Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Tại Agribank Chi Nhánh Đồng Nai

Luận văn thạc sĩ phân tích giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Đồng Nai.

• Trường học: Agribank Chi Nhánh Đồng Nai
• Đề tài: Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Tại Agribank Chi Nhánh Đồng Nai
• Địa điểm: Đồng Nai

Mục lục chi tiết

• TÓM TẮT
• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG
• DANH MỤC HÌNH, BIỂU ĐỒ
• GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Một số vấn đề tín dụng ngân hàng
• 1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng
• 1.1.2. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
• 1.1.3. Các hình thức tín dụng ngân hàng
• 1.1.3.1. Căn cứ vào thời gian sử dụng vốn
• 1.1.3.2. Căn cứ vào tài sản bảo đảm
• 1.1.3.3. Căn cứ vào hình thức cho vay
• 1.1.3.4. Căn cứ vào mức độ rủi ro
• 1.1.4. Vai trò tín dụng Ngân hàng
• 1.1.4.1. Đối với chủ thể vay vốn (doanh nghiệp, cá nhân)
• 1.1.4.2. Đối với nền kinh tế
• 1.1.4.3. Đối với hoạt động của ngân hàng
• 1.2. Chất lượng tín dụng Ngân hàng
• 1.2.1. Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng
• 1.2.1.1. Chỉ tiêu định tính
• 1.2.1.2. Chỉ tiêu định lượng
• 1.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngân hàng
• 1.3.1. Các nhân tố thuộc về ngân hàng
• 1.3.2. Các nhân tố thuộc về khách hàng
• 1.3.3. Các nhân tố thuộc về môi trường vĩ mô
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỒNG NAI
• 2.1. Giới thiệu khái quát về NHNo &PTNT chi nhánh Đồng Nai
• 2.1.1. Sơ lược về ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam
• 2.1.2. Giới thiệu về NHNo&PTNT chi nhánh Đồng Nai
• 2.1.3. Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của Agribank CN Đồng Nai
• 2.1.4. Tình hình kinh doanh của Agribank CN Đồng Nai giai đoạn 2015-2017
• 2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng tại Agribank CN Đồng Nai giai đoạn 2015-2017
• 2.2.1. Doanh số cho vay
• 2.2.2. Doanh số thu nợ tín dụng
• 2.2.3. Tốc độ tăng trưởng dư nợ
• 2.2.4. Hiệu suất sử dụng vốn vay
• 2.2.5. Vòng quay vốn tín dụng
• 2.2.6. Tỉ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng/Tổng thu nhập
• 2.2.7. Mức sinh lời từ hoạt động tín dụng
• 2.2.8. Nợ quá hạn
• 2.2.9. Tỷ lệ nợ xấu
• 2.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Agribank Đồng Nai
• 2.3.1. Yếu tố thuộc về bản thân ngân hàng
• 2.3.2. Nhân tố thuộc về khách hàng
• 2.3.3. Nhân tố thuộc về môi trường vĩ mô
• 2.4. Đánh giá chất lượng tín dụng tại Agribank CN Đồng Nai
• 2.4.1. Kết quả đạt được
• 2.4.2. Một số hạn chế và nguyên nhân
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH ĐỒNG NAI
• 3.1. Định hướng hoạt động của NHNo&PTNT chi nhánh Đồng Nai
• 3.1.1. Định hướng phát triển của ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Đồng Nai
• 3.1.2. Định hướng phát triển tín dụng tại ngân hàng Agribank CN Đồng Nai
• 3.2. Khảo sát các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank CN Đồng Nai
• 3.3. Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank CN Đồng Nai
• 3.3.1. Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng
• 3.3.1.1. Đẩy mạnh các hình thức huy động vốn
• 3.3.1.2. Cải tiến và đa dạng các hình thức cho vay tín dụng
• 3.3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng
• 3.3.2.1. Tăng cường quản lý các khoản vay
• 3.3.2.2. Xử lý hiệu quả các khoản nợ
• 3.3.2.3. Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng
• 3.3.2.4. Hoàn thiện chính sách tín dụng
• 3.3.2.5. Nâng cao và cải tiến công nghệ ngân hàng
• 3.4. Một số kiến nghị
• 3.4.1. Đối với ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
• 3.4.2. Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Việt Nam
• 3.4.3. Kiến nghị với cơ quan Nhà nước
• KẾT LUẬN CHUNG
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Vai trò chiến lược của việc nâng cao chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là nền tảng cho sự phát triển bền vững của mọi tổ chức tài chính. Tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank), đặc biệt là chi nhánh Đồng Nai, hoạt động này càng mang ý nghĩa sống còn. Nó không chỉ quyết định đến lợi nhuận mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín và năng lực cạnh tranh trên thị trường. Chất lượng tín dụng tốt giúp ngân hàng tối ưu hóa việc sử dụng vốn, giảm thiểu rủi ro tín dụng và duy trì một danh mục cho vay lành mạnh. Ngược lại, chất lượng tín dụng thấp dẫn đến nợ xấu gia tăng, gây tổn thất tài chính và làm suy giảm niềm tin của khách hàng. Trong bối cảnh kinh tế nhiều biến động, việc nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank không phải là một lựa chọn, mà là một yêu cầu bắt buộc. Nó đảm bảo nguồn vốn được luân chuyển hiệu quả, hỗ trợ các doanh nghiệp và cá nhân tiếp cận tín dụng một cách an toàn, qua đó góp phần thúc đẩy kinh tế địa phương. Một chính sách tín dụng hiệu quả phải cân bằng giữa mục tiêu tăng trưởng dư nợ và kiểm soát rủi ro. Điều này đòi hỏi một quy trình thẩm định chặt chẽ, một đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp và một hệ thống giám sát sau vay nghiêm ngặt. Nghiên cứu của Bùi Huy Trưởng (2018) đã chỉ rõ, để cải thiện hoạt động tín dụng, cần có những giải pháp đồng bộ từ việc hoàn thiện chính sách đến nâng cao năng lực nhân sự và ứng dụng công nghệ. Đây là con đường duy nhất để Agribank Đồng Nai khẳng định vị thế và phát triển bền vững trong môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt.

1.1. Khái niệm và các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là một phạm trù tổng hợp, phản ánh mức độ an toàn và hiệu quả của các khoản vay mà ngân hàng cấp cho nền kinh tế. Về cơ bản, nó thể hiện khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. Một khoản vay được xem là chất lượng khi đáp ứng được nhu cầu vốn của khách hàng, đồng thời khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ. Các chỉ tiêu đánh giá bao gồm cả định tính và định lượng. Về định tính, đó là sự tuân thủ chính sách tín dụng, quy trình cho vay, và mức độ hài lòng của khách hàng. Về định lượng, các chỉ tiêu quan trọng nhất bao gồm dư nợ tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn, và đặc biệt là tỷ lệ nợ xấu. Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu (nhóm 3 đến 5) là thước đo chính xác nhất về sức khỏe của hoạt động tín dụng. Ngoài ra, các chỉ số như vòng quay vốn tín dụng và mức sinh lời từ hoạt động cho vay cũng là những công cụ hữu ích để đánh giá hiệu quả.

1.2. Tầm quan trọng đối với sự phát triển bền vững của ngân hàng

Việc nâng cao chất lượng tín dụng đóng vai trò then chốt đối với sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng thương mại. Thứ nhất, nó đảm bảo an toàn vốn, yếu tố cốt lõi trong kinh doanh ngân hàng. Khi các khoản vay được trả đúng hạn, ngân hàng sẽ duy trì được khả năng thanh khoản, giảm chi phí trích lập dự phòng rủi ro và bảo toàn nguồn vốn. Thứ hai, chất lượng tín dụng cao giúp tối đa hóa lợi nhuận. Thu nhập từ lãi cho vay là nguồn thu chính, và việc kiểm soát tốt nợ xấu sẽ giúp nguồn thu này ổn định và tăng trưởng. Thứ ba, nó xây dựng uy tín và thương hiệu cho ngân hàng. Một ngân hàng có danh mục tín dụng lành mạnh sẽ tạo được niềm tin với khách hàng, nhà đầu tư và các cơ quan quản lý. Điều này giúp ngân hàng dễ dàng hơn trong việc huy động vốn và mở rộng thị phần. Cuối cùng, nó góp phần thực hiện trách nhiệm xã hội, điều hướng dòng vốn vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh hiệu quả, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

II. Phân tích thách thức trong quản lý tín dụng Agribank Đồng Nai

Giai đoạn 2015-2017, mặc dù đạt được nhiều kết quả tích cực, hoạt động tín dụng tại Agribank chi nhánh Đồng Nai vẫn đối mặt với không ít thách thức. Báo cáo từ chi nhánh cho thấy sự tồn tại của các khoản nợ xấu, nợ phải xử lý rủi ro và thậm chí phải bán nợ cho VAMC, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh. Những thách thức này xuất phát từ nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan. Về khách quan, môi trường kinh tế vĩ mô có những biến động phức tạp, ảnh hưởng đến khả năng sản xuất kinh doanh và trả nợ của khách hàng. Sự cạnh tranh gay gắt từ các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn cũng tạo ra áp lực về lãi suất và điều kiện cho vay. Về chủ quan, những hạn chế trong nội tại ngân hàng là yếu tố quyết định. Quy trình thẩm định tín dụng đôi khi chưa đánh giá hết các rủi ro tiềm ẩn. Công tác giám sát sau giải ngân chưa được thực hiện thường xuyên và quyết liệt. Năng lực của một bộ phận cán bộ tín dụng còn hạn chế, đặc biệt trong việc phân tích tài chính doanh nghiệp và dự báo thị trường. Việc thiếu một hệ thống thông tin tín dụng hiện đại, cập nhật cũng gây khó khăn cho việc ra quyết định. Việc giải quyết các thách thức này đòi hỏi những giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng mang tính hệ thống và toàn diện.

2.1. Thực trạng nợ xấu và rủi ro tín dụng giai đoạn 2015 2017

Phân tích số liệu tại Agribank chi nhánh Đồng Nai giai đoạn 2015-2017 cho thấy bức tranh đa chiều về chất lượng tín dụng. Mặc dù tổng dư nợ có sự tăng trưởng, chỉ tiêu về nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu vẫn là một vấn đề đáng quan ngại. Theo tài liệu nghiên cứu, chi nhánh vẫn còn tồn tại những món nợ phải xử lý rủi ro. Điều này cho thấy rủi ro tín dụng không chỉ là nguy cơ tiềm ẩn mà đã hiện hữu, gây ra những tổn thất thực tế. Nguyên nhân phát sinh nợ xấu rất đa dạng, bao gồm việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh do biến động thị trường, hoặc cố tình chây ì không trả nợ. Về phía ngân hàng, những sai sót trong khâu thẩm định ban đầu và sự lơi lỏng trong giám sát khoản vay là những yếu tố góp phần làm gia tăng rủi ro.

2.2. Các nhân tố chính ảnh hưởng đến hoạt động cho vay

Chất lượng hoạt động cho vay tại Agribank Đồng Nai chịu tác động từ ba nhóm nhân tố chính. Thứ nhất là nhóm nhân tố thuộc về ngân hàng, bao gồm: chính sách tín dụng, quy trình nghiệp vụ, chất lượng nguồn nhân lực và trình độ công nghệ. Một chính sách quá cứng nhắc hoặc quá lỏng lẻo đều tiềm ẩn rủi ro. Thứ hai là nhóm nhân tố thuộc về khách hàng, như: năng lực tài chính, trình độ quản lý, tính khả thi của phương án kinh doanh và đạo đức của người vay. Việc đánh giá không chính xác các yếu tố này là nguyên nhân hàng đầu dẫn đến các quyết định cho vay sai lầm. Thứ ba là nhóm nhân tố thuộc môi trường vĩ mô, như: sự ổn định của nền kinh tế, chính sách của nhà nước, môi trường pháp lý và các yếu tố tự nhiên bất khả kháng. Những biến động từ môi trường bên ngoài có thể tác động tiêu cực đến cả ngân hàng và khách hàng, làm suy giảm hiệu quả hoạt động tín dụng.

III. Bí quyết hoàn thiện chính sách và quy trình tín dụng hiệu quả

Để giải quyết tận gốc các vấn đề về chất lượng tín dụng, việc hoàn thiện chính sách và quy trình là bước đi đầu tiên và quan trọng nhất. Một chính sách tín dụng hiệu quả cần được xây dựng dựa trên định hướng phát triển của chi nhánh, đồng thời phải linh hoạt để thích ứng với sự thay đổi của thị trường. Chính sách này phải xác định rõ các lĩnh vực ưu tiên cho vay, các tiêu chí lựa chọn khách hàng, giới hạn tín dụng cho từng ngành nghề và các quy định chặt chẽ về tài sản bảo đảm. Mục tiêu là tạo ra một “bộ lọc” chất lượng ngay từ đầu, giảm thiểu việc cấp tín dụng cho các khách hàng và dự án có độ rủi ro cao. Bên cạnh chính sách, quy trình tín dụng cần được chuẩn hóa và tối ưu hóa ở mọi khâu, từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, phê duyệt, giải ngân cho đến giám sát và thu hồi nợ. Việc áp dụng các mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ tiên tiến sẽ giúp lượng hóa rủi ro một cách khách quan hơn, thay vì phụ thuộc quá nhiều vào cảm tính của cán bộ tín dụng. Tăng cường kiểm soát nội bộ và kiểm tra chéo giữa các bộ phận là biện pháp cần thiết để đảm bảo mọi khâu trong quy trình đều được tuân thủ nghiêm ngặt, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank một cách bền vững.

3.1. Tối ưu hóa chính sách tín dụng theo từng phân khúc khách hàng

Một chính sách tín dụng chung cho mọi đối tượng khách hàng không còn phù hợp. Thay vào đó, Agribank Đồng Nai cần xây dựng chính sách riêng biệt cho từng phân khúc, như doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ gia đình và cá nhân. Đối với doanh nghiệp lớn, cần tập trung vào phân tích báo cáo tài chính, dòng tiền và tính khả thi của dự án. Đối với hộ sản xuất kinh doanh, cần chú trọng đến kinh nghiệm, uy tín và hiệu quả thực tế của mô hình kinh doanh. Việc phân định rõ ràng giúp đưa ra các điều kiện, lãi suất và hạn mức phù hợp, vừa đáp ứng nhu cầu vốn, vừa quản lý khoản vay và kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn.

3.2. Cải tiến quy trình thẩm định và đánh giá rủi ro tín dụng

Thẩm định tín dụng là khâu then chốt quyết định đến 90% thành công của một khoản vay. Cần nâng cao chất lượng thẩm định bằng cách kết hợp nhiều phương pháp. Ngoài việc phân tích hồ sơ pháp lý và tài chính, cán bộ tín dụng phải đi thực tế để xác minh thông tin, đánh giá năng lực sản xuất kinh doanh và tài sản bảo đảm. Cần xây dựng một hệ thống chấm điểm tín dụng (credit scoring) tự động để hỗ trợ việc ra quyết định, giảm thiểu yếu tố chủ quan. Đặc biệt, phải chú trọng phân tích các rủi ro phi tài chính như rủi ro thị trường, rủi ro ngành và năng lực quản trị của khách hàng. Một báo cáo thẩm định chất lượng phải chỉ ra được cả điểm mạnh, điểm yếu và các rủi ro tiềm ẩn của khoản vay, kèm theo các biện pháp phòng ngừa.

3.3. Tăng cường công tác giám sát và xử lý nợ sau cho vay

Cấp tín dụng thành công mới chỉ là bước khởi đầu. Công tác giám sát sau vay đóng vai trò quyết định trong việc phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro. Ngân hàng cần xây dựng một lịch trình kiểm tra định kỳ và đột xuất việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Mọi dấu hiệu bất thường như khách hàng dùng vốn sai mục đích, hoạt động kinh doanh sa sút, chậm trả lãi... cần được ghi nhận và xử lý ngay lập tức. Đối với các khoản nợ có vấn đề, cần có biện pháp xử lý quyết liệt và kịp thời, từ việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho đến các thủ tục khởi kiện, phát mãi tài sản bảo đảm. Việc xử lý hiệu quả các khoản nợ không chỉ giúp thu hồi vốn cho ngân hàng mà còn có tác dụng răn đe, nâng cao ý thức trả nợ của các khách hàng khác.

IV. Phương pháp nâng cao năng lực cán bộ tín dụng và công nghệ

Con người và công nghệ là hai trụ cột không thể thiếu trong nỗ lực nâng cao chất lượng tín dụng. Dù chính sách và quy trình có hoàn hảo đến đâu, hiệu quả thực thi vẫn phụ thuộc chủ yếu vào năng lực và đạo đức của đội ngũ cán bộ tín dụng. Họ là những người trực tiếp tiếp xúc, thẩm định và quản lý khách hàng. Do đó, đầu tư vào con người là đầu tư mang lại lợi ích lâu dài nhất. Agribank Đồng Nai cần xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ một cách bài bản và thường xuyên. Nội dung đào tạo không chỉ dừng lại ở các quy định nội bộ mà cần mở rộng ra các kiến thức về phân tích tài chính, quản trị rủi ro, luật kinh tế và kỹ năng mềm. Song song với đó, việc ứng dụng công nghệ hiện đại là xu thế tất yếu. Một hệ thống công nghệ thông tin mạnh mẽ sẽ giúp tự động hóa nhiều khâu trong quy trình, quản lý dữ liệu khách hàng tập trung, hỗ trợ phân tích và cảnh báo rủi ro sớm. Công nghệ còn giúp đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, nâng cao trải nghiệm khách hàng và tăng cường năng lực cạnh tranh. Sự kết hợp nhuần nhuyễn giữa yếu tố con người chuyên nghiệp và nền tảng công nghệ hiện đại sẽ tạo ra một hàng rào vững chắc để bảo vệ và nâng cao chất lượng tín dụng tại Agribank.

4.1. Xây dựng đội ngũ cán bộ tín dụng chuyên nghiệp đạo đức

Chất lượng của đội ngũ cán bộ tín dụng là nhân tố quyết định. Cần thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ thẩm định, phân tích rủi ro và kỹ năng quản lý danh mục khách hàng. Bên cạnh chuyên môn, yếu tố đạo đức nghề nghiệp phải được đặt lên hàng đầu. Cần xây dựng một cơ chế lương thưởng, đãi ngộ hợp lý, gắn liền với hiệu quả công việc và chất lượng tín dụng của danh mục quản lý, thay vì chỉ chạy theo chỉ tiêu dư nợ tín dụng. Đồng thời, phải có những chế tài nghiêm khắc đối với các hành vi vi phạm quy trình, cố ý làm sai lệch hồ sơ vì mục đích cá nhân. Một đội ngũ vừa có tâm, vừa có tầm sẽ là tài sản quý giá nhất của ngân hàng.

4.2. Ứng dụng công nghệ trong quản lý và cảnh báo rủi ro tín dụng

Việc nâng cao và cải tiến công nghệ ngân hàng là yêu cầu cấp thiết. Cần đầu tư xây dựng một hệ thống thông tin quản lý tín dụng (Credit Management Information System - CMIS) toàn diện. Hệ thống này phải có khả năng lưu trữ và truy xuất toàn bộ lịch sử tín dụng của khách hàng, tự động hóa quy trình chấm điểm, và cung cấp các báo cáo quản trị đa chiều. Quan trọng hơn, hệ thống cần tích hợp các công cụ phân tích dữ liệu lớn (Big Data) và trí tuệ nhân tạo (AI) để nhận diện các mẫu hình rủi ro và đưa ra cảnh báo sớm. Điều này giúp ban lãnh đạo có cái nhìn tổng quan và đưa ra các quyết định điều chỉnh chính sách tín dụng một cách kịp thời và chính xác.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong hệ thống tài chính ngân hàng hiện đại, hoạt động cấp tín dụng luôn đóng vai trò huyết mạch, chiếm tỷ trọng từ 65% đến 75% tổng tài sản sinh lời và đóng góp trên 80% tổng thu nhập của các ngân hàng thương mại. Tỉnh Đồng Nai là địa bàn kinh tế trọng điểm phía Nam với tốc độ đô thị hóa nhanh, nền nông nghiệp hàng hóa quy mô lớn và hàng loạt khu công nghiệp tập trung. Điều này tạo ra sức cầu tín dụng rất mạnh mẽ, song cũng đặt ra áp lực cạnh tranh khốc liệt khi có hơn 19 tổ chức tín dụng cùng hoạt động trên địa bàn.

Mục tiêu nghiên cứu tổng quát của luận văn là phân tích, đánh giá toàn diện thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Đồng Nai trong giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2017. Trên cơ sở nhận diện rõ nét những thành tựu đạt được cũng như các mặt hạn chế còn tồn đọng, tác giả đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ và các kiến nghị có tính khả thi cao nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, tối ưu hóa lợi nhuận và hạn chế rủi ro cho chi nhánh đến năm 2020.

Phạm vi nghiên cứu tập trung vào toàn bộ danh mục cho vay, quy trình cấp tín dụng và công tác quản trị nợ tại Agribank Chi nhánh Đồng Nai qua 3 năm tài chính 2015, 2016 và 2017. Nghiên cứu mang ý nghĩa thực tiễn to lớn khi giúp chi nhánh gia tăng lợi nhuận khoán tài chính từ 516 tỷ đồng năm 2015 lên 613 tỷ đồng năm 2017, đồng thời mở rộng quy mô giải ngân cho vay nông nghiệp nông thôn từ 9.004 tỷ đồng lên 13.469 tỷ đồng, tạo tiền đề vững chắc cho việc giữ vững thị phần tại địa phương.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng trên nền tảng lý thuyết trung gian tài chính và lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hiện đại của các tác giả kinh tế học tiêu biểu như Adam McCarty (2001) và TS. Phan Thị Thu Hà (2002). Theo đó, tín dụng ngân hàng được định nghĩa là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn từ ngân hàng sang khách hàng với nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian xác định. Bản chất của chất lượng tín dụng thể hiện ở mức độ đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của nền kinh tế, đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng và mang lại hiệu quả sinh lời cho người vay.

Luận văn vận dụng khung pháp lý chuẩn mực của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Thông tư số 02/2013/TT-NHNN về phân loại tài sản có, mức trích lập dự phòng và tỷ lệ nợ xấu chuẩn mực dưới ngưỡng 3,0%. Hệ thống đánh giá chất lượng tín dụng trong nghiên cứu bao gồm 10 chỉ tiêu định lượng cốt lõi: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tổng dư nợ, tốc độ tăng trưởng tín dụng, hiệu suất sử dụng vốn huy động, vòng quay vốn tín dụng, tỷ trọng thu nhập từ tín dụng, mức sinh lời của hoạt động cho vay, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu.

Phương pháp nghiên cứu

Dữ liệu thứ cấp phục vụ nghiên cứu được thu thập toàn diện từ hệ thống báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo thống kê cho vay, báo cáo thường niên và tài liệu kế toán quản trị nội bộ của Agribank Chi nhánh Đồng Nai từ năm 2015 đến năm 2017 với quy mô tổng vốn huy động đạt 24.810 tỷ đồng và doanh số cho vay lũy kế đạt 36.220 tỷ đồng năm 2017.

Dữ liệu sơ cấp được thực hiện thông qua cuộc khảo sát thực chứng với cỡ mẫu gồm 120 đối tượng, bao gồm 45 cán bộ quản lý, chuyên viên thẩm định tín dụng tại chi nhánh và 75 khách hàng cá nhân, đại diện doanh nghiệp đang vay vốn. Phương pháp chọn mẫu là chọn mẫu ngẫu nhiên phân tầng kết hợp thuận tiện nhằm đảm bảo tính đại diện cho từng phân khúc khách hàng và các phòng ban chuyên môn.

Lý do lựa chọn phương pháp phân tích thống kê mô tả kết hợp so sánh số tương đối, số tuyệt đối và tổng hợp định tính là nhằm làm rõ xu hướng vận động của các dòng tiền tệ trong chuỗi thời gian 3 năm liên tiếp. Phương pháp này cho phép đánh giá chính xác mối tương quan giữa sự gia tăng quy mô tín dụng và năng lực kiểm soát tổn thất nợ vay thực tế tại cơ sở.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, quy mô huy động vốn của chi nhánh duy trì đà tăng trưởng vững chắc qua từng năm. Tổng nguồn vốn huy động thị trường tăng từ mức 20.344 tỷ đồng năm 2015 lên 23.326 tỷ đồng năm 2016 (tương ứng mức tăng 14,7%) và tiếp tục đạt 24.810 tỷ đồng vào năm 2017 (tăng thêm 6,36%). Trong cơ cấu nguồn vốn, nguồn tiền gửi tiết kiệm từ dân cư luôn giữ vai trò chủ lực khi chiếm tỷ trọng áp đảo 89,6% năm 2015 và đạt 22.968 tỷ đồng vào năm 2017.

Thứ hai, doanh số cho vay bứt phá vượt bậc với sự dịch chuyển rõ nét theo định hướng nông nghiệp nông thôn. Tổng doanh số giải ngân cho vay năm 2015 đạt 25.109 tỷ đồng, năm 2016 đạt 25.364 tỷ đồng và đến năm 2017 đã vọt lên mức 36.220 tỷ đồng, đạt mức tăng trưởng ấn tượng 42,8% so với năm 2016. Đáng chú ý, cho vay lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản năm 2017 đạt 21.732 tỷ đồng, chiếm 60,0% tổng doanh số cho vay toàn chi nhánh. Cho vay phân khúc cá nhân và hộ gia đình đạt 30.787 tỷ đồng năm 2017, chiếm 85,0% tổng mức cấp tín dụng.

Thứ ba, hiệu quả kiểm soát nợ xấu và công tác xử lý rủi ro đạt nhiều kết quả tích cực. Tỷ lệ nợ xấu của Agribank Đồng Nai đến năm 2017 được kiểm soát ở mức rất thấp là 0,07%, thấp hơn đáng kể so với mức bình quân toàn ngành ngân hàng. Công tác thu hồi nợ sau xử lý rủi ro lũy kế 3 năm đạt 228 tỷ đồng (trong đó năm 2016 đạt đỉnh 128 tỷ đồng), và doanh số thu hồi nợ thông qua bán nợ cho Công ty Quản lý tài sản VAMC đạt 164 tỷ đồng trong giai đoạn 2015-2017.

Thứ tư, chỉ tiêu lợi nhuận và thu dịch vụ ngoài tín dụng gia tăng đều đặn. Lợi nhuận khoán tài chính tăng từ 516 tỷ đồng năm 2015 lên 544 tỷ đồng năm 2016 (tăng 5,43%) và chạm mốc 613 tỷ đồng vào năm 2017 (tăng 12,68%). Tổng thu từ phí dịch vụ ngân hàng tăng từ 53 tỷ đồng năm 2015 lên 72 tỷ đồng năm 2017, tương đương tốc độ tăng trưởng 35,84%.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân căn bản giúp chi nhánh đạt được kết quả tín dụng khả quan là nhờ sự am hiểu sâu sắc thị trường địa phương, uy tín thương hiệu lâu đời của Agribank trong lĩnh vực tam nông và sự linh hoạt trong chính sách huy động vốn từ tầng lớp dân cư. Việc đẩy mạnh mạng lưới phòng giao dịch phủ khắp các huyện vùng sâu đã giúp đơn vị đón đầu dòng vốn nhàn rỗi và giải ngân kịp thời cho các chu kỳ sản xuất nông nghiệp.

Tuy nhiên, nghiên cứu cũng chỉ ra một số hạn chế mang tính cơ cấu. Danh mục cho vay trung và dài hạn của chi nhánh còn chiếm tỷ trọng thấp, chưa tương xứng với tiềm năng đầu tư trang thiết bị công nghệ cao của các hợp tác xã nông nghiệp. Hơn nữa, việc hơn 19 ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn không ngừng hạ lãi suất cho vay và đơn giản hóa thủ tục đã tạo nên áp lực cạnh tranh gay gắt, đe dọa trực tiếp đến thị phần tín dụng của chi nhánh.

Để minh chứng cho các kết luận trên, toàn bộ diễn biến nguồn vốn và dư nợ được thể hiện trực quan qua Biểu đồ cột phản ánh xu hướng lợi nhuận khoán tài chính qua các năm và Bảng cân đối phân loại dư nợ theo 3 ngành kinh tế chính gồm Nông nghiệp - Xây dựng - Dịch vụ. Việc lượng hóa dữ liệu qua các bảng biểu chi tiết giúp các nhà quản trị nhận diện rõ nét cơ cấu tài sản có và mức độ tập trung vốn trong danh mục cho vay.

Đề xuất và khuyến nghị

Thứ nhất, hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng và tăng cường kiểm soát vốn sau giải ngân. Ban Giám đốc chỉ đạo Phòng Khách hàng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tự động hóa, cắt giảm thời gian phê duyệt hồ sơ từ 5 ngày làm việc xuống tối đa 3 ngày làm việc đối với khoản vay tiêu chuẩn. Mục tiêu đặt ra là duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng 0,5% xuyên suốt giai đoạn 2019-2021.

Thứ hai, thiết kế các gói sản phẩm tín dụng trung và dài hạn phục vụ nông nghiệp công nghệ cao. Phòng Kế hoạch Kinh doanh cần chủ động xây dựng gói vay liên kết chuỗi giá trị nông sản khép kín với quy mô hạn mức 2.000 tỷ đồng, nâng tỷ trọng dư nợ trung dài hạn lên mức 30% đến 35% tổng dư nợ trước quý IV/2020.

Thứ ba, nâng cao trình độ chuyên môn và bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ nhân sự. Phòng Tổ chức Cán bộ phối hợp các trung tâm đào tạo mở 4 khóa tập huấn nghiệp vụ chuyên sâu mỗi năm về thẩm định dự án đầu tư và kỹ năng nhận diện rủi ro tiềm ẩn. Phấn đấu đến cuối năm 2019, 100% cán bộ tín dụng đạt chứng chỉ chuẩn hóa nghiệp vụ tín dụng nông thôn.

Thứ tư, đẩy mạnh đầu tư công nghệ ngân hàng số và hiện đại hóa dịch vụ thanh toán. Phòng Tin học và Kế toán ngân quỹ cần mở rộng liên kết thanh toán song phương, phấn đấu thu hút trên 3.000 doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán và nâng doanh số thanh toán thẻ tín dụng quốc tế vượt mức 45 tỷ đồng vào cuối năm 2020.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nhóm thứ nhất là ban lãnh đạo và cán bộ tín dụng tại các chi nhánh thuộc hệ thống Agribank cũng như các ngân hàng thương mại khác. Luận văn cung cấp cẩm nang thực hành trực quan về cách thức quản lý danh mục cho vay nông nghiệp quy mô lớn và kỹ năng kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 0,1%.

Nhóm thứ hai là các học viên cao học, nghiên cứu sinh và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng. Tài liệu này là nguồn tham khảo mẫu mực về phương pháp kết hợp phân tích số liệu tài chính thực tế với kỹ thuật điều tra xã hội học định tính trong một đề tài nghiên cứu cấp thạc sĩ.

Nhóm thứ ba là các chuyên gia phân tích và nhà hoạch định chính sách tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Đồng Nai. Luận văn đem lại cái nhìn sâu sắc về thực trạng hấp thụ vốn tín dụng của nền kinh tế địa phương và gợi mở các chính sách điều hành tiền tệ phù hợp.

Nhóm thứ tư là các chủ doanh nghiệp nhỏ và vừa, chủ trang trại và hộ gia đình vay vốn. Tài liệu giúp khách hàng nắm bắt rõ quy trình cấp tín dụng, các tiêu chí thẩm định của ngân hàng, từ đó chuẩn bị hồ sơ vay vốn minh bạch và nâng cao khả năng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng thuận lợi.

Câu hỏi thường gặp

Tỷ lệ nợ xấu của Agribank Chi nhánh Đồng Nai giai đoạn 2015-2017 biến động ra sao? Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh được kiểm soát rất tốt, duy trì ở mức chỉ 0,07% vào năm 2017. Kết quả này phản ánh chất lượng thẩm định chặt chẽ, kiểm soát nghiêm ngặt dòng tiền hoàn vốn của khách hàng và quy trình giám sát tài sản bảo đảm hiệu quả.

Nguồn vốn huy động của chi nhánh chủ yếu đến từ phân khúc nào? Nguồn vốn huy động thị trường chủ yếu đến từ nguồn tiền gửi dân cư, chiếm tỷ trọng ổn định trên 89% tổng nguồn vốn huy động, đạt mức 22.968 tỷ đồng trên tổng số 24.810 tỷ đồng vào năm 2017 nhờ mạng lưới bán lẻ rộng lớn và uy tín thương hiệu.

Lĩnh vực kinh tế nào chiếm tỷ trọng giải ngân cao nhất tại Agribank Đồng Nai? Lĩnh vực nông, lâm nghiệp và thủy sản chiếm ưu thế tuyệt đối với doanh số cho vay đạt 21.732 tỷ đồng năm 2017, chiếm tới 60% tổng doanh số giải ngân của chi nhánh, khẳng định đúng sứ mệnh phục vụ tam nông trên địa bàn Đồng Nai.

Chi nhánh đã áp dụng những giải pháp nào để xử lý các khoản nợ tồn đọng trong quá khứ? Chi nhánh đã đẩy mạnh thu hồi nợ đã sử dụng dự phòng rủi ro với tổng số tiền thu được 228 tỷ đồng trong giai đoạn 2015-2017, đồng thời phối hợp hiệu quả với Công ty Quản lý tài sản VAMC thu hồi 164 tỷ đồng qua kênh trái phiếu đặc biệt.

Phương pháp nghiên cứu của luận văn có điểm gì nổi bật để đảm bảo tính khách quan? Nghiên cứu kết hợp đồng thời chuỗi số liệu tài chính thứ cấp 3 năm liên tiếp với cuộc khảo sát điều tra sơ cấp trên 120 cán bộ và khách hàng. Sự kết hợp này mang lại cái nhìn hai chiều khách quan từ cả phía ngân hàng cung ứng vốn và người sử dụng vốn.

Kết luận

• Luận văn hệ thống hóa cơ sở lý luận toàn diện về tín dụng ngân hàng thương mại và 10 chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng tín dụng.
• Phân tích thực trạng tại Agribank CN Đồng Nai giai đoạn 2015-2017 cho thấy sự tăng trưởng vượt bậc về vốn huy động (24.810 tỷ đồng) và doanh số cho vay (36.220 tỷ đồng).
• Tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ấn tượng ở mức 0,07% và lợi nhuận khoán tài chính năm 2017 đạt 613 tỷ đồng.
• Bốn nhóm giải pháp trọng tâm về quy trình, sản phẩm, nhân sự và công nghệ được thiết lập theo lộ trình cụ thể đến năm 2021.
• Đóng góp quan trọng của công trình là cung cấp mô hình thực tiễn giúp nâng cao chất lượng tín dụng nông nghiệp trong bối cảnh cạnh tranh thị trường gay gắt.

Lộ trình triển khai các giải pháp được khuyến nghị thực hiện quyết liệt trong giai đoạn 2019-2022 nhằm bảo đảm tốc độ tăng trưởng tín dụng an toàn, bền vững. Độc giả quan tâm và các nhà nghiên cứu tài chính có thể khai thác các mô hình phân tích trong công trình này để áp dụng vào thực tiễn quản trị tại các tổ chức tín dụng trên toàn quốc.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm những chƣơng chính sau: - Chƣơng 1: Cơ sở lý thuyết về chất lƣợng tín dụng ngân hàng. - Chƣơng 2: Phân tích thực trạng chất lƣợng tín dụng tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Đồng Nai. - Chƣơng 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng tại Agribank CN Đồng Nai.Nai TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 16 CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.

Một số vấn đề tín dụng ngân hàng 1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội và có nhiều quan điểm khác nhau tuỳ theo từng cấp độ nghiên cứu. Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các tổ chức tài chính cũng nhƣ của các ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng số tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất. Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng (còn đƣợc gọi là tín dụng ngân hàng), quyết định chủ yếu đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.

Tuy vậy rất khó có thể định nghĩa rõ ràng về tín dụng mà tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà cách hiểu cũng khác nhau: Theo Adam Mc Carty (2001), Tín dụng là sự chuyển nhƣợng tạm thời một lƣợng giá trị từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi một lƣợng giá trị lớn hơn lƣợng giá trị ban đầu Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng vô cùng quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các doanh nghiệp, các thể nhân khác trong nền kinh tế. Với công nghệ ngân hàng hiện nay, tín dụng ngân hàng càng trở thành một hình thức tín dụng không thể thiếu ở cả trong nƣớc và quốc tế. Đối với các quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là giao dịch về tài sản trên cơ sở có sự hoàn trả giữa hai chủ thể. Phổ biến nhất là giao dịch giữa ngân hàng và các tổ chức, tài chính khác, giữa các doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dƣới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cung cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một khoảng thời hạn nhất định ngƣời đi vay phải thanh toán gốc và lãi.Nai TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 17 Theo TS.

Phan Thị Thu Hà, TS. Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng còn bên kia là các pháp nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế. Nhƣ vậy, tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mƣợn giữa ngân hàng với tất cả các cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp khác trong xã hội. Nó không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó là ngân hàng.

Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mƣợn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhƣợng tạm thời quyền sử dụng vốn và là quan hệ bình đẳng cả 2 bên cùng có lợi. Tại Việt Nam, theo Luật các tổ chức tín dụng của nƣớc Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều 49 ghi: “ Tổ chức tín dụng đƣợc cấp tín dụng cho tổ chức, các nhân dƣới các hình thức cho vay, chiết khấu thƣơng phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc ”. Quan hệ tín dụng phần lớn đƣợc xác lập thông qua hợp đồng tín dụng với trọng tâm là xác định khả năng và ý muốn của ngƣời nhận tín dụng trong việc thực hiện hợp đồng. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng thực hiện cho vay dƣới hình thức tiền tệ: cho vay bằng tiền tệ là loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng mọi đối tƣợng trong nền kinh tế quốc dân.

Tín dụng ngân hàng cho vay chủ yếu bằng vốn đi vay của các thành phần trong xã hội chứ không phải hoàn toàn là vốn thuộc sở hữu của chính mình nhƣ tín dụng nặng lãi hay tín dụng thƣơng mại. Bản chất của tín dụng là quan hệ vay mƣợn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhƣợng tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ bình đẳng và hai bên cùng có lợi. Trong nền kinh tế hàng hoá có nhiều loại hình (LUAN.Nai TIEU LUAN MOI download : [e-mail] 18 tín dụng nhƣ: Tín dụng thƣơng mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng Nhà nƣớc, tín dụng chính sách. Hơn nữa tín dụng ngân hàng còn có một số ƣu điểm nổi bật so với các hình thức khác là: Tín dụng ngân hàng có thể thoả mãn một cách tối đa nhu cầu về vốn của các pháp nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế vì nó có thể huy động nguồn vốn bằng tiền nhàn rỗi trong xã hội dƣới nhiều hình thức và khối lƣợng lớn.

Tín dụng ngân hàng có thời hạn cho vay phong phú, có thể cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn do ngân hàng có thể điều chỉnh giữa các nguồn vốn với nhau để đáp ứng nhu cầu về thời hạn vay. Tín dụng ngân hàng có phạm vi lớn vì nguồn vốn bằng tiền là thích hợp với mọi đối tƣợng trong nền kinh tế, do đó nó có thể cho nhiều đối tƣợng vay. Các hình thức tín dụng ngân hàng Theo luật ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam số 47/2010/QH12 đƣợc quốc hội khóa 12 ban hành tại kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010, có quy đinh về các loại tín dụng trong ngân hàng cụ thể nhƣ sau: 1. Căn cứ vào thời gian sử dụng vốn - Tín dụng ngắn hạn: từ 1 năm trở xuống.

Tín dụng ngắn hạn thƣờng đƣợc áp dụng tài trợ cho tài sản lƣu động vì thƣờng có vòng quay trên 1 vòng/1 năm. - Tín dụng trung hạn: từ trên 1 năm đến 5 năm, loại hình này đƣợc dùng để tài trợ cho các nhu cầu đầu tƣ tài sản cố định nhƣ: phƣơng tiện vận tải, máy móc, trang thiết bị, cây trồng vật nuôi lâu năm. - Tín dụng dài hạn: trên 5 năm. Công trình xây dựng nhƣ: nhà ở, nhà xƣởng, sân bay, cầu đƣờng, dây chuyền máy móc có giá trị lớn, có thời gian sử dụng lâu dài.

đƣợc xem xét cấp tín dụng dài hạn.Nai TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Căn cứ vào tài sản bảo đảm Nếu căn cứ vào tính chất bảo đảm an toàn của khoản vay, có thể chia tín dụng thành hai loại: - Tín dụng có tài sản bảo đảm. Khoản vay có thể đƣợc thế chấp bằng một lƣợng tài sản có thể chuyển đổi thành tiền của chính bên vay hoặc bên thứ ba nhƣ: máy móc, gia súc, hàng hoá, sản phẩm, bất động sản, hay thậm chí chính tài sản hình thành từ vốn vay. - Tín dụng không có tài sản bảo đảm.

Các khoản vay không có tài sản bảo đảm đƣợc xem xét cấp cho các khách hàng có uy tín, khách hàng làm ăn thƣờng xuyên có lãi, tình hình tài chính lành mạnh, có lịch sử quan hệ tín dụng tốt với các ngân hàng hoặc các khoản cho vay theo chỉ thị của Chính phủ. Căn cứ vào hình thức cho vay Nếu căn cứ vào hình thức cho vay thì tín dụng đƣợc chia thành: - Chiết khấu thƣơng phiếu và các loại giấy tờ có giá, theo đó ngân hàng ứng trƣớc tiền cho khách hàng tƣơng ứng với giá trị của thƣơng phiếu hoặc giấy tờ có giá trừ đi phần chênh lệch thu nhập dự tính đem lại cho ngân hàng khi ngân hàng trở thành chủ sở hữu của th ƣơng phiếu và các giấy tờ có giá chƣa đến hạn. - Cho vay là việc ngân hàng đƣa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong những khoảng thời gian xác định. - Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay khách hàng của mình trong trƣờng hợp khách hàng thực hiện không đúng nghĩa vụ cam kết với các bên đối tác khác.

- Cho thuê tài chính là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định về trả tiền thuê và có thoả thuận xử lý tài sản khi hết hạn hợp đồng thuê.Nai TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail. Căn cứ vào mức độ rủi ro Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu xây dựng các mức độ rủi ro theo mức độ từ thấp đến cao cho các khoản mục tài sản bao gồm cả nội và ngoại bảng, trên cơ sở đó có biện pháp phòng ngừa và trích lập dự phòng tổn thất kịp thời. - Tín dụng lành mạnh: các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao. - Tín dụng có vấn đề: các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh nhƣ khách hàng chậm tiêu thụ hàng hoá, tiến độ thực hiện kế hoạch chậm, khách hàng chịu rủi ro, thiên tai.

- Các khoản nợ đủ tiêu chuẩn và cần chú ý là các khoản nợ tốt hoặc bị quá hạn thời gian ngắn nhƣng khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt. - Các khoản nợ khó đòi: là các khoản nợ mà ngân hàng đã sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý và đƣợc hạch toán theo dõi ngoại bảng. - Các khoản nợ xấu: là các khoản nợ quá hạn thời gian dài, khả năng trả nợ rất kém, khách hàng chây lì không trả nợ, có khả năng mất vốn. Vai trò tín dụng Ngân hàng 1.

Đối với chủ thể vay vốn (doanh nghiệp, cá nhân) - Tín dụng là nguồn tài trợ giúp chủ thể vay vốn có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất, mở rộng thị trƣờng, đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, cá nhân Mở rộng quy mô sản xuất, mở rộng thị trƣờng là mục tiêu hàng đầu của các chủ thể vay vốn, giúp họ ngày càng lớn mạnh, cạnh tranh hơn trong nền kinh tế thị trƣờng, hoặc đối với khách hàng cá nhân có thể đảm bảo việc thực thi những kế hoạch riêng. Do vậy, nhu cầu vốn, đặc biệt là nguồn vốn để sản xuất kinh doanh là rất lớn. Có nhiều cách để một chủ thể huy động nguồn vốn nhƣ: vay ngân hàng, vay các tổ chức tín dụng khác, hợp tác đầu tƣ,.