Luận Văn Về Thanh Toán Quốc Tế Tại Khoa Kinh Tế Trường Đại Học Hàng Hải Việt Nam

Chuyên khảo Hướng dẫn chi tiết về thanh toán quốc tế tại trường đại học hàng hải v phân tích chuyên sâu các khía cạnh quan trọng trong lĩnh vực

• Trường học: Trường Đại Học Hàng Hải Việt Nam
• Đề tài: Hướng Dẫn Chi Tiết Về Thanh Toán Quốc Tế Tại Trường Đại Học Hàng Hải Việt Nam

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: ĐƠN MỞ THƯ TÍN DỤNG
• 1.1. Lý thuyết cơ bản về tín dụng chứng từ
• 1.2. Định nghĩa tín dụng chứng từ
• 1.3. Các bên tham gia tín dụng chứng từ
• 1.4. Quy trình tín dụng chứng từ
• 1.5. Quy trình mở thư tín dụng tại ngân hàng
• 1.6. Lập đơn mở thư tín dụng tại ngân hàng
• 2. CHƯƠNG 2: CHUẨN BỊ BỘ CHỨNG TỪ THEO YÊU CẦU CỦA L/C
• 2.1. Giới thiệu các chứng từ sử dụng trong tín dụng chứng từ
• 2.2. Tổng quan về các chứng từ sử dụng trong tín dụng chứng từ
• 2.3. Hối phiếu
• 2.4. Vận đơn
• 2.5. Chứng nhận xuất xứ
• 2.6. Tiêu chuẩn phát hành và kiểm tra chứng từ theo UCP 600
• 2.7. Chuẩn bị bộ chứng từ dựa trên L/C đã cho
• KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Thanh Toán Quốc Tế Tại Đại Học Hàng Hải

Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu hóa, hoạt động ngoại thương ngày càng mở rộng, đòi hỏi kiến thức chuyên sâu về các phương thức giao dịch. Thanh toán quốc tế là một học phần cốt lõi trong chương trình đào tạo tại Đại học Hàng Hải Việt Nam (VMU), đặc biệt với khoa Kinh tế và chuyên ngành Kinh doanh quốc tế. Việc nắm vững các quy trình này không chỉ là yêu cầu học thuật mà còn là nền tảng vững chắc cho sinh viên khi bước vào môi trường làm việc thực tế. Tài liệu nghiên cứu tại trường nhấn mạnh tầm quan trọng của phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit), coi đây là công cụ phổ biến và an toàn nhất, đáp ứng được nhu cầu của cả người bán (đảm bảo nhận được tiền) và người mua (đảm bảo nhận được hàng). Phương thức này, thường được biết đến với tên gọi Thư tín dụng (L/C), là một cam kết của ngân hàng về việc thanh toán cho người thụ hưởng khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản quy định. Các phương thức khác như chuyển tiền, nhờ thu cũng được giảng dạy nhưng L/C luôn là trọng tâm do tính phức tạp và vai trò trung gian quan trọng của ngân hàng, giúp giảm thiểu rủi ro trong thương mại. Việc hiểu rõ bản chất, quy trình và các bên liên quan trong một giao dịch thanh toán quốc tế bằng L/C là kỹ năng không thể thiếu, giúp sinh viên tự tin xử lý các hợp đồng ngoại thương, từ khâu đàm phán đến khi hoàn tất giao dịch. Chương trình học tại VMU được thiết kế để cung cấp nền tảng lý thuyết vững chắc, đồng thời tạo điều kiện cho sinh viên thực hành qua các bài tập tình huống, phân tích các bộ chứng từ thực tế, giúp hình thành tư duy phản biện và kỹ năng giải quyết vấn đề hiệu quả.

1.1. Vai trò của giao dịch quốc tế trong chương trình đào tạo VMU

Chương trình đào tạo tại Đại học Hàng Hải Việt Nam đặt trọng tâm vào việc trang bị cho sinh viên kiến thức toàn diện về chuỗi cung ứng và logistics toàn cầu. Trong đó, các giao dịch thanh toán quốc tế đóng vai trò là mắt xích cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng. Việc am hiểu các quy trình này đảm bảo dòng tiền được lưu thông suôn sẻ, giảm thiểu rủi ro và tranh chấp thương mại. Học phần này giúp sinh viên nhận thức được mối liên hệ chặt chẽ giữa hợp đồng mua bán, quá trình vận chuyển và nghĩa vụ tài chính, từ đó có cái nhìn tổng thể về một thương vụ xuất nhập khẩu hoàn chỉnh. Đây là nền tảng thiết yếu cho các chuyên ngành như Kinh tế vận tải biển, Logistics và Quản trị kinh doanh.

1.2. Giới thiệu các phương thức thanh toán quốc tế phổ biến

Các phương thức thanh toán quốc tế phổ biến được giảng dạy bao gồm Chuyển tiền (Telegraphic Transfer - T/T), Nhờ thu (Collection), và Tín dụng chứng từ (L/C). Trong khi T/T đơn giản nhưng tiềm ẩn rủi ro cho một trong hai bên, và Nhờ thu phụ thuộc nhiều vào thiện chí của nhà nhập khẩu, thì L/C nổi lên như một giải pháp cân bằng lợi ích. Theo tài liệu nghiên cứu của sinh viên Phạm Ngọc Hiếu và Đỗ Xuân Trường, L/C là "cam kết của một ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng... sẽ trả một số tiền nhất định cho một người thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp". Điều này cho thấy vai trò trung gian và bảo lãnh của ngân hàng, tạo sự tin tưởng cho cả nhà xuất khẩu và nhập khẩu.

II. Rủi Ro Thường Gặp Khi Áp Dụng Tín Dụng Chứng Từ L C

Mặc dù phương thức tín dụng chứng từ (L/C) được xem là an toàn, nó vẫn tồn tại nhiều thách thức và rủi ro tiềm ẩn cho các bên tham gia, đặc biệt là với những người thiếu kinh nghiệm như sinh viên hoặc các doanh nghiệp mới. Đối với nhà nhập khẩu (người yêu cầu mở L/C), rủi ro lớn nhất là nhà xuất khẩu không giao hàng hoặc giao hàng không đúng theo hợp đồng, trong khi bộ chứng từ lại hoàn hảo về mặt hình thức. Vì ngân hàng chỉ kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ chứ không kiểm tra hàng hóa thực tế, nên việc thanh toán vẫn có thể diễn ra. Hơn nữa, chi phí mở L/C và ký quỹ cao cũng là một gánh nặng tài chính. Đối với nhà xuất khẩu (người thụ hưởng), rủi ro nằm ở việc lập bộ chứng từ thanh toán không khớp với các yêu cầu nghiêm ngặt của L/C. Bất kỳ một sai sót nhỏ nào, dù là lỗi đánh máy, cũng có thể khiến ngân hàng từ chối thanh toán. Rủi ro về khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành cũng là một vấn đề cần cân nhắc, đặc biệt khi giao dịch với các ngân hàng ở những quốc gia có tình hình chính trị, kinh tế bất ổn. Về phía ngân hàng phát hành, rủi ro phát sinh khi mở L/C trả chậm cho nhà nhập khẩu mà không yêu cầu ký quỹ 100%, dẫn đến nguy cơ nhà nhập khẩu không thể hoàn trả tiền khi đến hạn. Việc nắm bắt và phòng ngừa những rủi ro này là một phần quan trọng trong quá trình học tập và áp dụng thanh toán quốc tế.

2.1. Phân tích thách thức cho các bên trong giao dịch L C

Các bên tham gia một giao dịch thư tín dụng bao gồm người xin mở (nhà nhập khẩu), người thụ hưởng (nhà xuất khẩu), ngân hàng phát hành, và ngân hàng thông báo. Mỗi bên đều đối mặt với những thách thức riêng. Nhà nhập khẩu lo ngại về chất lượng hàng hóa thực tế. Nhà xuất khẩu phải đối mặt với áp lực chuẩn bị một bộ chứng từ thanh toán hoàn hảo. Ngân hàng phát hành chịu rủi ro tín dụng từ phía nhà nhập khẩu. Ngân hàng thông báo/xác nhận có thể gặp rủi ro nếu ngân hàng phát hành mất khả năng thanh toán. Sự phức tạp này đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ và hiểu biết sâu sắc về quy tắc thực hành, tiêu biểu là UCP 600.

2.2. Những sai sót phổ biến khi lập bộ chứng từ xuất trình

Sai sót trong bộ chứng từ là nguyên nhân chính dẫn đến việc chậm trễ hoặc từ chối thanh toán. Các lỗi thường gặp bao gồm: mô tả hàng hóa trên hóa đơn thương mại không khớp với L/C, vận đơn (B/L) không thể hiện "clean on board" (đã bốc hàng lên tàu trong tình trạng hoàn hảo), ngày phát hành chứng từ bảo hiểm sau ngày giao hàng, giấy chứng nhận xuất xứ (C/O) thiếu thông tin hoặc sai cơ quan cấp. Việc xuất trình chứng từ trễ hạn so với quy định trong L/C (thường là 21 ngày sau ngày giao hàng) cũng là một lỗi nghiêm trọng. Những sai sót này buộc nhà xuất khẩu phải xin tu chỉnh L/C hoặc chấp nhận sự bất hợp lệ, gây tốn kém chi phí và thời gian.

III. Hướng Dẫn Quy Trình Mở Thư Tín Dụng L C Thực Tế

Quy trình mở thư tín dụng (L/C) là bước khởi đầu quan trọng, quyết định đến sự thành công của một giao dịch thanh toán quốc tế. Dựa trên nghiên cứu tại Đại học Hàng Hải Việt Nam, quy trình này bắt đầu ngay sau khi hợp đồng ngoại thương được ký kết. Nhà nhập khẩu sẽ căn cứ vào các điều khoản đã thỏa thuận để lập "Giấy yêu cầu phát hành thư tín dụng" và nộp cho ngân hàng thương mại, ví dụ như Vietcombank. Hồ sơ yêu cầu thường bao gồm: giấy yêu cầu, bản sao hợp đồng ngoại thương, giấy phép nhập khẩu (nếu có) và các giấy tờ pháp lý của doanh nghiệp. Ngân hàng sẽ thẩm định hồ sơ, kiểm tra hạn mức tín dụng của khách hàng và yêu cầu ký quỹ (thường là 100% giá trị L/C đối với khách hàng mới). Sau khi hồ sơ được duyệt, ngân hàng phát hành sẽ lập L/C dưới dạng bức điện SWIFT MT700 và gửi cho ngân hàng đại lý ở nước nhà xuất khẩu. Ngân hàng đại lý (ngân hàng thông báo) sẽ kiểm tra tính chân thực của bức điện và thông báo L/C gốc cho nhà xuất khẩu. Toàn bộ quy trình này đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối trong việc điền thông tin, từ tên và địa chỉ các bên, mô tả hàng hóa, đến các điều kiện về vận tải và chứng từ. Bất kỳ sự khác biệt nào giữa đơn yêu cầu và hợp đồng đều cần được lưu ý và xác nhận lại để tránh các tranh chấp về sau. Việc thực hành lập hồ sơ mở L/C là một kỹ năng được chú trọng trong chương trình đào tạo tại VMU.

3.1. Các bước chuẩn bị hồ sơ yêu cầu phát hành L C tại ngân hàng

Để yêu cầu phát hành thư tín dụng, nhà nhập khẩu cần chuẩn bị một bộ hồ sơ đầy đủ. Đầu tiên là "Đơn yêu cầu phát hành L/C" theo mẫu của ngân hàng, điền đầy đủ và chính xác các thông tin. Tiếp theo là Hợp đồng mua bán ngoại thương làm cơ sở pháp lý cho các điều khoản của L/C. Ngoài ra, cần có giấy phép nhập khẩu đối với hàng hóa thuộc diện quản lý. Ngân hàng cũng sẽ yêu cầu các giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của doanh nghiệp. Quan trọng nhất là việc thu xếp nguồn vốn để ký quỹ hoặc chứng minh đủ hạn mức tín dụng để thực hiện nghĩa vụ thanh toán với ngân hàng phát hành.

3.2. Lưu ý khi điền đơn và quy trình sửa đổi thư tín dụng

Khi điền đơn, cần đặc biệt chú ý đến các mục như: ngày hết hạn hiệu lực của L/C, ngày giao hàng muộn nhất, mô tả hàng hóa, cảng đi/cảng đến, và danh mục các chứng từ yêu cầu. Mọi thông tin phải khớp tuyệt đối với hợp đồng. Trong trường hợp cần thay đổi, quy trình sửa đổi L/C sẽ được tiến hành. Nhà nhập khẩu phải làm đơn yêu cầu sửa đổi, và việc sửa đổi chỉ có hiệu lực khi được sự đồng ý của nhà xuất khẩu và ngân hàng phát hành. Theo nguyên tắc của UCP 600, một khi L/C không hủy ngang đã được phát hành, mọi sửa đổi cần có sự chấp thuận của các bên liên quan. Chi phí sửa đổi thường do bên yêu cầu chi trả.

IV. Bí Quyết Lập Bộ Chứng Từ Thanh Toán Quốc Tế Hoàn Hảo

Việc chuẩn bị một bộ chứng từ thanh toán hoàn hảo là yếu tố sống còn đối với nhà xuất khẩu để đảm bảo nhận được tiền thanh toán từ ngân hàng. Một bộ chứng từ chuẩn theo yêu cầu của L/C thường bao gồm các loại giấy tờ chính yếu, mỗi loại có những tiêu chuẩn riêng cần tuân thủ nghiêm ngặt. Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) phải do người thụ hưởng phát hành, đứng tên người mở L/C, cùng loại tiền tệ với L/C và mô tả hàng hóa phải khớp từng chữ với mô tả trong L/C. Vận đơn đường biển (Bill of Lading - B/L) là chứng từ quan trọng nhất, phải thể hiện hàng đã được bốc lên một con tàu đích danh tại cảng bốc hàng quy định. Chứng từ này phải được ký bởi người chuyên chở hoặc đại lý của họ. Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin - C/O) xác nhận nơi sản xuất hàng hóa và phải được cấp bởi cơ quan có thẩm quyền. Ngoài ra, các chứng từ khác như Phiếu đóng gói (Packing List), Chứng thư bảo hiểm (Insurance Policy/Certificate), Giấy chứng nhận kiểm định (Inspection Certificate) cũng phải tuân thủ các điều khoản trong L/C. Quá trình kiểm tra chứng từ của ngân hàng dựa trên nguyên tắc "kiểm tra trên bề mặt chứng từ", nghĩa là họ chỉ đối chiếu thông tin giữa các chứng từ với nhau và với các điều khoản của thư tín dụng, chứ không liên quan đến hợp đồng hay hàng hóa thực tế. Do đó, sự nhất quán và chính xác là chìa khóa thành công.

4.1. Tiêu chuẩn của Vận đơn B L và Hóa đơn thương mại

Hóa đơn thương mại phải khớp với L/C về mô tả hàng hóa, số lượng, đơn giá và tổng giá trị. Bất kỳ sai lệch nào cũng có thể là lý do từ chối. Đối với Vận đơn (B/L), đây là chứng từ sở hữu hàng hóa. Nó phải là vận đơn gốc, sạch (không có ghi chú xấu về tình trạng hàng hóa), thể hiện rõ "freight prepaid" (cước trả trước) hoặc "freight collect" (cước trả sau) tùy theo điều kiện Incoterms đã thỏa thuận. Tên người nhận hàng (consignee) phải được ghi chính xác theo yêu cầu của L/C, thường là "to order of the issuing bank" để ngân hàng kiểm soát quyền sở hữu hàng hóa cho đến khi nhà nhập khẩu thanh toán.

4.2. Yêu cầu cho Giấy chứng nhận xuất xứ C O và chứng từ khác

Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O) phải được cấp bởi một cơ quan được L/C chấp nhận, thường là Phòng Thương mại và Công nghiệp. Nó chứng minh nguồn gốc hàng hóa, quan trọng cho việc hưởng ưu đãi thuế quan. Chứng thư bảo hiểm phải được phát hành trước hoặc cùng ngày với ngày giao hàng, với số tiền bảo hiểm tối thiểu là 110% giá trị hóa đơn (theo UCP 600) và phải bao gồm các rủi ro được yêu cầu trong L/C. Tất cả các chứng từ trong bộ chứng từ thanh toán phải nhất quán về thông tin như số hóa đơn, mô tả hàng hóa, ký mã hiệu.

V. Phương Pháp Áp Dụng UCP 600 Trong Thanh Toán Tại VMU

Quy tắc Thực hành Thống nhất về Tín dụng chứng từ, phiên bản 600 của Phòng Thương mại Quốc tế (UCP 600) là bộ quy tắc mang tính nền tảng, điều chỉnh hầu hết các giao dịch thư tín dụng trên toàn thế giới. Tại Đại học Hàng Hải Việt Nam, việc giảng dạy và nghiên cứu UCP 600 được xem là trọng tâm để sinh viên hiểu đúng và áp dụng chuẩn xác phương thức thanh toán quốc tế này. UCP 600 không phải là luật mà là một tập hợp các quy tắc được các bên tự nguyện áp dụng bằng cách dẫn chiếu trong L/C. Nó cung cấp một bộ ngôn ngữ và thông lệ chung, giúp giảm thiểu hiểu lầm và tranh chấp. Các điều khoản quan trọng trong UCP 600 bao gồm định nghĩa về các loại L/C, trách nhiệm của các ngân hàng, và tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ. Ví dụ, Điều 14 quy định ngân hàng có tối đa 5 ngày làm việc ngân hàng để kiểm tra bộ chứng từ và quyết định chấp nhận hay từ chối thanh toán. Điều 18 quy định về hóa đơn thương mại, trong khi Điều 20 đặt ra các tiêu chuẩn cho vận đơn đường biển. Việc phân tích các tình huống thực tế dựa trên các điều khoản của UCP 600 giúp sinh viên VMU phát triển kỹ năng kiểm tra và đối chiếu chứng từ một cách chuyên nghiệp, chuẩn bị cho các tình huống phức tạp có thể xảy ra trong công việc sau này.

5.1. Vai trò của UCP 600 trong việc chuẩn hóa giao dịch L C

UCP 600 đóng vai trò là kim chỉ nam, tạo ra một khuôn khổ pháp lý tự nguyện và thống nhất cho các giao dịch L/C toàn cầu. Bằng cách dẫn chiếu "This credit is subject to UCP 600", các bên đã đồng ý tuân theo các quy định trong đó. Điều này giúp giảm thiểu sự không chắc chắn phát sinh từ sự khác biệt về luật pháp và thông lệ của các quốc gia, tạo điều kiện cho thương mại quốc tế phát triển. Đối với ngân hàng phát hành và các ngân hàng khác, UCP 600 làm rõ quyền và nghĩa vụ của họ, đặc biệt trong việc kiểm tra và xử lý bộ chứng từ thanh toán.

5.2. Phân tích các điều khoản UCP 600 liên quan đến chứng từ

Tài liệu nghiên cứu tại VMU nhấn mạnh việc phân tích sâu các điều khoản chứng từ của UCP 600. Chẳng hạn, Điều 18b quy định ngân hàng sẽ chấp nhận một hóa đơn có giá trị lớn hơn giá trị L/C, miễn là họ không thanh toán vượt quá số tiền cho phép. Điều 20a(i) làm rõ các yêu cầu về chữ ký trên vận đơn, phải xác định rõ tư cách của người ký (người chuyên chở, thuyền trưởng hoặc đại lý của họ). Việc hiểu rõ những quy định chi tiết này giúp nhà xuất khẩu tránh được các lỗi không đáng có và đảm bảo bộ chứng từ thanh toán của mình được chấp nhận.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, các hoạt động kinh tế đối ngoại và các hình thức kinh doanh quốc tế ngày càng phát triển mạnh mẽ và đa dạng. Để bảo đảm an toàn tài chính và hạn chế rủi ro trong giao thương xuyên biên giới, phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit - L/C) đã trở thành một trong những phương thức thanh toán phổ biến và quan trọng nhất. Phương thức này giải quyết được mâu thuẫn lợi ích cơ bản giữa hai bên mua và bán: người xuất khẩu được ngân hàng bảo đảm khả năng thu hồi tiền hàng sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, trong khi người nhập khẩu được ngân hàng bảo đảm chỉ phải thanh toán khi người bán xuất trình bộ chứng từ giao hàng hợp lệ theo đúng các điều khoản quy định.

Đồ án chuyên ngành "International Payment" (Thanh toán quốc tế) được thực hiện bởi nhóm sinh viên Phạm Ngọc Hiếu và Đỗ Xuân Trường thuộc Bộ môn Kinh doanh quốc tế, Khoa Kinh tế, Trường Đại học Hàng hải Việt Nam (VMU), dưới sự hướng dẫn của giảng viên Lương Thị Kim Oanh. Nghiên cứu tập trung giải quyết các nhiệm vụ trọng tâm sau:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận nền tảng về phương thức tín dụng chứng từ, cấu trúc các chủ thể tham gia, quyền hạn, nghĩa vụ và phân tích rủi ro của từng bên.
2. Phân tích chi tiết quy trình nghiệp vụ phát hành và xử lý Thư tín dụng tại ngân hàng thương mại (cụ thể là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Vietcombank), bao gồm cả quy trình nghiệp vụ tu chỉnh L/C (LC Amendment).
3. Thực hành lập hồ sơ mở L/C trên cơ sở một hợp đồng mua bán ngoại thương cụ thể (Hợp đồng số Yodia041622).
4. Nghiên cứu quy chuẩn kỹ thuật và thực hành lập, kiểm tra bộ chứng từ thanh toán quốc tế (Hối phiếu, Hóa đơn thương mại, Vận đơn đường biển, Chứng từ bảo hiểm, Giấy chứng nhận xuất xứ) theo Quy tắc Thực hành Thống nhất về Tín dụng Chứng từ (UCP 600) của Phòng Thương mại Quốc tế (ICC).

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài:

• Đối tượng nghiên cứu: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C), quy trình mở và sửa đổi L/C tại ngân hàng, các loại chứng từ thương mại quốc tế cấu thành bộ chứng từ thanh toán.
• Phạm vi không gian: Thực hiện tại Trường Đại học Hàng hải Việt Nam, gắn liền với quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại Vietcombank Chi nhánh Hải Phòng và đối tác ngân hàng nước ngoài (HSBC Hong Kong).
• Phạm vi thời gian: Đề tài được giao thực hiện từ ngày 16/04/2022 đến ngày 25/11/2022; hoàn thành và nghiệm thu vào tháng 12/2022. Dữ liệu hợp đồng thực hành phát sinh vào ngày 16/04/2022.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Đồ án được xây dựng dựa trên hệ thống khung pháp lý quốc tế và quy trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại hiện hành:

• Khung lý thuyết và tập quán quốc tế:
  • Quy tắc Thực hành Thống nhất về Tín dụng Chứng từ (UCP 600 - Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành, đặc biệt là Điều 9 (Thông báo thư tín dụng và các sửa đổi), Điều 18 (Hóa đơn thương mại), Điều 20 (Vận đơn đường biển) và Điều 28 (Chứng từ bảo hiểm).
  • Hệ thống tiêu chuẩn truyền tin tài chính quốc tế SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), tập trung vào các mẫu điện chuẩn: MT700 (Điện phát hành thư tín dụng chứng từ), MT701 (Điện phát hành tiếp theo khi vượt quá độ dài của MT700), MT734 và MT799 (Điện thông báo từ chối thanh toán/thông báo bất hợp lệ của chứng từ).
  • Điều kiện thương mại quốc tế Incoterms (Incoterms 2000, điều kiện FOB cảng giao hàng).
• Phương pháp nghiên cứu:
  • Phương pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết: Thu thập, hệ thống hóa và phân loại các loại hình L/C (L/C không thể hủy ngang, L/C xác nhận, L/C chuyển nhượng, L/C tuần hoàn, L/C giáp lưng, L/C đối ứng, L/C điều khoản đỏ, L/C trả ngay, L/C trả chậm), các chủ thể tham gia cùng quyền và nghĩa vụ tương ứng.
  • Phương pháp phân tích tình huống thực hành (Case Study): Sử dụng một giao dịch nhập khẩu linh kiện máy tính thực tế giữa Công ty TNHH Thương mại Máy tính Minh Khôi (Việt Nam) và Shenzhen Kaidila Trade Co., Ltd (Trung Quốc) để tiến hành mô phỏng việc điền Đơn đề nghị phát hành thư tín dụng tại Vietcombank, tính toán chi phí tu chỉnh và lập bộ chứng từ xuất nhập khẩu.
• Nguồn dữ liệu: Văn bản quy phạm nghiệp vụ thanh toán quốc tế của Vietcombank, ấn phẩm UCP 600 của ICC, dữ liệu từ Hợp đồng ngoại thương số Yodia041622 ký ngày 16/04/2022 và các biểu mẫu chứng từ thương mại mẫu.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chapter 1: Application for Letter of Credit (Đơn đề nghị phát hành Thư tín dụng)

Chương 1 làm rõ cơ sở lý luận về phương thức tín dụng chứng từ, xác định bản chất của L/C là một cam kết trả tiền độc lập của ngân hàng phát hành cho người thụ hưởng dựa trên cơ sở chứng từ phù hợp chứ không phụ thuộc vào hợp đồng cơ sở. Từ "tín dụng" trong phương thức này được giải thích mang tính "tín nhiệm" (abstract credit) mà ngân hàng cấp cho nhà nhập khẩu.

Tác giả phân loại và làm rõ chức năng của các bên tham gia trong chuỗi giao dịch L/C:

• Bốn chủ thể trực tiếp: Người yêu cầu mở L/C (Applicant - Nhà nhập khẩu), Người thụ hưởng (Beneficiary - Nhà xuất khẩu), Ngân hàng phát hành (Issuing Bank), Ngân hàng thông báo (Advising Bank).
• Các chủ thể liên quan khác: Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank), Ngân hàng chỉ định (Nominated Bank), Ngân hàng thanh toán (Paying Bank), Ngân hàng chiết khấu/thương lượng (Negotiating Bank).

Nghiên cứu mô tả chi tiết quy trình 8 bước phát hành và quản lý L/C nhập khẩu tại Vietcombank:

1. Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ: Kiểm tra tính pháp lý của bộ hồ sơ mở L/C gồm hợp đồng mua bán, giấy phép nhập khẩu (nếu có), đơn đề nghị phát hành L/C; kiểm tra hạn mức tín dụng và phê duyệt tỷ lệ ký quỹ (100% hoặc dưới 100%).
2. Thẩm định và phê duyệt mở L/C: Trưởng chi nhánh ký phê duyệt đơn và các văn bản đính kèm.
3. Thực hiện phát hành L/C: Đăng ký số tham chiếu L/C vào sổ theo dõi, lựa chọn ngân hàng thông báo/ngân hàng thương lượng, nhập dữ liệu phát điện SWIFT MT700/MT701, chuyển giao bản gốc L/C có ký duyệt cho khách hàng và lưu hồ sơ.
4. Tu chỉnh L/C (nếu có): Tiếp nhận đơn đề nghị sửa đổi L/C và văn bản thỏa thuận giữa các bên.
5. Tiếp nhận, kiểm tra và xử lý chứng từ, thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán: Đối chiếu chứng từ nhận qua bưu điện hoặc điện đòi tiền trong thời hạn quy định 03 ngày làm việc. Nếu chứng từ có sai sót, phát điện MT734/MT799 để từ chối thanh toán.
6. Ký hậu vận đơn, phát hành bảo lãnh nhận hàng: Áp dụng khi hàng về trước chứng từ, yêu cầu khách hàng ký quỹ bắt buộc 100% trị giá thanh toán hoặc phong tỏa tài khoản tiền gửi tương ứng.
7. Đóng hồ sơ L/C nhập khẩu: Áp dụng khi L/C bị hủy, L/C hết hạn hiệu lực, thanh toán hoàn tất hoặc bị từ chối thanh toán và hoàn trả chứng từ.
8. Bàn giao bộ chứng từ cho khách hàng: Thực hiện sau khi khách hàng hoàn tất nghĩa vụ thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán.

Đồ án cũng trình bày chi tiết quy trình tu chỉnh L/C (LC Amendment) với mức phí thực tế là 25 USD tại Vietcombank, đồng thời chỉ ra 5 nguyên tắc tu chỉnh theo UCP 600:

• L/C không thể hủy ngang chỉ được sửa đổi khi có sự đồng thuận của Ngân hàng phát hành, Ngân hàng xác nhận (nếu có) và Người thụ hưởng.
• Yêu cầu sửa đổi xuất phát từ nhà nhập khẩu hoặc nhà xuất khẩu nhưng phải qua ngân hàng phát hành.
• Người thụ hưởng có quyền chấp nhận hoặc từ chối sửa đổi; việc xuất trình bộ chứng từ phù hợp với L/C gốc đồng nghĩa với từ chối sửa đổi, xuất trình phù hợp với sửa đổi đồng nghĩa với chấp nhận sửa đổi.
• Không cho phép chấp nhận sửa đổi một phần (partial acceptance); việc chấp nhận từng phần được coi là thông báo từ chối sửa đổi.
• Mọi sửa đổi phải thực hiện bằng điện tín và có giá trị không thể hủy ngang.

Trong phần thực hành, tác giả thiết lập hồ sơ giao dịch cụ thể với các thông số:

Tiêu chí	Thông tin chi tiết trong hợp đồng và hồ sơ mở L/C
Số hợp đồng	Yodia041622 (Ký ngày 16/04/2022)
Bên bán (Seller)	SHENZHEN KAIDILA TRADE CO., LTD (Thâm Quyến, Trung Quốc)
Bên mua (Buyer)	CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI MÁY TÍNH MINH KHÔI (Hải Phòng, Việt Nam)
Mặt hàng	Vỏ máy tính và linh kiện phụ tùng (Computer case and spare parts)
Chi tiết số lượng & đơn giá	- Model CY01, CY02: 750 chiếc, đơn giá 5,25 USD/chiếc - Model CY04, CY07: 700 chiếc, đơn giá 5,25 USD/chiếc - Model 601B, 601W: 198 chiếc, đơn giá 8,50 USD/chiếc
Tổng trị giá	9.295,50 USD (Bằng chữ: Nine thousand two hundred Ninety five and cents Fifty Only)
Điều kiện thương mại	FOB Shekou - Shenzhen, Trung Quốc
Cảng xếp hàng / dỡ hàng	Cảng Shekou / Qingdao, Trung Quốc đến Cảng Hải Phòng, Việt Nam
Ngân hàng phát hành	Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) - Chi nhánh Hải Phòng
Ngân hàng hưởng lợi	The Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC Hong Kong)
Người thụ hưởng thanh toán	YODIA TECHNOLOGY (HK) LIMITED (Tài khoản: 801-034877-838)
Hình thức ký quỹ	Ký quỹ 100% bằng nguồn vốn tự có (Số tiền: 9.295,50 USD, STK: 032810001005097)

Chapter 2: Preparation the Document Package as L/C Request (Chuẩn bị bộ chứng từ theo yêu cầu của Thư tín dụng)

Chương 2 đi sâu vào cấu trúc và quy chuẩn nghiệp vụ của 6 loại chứng từ thương mại chính được yêu cầu trong bộ chứng từ thanh toán L/C:

Loại chứng từ	Số lượng yêu cầu	Quy chuẩn phát hành và nội dung pháp lý theo UCP 600
Hối phiếu (Bill of Exchange)	Theo quy định L/C	Là công cụ đòi nợ ngắn hạn (thời hạn tối đa 6 tháng), mang tính bắt buộc (lệnh thanh toán vô điều kiện), tính trừu tượng và tính lưu thông. Phân loại gồm 9 loại: hối phiếu trả ngay, có kỳ hạn, hối phiếu trơn, kèm chứng từ, đích danh, vô danh, theo lệnh, thương mại và hối phiếu ngân hàng.
Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice - CI)	02 bản gốc (trong bộ 03 bản)	Thực hiện theo Điều 18 UCP 600: Phải do người thụ hưởng phát hành, đứng tên người yêu cầu mở L/C, cùng loại tiền tệ với L/C (USD), mô tả hàng hóa phải khớp đúng chính xác với mô tả trong L/C, không bắt buộc phải ký trừ khi L/C có yêu cầu riêng.
Vận đơn đường biển (Bill of Lading - B/L)	Trọn bộ 3/3 bản gốc	Thực hiện theo Điều 20 UCP 600: Thể hiện rõ tên người vận chuyển (carrier), có chữ ký xác nhận của người vận chuyển/thuyền trưởng/đại lý, có ghi chú hàng đã bốc lên tàu (on board notation) với ngày giao hàng cụ thể, thể hiện điều kiện cước phí (Freight Prepaid/Freight Collect).
Chứng từ bảo hiểm (Insurance Policy/Certificate)	02 bản gốc	Phải phát hành bởi công ty bảo hiểm hoặc người bảo hiểm; ngày hiệu lực không muộn hơn ngày giao hàng; số tiền bảo hiểm tối thiểu bằng 110% trị giá hóa đơn/CIF; đồng tiền bảo hiểm phải trùng với đồng tiền L/C; cấm sử dụng phiếu bảo hiểm tạm thời (Cover note).
Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin - C/O)	01 bản gốc, 01 bản sao	Do cơ quan có thẩm quyền nước xuất khẩu (VCCI hoặc cơ quan Trung Quốc) cấp. Phân loại theo quy tắc ưu đãi (Form E cho ASEAN - Trung Quốc, Form D, Form A) hoặc không ưu đãi (Form B); có thể là C/O cấp trực tiếp hoặc C/O giáp lưng (Back-to-back C/O).
Chứng thư kiểm định / kiểm dịch (Inspection / Phytosanitary Certificate)	02 bản gốc	Xác nhận chất lượng, số lượng và điều kiện kiểm dịch theo quy định của hợp đồng và L/C.

Chương này phân tích chi tiết Điều 9, Điều 18 và Điều 20 của UCP 600 làm tiêu chuẩn tham chiếu để kiểm tra tính hợp lệ của từng chứng từ, chỉ ra các lỗi bất hợp lệ thường gặp (discrepancies) dẫn đến việc ngân hàng từ chối thanh toán như: mô tả hàng hóa không khớp, chứng từ bảo hiểm phát hành sau ngày vận đơn, thiếu chữ ký hợp lệ của người chuyên chở, hoặc xuất trình thiếu bản gốc.

---

Kết quả và đóng góp

1. Hệ thống hóa toàn diện cơ sở nghiệp vụ thanh toán L/C: Đề tài đã làm rõ cơ chế vận hành của phương thức tín dụng chứng từ, cấu trúc các bên tham gia, vai trò của hệ thống điện tín tài chính SWIFT (MT700, MT701, MT734, MT799) và các nguyên tắc pháp lý cốt lõi của UCP 600.
2. Mô hình hóa quy trình mở L/C tại ngân hàng thương mại Việt Nam: Đồ án đã hệ thống hóa cụ thể 8 bước nghiệp vụ phát hành và xử lý chứng từ L/C tại Vietcombank Chi nhánh Hải Phòng, xác định rõ thời hạn xử lý chứng từ và quy trình ký hậu vận đơn, phát hành bảo lãnh nhận hàng trong thực tế.
3. Làm rõ quy trình và nguyên tắc tu chỉnh L/C: Đưa ra các bước tác nghiệp chuẩn khi phát sinh sai sót về điều kiện Incoterms hoặc giá trị thanh toán, chi phí sửa đổi (25 USD tại Vietcombank), và phân tích các trường hợp ứng xử pháp lý đối với thông báo sửa đổi theo Điều 9 UCP 600.
4. Xây dựng bộ hồ sơ thực hành thanh toán hoàn chỉnh: Đã lập thành công bộ hồ sơ mô phỏng gồm hợp đồng ngoại thương số Yodia041622 (trị giá 9.295,50 USD), Đơn đề nghị phát hành thư tín dụng ký quỹ 100%, cùng hướng dẫn lập 6 loại chứng từ thương mại đáp ứng đầy đủ điều kiện thanh toán quốc tế.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế: Đề tài tập trung chủ yếu vào quy trình xử lý thanh toán tín dụng chứng từ đối với một hợp đồng nhập khẩu cụ thể (linh kiện máy tính theo điều kiện FOB giao hàng đường biển), chưa phân tích sâu các tình huống xử lý tranh chấp chứng từ phức tạp khi có sự khác biệt giữa các bên hoặc nghiên cứu so sánh với các phương thức thanh toán khác (như Nhờ thu D/A, D/P hay Chuyển tiền T/T).
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng nghiên cứu tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ theo ấn phẩm ISBP (Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế), phân tích các rủi ro pháp lý và tranh chấp L/C được giải quyết qua Trọng tài quốc tế ICC, đồng thời nghiên cứu xu hướng số hóa chứng từ thương mại và ứng dụng L/C điện tử (eUCP).

---

Giá trị tham khảo

Đồ án là tài liệu tham khảo thực hành hữu ích cho:

• Sinh viên các ngành Kinh doanh quốc tế, Kinh tế đối ngoại, Kinh tế vận tải biển, Tài chính - Ngân hàng: Nắm vững cấu trúc vận hành của L/C, kỹ thuật đọc - hiểu hợp đồng ngoại thương và cách điền biểu mẫu thanh toán ngân hàng.
• Nhân viên chứng từ xuất nhập khẩu (Docs/Logistics) và chuyên viên thanh toán quốc tế: Tham khảo quy trình 8 bước mở L/C tại Vietcombank, các lưu ý nghiệp vụ khi xử lý điện tu chỉnh L/C và tiêu chuẩn kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn thương mại, vận đơn và đơn bảo hiểm theo UCP 600.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Bốn chủ thể trực tiếp tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ gồm những ai?

Bốn chủ thể trực tiếp gồm:

• Người yêu cầu mở L/C (Applicant): Nhà nhập khẩu/người mua.
• Người thụ hưởng (Beneficiary): Nhà xuất khẩu/người bán.
• Ngân hàng phát hành (Issuing Bank / Opening Bank): Ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu phát hành cam kết thanh toán.
• Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của ngân hàng phát hành tại nước người thụ hưởng.

2. Quy trình phát hành L/C tại Vietcombank bao gồm những bước cơ bản nào?

Quy trình gồm 8 bước: (1) Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ; (2) Thẩm định và phê duyệt mở L/C; (3) Thực hiện mở L/C qua điện SWIFT MT700/MT701; (4) Tu chỉnh L/C nếu có; (5) Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ (thời hạn 03 ngày làm việc) và thanh toán; (6) Ký hậu vận đơn, phát hành bảo lãnh nhận hàng; (7) Đóng hồ sơ L/C; (8) Bàn giao bộ chứng từ cho khách hàng.

3. Theo UCP 600, người thụ hưởng có thể chấp nhận một phần nội dung tu chỉnh L/C không?

Không. Theo quy định của UCP 600, việc chấp nhận sửa đổi từng phần (partial acceptance) là không hợp lệ và sẽ được coi là một thông báo từ chối toàn bộ nội dung sửa đổi đó. Nếu người thụ hưởng chỉ muốn chấp nhận một số điểm, họ phải từ chối toàn bộ bản sửa đổi và đề nghị phát hành một văn bản sửa đổi mới.

4. Hợp đồng ngoại thương mẫu trong đề tài có tổng giá trị và điều kiện giao hàng như thế nào?

Hợp đồng số Yodia041622 (ngày 16/04/2022) có tổng trị giá là 9.295,50 USD (Chín nghìn hai trăm chín mươi lăm đô la Mỹ và năm mươi cent) cho mặt hàng vỏ máy tính và linh kiện, giao hàng theo điều kiện FOB Shekou - Thâm Quyến (Trung Quốc) về Cảng Hải Phòng (Việt Nam).

5. Những loại chứng từ thương mại chính nào được yêu cầu trong bộ chứng từ thanh toán của đề tài?

Bộ chứng từ gồm 6 loại: (1) Trọn bộ 3/3 vận đơn đường biển gốc (Bill of Lading); (2) Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice, 02 bản gốc); (3) Phiếu đóng gói hàng hóa (Packing List, 02 bản gốc); (4) Đơn bảo hiểm (Insurance Policy) bảo hiểm 110% giá trị hóa đơn; (5) Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin, 01 gốc, 01 sao); (6) Chứng thư kiểm định / kiểm dịch (Phytosanitary/Inspection Certificate, 02 bản gốc).

---

Kết luận

Đồ án "International Payment" của nhóm sinh viên Trường Đại học Hàng hải Việt Nam đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về phương thức tín dụng chứng từ theo chuẩn mực quốc tế UCP 600 và hệ thống điện tín SWIFT. Công trình đã mô hình hóa chi tiết quy trình tác nghiệp thực tế 8 bước mở L/C tại Vietcombank Chi nhánh Hải Phòng, đồng thời làm rõ các nguyên tắc xử lý nghiệp vụ tu chỉnh L/C. Thông qua hồ sơ thực hành Hợp đồng số Yodia041622 trị giá 9.295,50 USD, đồ án cung cấp hướng dẫn rõ ràng về việc lập đơn mở L/C và kiểm tra bộ 6 chứng từ thương mại xuất nhập khẩu, phục vụ thiết thực cho công tác đào tạo và thực hành nghiệp vụ ngoại thương.

Trích đoạn nội dung tài liệu

VIET NAM MARITIME UNIVERSITY ECONOMICS FACULTY INTERNATIONAL BUSINESS DIVISION ----------------------------------------- DISSERTATION INTERNATIONAL PAYMENT TEACHER INSTRUCTIONS : LƯƠNG THỊ KIM OANH FULL NAME : PHẠM NGỌC HIẾU 83133 ĐỖ XUÂN TRƯỜNG 85329 CLASS : N01 GROUP : N18 HAI PHONG – DEC/2022 ECONOMICS FACULTY INTERNATIONAL BUSINESS DIVISION DISERTATION INTERNATIONAL PAYMENT CONCLUSION REFERENCES Assignment start date: 16/04/2022 Assignment due date: 25/11/2022 Student Lecturer Pham Ngoc Hieu Luong Thi Kim Oanh Do Xuan Truong HAIPHONG, 2022 ACKNOWLEDGEMENT During the time of working on the international payment project, I have received a lot of help, suggestions and enthusiastic guidance from teachers, family and friends. I would like to express my sincere thanks to Ms. Luong Thi Kim Oanh, lecturer in the Department of International Payments - VMU, who wholeheartedly guided and guided me throughout the course of my thesis. I would also like to thank the teachers at VMU in general, and the teachers in the Department of International Payments in particular, for teaching me knowledge of general subjects as well as specialized subjects, helping me to have a solid theoretical foundation and create conditions to help me throughout the learning process.

Finally, I would like to sincerely thank my family and friends, who have always facilitated, cared for, helped and encouraged me during my study and completion of the International Payment project. TABLE OF CONTENTS INTRODUCTION.2 CHAPTER 1: APPLICATION FOR LETTER OF CREDIT. Fundamental theory on documentary credit. Documentary credit definition.

Parties to a documentary credit. Documentary credit procedure. Procedure to open a letter of credit in a bank. Filling in the application for letter of credit in bank.

PREPARATION THE DOCUMENT PACKAGE AS L/C REQUEST.1 Introduction to documents used in documentary credit.1 Overview of documents used in documentary credit.2 Bill of exchange.4 Bill of lading.6 Certificate of origin.2 Standard for issuance and examination of document under UCP 600. Preparing the documents package base on the given L/C.51 INTRODUCTION Regarding today's economic situation, it is necessary to strive to gain a foothold to prioritize the rapid development of economic sectors, foreign economic activities are increasingly expanded, international business forms are increasingly developing strongly. powerful in many different forms. After doing some research and learning about the topic of “International Payments”, we found that it was necessary for her to realize that documentary credits became the most common form of payment.

It meets the needs of two parties: the seller guarantees the money, the buyer and the person responsible for payment. This is why we wanted to delve deeper into the field of international payments. Our project consists of two main parts as follows: Chapter 1: APPLICATION FOR LETTER OF CREDIT Chapter 2: PREPARATION THE DOCUMENT PACKAGE AS L/C REQUEST 1 ABBREVIATED LIST STT Abbreviation Mean 1 SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication 2 MT700 Issue of Documentary. MT700 is sent from the issuing bank to the advising bank.

MT700 is used to indicate the terms of a letter of credit created by the issuing bank. 3 MT701 Issue of Documentary. when the credit exceeds the allowable length of the MT700, it is transferred to one or more MT701s (mostly MT701 is used to issue a letter of credit) 2 CHAPTER 1: APPLICATION FOR LETTER OF CREDIT 1. Fundamental theory on documentary credit 1.

Documentary credit definition 1. Definition Documentary Credit is a payment method in which, at the request of a customer, a bank issues a letter of undertaking to pay or accept a bill of exchange to a third party upon presentation to a third party. the bank sets of payment documents in accordance with the terms and conditions specified in the letter of credit. From the above concept, it can be seen that the documentary credit method can be applied in domestic and foreign trade.

In foreign trade, at the request of the importer, the bank issues a letter of credit to the exporter. The main content of the letter of credit is the commitment of the L/C issuing bank to pay the exporter when the exporter complies with the conditions specified in the L/C and transfers the documents to the bank for payment. The term "credit" is used here in a broad sense, meaning "trust", not to refer to "a loan" in the usual sense. This is clearly shown in the case when the importer deposits 100% of the value of the L/C, the bank does not actually grant any credit, but only lends the credit to the importer.

Even in the event that the importer does not make any deposit, a real credit is only possible when the bank issuing the L/C proceeds to pay the exporter and debits the importer. Thus, the term "credit" in the credit method only represents the "abstract credit" by the bank's promise to pay instead of the importer's promise to pay, because the bank has more credit than the importer. Thus, in credit card payment method, the bank is not only an intermediary for collection and payment on behalf of the importer, but also a representative of the importer to pay for the goods to the exporter, ensuring that the exporter receives the corresponding amount of money. with the goods they supplied.

At the same time, the bank is also the one who ensures that the importer receives the quantity and quality of goods in accordance with the documents and the amount of 3 money they spend. Obviously, the importer has reason to believe that the bank will not pay before the exporter delivers the goods, because this requires the exporter to present a set of shipping documents. Meanwhile, the exporter is confident that he will receive the money for the export goods if he gives the L/C issuing bank a complete and appropriate set of documents as specified in the L/C.Types of letters of credit  Based on nature: Revocable Letter of Credit (this type has been dropped under UCP600 and all letters of credit are irrevocable in the case of L/C referencing UCP600) - Irrevocable Letter of Credit: When using an irrevocable L / C, it will ensure the interests of the exporter and is now also very popular. When a foreign trade contract to use L/C of this type, the exporter and the importer need to agree clearly to implement directly affecting the interests of each party.

And one point to note that if the L/C is not written as canceled or not canceled, it is naturally admitted as irrevocable. - Confirmed irrevocable letter of credit: Irrevocable Letter of Credit with Confirmation (Irrevocable Confirmed Letter of Credit): is an irrevocable letter of credit and guaranteed by a third bank for payment according to the letter of credit. together with the bank opening the L/C. The confirming bank will be responsible for paying the exporter, if the credit opening bank fails to pay.

The reason for this type of letter of credit is because the exporter does not fully trust the importer as well as the Bank opening the L/C and the payment value is quite large. - Irrevocable and irrevocable letter of credit: Irrevocable and irrevocable letter of credit (Irrevocable without recourse): Is an irrevocable letter of credit which stipulates that the Bank will open the L/C after when making payments to an export function organization, do not have the right to retrieve the money for any reason. When using this type of L/C, the 4 exporting company when drawing the bill of exchange must make a note "not able to retrieve the money of the drawer" (Do not claim back to the drawer)  Based on the time of payment: - At sight Letter of Credit L/C at sight: A letter of credit in which the exporter will be paid immediately upon presentation of documents in accordance with the terms of the credit at the nominated bank. In this case the exporter will draw a bill of exchange at sight for payment.

- Time Letter of Credit  Some special types of L/C: - Confirmed Letter of Credit A confirmed letter of credit (CONFIRMED LETTER OF CREDIT) is a letter of credit in an international transaction that is secured by a second bank other than the original issuing bank. Confirming bank agrees to pay or accept draft on credit even if the issuer refuses. - Irrevocable Transferable LC A transferable L/C is an irrevocable L/C whereby, the first beneficiary transfers part or all of the obligation to perform the L/C as well as the right to claim money that he/she has to the second beneficiary. two, each second beneficiary receives his or her share of the deal.

The transfer L/C can only be transferred once, the transfer costs are usually borne by the original beneficiary. This type of L/C is used when the first beneficiary cannot provide the goods himself, but is only a broker. The transfer of L/C must be made according to the original L/C. Assignment does not mean that the contract of sale is also transferable.

The original beneficiary is still the main responsible person for the Importer. - Revolving Letter of Credit A revolving L/C is an undertaking from the L/C issuing bank to restore the original value of the letter of credit after it has been exhausted. The number of reinstatements and the validity period that will be issued by the L/C opener and 5 the issuing bank must be specified within a certain period of time in the L/C. - Back to Back Letter of Credit Back to Back L/C is a type of letter of credit issued on the basis of the original LC (Master LC), also known as the second L/C (for LC), two types of letters of credit.

These applications are independent of each other. Back-to-back L/C is often used in intermediaries (three-party sales) - Reciprocal Letter of Credit A reciprocal letter of credit is a letter of credit that becomes effective only when another letter of credit corresponding to it is opened. - Red clause letter of credit Red clause L/C is the L/C that the Issuing Bank allows the Notifying Bank to advance to the beneficiary to purchase goods and raw materials for the production of goods according to the opened L/C. Parties to a documentary credit a) Introduction of the parties involved  There are 4 subjects directly participating in the documentary credit method: - Applicant for the credit: The person requesting the opening of the letter of credit is the buyer, the importer.

- Beneficiary is the exporter, seller, or any other person nominated by the beneficiary. - Issuing bank or Opening bank, also known as the bank opening the letter of credit, acts as the representative bank for the importer, will issue the letter of credit at the request of the importer. - Advising bank: The advising bank of the letter of credit can be the branch or correspondent bank for the bank opening the letter of credit, the advising bank is the bank located in the beneficiary's country.  In addition, there are other subjects such as: - Confirming bank means the bank confirming its responsibility and will work with the bank to open a letter of credit to guarantee the payment to the exporter, in case the bank opening the letter of credit is unable to pay.

6 - Nominated bank is the nominated bank in the letter of credit, allowing that bank to make the payment, discount or accept the beneficiary's documents in accordance with the provisions of the letter of credit. - The Paying bank is the bank that opens the letter of credit or other bank designated by the opening bank to pay or discount the bill of exchange to the exporter. - The Negotiating bank is the bank that negotiates for the documents and is usually also the bank advising the L/C. b) Responsibilities of the parties  Importer: - Timely apply for L/C opening and related procedures.

- Make deposit, deposit to the issuing bank (if any).