BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG , NGUYỄN THỊ THU HÀ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG N I Đ IV I HÁCH HÀNG DO NH NGHIỆP TẠI NG N HÀNG T CP NGOẠI TH NG VIỆT N CHI NHÁNH Đ Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng ã số: 60.20 UẬN V N THẠC SĨ QUẢN TRỊ INH DO NH Người hướng dẫn khoa học: GS.TS TR NG Á TH NH Đà Nẵng Năm 2014 Luan van ỜI C ĐO N Tôi xin cam đoan đề tài “Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Chi nhánh ĐăkLăk” là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu cũng nhƣ kết quả nêu trong luận văn là hoàn toàn trung thực và chƣa từng đƣợc ai công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào khác. Tác giả NGUYỄN THỊ THU HÀ Luan van ỤC ỤC Ở ĐẦU. Tính cấp thiết đề tài.
Mục tiêu nghiên cứu. Phƣơng pháp nghiên cứu. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu. Ý nghĩa nghiên cứu.
Nội dung nghiên cứu. Tổng quan tài liệu nghiên cứu. 3 CH NG 1: UẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG N I Đ I V I HÁCH HÀNG DO NH NGHIỆP TRONG NG N HÀNG TH NG ẠI .1 TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .1 Khái niệm xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp .2 Sự cần thiết của việc xếp hạng tín dụng trong Ngân hàng thƣơng mại .3 Mục đích của xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp .2 CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP .1 Nội dung của công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp.2 Các tiêu chí đánh giá công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp .3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp. 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1:.34 CH NG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG N I Đ I V I HÁCH HÀNG DO NH NGHIỆP TẠI VC Đ .1 GIỚI THIỆU CHUNG NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM-CHI NHÁNH ĐĂK LĂK .1 Quá trình ra đời của Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, Chi nhánh Đăk Lăk .2 Tình hình hoạt động kinh doanh tại VCB Đăk Lăk.3 Tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk .2 KHÁI QUÁT CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VCB .1 Xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB .2 Đánh giá công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB .3 CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VCB ĐĂK LĂK .1 Nội dung công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk .2 Đánh giá kết quả công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk .3 Đánh giá chung công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk.
68 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2.71 CH NG 3: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG N I Đ I V I HÁCH HÀNG DO NH NGHIỆP .73 Luan van TẠI VCB ĐĂK LĂK.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA VCB ĐĂK LĂK ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP .1 Mục tiêu định hƣớng .2 Định hƣớng các chỉ tiêu hoạt động kinh doanh, tín dụng giai đoạn 2014-2016 .2 ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VCB ĐĂK LĂK .1 Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp .2 Một số giải pháp hỗ trợ cho công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk .3 Giải pháp khác .1 Kiến nghị đối với Nhà nƣớc .2 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam .3 Kiến nghị khác. 95 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3.99 TÀI IỆU TH HẢO QUYẾT ĐỊNH GI O ĐỀ TÀI UẬN V N (bản sao) PHỤ ỤC. Luan van D NH ỤC CÁC ẢNG Số bảng Tên bảng Trang Bảng 1.1 Nhóm chỉ tiêu tài chính 14 Bảng 1.2 Nhóm chỉ tiêu phi tài chính 15 Bảng 1.3 Trọng số áp dụng tính điểm 16 Bảng 1.4 Phân loại các khoản vay 17 Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh của Chi nhánh từ năm 2010-2012 38 Tình hình cho vay doanh nghiệp của Chi nhánh từ Bảng 2.3 Xếp hạng doanh nghiệp theo lĩnh vực/ngành 45 Bảng 2.4 Tiêu chí phân loại qui mô doanh nghiệp 49 Định hƣớng các chỉ tiêu kinh doanh, tín dụng đến năm Bảng 3.1 75 2016 Luan van 1 Ở ĐẦU 1. Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hoạt động tín dụng là nghiệp vụ cơ bản, chiếm vai trò quan trọng nhất vì nó là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu cho ngân hàng.
Tuy nhiên đây cũng là nghiệp vụ tập trung hầu hết các rủi ro nghiêm trọng, gây tổn thất cho các ngân hàng thƣơng mại. Rủi ro trong cho vay còn nhân lên gấp bội, bởi vì ngân hàng không những gánh chịu những rủi ro do những nguyên nhân chủ quan của ngân hàng mà còn gánh chịu những rủi ro khách quan do khách hàng gây ra. Vì vậy, việc thực hiện quản trị rủi ro nhất là rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và nâng cao chất lƣợng tín dụng là điều kiện sống còn để các ngân hàng ổn định và phát triển. Các NHTM đã không ngừng mở rộng mạng lƣới, cải tiến công nghệ và hoàn thiện các quy trình nhằm nâng cao chất lƣợng sản phẩm dịch vụ đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Điều đó, đòi hỏi ngân hàng phải có những giải pháp hữu hiệu trong việc quản lý nhằm hạn chế, kiểm soát tốt nhất các rủi ro tín dụng. Trên thực tế, các ngân hàng ngày nay có nhiều biện pháp để quản lý rủi ro tín dụng, trong đó xếp hạng tín dụng nội bộ là một trong những công cụ quản lý rủi ro tín dụng một cách khoa học và hiệu quả mà các NHTM hiện nay đang triển khai áp dụng. Nhận thức đƣợc tầm quan trọng của việc XHTD nên từ năm 2008 VCB đã bắt đầu xây dựng một hệ thống xếp hạng phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế và ứng dụng với yêu cầu cơ quan quản lý. Tuy nhiên, từ khi áp dụng chính thức trên toàn hệ thống VCB nói chung và VCB Đăk Lăk thì công tác XHTD nội bộ này vẫn còn tồn tại ít nhiều khuyết điểm cần phải đƣợc bổ sung, chỉnh sữa để có thể áp dụng đƣợc yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng trong điều kiện hiện nay cũng nhƣ trong tƣơng lai.
Đó cũng là lý do cần thiết để tôi quyết định chọn đề tài nghiên cứu: “Hoàn thiện công Luan van 2 tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chi nhánh ĐăkLăk” 2. ục tiêu nghiên cứu - Lý luận về công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp của NHTM. - Đánh giá thực trạng công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam- Chi nhánh ĐăkLăk. Xác định những kết quả đạt đƣợc, tồn tại trong công tác này và nguyên nhân của những tồn tại trong thời gian qua.
- Đề xuất những giải pháp để hoàn thiện công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam- Chi nhánh ĐăkLăk trong thời gian tới. Phương pháp nghiên cứu - Luận văn sử dụng một số phƣơng pháp nghiên cứu khoa học nhƣ: Phƣơng pháp lịch sử, phƣơng pháp chuyên gia, phƣơng pháp thống kê phân tích và tổng hợp, phƣơng pháp so sánh…thu thập các số liệu quá khứ để phân tích sự vận động của hiện tƣợng nghiên cứu. - Nguồn thông tin dữ liệu đƣợc lấy từ nhiều nguồn bao gồm: số liệu của Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam - Chi nhánh ĐăkLăk và một số đơn vị, cá nhân khác. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: là công tác XHTD nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp đang áp dụng tại VCB ĐăkLăk.
- Phạm vi nghiên cứu: Khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk, giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012. nghĩa nghiên cứu Trên cơ sở nghiên cứu các tài liệu và công trình khoa học đã đƣợc công Luan van 3 bố có liên quan đến công tác xếp hạng tín dụng, luận văn đã có những đóng góp sau: - Tổng hợp và trình bày một cách có hệ thống các vấn đề lý luận về xếp hạng tín dụng, công tác xếp hạng tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại. - Qua phân tích, đánh giá thực trạng xếp hạng tín dụng của VCB Đăk Lăk, luận văn chỉ ra những hạn chế và tồn tại trong công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB ĐăkLăk. - Luận văn đã đƣa ra đề xuất một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk.
Nội dung nghiên cứu Nội dung chính của luận văn bao gồm các chƣơng sau: Chƣơng 1: Lý luận chung về công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp trong ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk Chƣơng 3: Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại VCB Đăk Lăk 7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu Năm 2005 Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) ban hành quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về việc “Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng”. Với quy định tại điều 7, quyết định 493 NHNN đã có định hƣớng khuyến khích các ngân hàng thƣơng mại (NHTM) chủ động nghiên cứu triển khai XHTD làm cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phòng theo phƣơng pháp định tính. Đây là căn cứ để các NHTM xây dựng và triển khai XHTD, phục vụ quản lý rủi ro tín dụng Luan van 4 và thực hiện chính sách khách hàng.
Sau một thời gian thực hiện công tác XHTD khách hàng của các Ngân hàng đã đạt đƣợc một số kết quả bƣớc đầu. Hầu hết các NHTM lớn tại Việt Nam đã nhận thức đƣợc tầm quan trọng của XHTD, chủ động nghiên cứu triển khai trong hoạt động tín dụng.