyển giao công nghệ và học hỏi kinh nghiệm quản trị. Tuy nhiên, quá trình này cũng đặt các ngân hàng thương mại cổ phần trong nước trước áp lực cạnh tranh gay gắt từ các định chế tài chính quốc tế, buộc các ngân hàng phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro và hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Đối với các ngân hàng thương mại, tín dụng là mảng hoạt động kinh doanh cốt lõi, thường chiếm từ 70% đến 90% tổng doanh thu của ngân hàng. Dù mang lại nguồn thu nhập chính, hoạt động cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro tín dụng do sự bất cân xứng thông tin, biến động vĩ mô và khả năng hoàn trả của khách hàng. Do đó, việc định kỳ đánh giá, phân tích hiệu quả hoạt động cho vay đóng vai trò then chốt nhằm kiểm soát nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo an toàn hệ thống.

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Cao Lê Ngọc Lan Anh tập trung giải quyết các nhiệm vụ và mục tiêu nghiên cứu cụ thể sau:

1. Hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động cho vay và hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại.
2. Phân tích thực trạng hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) thông qua các tiêu chí định tính và định lượng như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu.
3. Đánh giá hiệu quả và các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng trong giai đoạn 2011 – 2015.
4. Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay và kiểm soát rủi ro tín dụng tại VPBank trong giai đoạn tiếp theo.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Hiệu quả hoạt động cho vay tín dụng của ngân hàng thương mại.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) – Chi nhánh Sài Gòn, kết hợp số liệu báo cáo tài chính hợp nhất của toàn hệ thống VPBank.
• Phạm vi thời gian: Quá trình thực tập thu thập số liệu diễn ra từ ngày 30/11/2015 đến ngày 31/03/2016; chuỗi số liệu tài chính được khảo sát và phân tích trong giai đoạn 5 năm từ năm 2011 đến năm 2015.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết và cơ sở pháp lý

Nghiên cứu dựa trên bản chất kinh tế của quan hệ tín dụng: sự chuyển nhượng quyền sử dụng tạm thời một lượng giá trị từ bên cho vay sang bên đi vay với nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian xác định.

Hệ thống pháp lý điều chỉnh hoạt động tín dụng trong khóa luận gồm:

• Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Dân sự, Luật Đất đai, Luật Doanh nghiệp.
• Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
• Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2011/QĐ-NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro.
• Thông tư số 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng.

Hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay

Tác giả phân chia hệ thống chỉ tiêu thành hai nhóm:

• Chỉ tiêu định tính: Tính hợp lý và mức độ tuân thủ quy trình tín dụng; thủ tục vay vốn; chất lượng và đạo đức nghề nghiệp của nhân viên tín dụng; mức độ đa dạng hóa cơ cấu danh mục cho vay.
• Chỉ tiêu định lượng:
  • Doanh số cho vay (DSCV) và Doanh số thu nợ (DSTN).
  • Dư nợ cho vay và Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn.
  • Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng vốn huy động.
  • Tỷ lệ nợ quá hạn (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ).
  • Tỷ lệ nợ xấu (Nhóm 3, 4, 5 theo quy định / Tổng dư nợ) với ngưỡng an toàn theo quy định của NHNN là dưới 3%.
  • Hệ số thu nợ = (Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay) $\times$ 100%.
  • Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân.
  • Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay và số lượng khách hàng hoạt động.

Quy trình tín dụng chuẩn tắc

Khóa luận hệ thống hóa quy trình cấp tín dụng gồm 10 bước nghiệp vụ:

1. Tiếp xúc khách hàng và tiếp nhận hồ sơ vay.
2. Thẩm định tín dụng (khách hàng, phương án vay vốn, tài sản bảo đảm, kiểm tra thông tin CIC).
3. Xét duyệt cho vay (Chuyên viên, Ban tín dụng, Hội đồng tín dụng).
4. Ký kết hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm.
5. Đăng ký giao dịch bảo đảm.
6. Giải ngân (tiền mặt hoặc chuyển khoản).
7. Kiểm tra, giám sát sau khi giải ngân.
8. Theo dõi thu hồi nợ.
9. Thanh lý hợp đồng tín dụng hoặc xử lý nợ quá hạn.
10. Lưu trữ hồ sơ tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu

• Phương pháp thu thập dữ liệu: Thu thập dữ liệu thứ cấp từ Báo cáo tài chính hợp nhất đã kiểm toán của VPBank giai đoạn 2011 – 2015, Báo cáo thường niên năm 2015 của VPBank, số liệu từ Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC), số liệu bình quân ngành của các ngân hàng niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam và các ấn phẩm chuyên ngành của Ngân hàng Nhà nước, Ủy ban Giám sát Tài chính Quốc gia.
• Phương pháp xử lý và phân tích: Phương pháp thống kê mô tả, tổng hợp dữ liệu, so sánh số tuyệt đối và số tương đối, phân tích tỷ trọng cơ cấu, quy nạp và diễn giải kinh tế học nhằm đánh giá xu hướng biến động của các chỉ tiêu tài chính.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Giới thiệu

Chương này nêu rõ tính cấp thiết của đề tài trong bối cảnh tái cơ cấu ngành ngân hàng tại Việt Nam, xác định mục tiêu nghiên cứu, phạm vi không gian (VPBank - Chi nhánh Sài Gòn và toàn hệ thống VPBank), thời gian thực hiện (2011 – 2015), phương pháp nghiên cứu và bố cục tổng thể của khóa luận gồm 5 chương.

Chương 2: Cơ sở lý thuyết về hoạt động cho vay và hiệu quả của hoạt động cho vay

Tác giả trình bày các khái niệm nền tảng về tín dụng ngân hàng, phân loại các hình thức cho vay (theo thời hạn: ngắn hạn, trung và dài hạn; theo tài sản bảo đảm: có bảo đảm và không có bảo đảm; theo mục đích: kinh doanh, tiêu dùng; theo phương thức: từng lần, theo hạn mức, theo dự án đầu tư, hợp vốn, trả góp, thấu chi, thẻ tín dụng). Chương 2 thiết lập khung phân tích định tính và định lượng về hiệu quả cho vay, quy trình cấp tín dụng 10 bước, đồng thời phân tích các nhân tố ảnh hưởng từ ba phía: ngân hàng (chính sách tín dụng, năng lực huy động, nhân sự, thông tin CIC, kiểm soát nội bộ), khách hàng (đạo đức, năng lực quản lý) và môi trường vĩ mô (tăng trưởng kinh tế, thể chế pháp lý, chính sách tiền tệ).

Chương 3: Phương pháp nghiên cứu

Nội dung chương mô tả chi tiết phương pháp tiếp cận nghiên cứu định tính và xử lý dữ liệu thống kê. Tác giả trình bày quy trình thu thập số liệu thứ cấp từ các báo cáo thường niên, báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán của VPBank từ năm 2011 đến năm 2015, kỹ thuật trích lọc và đối chiếu số liệu với chỉ số trung bình ngành ngân hàng, cùng phương pháp lập bảng so sánh liên năm để phục vụ đánh giá thực nghiệm.

Chương 4: Kết quả nghiên cứu về hiệu quả hoạt động cho vay tại VPBank

Chương 4 cung cấp phân tích thực nghiệm chi tiết về tình hình tín dụng của VPBank trong giai đoạn 2011 – 2015 thông qua các bảng biểu và dữ liệu định lượng:

Chỉ tiêu tài chính	2011	2012	2013	2014	2015
Doanh số cho vay (tỷ đồng)	39.376	44.965	66.263	95.675	131.463
Doanh số thu nợ (tỷ đồng)	35.516	37.246	50.692	69.770	93.038
Dư nợ cho vay (tỷ đồng)	29.184	36.903	52.474	78.379	116.804
Nợ quá hạn (tỷ đồng)	2.879	3.933	3.943	4.149	10.090
Tỷ lệ nợ quá hạn (%)	9,84%	10,65%	7,51%	5,29%	8,64%
Nợ xấu (Nhóm 3 - 5) (tỷ đồng)	533	1.003	1.474	1.989	3.144
Tỷ lệ nợ xấu (%)	1,82%	2,72%	2,81%	2,54%	2,69%
Vốn huy động (tỷ đồng)	32.009	59.680	88.345	119.163	152.131
Tổng nguồn vốn (tỷ đồng)	82.818	102.673	121.264	163.241	193.876
Tỷ lệ Dư nợ / Tổng nguồn vốn (%)	35,24%	35,94%	43,27%	48,01%	60,25%
Hệ số thu nợ (%)	90,20%	82,83%	76,50%	72,82%	70,77%
Vòng quay vốn tín dụng (vòng/năm)	1,30	1,13	1,13	1,07	0,95
Số lượng khách hàng hoạt động (khách hàng)	248.592	353.000	635.000	1.305.000	2.088.000

Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán và Báo cáo thường niên VPBank (2011 – 2015)

Các phân tích trọng tâm của chương gồm:

• Tăng trưởng quy mô tín dụng: Doanh số cho vay tăng từ 39.376 tỷ đồng (2011) lên 131.463 tỷ đồng (2015), tăng trưởng bình quân trên 30%/năm. Dư nợ cho vay tăng từ 29.184 tỷ đồng lên 116.804 tỷ đồng, chiếm 60% tổng tài sản vào năm 2015.
• Chuyển dịch cơ cấu hoạt động: Tỷ lệ Dư nợ trên Tổng nguồn vốn tăng liên tục từ 35,24% năm 2011 lên 60,25% năm 2015, cho thấy ngân hàng chuyển dịch mạnh nguồn lực vào hoạt động cho vay, đặc biệt là mảng bán lẻ, cho vay mua nhà, mua ô tô và tài chính tiêu dùng.
• Chất lượng tín dụng và nợ xấu: Nợ xấu tuyệt đối tăng từ 533 tỷ đồng (2011) lên 3.144 tỷ đồng (2015), tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu vẫn được kiểm soát ở mức 2,69% - 2,81%, tuân thủ mức trần dưới 3% của Ngân hàng Nhà nước. Ngân hàng đã bán nợ cho VAMC (nắm giữ 636,7 tỷ đồng trái phiếu VAMC vào cuối năm 2013) và tăng trích lập dự phòng rủi ro lên 386,2 tỷ đồng năm 2013.
• Hiệu quả luân chuyển vốn: Vòng quay vốn tín dụng có xu hướng chậm lại, giảm từ 1,30 vòng/năm (2011) xuống 0,95 vòng/năm (2015); hệ số thu nợ giảm từ 90,20% xuống 70,77%, phản ánh chu kỳ thu hồi nợ kéo dài hơn khi tỷ trọng cho vay trung - dài hạn và cho vay tiêu dùng tăng cao.
• Quy mô khách hàng: Khách hàng hoạt động tăng trưởng nhanh, từ 248.592 khách hàng (2011) lên 2.088.000 khách hàng (2015), tăng hơn 8 lần trong vòng 5 năm.

Chương 5: Kết luận và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay

Dựa trên kết quả phân tích, chương này tổng kết các hạn chế chính: nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng về giá trị tuyệt đối; vòng quay vốn tín dụng suy giảm; sự chênh lệch giữa tốc độ mở rộng cho vay và hiệu quả thu hồi nợ. Tác giả phân tích các nguyên nhân chủ quan (chính sách cho vay mở rộng vào phân khúc rủi ro cao, công tác kiểm tra sau giải ngân), nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng (suy giảm năng lực tài chính, sử dụng vốn sai mục đích) và từ nền kinh tế vĩ mô. Từ đó, chương đề xuất các định hướng giải pháp: siết chặt quy trình thẩm định tín dụng tiêu dùng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tích cực xử lý nợ xấu qua VAMC và trích lập dự phòng đầy đủ theo Thông tư 02 và Thông tư 09.

---

Kết quả và đóng góp

Kết quả nghiên cứu chính

1. Quy mô tăng trưởng tín dụng vượt bậc: Trong giai đoạn 2011 – 2015, VPBank duy trì tốc độ mở rộng quy mô tín dụng cao hơn mức bình quân ngành ngân hàng; dư nợ cho vay tăng gần 4 lần (từ 29.184 tỷ đồng lên 116.804 tỷ đồng), doanh số cho vay tăng 3,3 lần (từ 39.376 tỷ đồng lên 131.463 tỷ đồng).
2. Kiểm soát tỷ lệ nợ xấu trong giới hạn quy định: Mặc dù quy mô nợ xấu tăng từ 533 tỷ đồng lên 3.144 tỷ đồng do ngân hàng mở rộng sang phân khúc cho vay tín chấp và tài chính tiêu dùng, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ vẫn được duy trì dưới 3% (năm 2011: 1,82%; 2012: 2,72%; 2013: 2,81%; 2014: 2,54%; 2015: 2,69%).
3. Mở rộng cơ sở khách hàng cá nhân: Số lượng khách hàng hoạt động tăng từ 248.592 lên hơn 2,08 triệu khách hàng, được thúc đẩy bởi các sản phẩm cho vay mua nhà, mua ô tô liên kết đại lý và mở rộng kênh bán hàng thay thế.
4. Phát hiện sự sụt giảm ở các chỉ tiêu luân chuyển vốn: Nghiên cứu chỉ ra hệ số thu nợ giảm từ 90,20% xuống 70,77% và vòng quay vốn tín dụng giảm từ 1,30 vòng xuống 0,95 vòng/năm, cho thấy áp lực đọng vốn gia tăng khi danh mục cho vay mở rộng nhanh.

Đóng góp của nghiên cứu

Khóa luận đã hệ thống hóa đầy đủ cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng thương mại và áp dụng thành công hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính để đánh giá một trường hợp điển hình (VPBank) trong giai đoạn tái cơ cấu hệ thống tài chính 2011 – 2015. Kết quả phân tích cung cấp bức tranh số liệu thực nghiệm liên tục 5 năm, phản ánh rõ nét sự đánh đổi giữa tăng trưởng quy mô tín dụng bán lẻ và rủi ro gia tăng nợ quá hạn.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Hạn chế của khóa luận

• Nguồn dữ liệu: Nghiên cứu chủ yếu dựa trên số liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính hợp nhất công khai của toàn hàng và báo cáo thường niên, chưa tiếp cận được sâu các số liệu vi mô nội bộ riêng lẻ của từng phòng ban tại Chi nhánh Sài Gòn.
• Phương pháp phân tích: Tác giả sử dụng phương pháp thống kê mô tả và so sánh tỷ lệ tài chính truyền thống, chưa áp dụng các mô hình kinh tế lượng (như hồi quy đa biến hoặc mô hình định lượng rủi ro tín dụng) để đo lường mức độ tác động cụ thể của từng biến số vĩ mô và vi mô đến hiệu quả cho vay.

Hướng nghiên cứu tiếp

• Mở rộng mô hình nghiên cứu định lượng, ứng dụng phân tích hồi quy dữ liệu bảng (Panel Data) đối với các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng và tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng thương mại cổ phần.
• Phân tích chuyên sâu theo từng phân khúc sản phẩm tín dụng cụ thể (cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ - SME, cho vay tiêu dùng tín chấp, cho vay thế chấp bất động sản) để đánh giá mức độ sinh lời gắn liền với chi phí rủi ro tín dụng.

---

Giá trị tham khảo

• Đối với sinh viên và người nghiên cứu ngành Tài chính - Ngân hàng: Khóa luận là tài liệu tham khảo chuẩn mực về phương pháp phân tích báo cáo tài chính và hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại. Phần hệ thống hóa cơ sở lý thuyết (quy trình tín dụng 10 bước, hệ thống chỉ tiêu định tính - định lượng, khung pháp lý Thông tư 02, 09 và Quyết định 1627) có giá trị ứng dụng cao cho các đề tài nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng và hiệu quả kinh doanh ngân hàng.
• Đối với chuyên viên tín dụng và nhà quản trị ngân hàng: Cung cấp chuỗi số liệu thực nghiệm và bài học thực tiễn về sự biến động của hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng khi mở rộng nhanh quy mô tín dụng tiêu dùng, hỗ trợ công tác hoạch định chính sách quản trị rủi ro và cân đối nguồn vốn.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Quy mô doanh số cho vay và dư nợ của VPBank tăng trưởng như thế nào trong giai đoạn 2011 – 2015?

Trong giai đoạn 2011 – 2015, quy mô tín dụng của VPBank tăng trưởng liên tục:

• Doanh số cho vay tăng từ 39.376 tỷ đồng (2011) lên 44.965 tỷ đồng (2012), 66.263 tỷ đồng (2013), 95.675 tỷ đồng (2014) và đạt 131.463 tỷ đồng (2015).
• Dư nợ cho vay tăng từ 29.184 tỷ đồng (2011) lên 36.903 tỷ đồng (2012), 52.474 tỷ đồng (2013), 78.379 tỷ đồng (2014) và đạt 116.804 tỷ đồng (2015).

2. Tỷ lệ nợ xấu của VPBank trong giai đoạn nghiên cứu có vượt trần quy định của Ngân hàng Nhà nước không?

Tỷ lệ nợ xấu của VPBank trong suốt giai đoạn 2011 – 2015 luôn được kiểm soát dưới mức trần 3% theo quy định của NHNN:

• Năm 2011: 1,82% (533 tỷ đồng)
• Năm 2012: 2,72% (1.003 tỷ đồng)
• Năm 2013: 2,81% (1.474 tỷ đồng)
• Năm 2014: 2,54% (1.989 tỷ đồng)
• Năm 2015: 2,69% (3.144 tỷ đồng)

3. Vòng quay vốn tín dụng và hệ số thu nợ của VPBank biến động theo xu hướng nào?

Cả hai chỉ tiêu đều có xu hướng giảm dần qua các năm:

• Hệ số thu nợ giảm từ 90,20% (năm 2011) xuống 82,83% (2012), 76,50% (2013), 72,82% (2014) và 70,77% (2015).
• Vòng quay vốn tín dụng giảm từ 1,30 vòng/năm (2011) xuống 1,13 vòng/năm (2012 - 2013), 1,07 vòng/năm (2014) và 0,95 vòng/năm (2015), phản ánh thời gian thu hồi một vòng vốn bị kéo dài hơn.

4. Khóa luận căn cứ vào các văn bản pháp luật và quyết định nào của Ngân hàng Nhà nước để đánh giá tín dụng và phân loại nợ?

Khóa luận sử dụng các văn bản pháp lý chính gồm:

• Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN về Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng.
• Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2011/QĐ-NHNN về phân loại nợ (từ nhóm 1 đến nhóm 5) và trích lập dự phòng.
• Thông tư số 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN về phân loại tài sản có, trích lập dự phòng rủi ro và xử lý nợ xấu.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Cao Lê Ngọc Lan Anh đã phân tích toàn diện thực trạng và hiệu quả hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) trong giai đoạn 2011 – 2015. Nghiên cứu chỉ ra sự tăng trưởng quy mô tín dụng và số lượng khách hàng hoạt động, đồng thời phản ánh khách quan áp lực gia tăng nợ quá hạn cùng sự suy giảm của vòng quay vốn tín dụng. Các giải pháp được đề xuất tập trung vào việc nâng cao chất lượng thẩm định, kiểm soát rủi ro cho vay tiêu dùng và hoàn thiện công tác thu hồi nợ nhằm đảm bảo sự phát triển an toàn, bền vững của ngân hàng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Giới thiệu Chương 2: Cơ sở lý thuyết về hoạt động cho vay và hiệu quả của hoạt động cho vay Chương 3: Phương pháp nghiên cứu Chương 4: Kết quả nghiên cứu về hiệu quả hoạt động cho vay tại VPBank Chương 5: Kết luận và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay 2 c CHƯƠNG 2. CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY 2. Khái niệm và đặc điểm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 2. Khái niệm cho vay Cho vay, còn gọi là tín dụng , là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu của ngân hàng thương mại.

Hoạt động cho vay của NHTM phải an toàn, hiệu quả thì NHTM mới tồn tại và phát triển. Muốn vậy các khâu của hoạt động cho vay phải tuân thủ các nguyên tắc nhất định và thực hiện trôi chảy để NHTM thu hồi được vốn và lãi khi kết thúc thời hạn cho vay. Cho vay là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu (NHTM) sang người sử dụng (người vay) sau một thời gian nhất định lại quay về với lượng giá trị lớn hơn ban đầu. Ngân hàng phải kiểm soát được người đi vay, kiểm soát được quá trình sử dụng vốn.

Người đi vay phải có ý thức trả nợ cho nên bắt buộc họ phải quan tâm đến việc sử dụng làm sao cho có hiệu quả để hoàn trả nợ vay. Trong cho vay thì mức độ rủi ro rất lớn, không thu hồi được vốn vay hoặc trả không hết hoặc không đúng hạn…do chủ quan hoặc khách quan. Do đó ngân hàng cần có những biện pháp đảm bảo vốn vay: thế chấp, cầm cố, bão lãnh… Theo quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để khách hàng sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi” Sự hoàn trả là đặc trưng thuộc về bản chất của cho vay. Để đảm bảo an toàn và hạn chế rủi ro thì hoạt động tín dụng tại Việt Nam dựa trên một số các văn bản pháp luật chủ yếu: -Luật Dân sự, luật Đất đai, luật Doanh nghiệp.

-Luật các tổ chức tín dụng. -Các Nghị định của Chính phủ hướng dẫn thực hiện Luật các tổ chức tín dụng. Đặc điểm cho vay 3 c -Thứ nhất, về chủ thể bao giờ cũng có hai bên tham gia: Bên cho vay - là người có tài sản chưa dùng đến, muốn cho người khác sử dụng để thỏa mãn một số lợi ích của mình và Bên vay – là người đang cần sử dụng tài sản đó để thỏa mãn nhu cầu của mình (về kinh doanh hoặc vốn). -Thứ hai, hình thức pháp lý của việc cho vay được thể hiện dưới dạng hợp đồng tín dụng tài sản.

-Thứ ba, sự kiện cho vay phát sinh bởi hai hành vi căn bản là hành vi ứng trước và hành vi hoàn trả một số tiền (hay tài sản) nhất định là các vật cùng loại. -Thứ tư, việc cho vay bao giờ cũng dựa trên sự tín nhiệm giữa người cho vay đối với người đi vay về khả năng hoàn trả tiền vay. Bên cạnh những yếu tố cơ bản trên thì trong khái niệm cho vay của tổ chức tín dụng còn thể hiện những dấu hiệu mang tính chất đặc thù như là: -Một là việc cho vay của các tổ chức tín dụng là hoạt động nghề nghiệp kinh doanh mang tính chức năng. Đây là quy định mang tính chất đặc thù, mang tính chất nghề nghiệp kinh doanh được pháp luật quy định cho nó những quyền năng cụ thể.

-Hai là hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng không chỉ là một nghề kinh doanh mà hơn nữa còn là một nghề nghiệp kinh doanh có điều kiện. Điều này thể hiện ở chỗ hoạt động cho vay chuyên nghiệp của tổ chức tín dụng phải thỏa mãn một số điều kiện nhất định như phải có vốn pháp định, phải được Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép hoạt động ngân hàng trước khi tiến hành việc đăng kí kinh doanh theo luật định. -Ba là ngoài việc tuân thủ quy định chung của pháp luật về hợp đồng, hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng còn chịu sự điều chỉnh, chi phối của các đạo luật về ngân hàng, thậm chí kể các các tập quán thương mại về ngân hàng. Đặc điểm này, bị chi phối bởi tính chất đặc thù trong nghề nghiệp kinh doanh của các tổ chức tín dụng như tính rủi ro cao và sự ảnh hưởng mang tính chất dây chuyền đối với nhiều lợi ích khác trong xã hội.

Vai trò và các hình thức cho vay 2. Vai trò của cho vay  Đối với ngân hàng: Cho vay là hoạt động chính đem lại lợi nhuận cho NHTM, giúp NHTM duy trì hoạt 4 c động của mình. Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động lớn của Ngân hàng doanh thu từ hoạt động này thường chiếm 70% doanh thu, ở các nước phát triển, hay đến 90% doanh thu của Ngân hàng, ở các nước đang phát triển. Cho vay giúp NH mở rộng thêm mối quan hệ với KH và phân tán rủi ro.

Và là cơ sở để NH có thể cung cấp thêm nhiều dịch vụ khác, làm đa dạng hóa kinh doanh, góp phần tăng doanh thu. Cho vay giúp cho tổ chức tín dụng giữ được khả năng thanh toán, vì nó thích ứng với kết cấu bên khoản mục bên tài sản nợ.  Đối với khách hàng: + Là cầu nối giữa người có vốn và người cần vốn để giải quyết nhu cầu này thoả đáng trong mối quan hệ này, từ đó thúc đẩy tái sản xuất mở rộng tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển bền vững, thông qua hoạt động cho vay có thể kiểm soát được khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông, thực hiện yêu cầu của quy luật lưu thông tiền tệ. Mặt khác, hoạt động cho vay còn thúc đẩy các tổ chức, cá nhân tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh, giúp các tổ chức, cá nhân khai thác có hiệu quả tiềm năng kinh tế trong hoạt động kinh doanh.

+ Cho vay ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các tổ chức, cá nhân. Khi sử dụng vốn vay các tổ chức, cá nhân phải tuân thủ theo hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn, tôn trọng các điều khoản của hợp đồng do đó đòi hỏi các tổ chức, cá nhân muốn có vốn vay tại ngân hàng thì phải có phương án kinh doanh khả thi. Không chỉ thu hồi đủ vốn mà phải tìm cách sử dụng có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả được nợ và thu được lợi nhuận. Trong quá trình cho vay ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc các tổ chức, cá nhân phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả.

+Cho vay góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho tổ chức kinh tế. Trong nền kinh tế hiếm khi tổ chức, cá nhân sử dụng 100% vốn tự có của mình để sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn. Để đạt hiệu quả cần có sự kết cấu hợp lý giữa nguồn vốn vay và vốn tự có nhằm tối đa hóa lợi nhuận với mức giá vốn bình quân rẻ nhất.

+Cho vay góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các tổ 5 c chức kinh tế. Trong sản xuất kinh doanh cạnh tranh là một điều tất yếu, muốn tồn tại và đứng vững thì đòi hỏi các tổ chức, cá nhân phải có chiến lược, phải tăng cường liên doanh liên kết, mở rộng sản xuất, trang bị những kỹ thuật hiện đại nhằm tăng sức cạnh tranh. Chính vì vậy cá tổ chức, cá nhân phải tìm đến ngân hàng, và khoản tiền vay của ngân hàng sẽ giúp các tổ chức, cá nhân thực hiện được mục đích, để tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh.  Đối với nền kinh tế +Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.

Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau. +Là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn. Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu … Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác. +Góp phần thu hút tiền nhàn rỗi trong xã hội và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

Các hình thức của cho vay  Căn cứ vào thời hạn sử dụng vốn: - Cho vay ngắn hạn: là hình thức cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng với thời hạn sử dụng vốn vay do các bên thỏa thuận là đến một năm. Hình thức này chủ yếu đáp ứng nhu cầu về vốn lưu động của khách hàng trong hoạt động kinh doanh hoặc thỏa mãn nhu cầu về tiêu dùng của khách hàng trong một thời hạn ngắn. - Cho vay trung và dài hạn: hình thức này khác cho vay ngắn hạn là với thời gian thỏa thuận là từ trên một năm trở lên. Người đi vay sử dụng hình thức này để thỏa mãn nhu cầu mua sắm tài sản cố định trong kinh doanh, thỏa mãn nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng như mua sắm nhà ở, phương tiện đi lại…  Căn cứ vào tính chất có bảo đảm của khoản vay: - Cho vay có bảo đảm bằng tài sản: là hình thức cho vay trong đó nghĩa vụ trả nợ tiền vay được bảo đảm bằng tài sản của bên vay hoặc của người thứ ba.

Việc cho vay này phải được bảo đảm dưới hình thức ký kết cả hai loại hợp đồng, bao gồm hợp đồng tín dụng 6 c và hợp đồng bảo đảm tiền vay (hợp đồng cầm cố, hợp đồng thế chấp, hợp đồng bảo lãnh). Pháp luật cũng cho các bên có thể thỏa thuận lập một hợp đồng nên trong trường hợp này các thỏa thuận về bảo đảm tiền vay được xem là một bộ phận hợp thành của hợp đồng có bảo đảm bằng tài sản. - Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: là hình thức cho vay trong đó nghĩa vụ hoàn trả tiền vay không được bảo đảm bằng các tài sản cụ thể, xác định của khách hàng vay hoặc của người thứ ba.