Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Tìm hiểu về hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV). Giải pháp quản lý rủi ro hiệu quả để bảo vệ nguồn vốn.

• Tác giả: Nguyễn Thu Hà
• Người hướng dẫn: PGS-TS Phan Thị Thu Hà
• Trường học: Viện Tài Chính Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tín dụng
• Đề tài: Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương Mại
• 1.2. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
• 1.3. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
• 1.4. Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
• 1.5. Nhân tố ảnh hưởng tới công tác hạn chế rủi ro tín dụng
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
• 2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam
• 2.2. Phân tích thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
• 2.2.1. Khái quát thực trạng rủi ro tín dụng
• 2.2.2. Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV
• 2.2.3. Đánh giá rủi ro và hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV
• 2.2.4. Nguyên nhân hạn chế
• 2.2.4.1. Nguyên nhân khách quan
• 2.2.4.2. Nguyên nhân chủ quan
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
• 3.1. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của BIDV đến 2020
• 3.2. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV
• 3.2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng vay vốn
• 3.2.2. Hoàn thiện hệ thống định hạng tín dụng nội bộ
• 3.2.3. Hoàn thiện tổ chức quản lý rủi ro tín dụng theo mô hình TA2
• 3.2.4. Giám sát chặt chẽ sự tuân thủ quy trình, quy chế tín dụng
• 3.2.5. Phát triển hệ thống thông tin
• 3.2.6. Xử lý nợ quá hạn tồn đọng
• 3.3. Một số kiến nghị
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Khái Niệm

Rủi ro tín dụng là một thách thức lớn đối với ngân hàng thương mại cổ phần, đặc biệt là BIDV. Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, rủi ro tín dụng là khả năng tổn thất do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng bao gồm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu và dự phòng rủi ro. Nguyên nhân rủi ro tín dụng xuất phát từ cả yếu tố khách quan (kinh tế suy thoái, thiên tai) và chủ quan (quản lý lỏng lẻo, thẩm định sai sót). Rủi ro tín dụng ảnh hưởng tiêu cực đến dòng vốn và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Việc hiểu rõ bản chất và các yếu tố tác động là tiền đề quan trọng để xây dựng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả. Theo tài liệu gốc, việc kiểm soát tăng trưởng tín dụng đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng là yêu cầu cấp thiết.

1.1. Phân Loại Rủi Ro Tín Dụng Các Tiêu Chí Quan Trọng

Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, bao gồm theo đối tượng khách hàng (khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân), theo ngành kinh tế (nông nghiệp, bất động sản, xuất nhập khẩu), hoặc theo mức độ rủi ro (nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn). Việc phân loại rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có cái nhìn chi tiết hơn về danh mục tín dụng của mình và áp dụng các biện pháp quản lý phù hợp. Phân loại cũng giúp xác định các lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn, từ đó có chính sách tín dụng thận trọng hơn.

1.2. Các Chỉ Tiêu Phản Ánh Rủi Ro Tín Dụng Đánh Giá Chi Tiết

Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng bao gồm tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ, và tỷ lệ nợ tái cơ cấu. Các chỉ tiêu này cung cấp thông tin quan trọng về chất lượng danh mục tín dụng của ngân hàng và khả năng trả nợ của khách hàng. Theo dõi và phân tích các chỉ tiêu này thường xuyên giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng và có biện pháp xử lý kịp thời. Các chỉ số này cần được so sánh với trung bình ngành và các ngân hàng tương đồng để có cái nhìn khách quan.

II. Thách Thức Quản Lý Nợ Xấu Tại Ngân Hàng BIDV Thực Trạng

Nợ xấu là một vấn đề nhức nhối đối với hệ thống ngân hàng, đặc biệt là BIDV. Tỷ lệ nợ xấu cao gây ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng sinh lời và an toàn vốn của ngân hàng. Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu có thể do khách hàng gặp khó khăn trong kinh doanh, do thẩm định tín dụng chưa chặt chẽ, hoặc do giám sát tín dụng lỏng lẻo. BIDV cần có các giải pháp hiệu quả để xử lý nợ xấu, bao gồm bán nợ, phát mại tài sản đảm bảo, hoặc tái cơ cấu nợ. Theo tài liệu, nợ xấu đang là vấn đề hết sức nóng và khá nhức nhối của hệ thống ngân hàng trong giai đoạn hiện nay.

2.1. Tỷ Lệ Nợ Xấu BIDV So Sánh Với Các Ngân Hàng Khác

Tỷ lệ nợ xấu của BIDV cần được so sánh với tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần khác trong nước và khu vực để đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng. Nếu tỷ lệ nợ xấu của BIDV cao hơn so với các ngân hàng khác, điều này cho thấy BIDV cần cải thiện quy trình thẩm định, giám sát và xử lý nợ. So sánh cũng cần xem xét đến quy mô và đặc điểm hoạt động của từng ngân hàng. Theo tài liệu, tỷ lệ nợ xấu của BIDV luôn được duy trì trong ngưỡng cho phép qua các năm.

2.2. Cơ Cấu Nợ Xấu BIDV Phân Tích Chi Tiết Các Nhóm Nợ

Cơ cấu nợ xấu của BIDV cần được phân tích chi tiết theo các nhóm nợ (nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn) để xác định nguyên nhân và có biện pháp xử lý phù hợp. Nếu tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn cao, điều này cho thấy BIDV cần tăng cường trích lập dự phòng rủi ro và có các giải pháp quyết liệt hơn để thu hồi nợ. Phân tích cơ cấu nợ xấu cũng giúp BIDV xác định các lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro và điều chỉnh chính sách tín dụng cho phù hợp.

2.3. Nguyên Nhân Nợ Xấu BIDV Yếu Tố Chủ Quan và Khách Quan

Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu của BIDV có thể xuất phát từ cả yếu tố chủ quan (thẩm định tín dụng chưa chặt chẽ, giám sát tín dụng lỏng lẻo, cán bộ tín dụng thiếu kinh nghiệm) và yếu tố khách quan (kinh tế suy thoái, chính sách thay đổi, thiên tai). Xác định rõ nguyên nhân giúp BIDV có các giải pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu hiệu quả hơn. Cần có đánh giá khách quan và toàn diện để đưa ra các giải pháp phù hợp.

III. Giải Pháp Nâng Cao Thẩm Định Tín Dụng Tại Ngân Hàng BIDV

Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng là một trong những giải pháp quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV. Thẩm định tín dụng cần được thực hiện một cách kỹ lưỡng, khách quan và toàn diện, dựa trên các thông tin chính xác và đáng tin cậy. BIDV cần đầu tư vào đào tạo cán bộ thẩm định, xây dựng quy trình thẩm định chặt chẽ, và sử dụng các công cụ phân tích hiện đại. Theo tài liệu, nhân viên tín dụng phải thu thập thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng.

3.1. Thu Thập Thông Tin Khách Hàng Đảm Bảo Tính Chính Xác

Việc thu thập thông tin khách hàng cần được thực hiện một cách đầy đủ, chính xác và có hệ thống. Thông tin cần thu thập bao gồm thông tin về tài chính, thông tin về hoạt động kinh doanh, thông tin về quản lý, và thông tin về thị trường. BIDV cần sử dụng nhiều nguồn thông tin khác nhau, bao gồm thông tin do khách hàng cung cấp, thông tin từ các cơ quan quản lý nhà nước, thông tin từ các tổ chức tín dụng khác, và thông tin từ các nguồn tin cậy khác. Cần xác minh tính xác thực của thông tin trước khi sử dụng.

3.2. Phân Tích Báo Cáo Tài Chính Đánh Giá Khả Năng Trả Nợ

Phân tích báo cáo tài chính là một bước quan trọng trong quy trình thẩm định tín dụng. BIDV cần phân tích các chỉ số tài chính quan trọng như khả năng thanh toán, khả năng sinh lời, khả năng quản lý nợ, và khả năng tạo tiền. Phân tích báo cáo tài chính giúp BIDV đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và xác định mức độ rủi ro tín dụng. Cần so sánh các chỉ số tài chính của khách hàng với trung bình ngành và các doanh nghiệp tương đồng.

3.3. Đánh Giá Phi Tài Chính Yếu Tố Quản Lý và Thị Trường

Bên cạnh phân tích báo cáo tài chính, BIDV cũng cần đánh giá các yếu tố phi tài chính như năng lực quản lý, uy tín của khách hàng, tình hình thị trường, và môi trường pháp lý. Các yếu tố phi tài chính có thể ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng. Đánh giá các yếu tố này giúp BIDV có cái nhìn toàn diện hơn về rủi ro tín dụng. Cần xem xét các yếu tố vĩ mô và vi mô ảnh hưởng đến hoạt động của khách hàng.

IV. Hoàn Thiện Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Theo Basel II Tại BIDV

Việc áp dụng các chuẩn mực Basel II trong quản lý rủi ro tín dụng giúp BIDV nâng cao tính minh bạch, hiệu quả và an toàn trong hoạt động. Basel II yêu cầu BIDV phải có hệ thống quản lý rủi ro tín dụng toàn diện, bao gồm nhận diện, đo lường, kiểm soát và giám sát rủi ro tín dụng. BIDV cần đầu tư vào công nghệ, đào tạo nhân lực và xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với chuẩn mực Basel II. Theo tài liệu, thành lập hội đồng quản lý rủi ro nhằm xây dựng chiến lược và chính sách rủi ro của ngân hàng.

4.1. Xây Dựng Hệ Thống Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ Tiêu Chí

Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một yêu cầu quan trọng của Basel II. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp BIDV đánh giá rủi ro tín dụng của từng khách hàng một cách khách quan và chính xác. BIDV cần xây dựng các tiêu chí xếp hạng tín dụng phù hợp với đặc điểm của từng loại khách hàng và ngành kinh tế. Cần thường xuyên rà soát và cập nhật hệ thống xếp hạng tín dụng để đảm bảo tính hiệu quả.

4.2. Đo Lường Rủi Ro Tín Dụng Sử Dụng Các Mô Hình Phù Hợp

BIDV cần sử dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng phù hợp với đặc điểm hoạt động của mình. Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng giúp BIDV ước tính mức độ tổn thất có thể xảy ra do rủi ro tín dụng. BIDV cần lựa chọn các mô hình đo lường rủi ro tín dụng đã được kiểm chứng và được các cơ quan quản lý chấp nhận. Cần thường xuyên kiểm tra và đánh giá hiệu quả của các mô hình đo lường rủi ro tín dụng.

4.3. Kiểm Soát và Giám Sát Rủi Ro Tín Dụng Tuân Thủ Quy Trình

BIDV cần có hệ thống kiểm soát và giám sát rủi ro tín dụng hiệu quả. Hệ thống kiểm soát và giám sát rủi ro tín dụng giúp BIDV phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng và có biện pháp xử lý kịp thời. BIDV cần xây dựng quy trình kiểm soát và giám sát rủi ro tín dụng chặt chẽ và đảm bảo tuân thủ quy trình. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận liên quan trong quá trình kiểm soát và giám sát rủi ro tín dụng.

V. Ứng Dụng Công Nghệ Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại BIDV

Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro tín dụng giúp BIDV nâng cao hiệu quả, giảm thiểu chi phí và tăng cường khả năng cạnh tranh. BIDV cần đầu tư vào các phần mềm quản lý rủi ro tín dụng hiện đại, xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu tập trung, và sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu tiên tiến. Theo tài liệu, để đạt được hiệu quả cao trong việc hỗ trợ công tác quản lý rủi ro tín dụng, BIDV cần phát triển hệ thống thông tin ngân hàng theo hướng hiện đại hoá công nghệ.

5.1. Xây Dựng Cơ Sở Dữ Liệu Tập Trung Quản Lý Thông Tin

Xây dựng cơ sở dữ liệu tập trung là nền tảng quan trọng để ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro tín dụng. Cơ sở dữ liệu tập trung giúp BIDV quản lý thông tin khách hàng, thông tin tín dụng, và thông tin về tài sản đảm bảo một cách hiệu quả. BIDV cần đảm bảo tính chính xác, đầy đủ và kịp thời của thông tin trong cơ sở dữ liệu. Cần có quy trình bảo mật thông tin chặt chẽ.

5.2. Sử Dụng Phần Mềm Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tự Động Hóa

BIDV cần sử dụng các phần mềm quản lý rủi ro tín dụng hiện đại để tự động hóa các quy trình quản lý rủi ro tín dụng. Các phần mềm này giúp BIDV đánh giá rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, và kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả. BIDV cần lựa chọn các phần mềm phù hợp với đặc điểm hoạt động của mình và đảm bảo tích hợp với các hệ thống khác.

5.3. Phân Tích Dữ Liệu Lớn Dự Báo Rủi Ro Tín Dụng

BIDV có thể sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu lớn để dự báo rủi ro tín dụng. Phân tích dữ liệu lớn giúp BIDV phát hiện các xu hướng và mô hình tiềm ẩn trong dữ liệu, từ đó dự báo khả năng trả nợ của khách hàng và xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. BIDV cần đầu tư vào đào tạo nhân lực và xây dựng quy trình phân tích dữ liệu hiệu quả.

VI. Kiến Nghị Giải Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Cho BIDV

Để hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả, BIDV cần có sự phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng Nhà nước và các bộ ngành liên quan. Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện khung pháp lý về quản lý rủi ro tín dụng, tăng cường giám sát hoạt động của các tổ chức tín dụng, và hỗ trợ các tổ chức tín dụng trong việc xử lý nợ xấu. Theo tài liệu, nâng cao vai trò và hiệu quả của Thanh tra Ngân hàng Nhà nước là cần thiết.

6.1. Kiến Nghị Với Ngân Hàng Nhà Nước Chính Sách Hỗ Trợ

Ngân hàng Nhà nước cần có các chính sách hỗ trợ các tổ chức tín dụng trong việc quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm cung cấp thông tin tín dụng, hỗ trợ đào tạo nhân lực, và tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu. Ngân hàng Nhà nước cũng cần tăng cường hợp tác quốc tế trong lĩnh vực quản lý rủi ro tín dụng để học hỏi kinh nghiệm và áp dụng các chuẩn mực quốc tế.

6.2. Kiến Nghị Với Chính Phủ Môi Trường Kinh Tế Vĩ Mô

Chính phủ cần duy trì ổn định kinh tế vĩ mô, tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho các doanh nghiệp, và đẩy mạnh tái cơ cấu nền kinh tế. Các chính sách này giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng cho các tổ chức tín dụng. Chính phủ cũng cần tăng cường đầu tư vào cơ sở hạ tầng và phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn.

6.3. Giải Pháp Về Pháp Lý Hoàn Thiện Khung Pháp Lý

Cần hoàn thiện khung pháp lý về quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm các quy định về thẩm định tín dụng, quản lý tài sản đảm bảo, và xử lý nợ xấu. Khung pháp lý cần đảm bảo tính minh bạch, công bằng và hiệu quả. Cần có các chế tài xử phạt nghiêm khắc đối với các hành vi vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tín dụng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động cấp tín dụng đóng vai trò là mạch máu lưu thông dòng vốn cho toàn bộ nền kinh tế quốc dân, đồng thời là mảng kinh doanh cốt lõi mang lại khoảng 70% đến 80% tổng lợi nhuận của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Tuy nhiên, tín dụng cũng là lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro lớn nhất, trực tiếp đe dọa đến khả năng thanh khoản và sự an toàn của toàn hệ thống tài chính. Tính đến ngày 31/12/2013, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam đạt quy mô tổng tài sản lên tới 584.386 tỷ đồng và tổng dư nợ cho vay chạm mốc 391.937 tỷ đồng, tiếp tục khẳng định vị thế định chế tài chính trụ cột. Đi đôi với quy mô mở rộng là áp lực gia tăng nợ quá hạn và nợ xấu, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế đối mặt nhiều biến động vĩ mô phức tạp.

Vấn đề nghiên cứu trọng tâm của luận văn là làm rõ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV, phân tích các điểm nghẽn khiến tỷ lệ nợ quá hạn duy trì ở mức cao và cơ cấu nợ xấu chuyển dịch tiêu cực sang các nhóm nợ có nguy cơ mất vốn. Mục tiêu nghiên cứu cụ thể bao gồm: hệ thống hóa lý luận khoa học về quản trị rủi ro tín dụng; nhận diện, phân tích và đo lường chính xác các nhân tố rủi ro tại BIDV giai đoạn 2010 đến nửa đầu năm 2014; từ đó đề xuất hệ thống giải pháp toàn diện và khả thi đến năm 2020.

Ý nghĩa thực tiễn của công trình nghiên cứu được xác lập thông qua các chỉ số mục tiêu rõ ràng: kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng an toàn 3% theo chuẩn mực của Ngân hàng Nhà nước, kéo giảm tỷ lệ nợ quá hạn từ mức 7,87% xuống dưới 5%, đồng thời tối ưu hóa chi phí trích lập dự phòng nhằm bảo toàn nguồn vốn và nâng cao tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn xây dựng trên nền tảng kết hợp giữa các quy định pháp lý chuyên ngành của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các chuẩn mực quốc tế về quản trị ngân hàng. Khung pháp lý trọng tâm bao gồm Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng xử lý rủi ro tín dụng, cùng Quyết định số 780/QĐ-NHNN về phân loại nợ đối với các khoản vay được cơ cấu lại thời hạn trả nợ. Bên cạnh đó, nghiên cứu vận dụng hệ thống 17 nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng cốt lõi theo Hiệp ước Basel II, nhấn mạnh vai trò giám sát của Hội đồng quản trị, thiết lập hạn mức tín dụng toàn diện và xây dựng hệ thống kiểm tra độc lập.

Khung đo lường định tính được triển khai qua mô hình 6C kinh điển bao gồm sáu khía cạnh then chốt của khách hàng vay vốn: Tư cách người vay (Character), Năng lực tài chính và pháp lý (Capacity), Dòng tiền hoàn trả nợ (Cash), Tài sản bảo đảm (Collateral), Điều kiện kinh tế - ngành nghề (Conditions), và Khả năng kiểm soát rủi ro (Control). Về mặt định lượng, nghiên cứu tham chiếu mô hình xếp hạng tín nhiệm của tổ chức Moody's với các dải xếp hạng trải dài từ Aaa đến C nhằm phân loại chất lượng tín dụng từ mức đầu tư chất lượng cao đến nguy cơ phá sản.

Hệ thống khái niệm chính được làm rõ bao gồm: rủi ro giao dịch (gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ); rủi ro danh mục (rủi ro nội tại và rủi ro tập trung theo ngành hoặc vùng địa lý); cùng các chỉ tiêu định lượng như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ bao phủ dự phòng rủi ro tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng kết hợp nguồn dữ liệu thứ cấp và dữ liệu sơ cấp được thu thập trong phạm vi thời gian từ năm 2010 đến ngày 30/06/2014. Dữ liệu thứ cấp bao gồm báo cáo tài chính đã kiểm toán, báo cáo thường niên của BIDV, các bản tin thị trường tiền tệ và hệ thống văn bản quy phạm pháp luật. Dữ liệu sơ cấp được tổng hợp thông qua quan sát thực tế và phỏng vấn chuyên sâu có chủ đích với đội ngũ hơn 50 chuyên gia, bao gồm lãnh đạo cấp phòng ban tại Hội sở chính và các cán bộ tín dụng trực tiếp tại các chi nhánh trọng điểm.

Cỡ mẫu nghiên cứu bao quát chuỗi số liệu tài chính liên tục qua 5 kỳ báo cáo, gắn liền với khối tài sản hơn 584.000 tỷ đồng và mạng lưới quản trị của 18.231 nhân sự trên toàn hệ thống BIDV tại thời điểm cuối năm 2013. Phương pháp chọn mẫu có chủ đích được áp dụng nhằm thu thập thông tin chuyên sâu từ những nhân sự trực tiếp thẩm định, phê duyệt và xử lý các hồ sơ vay vốn phức tạp.

Lý do lựa chọn phương pháp phân tích thống kê mô tả kết hợp phương pháp so sánh đối chiếu đa chiều là nhằm đối chiếu tốc độ tăng trưởng dư nợ của BIDV (đạt 15,65% năm 2012 và 15,04% năm 2013) với tốc độ tăng trưởng bình quân toàn ngành ngân hàng (chỉ đạt lần lượt 8,91% và 12,51%), qua đó bóc tách khách quan mối quan hệ giữa việc mở rộng quy mô tín dụng và sự biến động của nợ có vấn đề.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, tăng trưởng dư nợ cho vay của BIDV duy trì tốc độ ấn tượng trong giai đoạn 2010 - 2013 nhưng sụt giảm nghiêm trọng trong nửa đầu năm 2014. Cụ thể, tổng dư nợ cho vay năm 2010 đạt 254.192 tỷ đồng, năm 2011 tăng 15,64% lên 293.937 tỷ đồng, năm 2012 tăng 15,65% đạt 339.924 tỷ đồng, và năm 2013 đạt 391.937 tỷ đồng (tăng 15,04%). Tuy nhiên, tính đến 30/06/2014, tốc độ tăng trưởng tín dụng sụt giảm mạnh, chỉ đạt 1,63% do sức hấp thụ vốn của nền kinh tế suy yếu rõ rệt.

Thứ hai, tỷ lệ nợ quá hạn của BIDV dù có chiều hướng giảm dần nhưng vẫn nằm ở mức rất cao. Tỷ lệ nợ quá hạn đã chuyển biến tích cực từ mức 13,58% năm 2010 xuống 13,79% năm 2011, tiếp tục giảm về 11,93% năm 2012, và đạt 7,87% vào ngày 30/06/2014. Riêng năm 2011, tổng nợ quá hạn tăng vọt lên 40.537 tỷ đồng (tăng 6.029 tỷ đồng so với năm 2010), trong đó dư nợ quá hạn từ Tập đoàn Công nghiệp Tàu thủy Việt Nam (Vinashin) chiếm tới 6.600 tỷ đồng.

Thứ ba, tỷ lệ nợ xấu trên sổ sách luôn được kiểm soát dưới 3% nhưng phụ thuộc đáng kể vào các công cụ hỗ trợ ngoại bảng. Năm 2013, nợ xấu giảm 322 tỷ đồng, đưa tỷ lệ nợ xấu về mức 2,26%. Đến 30/06/2014, nợ xấu tăng lên mức 10.107 tỷ đồng (tăng 1.268 tỷ đồng), tương ứng tỷ lệ 2,54%. Kết quả duy trì tỷ lệ nợ xấu an toàn một phần lớn nhờ BIDV tích cực bán nợ cho Công ty Quản lý Tài sản (VAMC), với 1.400 tỷ đồng nợ xấu được bán trong năm 2013 và hơn 2.000 tỷ đồng trong 6 tháng đầu năm 2014.

Thứ tư, chất lượng danh mục nợ xấu nội tại có dấu hiệu suy thoái nghiêm trọng khi tỷ trọng nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) tăng phi mã. Năm 2010, nợ nhóm 5 chỉ chiếm 31,25% tổng nợ xấu; đến năm 2013 con số này tăng lên 47,62%; và bước sang nửa đầu năm 2014, nợ nhóm 5 đã chiếm tới 58,7% tổng quy mô nợ xấu.

Thảo luận kết quả

Sự gia tăng tỷ trọng nợ có khả năng mất vốn lên tới 58,7% bắt nguồn từ sự đóng băng của thị trường bất động sản trong giai đoạn 2011 - 2013, làm suy giảm tính thanh khoản của tài sản thế chấp và kéo dài thời gian phát mại thu hồi nợ. Thêm vào đó, việc tỷ trọng tài sản bảo đảm là động sản và các khoản vay tín chấp chiếm tỷ lệ đáng kể đã gây ra nhiều rào cản khi xử lý nợ quá hạn.

Về mặt vận hành nội bộ, việc triển khai chuyển đổi mô hình hoạt động tín dụng hiện đại TA2 (Technical Assistance 2) dù đã phân tách thẩm quyền nhưng sự phối hợp giữa các bộ phận quan hệ khách hàng và quản lý rủi ro chưa thực sự đồng bộ. Hệ thống kiểm soát nội bộ chưa phát hiện kịp thời các sai phạm nghiệp vụ ở cấp cơ sở.

Áp lực từ việc trích lập dự phòng rủi ro cũng tác động nặng nề lên kết quả kinh doanh: chi phí dự phòng năm 2011 tăng đột biến 244,9% từ 1.317 tỷ đồng lên 4.542 tỷ đồng, làm bào mòn đáng kể lợi nhuận trước thuế.

Để làm nổi bật các biến động này trong các báo cáo chuyên sâu, các chuỗi dữ liệu trên nên được minh họa qua biểu đồ cột chồng kết hợp đồ thị đường (bar-line chart), phản ánh trực quan sự tương quan giữa tốc độ tăng trưởng tín dụng và sự phình to của tỷ trọng nợ nhóm 5, cùng bảng ma trận đối chiếu cấu trúc tài sản bảo đảm qua các thời kỳ.

Đề xuất và khuyến nghị

Thứ nhất, nâng cao toàn diện chất lượng công tác thẩm định khách hàng vay vốn. Ban Tín dụng và các Chi nhánh cần thiết lập quy trình thẩm định hai lớp độc lập, bắt buộc thu thập thông tin chéo từ chuỗi cung ứng của khách hàng và trung tâm CIC. Với các dự án đầu tư phức tạp quy mô trên 100 tỷ đồng, ngân hàng cần chủ động thuê đơn vị thẩm định độc lập, đặt mục tiêu kéo giảm tỷ lệ sai lệch dự báo dòng tiền xuống dưới 5% trong giai đoạn 2015 - 2017.

Thứ hai, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và quản trị dữ liệu. Khối Quản lý Rủi ro cần phối hợp với Trung tâm Công nghệ Thông tin hoàn thiện bộ chỉ tiêu phi tài chính dành riêng cho doanh nghiệp mới thành lập và chuẩn hóa khung rủi ro theo từng ngành kinh tế trước quý IV/2015. Mục tiêu nâng cao độ chính xác của mô hình xếp hạng tín nhiệm đạt trên 95%, rút ngắn thời gian cập nhật dữ liệu tài chính của khách hàng xuống dưới 24 giờ.

Thứ ba, kiện toàn mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn TA2. Hội đồng Quản trị BIDV cần nhanh chóng thành lập Hội đồng Quản lý Rủi ro chuyên trách trực thuộc Hội đồng Quản trị trong vòng 6 tháng tới, thực hiện phân tách dứt điểm 100% giữa chức năng bán hàng và chức năng thẩm định phê duyệt tại tất cả các chi nhánh cấp 1, qua đó loại bỏ xung đột lợi ích nội bộ.

Thứ tư, đẩy mạnh xử lý dứt điểm các khoản nợ quá hạn và nợ xấu tồn đọng. Khối Xử lý Nợ cần phân loại chi tiết các nhóm nợ có bản án và chưa có bản án, tăng cường bán nợ cho VAMC với chỉ tiêu giải quyết trên 3.000 tỷ đồng nợ xấu mỗi năm trong giai đoạn 2015 - 2020. Đồng thời, chủ động trích lập và sử dụng linh hoạt quỹ dự phòng rủi ro để xóa các khoản nợ không thể thu hồi, quyết tâm hạ tỷ trọng nợ nhóm 5 trong cơ cấu nợ xấu xuống dưới 30%.

Thứ năm, kiến nghị cơ quan quản lý nhà nước tăng cường hỗ trợ thể chế. Đề nghị Ngân hàng Nhà nước nâng cấp chất lượng thông tin cảnh báo sớm từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC), hoàn thiện khung khổ pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm; đồng thời đề xuất Chính phủ chỉ đạo các bộ ngành liên quan tạo cơ chế thông thoáng trong việc thi hành án và phát mại tài sản thế chấp.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nhóm 1: Ban Lãnh đạo, Hội đồng Quản trị và các Giám đốc Khối Quản lý Rủi ro tại các ngân hàng thương mại. Luận văn cung cấp case study thực tiễn điển hình về lộ trình tái cấu trúc quy trình tín dụng theo mô hình TA2, giúp các nhà quản trị xây dựng hạn mức tín dụng và chính sách kiểm soát danh mục tối ưu.

Nhóm 2: Chuyên viên Phân tích Tín dụng, Cán bộ Thẩm định và Chuyên viên Xử lý Nợ. Công trình mang lại cẩm nang thực hành chi tiết về việc ứng dụng mô hình 6C, cách thức bóc tách gian lận báo cáo tài chính doanh nghiệp và kỹ năng xử lý các khoản vay có bảo đảm bằng động sản hoặc cho vay tín chấp.

Nhóm 3: Giảng viên, Nghiên cứu sinh và Học viên Cao học ngành Tài chính - Ngân hàng. Luận văn là tài liệu tham khảo học thuật giá trị với chuỗi dữ liệu thực chứng dày dặn, kết hợp hài hòa giữa cơ sở lý luận của Hiệp ước Basel với thực tế hoạt động của một ngân hàng thương mại cổ phần quy mô hàng đầu Việt Nam.

Nhóm 4: Các Chuyên gia Phân tích Chính sách tại Ngân hàng Nhà nước và Cơ quan Quản lý Tài sản. Tài liệu cung cấp góc nhìn đánh giá khách quan về hiệu ứng thực thi của Quyết định 780/QĐ-NHNN và thực tiễn cơ chế mua bán nợ xấu qua VAMC giai đoạn đầu vận hành.

Câu hỏi thường gặp

Nguyên nhân trọng yếu nào khiến tỷ trọng nợ nhóm 5 tại BIDV tăng vọt lên mức 58,7% vào đầu năm 2014? Tỷ trọng nợ nhóm 5 tăng mạnh xuất phát từ sự đóng băng của thị trường bất động sản làm tài sản bảo đảm khó thanh lý, kết hợp với các khoản vay tín chấp và thế chấp động sản không thể thu hồi. Việc cơ cấu nợ kéo dài nhiều lần đối với các khách hàng mất thanh khoản đã khiến các khoản nợ chuyển dịch tất yếu sang nhóm có nguy cơ mất vốn.

Mô hình quản lý tín dụng TA2 mang lại cải tiến đột phá gì cho BIDV? Mô hình TA2 phân định độc lập và chuyên môn hóa ba mắt xích then chốt: Quan hệ khách hàng, Thẩm định tín dụng, và Quản lý rủi ro. Cơ chế này giúp loại bỏ xung đột lợi ích, kiểm soát chặt chẽ đạo đức cán bộ tín dụng, ngăn ngừa tình trạng nới lỏng điều kiện cho vay nhằm chạy theo chỉ tiêu doanh số.

Tác động thực tế của Quyết định 780/QĐ-NHNN đối với bức tranh nợ xấu của BIDV như thế nào? Quyết định 780/QĐ-NHNN cho phép giữ nguyên nhóm nợ đối với các khoản nợ được cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ, giúp tỷ lệ nợ quá hạn của BIDV giảm từ 11,93% năm 2012 xuống 7,87% năm 2014. Tuy nhiên, chính sách này cũng tiềm ẩn rủi ro che giấu nợ xấu thực tế nếu khách hàng sau khi cơ cấu vẫn không phục hồi được năng lực tài chính.

Tại sao chi phí trích lập dự phòng rủi ro của BIDV năm 2011 lại tăng đột biến tới 244,9%? Năm 2011, BIDV ghi nhận chi phí dự phòng rủi ro tăng vọt lên mức 4.542 tỷ đồng (so với 1.317 tỷ đồng năm 2010) do ngân hàng chủ động trích lập dự phòng cho các khoản nợ quá hạn lớn phát sinh, tiêu biểu là khoản dư nợ 6.600 tỷ đồng liên quan đến Tập đoàn Vinashin nhằm đảm bảo an toàn tài chính.

BIDV đã áp dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng cụ thể nào trong giai đoạn nghiên cứu? BIDV áp dụng mô hình định tính 6C nhằm thẩm định tư cách, năng lực và dòng tiền của khách hàng; đồng thời sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tương thích với khung chuẩn Moody's (từ Aaa đến C) để lượng hóa xác suất vỡ nợ và phân loại danh mục khách hàng vay vốn.

Kết luận

• Luận văn đã phân tích toàn diện thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV giai đoạn 2010 đến nửa đầu năm 2014, gắn liền với khối tài sản 584.386 tỷ đồng và quy mô dư nợ 391.937 tỷ đồng.
• Chỉ rõ nghịch lý quản trị: tỷ lệ nợ xấu duy trì dưới ngưỡng 3% (đạt 2,54% vào tháng 6/2014) nhưng cơ cấu chất lượng nợ xấu suy giảm nghiêm trọng khi nợ nhóm 5 chiếm tới 58,7%.
• Đánh giá sâu sắc hiệu quả và những điểm nghẽn trong việc áp dụng mô hình TA2, cơ chế cơ cấu nợ theo Quyết định 780/QĐ-NHNN và hoạt động bán nợ cho VAMC (hơn 3.400 tỷ đồng giai đoạn 2013 - 2014).
• Đề xuất hệ sinh thái 5 nhóm giải pháp đồng bộ từ nâng cấp thẩm định tín dụng, hoàn thiện mô hình định hạng nội bộ đến kiện toàn Hội đồng Quản lý Rủi ro độc lập với lộ trình triển khai rõ ràng đến năm 2020.
• Xác lập định hướng quản trị tín dụng bền vững, cân bằng giữa mục tiêu tăng trưởng tài sản và chuẩn mực an toàn vốn theo thông lệ quốc tế Basel II.

Đóng góp lớn nhất của luận văn là đã cung cấp hệ thống luận cứ khoa học và giải pháp thực chứng sát sườn cho các ngân hàng thương mại Việt Nam trong quá trình tái cơ cấu nợ xấu và hiện đại hóa quy trình cấp tín dụng. Lộ trình tiếp theo đòi hỏi các định chế tài chính cần nhanh chóng số hóa quy trình thẩm định, tích hợp dữ liệu lớn và nâng cấp hệ thống quản trị rủi ro tiệm cận chuẩn mực Basel III. Các nhà quản lý và chuyên gia tài chính hãy chủ động tham khảo công trình nghiên cứu này để áp dụng hiệu quả vào công tác tái thiết hệ thống kiểm soát nội bộ và hoạch định chính sách tín dụng an toàn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương Mại 1. Khái niệm Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện ở khả năng khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. Hiện nay có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng, căn cứ vào khoản 01 Điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của Ngân hàng thương mại. Khi quyết định thực hiện một khoản tài trợ ngân hàng xem xét phân tích nhằm đảm bảo độ an toàn cao nhất cho khoản vay. Tuy nhiên khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng chịu sự tác động của nhiều yếu tố, có những yếu tố bất ngờ không thể dự đoán trước được chính xác. Mặt khác việc phân tích tín dụng còn phụ thuộc vào khả năng hay các yếu tố chủ quan của cán bộ ngân hàng.

Vì vậy, có thể nói rằng rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi và tồn tại một cách khách quan gắn liền với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó chỉ có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ. Rủi ro tín dụng chính là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi ngân hàng cấp tín dụng. Phân loại rủi ro tín dụng Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau: 6 - Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.

+ Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. + Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thẻ bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay , bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. - Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung: + Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế.

Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung: Là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động, trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Hiện nay có rất nhiều chỉ tiêu phản ảnh rủi ro tín dụng, tuy nhiên để có thể đánh giá được đúng mức độ rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại thường dựa trên một số chỉ tiêu sau: 7  Chỉ tiêu: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Tỷ lệ nợ quá hạn = x100 Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc, lãi không thu hồi được đầy đủ và đúng hạn như cam kết trong hợp đồng tín dụng nên đã bị chuyến sang nợ quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng ngân hàng càng kém và ngược lại tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp chứng minh được chất lượng tín dụng ngân hàng.

 Chỉ tiêu: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu = x 100 Theo quy định hiện hành và phù hợp với thông lệ quốc tế, nợ xấu ở đây là những khoản nợ quá hạn 90 ngày mà không đòi được và không được tái cơ cấu. Nợ xấu phản ánh đúng nhất chất lượng tín dụng của các TCTD. Chỉ tiêu này càng nhỏ thì mức độ rủi ro tín dụng càng thấp. Hiện nay, NHNN đang khống chế tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của các TCTD ở mức tối đa là 3% trên tổng dư nợ.

TCTD nào khống chế được nợ xấu trên tổng dư nợ dưới mức cho phép của NHNN là 3% thì hoạt động tín dụng của các TCTD đó không đáng lo ngại, chất lượng tín dụng vẫn đảm bảo, còn TCTD nào có tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ càng cao thì khả năng thu hồi lãi và gốc của các khoản nợ xấu sẽ rất khó, làm tăng nguy cơ mất vốn của TCTD.  Chỉ tiêu: Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng = x 100 8 Chỉ số này cho ta thấy bao nhiêu phần trăm dư nợ được trích lập dự phòng, tỷ trọng này càng cao chứng tỏ rủi ro tín dụng cũng đang cao do các khách hàng đang có xu hướng chuyển từ nhóm nợ thấp sang nhóm nợ cao hơn, khả năng thu hồi nợ thấp. Và ngược lại, chỉ số này thấp phản ánh chất lượng cải thiện của các khoản nợ, hoặc do công tác thu hồi nợ xấu hiệu quả. Một số nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Theo hiệp ước Basel, công tác quản lý rủi ro tín dụng nên thực hiện theo một số nguyên tắc.

Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây: - Nguyên tắc 1:Hội đồng quản trị phải có trách nhiệm phê chuẩn hay xem xét lại định kỳ (ít nhất hàng năm) chiến lược rủi ro tín dụng và các chính sách quan trọng của ngân hàng. - Nguyên tắc 2: Lãnh đạo cấp cao phải chịu trách nhiệm thực thi chiến lược rủi ro tín dụng do Hội đồng quản trị phê duyệt và phải xây dựng chính sách và quy trình để nhận diện, đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng. - Nguyên tắc 3: Ngân hàng nhận diện và quản lý rủi to tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động của ngân hàng. - Nguyên tắc 4: Ngân hàng cần phải hoạt động theo các tiêu chí phê duyệt tín dụng đúng đắn và được định nghĩa một cách chính xác.

- Nguyên tắc 5: Ngân hàng cần thiết lập hạn mức tín dụng tổng thể ở cấp độ từng khách hàng và các bên đối tác, nhóm các bên có liên quan. - Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần phải thiết lập quy trình tín dụng rõ ràng để phê chuẩn tín dụng mới cũng như đối với việc điều chỉnh, gia hạn, tài trợ khoản tín dụng hiện thời. - Nguyên tắc 7: Gia hạn tín dụng phải được thực hiện trên cơ sở đầy đủ. - Nguyên tắc 8: Ngân hàng phải có hệ thống để theo dõi, quản lý thường xuyên các danh mục chứa đựng rủi ro rín dụng khác nhau.

- Nguyên tắc 9: Phải có hệ thống để kiểm soát điều kiện từng khoản mục bao gồm cả xác định tỷ lệ dựn phòng và quỹ dự phòng. 9 - Nguyên tắc 10: Ngân hàng được khuyến khích xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá nội bộ để quản trị rủi ro tín dụng. - Nguyên tắc 11: Ngân hàng phải có hệ thống thông tin và các công cụ phân tích giúp Ban Lãnh đạo đo lường được rủi ro tín dụng hiện hữu trong toàn bộ các họat động nội và ngoại bảng. - Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải có hệ thống để theo dõi tổng thể thành phần và chất lượng danh mục tín dụng.

- Nguyên tắc 13: Ngân hàng phải xem xét và đánh giá từng khoản tín dụng và danh mục tín dụng và cần đánh giá rủi ro tín dụng trong những điều kiện thay đổi lớn, nghiêm trọng. - Nguyên tắc 14: Ngân hàng phải thiết lập một hệ thống độc lập đánh giá thường xuyên quy trình quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng và kết quả đánh giá này cần được thông tin trực tiếp đến cho Hội đồng quản trị và Ban Lãnh đạo Ngân hàng. - Nguyên tắc 15: Ngân hàng phải đảm bảo rằng chức năng phê duyệt tín dụng được quản lý nghiêm túc rủi ro tín dụng ở trong mức phù hợp với các tiêu chuẩn phòng ngừa và hạn mức nội bộ. - Nguyên tắc 16: Ngân hàng cần có hệ thống để có những xử lý sớm đối với tín dụng đang bị tồi đi, quản lý với khoản tín dụng có vấn đề và kế hoạch xử lý.

- Nguyên tắc 17: Giám sát viên phải yêu cầu các ngân hàng có một phương pháp hữu hiệu để nhận diện, đo lường, theo dõi và quản lý rủi ro tín dụng như là một phần trong kế hoạch quản lý rủi ro tổng thể toàn ngân hàng. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng: 1. Nguyên nhân chủ quan: Nguyên nhân từ Ngân hàng Thương Mại + Việc mở rộng hoạt động tín dụng quá nhanh thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng của ngân hàng tăng lên. Mở rộng tín dụng quá mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, nhất là trong trường hợp thông tin không cân 10 xứng sẽ dễ dàng tạo ra sự lựa chọn đối nghịch ở đây.

Mặt khác, khi mở rộng tín dụng quá mức sẽ khiến khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống, từ đó rủi ro đạo đức từ phía người vay thường là hậu quả tất yếu. Mở rộng tín dụng cũng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng. Các quy định về hạn chế tín dụng, về tài sản đảm bảo…. không được thực hiện nghiêm minh.