Thực trạng và giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đông nam á chi nhánh hải phòng

Bài viết phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Hải Phòng.

• Tác giả: Lê Thị Thơm
• Người hướng dẫn: Thạc Sỹ Nguyễn Thị Tình
• Trường học: Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Hải Phòng
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
• Đề tài: Giải Pháp Ngăn Ngừa Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Đông Nam Á Hải Phòng
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hải Phòng

Mục lục chi tiết

• LỜI NÓI ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan về tín dụng ngân hàng
• 1.1.1. Khái niệm, đặc điểm
• 1.1.2. Phân loại
• 1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng
• 1.3. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM
• 1.3.1. Rủi ro tín dụng
• 1.3.2. Rủi ro hối đoái
• 1.3.3. Rủi ro lãi suất
• 1.3.4. Rủi ro thanh khoản
• 1.3.5. Rủi ro hoạt động ngoại bảng
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á - CHI NHÁNH HẢI PHÒNG
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á - CHI NHÁNH HẢI PHÒNG
• KẾT LUẬN

Tóm tắt

I. Tổng quan về rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á Hải Phòng

Rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề quan trọng nhất mà ngân hàng TMCP Đông Nam Á Hải Phòng phải đối mặt. Trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay, việc quản lý rủi ro tín dụng không chỉ giúp bảo vệ lợi ích của ngân hàng mà còn đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính. Ngân hàng cần có những giải pháp hiệu quả để ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.

1.1. Khái niệm và đặc điểm của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không trả nợ đúng hạn. Đặc điểm của rủi ro tín dụng bao gồm tính không chắc chắn và khả năng xảy ra tổn thất lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng.

1.2. Vai trò của tín dụng trong hoạt động ngân hàng

Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì hoạt động của ngân hàng. Nó không chỉ giúp ngân hàng tạo ra lợi nhuận mà còn góp phần vào sự phát triển kinh tế của đất nước. Việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả sẽ giúp ngân hàng hoạt động bền vững.

II. Thách thức trong quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á Hải Phòng

Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Hải Phòng đang phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Những thách thức này không chỉ đến từ khách hàng mà còn từ môi trường kinh doanh và các quy định của nhà nước. Việc nhận diện và đánh giá đúng các yếu tố rủi ro là rất cần thiết.

2.1. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Các yếu tố như tình hình kinh tế, chính sách tín dụng của ngân hàng, và khả năng tài chính của khách hàng đều ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi và đánh giá các yếu tố này để có biện pháp ứng phó kịp thời.

2.2. Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiện tại

Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Đông Nam Á Hải Phòng hiện tại còn nhiều hạn chế. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro chưa được tối ưu, dẫn đến khó khăn trong việc đánh giá và kiểm soát rủi ro.

III. Giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á Hải Phòng

Để ngăn ngừa rủi ro tín dụng, ngân hàng TMCP Đông Nam Á Hải Phòng cần triển khai các giải pháp đồng bộ và hiệu quả. Những giải pháp này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

3.1. Cải tiến quy trình thẩm định tín dụng

Quy trình thẩm định tín dụng cần được cải tiến để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả. Ngân hàng nên áp dụng các công nghệ mới trong việc thu thập và phân tích thông tin khách hàng.

3.2. Đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro tín dụng

Đào tạo nhân viên là một trong những giải pháp quan trọng để nâng cao khả năng nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng. Nhân viên cần được trang bị kiến thức và kỹ năng cần thiết để xử lý các tình huống phát sinh.

IV. Ứng dụng thực tiễn các giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng

Việc áp dụng các giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á Hải Phòng đã mang lại nhiều kết quả tích cực. Những ứng dụng này không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao uy tín và sự tin tưởng của khách hàng.

4.1. Kết quả đạt được từ việc cải tiến quy trình tín dụng

Sau khi cải tiến quy trình tín dụng, ngân hàng đã giảm thiểu đáng kể tỷ lệ nợ xấu. Điều này cho thấy sự hiệu quả của các biện pháp đã được triển khai.

4.2. Tác động đến sự phát triển bền vững của ngân hàng

Các giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng không chỉ giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả mà còn góp phần vào sự phát triển bền vững của toàn hệ thống ngân hàng.

V. Kết luận và triển vọng tương lai trong quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á Hải Phòng là một nhiệm vụ quan trọng và cần thiết. Trong tương lai, ngân hàng cần tiếp tục cải tiến và áp dụng các giải pháp mới để đối phó với những thách thức trong lĩnh vực này.

5.1. Định hướng phát triển trong quản lý rủi ro tín dụng

Ngân hàng cần xác định rõ định hướng phát triển trong quản lý rủi ro tín dụng, từ đó xây dựng các chiến lược phù hợp để đạt được mục tiêu đề ra.

5.2. Tầm quan trọng của công nghệ trong quản lý rủi ro

Công nghệ sẽ đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng. Ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ thông tin để cải thiện quy trình và giảm thiểu rủi ro.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong tiến trình đổi mới cơ chế kinh tế và hội nhập quốc tế, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giữ vai trò trung gian tài chính huyết mạch, vừa thực hiện chức năng huy động và cung ứng vốn cho nền kinh tế, vừa hỗ trợ Nhà nước thực thi các chính sách tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát và ổn định giá cả. Tuy nhiên, cùng với sự mở rộng quy mô cấp tín dụng, vấn đề rủi ro tín dụng diễn biến phức tạp, tiềm ẩn nguy cơ gây tổn thất tài chính nghiêm trọng cho từng tổ chức tín dụng và đe dọa sự an toàn của toàn bộ hệ thống kinh tế. Trước những yêu cầu chặt chẽ từ phía Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước về quản trị rủi ro và đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn, Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Đông Nam Á (SeABank) đã triển khai đồng bộ nhiều chính sách chiến lược, nổi bật là việc áp dụng quy trình tín dụng mới nhằm tối thiểu hóa rủi ro phát sinh. Dẫu vậy, quá trình vận hành thực tế tại các đơn vị thành viên vẫn ghi nhận những hạn chế nhất định cần được tháo gỡ.

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Lê Thị Thơm (sinh viên lớp QT1201T, dưới sự hướng dẫn khoa học của Thạc sỹ Nguyễn Thị Tình) được thực hiện với các định hướng nghiên cứu cụ thể:

• Mục tiêu nghiên cứu: Phân tích, đánh giá toàn diện thực trạng hoạt động cấp tín dụng và công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng trong giai đoạn 2009 – 2011; trên cơ sở đó đề xuất hệ thống các giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại đơn vị.
• Nhiệm vụ nghiên cứu:
  1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng, các loại hình rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, bản chất rủi ro tín dụng và các tiêu chuẩn phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro.
  2. Khảo sát thực tế cơ cấu tổ chức, kết quả kinh doanh và tình hình huy động vốn, hoạt động cho vay, dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu tại Chi nhánh Hải Phòng giai đoạn 2009 – 2011.
  3. Phân tích các chính sách tín dụng nội bộ, quy trình kiểm soát và đánh giá mức độ ảnh hưởng của các nhân tố rủi ro đến hoạt động của chi nhánh.
  4. Đề xuất các giải pháp khả thi, đồng bộ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu tổn thất tín dụng cho chi nhánh trong giai đoạn tiếp theo.
• Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng và công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại.
• Phạm vi nghiên cứu:
  • Không gian: Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng và mạng lưới các phòng giao dịch trực thuộc trên địa bàn thành phố Hải Phòng.
  • Thời gian: Dữ liệu thứ cấp phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh và tín dụng thu thập trong khoảng thời gian 3 năm, từ năm 2009 đến hết năm 2011.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận thiết lập nền tảng lý luận dựa trên các khái niệm tiền tệ - ngân hàng kinh điển và hệ thống văn bản quy phạm pháp luật hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:

• Khung lý thuyết và khái niệm:

  • Bản chất tín dụng ngân hàng: Quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian xác định. Hoạt động này mang ba đặc trưng: chuyển giao quyền sử dụng, tính chất tạm thời, và có kèm lợi tức (giá trị dôi thêm).
  • Phân loại tín dụng: Theo thời hạn (ngắn hạn dưới 12 tháng, trung hạn từ trên 1 năm đến 5 năm, dài hạn trên 5 năm); theo hình thức tài trợ (cho vay, chiết khấu thương phiếu, cho thuê tài chính/leasing, bảo lãnh); theo bảo đảm (có bảo đảm bằng cầm cố/thế chấp, không có bảo đảm); theo mức độ rủi ro (tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn có khả năng thu hồi, nợ quá hạn khó đòi).
  • Hệ thống rủi ro ngân hàng: Nhận diện 6 nhóm rủi ro trọng yếu gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động ngoại bảng, và rủi ro công nghệ.
  • Đo lường rủi ro tín dụng theo khung pháp lý: Tác giả áp dụng các tiêu chuẩn phân loại nợ và trích lập dự phòng quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Cụ thể phân chia 5 nhóm nợ với tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể ($r$):
    • Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Tỷ lệ trích lập 0%.
    • Nhóm 2 (Nợ cần chú ý - quá hạn từ 10 đến 90 ngày, nợ cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ lần đầu): Tỷ lệ trích lập 5%.
    • Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn - quá hạn từ 91 đến 180 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn lần đầu): Tỷ lệ trích lập 20%.
    • Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ - quá hạn từ 181 đến 360 ngày, nợ cơ cấu lại lần đầu quá hạn dưới 90 ngày, nợ cơ cấu lại lần 2): Tỷ lệ trích lập 50%.
    • Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn - quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại quá hạn, nợ khoanh chờ xử lý): Tỷ lệ trích lập 100%.
    • Công thức tính dự phòng cụ thể: $R = \max{0, (A - C)} \times r$ (với $A$ là số dư nợ gốc, $C$ là giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm). Tỷ lệ trích lập dự phòng chung duy trì mức 0,75% trên tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
  • Hệ chỉ tiêu tài chính: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tổng dư nợ, tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốn, tỷ lệ tổng dư nợ trên vốn huy động (LDR), tỷ lệ nợ quá hạn (ngưỡng an toàn theo quy định NHNN: dưới 5% là tốt, trên 7% là yếu kém), tỷ lệ nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5 trên tổng dư nợ).

• Phương pháp nghiên cứu:

  • Phương pháp thống kê mô tả và so sánh: Phân tích chuỗi số liệu theo thời gian (2009 – 2011), so sánh mức chênh lệch tuyệt đối và tỷ lệ biến động tương đối của các chỉ tiêu tài chính qua từng năm (2010/2009 và 2011/2010).
  • Phương pháp phân tích tỷ số tài chính: Tính toán và phân tích các tỷ trọng cơ cấu nguồn vốn, tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu nhằm đánh giá chất lượng tài sản có và hiệu quả sử dụng vốn.
  • Phương pháp tổng hợp - phân tích định tính: Đánh giá quy trình vận hành, chính sách cấp tín dụng, nhận diện các dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng xuất phát từ phía khách hàng và từ chính sách quản lý của chi nhánh.

• Nguồn dữ liệu: Số liệu thứ cấp nội bộ được cung cấp bởi Phòng Kế toán tổng hợp và Ban điều hành Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng (Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo cân đối nguồn vốn, Bảng cân đối hoạt động tín dụng, Báo cáo phân loại nợ giai đoạn 2009 – 2011), kết hợp các văn bản chiến lược của SeABank và hệ thống văn bản quy phạm pháp luật của Ngân hàng Nhà nước.

Nội dung chính theo từng chương

Chương I: Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Chương I tập trung xây dựng cơ sở lý luận học thuật toàn diện về vị trí, vai trò của tín dụng và cơ chế hình thành rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng:

• Khái quát bản chất, đặc điểm và vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế: đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất liên tục, điều hòa vốn, thúc đẩy quá trình tập trung sản xuất, hỗ trợ các ngành kinh tế trọng điểm, tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp và thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại.
• Phân tích chi tiết 6 loại rủi ro cố hữu trong hệ thống kinh doanh ngân hàng, nhấn mạnh rủi ro tín dụng là rủi ro cơ bản, thường trực và gây tổn thất lớn nhất. Bên cạnh đó, tác giả luận giải cơ chế phát sinh của rủi ro hối đoái (sự bất cân xứng giữa tài sản có và tài sản nợ ngoại tệ), rủi ro lãi suất (sự chênh lệch kỳ hạn và biến động lãi suất thị trường), rủi ro thanh khoản (nhu cầu rút tiền thực tế vượt dự kiến buộc ngân hàng bán tài sản giá rẻ), rủi ro hoạt động ngoại bảng (các nghĩa vụ tài chính phát sinh từ bảo lãnh, tài trợ thương mại), và rủi ro công nghệ (chi phí đầu tư hạ tầng thông tin không mang lại hiệu quả kinh tế theo quy mô).
• Hệ thống hóa các tiêu chí phân loại rủi ro tín dụng thành rủi ro sai hẹn và rủi ro mất vốn; trình bày chi tiết cách xếp hạng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN cùng nguyên tắc trích lập dự phòng rủi ro cụ thể và dự phòng chung.
• Xây dựng hệ thống các dấu hiệu cảnh báo sớm nguy cơ rủi ro tín dụng, bao gồm: dấu hiệu trong mối quan hệ giao dịch với ngân hàng (chấp nhận vay lãi suất cao, liên tục xin gia hạn, thiếu minh bạch báo cáo tài chính, vay nhiều nơi); dấu hiệu trong quản lý và hoạt động kinh doanh của khách hàng (chênh lệch bất thường giữa doanh thu và lợi nhuận, sử dụng sai mục đích vay, xáo trộn ban điều hành); dấu hiệu xuất phát từ quản trị nội bộ ngân hàng (cho vay giá trị lớn không có thêm tài sản bảo đảm, nhân viên tín dụng bỏ qua quy trình, kiểm tra giám sát lỏng lẻo, cạnh tranh hạ chuẩn tín dụng).
• Đánh giá tác động dây chuyền của rủi ro tín dụng: trực tiếp làm xói mòn lợi nhuận ngân hàng, suy giảm khả năng thanh toán, dẫn tới nguy cơ phá sản; gián tiếp tác động tiêu cực đến niềm tin của người gửi tiền, đình trệ sản xuất xã hội, gia tăng thất nghiệp và gây chấn động hệ thống tài chính quốc tế (dẫn chứng từ khủng hoảng tài chính châu Á 1997, khủng hoảng tài chính Mỹ 2007 và khủng hoảng nợ công châu Âu 2010).

Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Chi nhánh Hải Phòng

Chương II phản ánh bức tranh thực nghiệm thông qua hệ thống số liệu tài chính cụ thể tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng trong giai đoạn 2009 – 2011:

• Tổng quan tổ chức: SeABank thành lập năm 1994, tính đến thời điểm nghiên cứu có vốn điều lệ 5.335 tỷ đồng, tổng tài sản gần 102.000 tỷ đồng, 155 điểm giao dịch toàn quốc với hơn 2.100 nhân sự. Ngân hàng có cổ đông chiến lược quốc tế là Société Générale (Pháp) và các đối tác trong nước gồm VMS Mobifone, PV Gas; ứng dụng hệ thống phần mềm quản trị lõi T24 Temenos từ năm 2006. Chi nhánh Hải Phòng tiền thân là Ngân hàng TMCP Hải Phòng (thành lập tháng 3/1994), chính thức đổi tên vào tháng 9/2002, đặt trụ sở tại số 15 Minh Khai, quận Hồng Bàng, quản lý mạng lưới 11 phòng giao dịch (Trần Nguyên Hãn, Tôn Đản, Lê Chân, Lương Khánh Thiện, Lê Lợi, Ngô Quyền, Tô Hiệu, Lạch Tray 1, Lạch Tray 2, Hải An...).
• Cơ cấu tổ chức nhân sự chi nhánh: Đứng đầu là 01 Giám đốc điều hành chung; 02 Phó Giám đốc (phụ trách mảng kế toán và mảng tín dụng); Phòng Quản trị hỗ trợ hoạt động gồm 10 nhân sự (01 trưởng phòng, 03 chuyên viên hỗ trợ tín dụng, 01 chuyên viên quản lý rủi ro, 03 nhân viên hành chính nhân sự, 02 lái xe); Phòng Khách hàng cá nhân gồm 13 nhân sự (phụ trách phòng, CRO, quỹ, kiểm soát viên, giao dịch viên, mobile banker, welcome officer); Phòng Khách hàng doanh nghiệp gồm 05 nhân sự (01 phụ trách phòng, 04 chuyên viên quản lý quan hệ khách hàng); chịu sự kiểm soát phối hợp từ Chuyên viên kiểm soát rủi ro thuộc Khối quản lý rủi ro Hội sở chính (HO).
• Kết quả hoạt động kinh doanh (2009 – 2011):

Chỉ tiêu (Đơn vị: Triệu đồng)	Năm 2009	Năm 2010	Năm 2011	So sánh 2010/2009 (%)	So sánh 2011/2010 (%)
I. Tổng doanh thu	128.471	156.375	198.253	+22%	+27%
1. Thu từ hoạt động tín dụng	97.384	119.283	152.087	+22%	+28%
2. Thu từ dịch vụ	18.073	20.192	24.204	+12%	+20%
3. Thu từ kinh doanh ngoại tệ	7.602	9.364	11.962	+23%	+28%
4. Thu nhập khác	5.412	7.536	10.000	+39%	+33%
II. Tổng chi phí	59.005	82.977	114.902	+41%	+38%
1. Chi trả lãi tiền gửi	39.586	60.069	89.908	+52%	+50%
2. Chi hoạt động dịch vụ	2.860	3.005	3.854	+5%	+28%
3. Chi cho hoạt động tín dụng	7.365	8.977	11.981	+22%	+33%
4. Chi phí cho nhân viên	6.250	7.218	7.654	+15%	+6%
5. Chi khác	2.944	3.708	1.505	+26%	-59%
III. Lợi nhuận	69.466	73.398	83.351	+6%	+14%

Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng

Thu từ hoạt động tín dụng giữ vai trò nguồn thu chủ chốt, chiếm tỷ trọng ổn định từ 75,8% (năm 2009) đến 76,71% (năm 2011) trong tổng doanh thu. Lợi nhuận tăng trưởng đều qua các năm nhờ đóng góp chính của hoạt động tín dụng và kinh doanh ngoại hối.

• Thực trạng huy động vốn: Tổng vốn huy động đạt 983.584 triệu đồng (năm 2009), tăng lên 1.034.087 triệu đồng (năm 2010, tăng 5,37%) và đạt 1.131.006 triệu đồng (năm 2011, tăng 9,37%). Trong đó, tiền gửi dân cư chiếm trên 70% tổng nguồn huy động, tạo tính ổn định cao. Huy động bằng ngoại tệ quy đổi ra VNĐ tăng từ 850.807 triệu đồng (2009) lên 950.002 triệu đồng (2011).
• Thực trạng hoạt động cấp tín dụng và diễn biến rủi ro:

Chỉ tiêu (Đơn vị: Triệu đồng)	Năm 2009	Năm 2010	Năm 2011	Biến động 2010/2009 (%)	Biến động 2011/2010 (%)
Doanh số cho vay	2.903.684	3.409.747	4.274.962	+17,43%	+25,37%
Doanh số thu nợ	1.576.789	2.001.697	2.559.781	+26,95%	+27,88%
Tổng dư nợ cuối kỳ	1.326.895	1.408.050	1.715.181	+6,12%	+21,81%
Dư nợ quá hạn	149.939	118.276	99.480	-21,12%	-15,89%
Nợ xấu (nhóm 3, 4, 5)	51.749	45.058	24.013	-12,93%	-46,71%

Nguồn: Phòng Kế toán tổng hợp Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng

Số liệu cho thấy chất lượng tín dụng chuyển biến tích cực: doanh số cho vay và thu nợ liên tục mở rộng, trong khi quy mô nợ quá hạn giảm từ 149.939 triệu đồng xuống 99.480 triệu đồng; quy mô nợ xấu giảm hơn một nửa, từ 51.749 triệu đồng (năm 2009) xuống 24.013 triệu đồng (năm 2011).

• Cơ cấu dư nợ phân theo thời hạn:

Phân loại kỳ hạn	Năm 2009 (Tr.đ)	Tỷ trọng (%)	Năm 2010 (Tr.đ)	Tỷ trọng (%)	Năm 2011 (Tr.đ)	Tỷ trọng (%)
Dư nợ ngắn hạn	1.227.378	92,45%	1.247.532	88,60%	1.452.758	84,70%
Dư nợ trung và dài hạn	99.517	7,55%	160.518	11,40%	262.423	15,30%
Tổng cộng	1.326.895	100%	1.408.050	100%	1.715.181	100%

Dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng chi phối trên 84% nhằm tài trợ vốn lưu động và phù hợp cơ cấu nguồn vốn huy động ngắn hạn. Tuy nhiên, dư nợ trung và dài hạn ghi nhận tốc độ tăng trưởng rất cao (tăng 61,30% trong năm 2010 và tăng 63,49% trong năm 2011) do chi nhánh mở rộng cho vay tài trợ mua nhà (Seahome), mua ô tô (Seacar), tài trợ dự án sản xuất.

• Chính sách cấp tín dụng của SeABank: Xác lập dựa trên 5 nguyên tắc chủ đạo: tuân thủ pháp luật; phù hợp chiến lược kinh doanh từng thời kỳ; kết hợp quyền tự quyết của Giám đốc chi nhánh với mục tiêu kiểm soát rủi ro; bình đẳng và hướng tới khách hàng (giao dịch theo mô hình một đầu mối); đề cao trách nhiệm cá nhân của cán bộ tín dụng. Văn bản quy định rõ hạn mức cho vay tối đa đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng.

Chương III: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Chi nhánh Hải Phòng

Dựa trên kết cấu của khóa luận đã công bố tại phần mở đầu, Chương III tập trung xây dựng hệ thống giải pháp định hướng và kỹ thuật quản trị nhằm khắc phục các hạn chế tồn đọng trong quy trình cấp tín dụng tại Chi nhánh Hải Phòng:

• Đẩy mạnh áp dụng triệt để quy trình tín dụng mới, chuẩn hóa công tác thẩm định hồ sơ pháp lý và năng lực tài chính của khách hàng doanh nghiệp cũng như khách hàng cá nhân.
• Nâng cao chất lượng kiểm soát tài sản bảo đảm, bảo đảm nguyên tắc xác định giá trị thị trường và tính thanh khoản của tài sản thế chấp theo quy chế nội bộ.
• Tăng cường cơ chế giám sát sau giải ngân nhằm phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo rủi ro (sử dụng vốn sai mục đích, chậm nộp báo cáo tài chính, suy giảm doanh thu thực tế).
• Hoàn thiện công tác phối hợp giữa cán bộ tín dụng tại chi nhánh và bộ phận kiểm soát rủi ro độc lập từ Hội sở chính (HO).

Kết quả và đóng góp

• Kết quả nghiên cứu thực chứng:

  • Chứng minh hoạt động kinh doanh của SeABank Hải Phòng đạt mức tăng trưởng vững chắc trong giai đoạn khó khăn sau khủng hoảng tài chính: doanh thu tăng 54,32% (từ 128.471 triệu đồng năm 2009 lên 198.253 triệu đồng năm 2011), lợi nhuận tăng 19,99% (từ 69.466 triệu đồng lên 83.351 triệu đồng).
  • Tín dụng tiếp tục là hoạt động kinh doanh cốt lõi, đóng góp 76,71% tổng doanh thu vào năm 2011; doanh số cho vay mở rộng 47,23% sau 3 năm (đạt 4.274.962 triệu đồng vào năm 2011).
  • Kiểm soát và kéo giảm thành công quy mô nợ xấu từ 51.749 triệu đồng (chiếm 3,90% tổng dư nợ năm 2009) xuống còn 24.013 triệu đồng (chiếm 1,40% tổng dư nợ năm 2011); quy mô nợ quá hạn giảm liên tục qua các năm (từ 149.939 triệu đồng xuống 99.480 triệu đồng), đáp ứng tiêu chuẩn an toàn nợ quá hạn dưới 5% theo khuyến nghị của Ngân hàng Nhà nước.
  • Phản ánh rõ nét sự chuyển dịch trong cơ cấu kỳ hạn tín dụng: dư nợ trung và dài hạn tăng từ 99.517 triệu đồng lên 262.423 triệu đồng, nâng tỷ trọng từ 7,55% lên 15,30%.

• Đóng góp của luận văn:

  • Hệ thống hóa phương pháp luận quản trị rủi ro tín dụng bám sát các văn bản điều hành của Ngân hàng Nhà nước (Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN), cung cấp công thức trích lập dự phòng cụ thể và tỷ lệ dự phòng chung có giá trị thực tiễn.
  • Đóng góp bức tranh dữ liệu thực chứng chi tiết về hoạt động tín dụng, phân loại nợ và cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tại một chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố cảng Hải Phòng trong giai đoạn hậu khủng hoảng kinh tế 2009 – 2011.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của đề tài:

  • Phạm vi dữ liệu thực tế chỉ giới hạn tại một chi nhánh độc lập (Chi nhánh Hải Phòng) trong mốc thời gian 3 năm (2009 – 2011), chưa bao quát toàn bộ hệ thống SeABank.
  • Văn bản tập trung chủ yếu vào các chỉ tiêu nợ nội bảng (cho vay ngắn, trung và dài hạn); chưa khai thác sâu định lượng các khoản mục cam kết ngoại bảng (bảo lãnh, tài trợ thương mại, L/C) dù đã xác định đây là một trong các nguồn rủi ro tiềm ẩn trong chương lý thuyết.

• Hướng nghiên cứu tiếp:

  • Mở rộng phạm vi phân tích chất lượng nợ đối với các khoản tín dụng trung và dài hạn khi đến hạn hoàn trả trong các năm tiếp theo, đặc biệt là nhóm khách hàng vay mua nhà (Seahome) và dự án doanh nghiệp.
  • Nghiên cứu mô hình phối hợp quản trị rủi ro tập trung giữa Hội sở chính và các chi nhánh cấp 1 thông qua nền tảng công nghệ ngân hàng lõi T24 Temenos.

Giá trị tham khảo

• Đối tượng sử dụng:
  • Sinh viên, học viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị Kinh doanh làm tài liệu tham khảo cho các khóa luận, đề án tốt nghiệp về chủ đề quản trị rủi ro tín dụng và thẩm định dự án cho vay.
  • Cán bộ tín dụng, chuyên viên thẩm định và chuyên viên kiểm soát rủi ro tại các chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần.
• Nội dung đáng giá:
  • Khung lý thuyết và phương pháp luận tính toán dự phòng rủi ro cụ thể theo công thức quy định tại Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN.
  • Hệ thống bảng biểu số liệu chi tiết, hoàn chỉnh phản ánh đầy đủ doanh thu, chi phí, cơ cấu nguồn vốn huy động, doanh số cho vay - thu nợ và nợ xấu qua chuỗi thời gian 3 năm.
  • Bảng nhận diện các dấu hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng từ phía khách hàng và nhân viên ngân hàng có tính ứng dụng thực hành cao.

Câu hỏi thường gặp

1. Khóa luận căn cứ vào văn bản quy phạm pháp luật nào để xác định các nhóm nợ và mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng?
Khóa luận căn cứ vào Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN (ngày 22/04/2005) và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN (ngày 25/04/2007) của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để phân chia nợ thành 5 nhóm với tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể tương ứng: Nhóm 1 (0%), Nhóm 2 (5%), Nhóm 3 (20%), Nhóm 4 (50%), Nhóm 5 (100%), cùng mức dự phòng chung 0,75% cho nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.

2. Quy mô lợi nhuận và tổng doanh thu của SeABank Hải Phòng biến động như thế nào trong giai đoạn 2009 – 2011?
Tổng doanh thu của chi nhánh tăng liên tục qua các năm: đạt 128.471 triệu đồng năm 2009, tăng lên 156.375 triệu đồng năm 2010 (+22%) và đạt 198.253 triệu đồng năm 2011 (+27%). Lợi nhuận ghi nhận mức tăng từ 69.466 triệu đồng (2009) lên 73.398 triệu đồng (2010, +6%) và đạt 83.351 triệu đồng vào năm 2011 (+14%).

3. Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại SeABank Hải Phòng diễn biến ra sao qua 3 năm khảo sát?
Chất lượng nợ của chi nhánh được cải thiện rõ rệt: nợ quá hạn giảm từ 149.939 triệu đồng (2009) xuống 118.276 triệu đồng (2010) và còn 99.480 triệu đồng (2011). Tương tự, nợ xấu (các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5) giảm từ 51.749 triệu đồng (2009) xuống 45.058 triệu đồng (2010) và giảm mạnh xuống 24.013 triệu đồng (2011).

4. Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn của chi nhánh có đặc điểm gì nổi bật?
Dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng áp đảo nhưng có xu hướng giảm nhẹ về mặt tỷ trọng (từ 92,45% năm 2009 xuống 88,60% năm 2010 và 84,70% năm 2011). Ngược lại, dư nợ trung và dài hạn tăng trưởng vượt bậc về tốc độ, tăng 61,30% năm 2010 (đạt 160.518 triệu đồng) và tăng 63,49% năm 2011 (đạt 262.423 triệu đồng).

5. Giới hạn cấp tín dụng tối đa đối với một khách hàng tại SeABank được quy định ở mức nào?
Theo chính sách tín dụng nội bộ của SeABank được nêu trong khóa luận, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Lê Thị Thơm đã phản ánh chi tiết thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng và công tác kiểm soát rủi ro tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Hải Phòng giai đoạn 2009 – 2011. Thông qua hệ thống số liệu tài chính thực chứng, đề tài làm rõ sự tăng trưởng quy mô tín dụng song hành cùng xu hướng giảm thiểu nợ quá hạn và nợ xấu của chi nhánh. Khóa luận cung cấp cơ sở dữ liệu học thuật hữu ích cho việc nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương I: Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Chương II:Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á- Chi nhánh Hải Phòng. Chương III:Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đông Nam Á- Chi nhánh Hải Phòng. Sinh viên: Lê Thị Thơm.Lớp: QT1201T Page 2 Khóa luận tốt nghiệp GVHD:Thạc sỹ Nguyễn Thị Tình CHƢƠNG I: RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.Tổng quan về tín dụng ngân hàng: Tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả.

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định người sử dụng hoàn trả lại cho người sở hữu một lượng lớn hơn khi đến hạn thanh toán. Khái niệm,đặc điểm: Tín dụng ngân hàng được hiểu là quan hệ vay mượn lẫn nhau theo nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định, giữa một bên là ngân hàng thương mại và một bên là các cá nhân, các tổ chức khác. Tín dụng có ba đặc điểm cơ bản: Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác; Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời; Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức.Phân loại: Tín dụng là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng của ngân hàng. Loại tài sản này được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau.

Tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn: Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng. Theo thời gian tín dụng được phân thành:  Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động; Sinh viên: Lê Thị Thơm.Lớp: QT1201T Page 3 Khóa luận tốt nghiệp GVHD:Thạc sỹ Nguyễn Thị Tình  Tín dụng trung hạn: Từ trên 1 năm đến 5 năm tài trợ cho các tài sản cố định như phương tiện vận tải, một số cây trồng vật nuôi, trang thiết bị chống hao mòn;  Tín dụng dài hạn: Trên 5 năm tài trợ cho công trình xây dựng như nhà, sân bay, cầu, đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu. Việc xác định thời hạn trên cũng chỉ có tính chất tương đối vì nhiều khoản cho vay không xác định trước được chính xác thời hạn. Phân chia tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tài sản.

Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn tại các ngân hàng thương mại thường cao hơn tín dụng trung và dài hạn: các ngân hàng chủ yếu tài trợ cho tài sản lưu động của khách hàng. Tín dụng trung và dài hạn thường có tỷ trọng thấp hơn do rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt và khan hiếm hơn. Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến tỷ lệ này như kì hạn và tính ổn định của nguồn vốn, khả năng quản lí thanh khoản của ngân hàng, khả năng dự báo và dự phòng rủi ro trong trung và dài hạn… Theo hình thức tài trợ tín dụng được chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê.  Cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định.

Cho vay là tài sản lớn nhất trong khoản mục tín dụng. Cho vay thường được định lượng theo 2 chỉ tiêu: Doanh số cho vay trong kì và dư nợ cuối kì. Doanh số cho vay trong kì là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho vay ra trong kì. Dư nợ cuối kì là số tiền mà ngân hàng hiện đang còn cho vay vào thời điểm cuối kỳ.

Khi lập các báo cáo tài chính( thời điểm), cho vay dưới hình thức dư nợ. Một số ngân hàng thường ghi giảm dư nợ phần trích lập dự phòng tổn thất hoặc lãi được nhận trước. Sinh viên: Lê Thị Thơm.Lớp: QT1201T Page 4 Khóa luận tốt nghiệp GVHD:Thạc sỹ Nguyễn Thị Tình  Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một số thương phiếu chưa đến hạn ( hoặc một giấy nợ)  Cho thuê là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định. Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.

Cho thuê tài sản trung và dài hạn( Leasing) được ghi vào khoản mục tài sản theo giá trị tài sản cho thuê trừ đi phần tiền thuê ngân hàng đã thu được (dư nợ cho thuê)  Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình. Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi. Tín dụng được chia theo đảm bảo : Không có đảm bảo, có đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố. Về nguyên tắc, mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều có đảm bảo.

Tuy nhiên, ngân hàng chỉ ghi vào hợp đồng tín dụng loại đảm bảo mà ngân hàng có thể bán đi để thu nợ nếu khách hàng không trả nợ. Cam kết đảm bảo là cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng hoặc khả năng trả nợ của người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng.  Tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể được cấp cho các khách hàng có uy tín thường là khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần dây dưa, hoặc các món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay. Các khoản cho vay theo chỉ thị của Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu, không cần tài sản đảm bảo.

Các khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính lớn, các công ty lớn, hoặc những khoản cho vay trong thời gian ngắn mà ngân hàng có khả năng giám sát việc bán hàng…, cũng có thể không cần tài sản đảm bảo.  Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng và khách hàng phải kí hợp đồng đảm bảo. Sinh viên: Lê Thị Thơm.Lớp: QT1201T Page 5 Khóa luận tốt nghiệp GVHD:Thạc sỹ Nguyễn Thị Tình Tín dụng phân loại theo rủi ro: Tín dụng bao gồm các khoản có độ an toàn cao, khá, trung bình và thấp. Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu các mức độ, các căn cứ để chia loại rủi ro.

Một số ngân hàng lớn chia tới 10 thang bậc rủi ro tín dụng, tức là xếp loại tín dụng theo các dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao. Cách phân loại này giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng, dự trữ quỹ cho các khoản tín dụng rủi ro cao, đánh giá chất lượng tín dụng.  Tín dụng lành mạnh: các khoản tín dụng có khả năng thu hồi  Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp nhiều thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính…  Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn…  Nợ quá hạn khó đòi: Nợ quá hạn đã lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng chây ì… Phân loại khác:  Theo ngành kinh tế: công, nông nghiệp…  Theo đối tượng tín dụng: Tài sản lưu động, tài sản cố định  Theo mục đích: Sản xuất, tiêu dùng… 1.Vai trò của tín dụng ngân hàng: Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, tín dụng có các vai trò sau: Thứ nhất: Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục.

Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển. Sinh viên: Lê Thị Thơm.Lớp: QT1201T Page 6 Khóa luận tốt nghiệp GVHD:Thạc sỹ Nguyễn Thị Tình Trong nền kinh tế sản xuất hàng hoá, tín dụng là một trong những nguồn vốn hình thành vốn lưu động và vốn cố định của doanh nghiệp, vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tư hàng hoá đi vào sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kỹ thuật đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội.  Thứ hai: Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất.

Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác quá trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả.  Thứ ba: Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn. Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu… Nhà Nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác.

 Thứ tư: Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp. Đặc trưng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả. Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đên việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp.  Thứ năm: Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.

Trong điều kiện kinh tế “ mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau.