Luận văn nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội

Tài liệu chuyên sâu Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân ..., phân tích đa chiều, cung cấp kiến thức nền tảng vững chắc cho hóa

• Tác giả: Trần Quang Huy
• Người hướng dẫn: Lục Diệu Toán
• Trường học: Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội
• Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
• Đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Bắc Hà Nội
• Loại tài liệu: luận văn tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI NÓI ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG ĐỊNH HƯỚNG XÃ HỘI CHỦ NGHĨA
• 1.1. Tín dụng và vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường
• 1.1.1. Khái niệm về tín dụng và sự cần thiết của tín dụng
• 1.1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của tín dụng
• 1.1.1.2. Sự cần thiết của tín dụng trong nền kinh tế thị trường
• 1.1.2. Chức năng và vai trò của tín dụng
• 1.1.2.1. Chức năng của tín dụng
• 1.1.2.2. Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường
• 1.2. Các hình thức tín dụng ngân hàng
• 1.2.1. Hoạt động cho vay
• 1.2.1.1. Theo kỳ hạn nợ
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN BẮC HÀ NỘI VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ ĐẶT RA VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN BẮC HÀ NỘI TRONG NHỮNG NĂM TRƯỚC MẮT

Tóm tắt

I. Giới thiệu về tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường. Nó không chỉ là phương tiện để các doanh nghiệp và cá nhân tiếp cận nguồn vốn mà còn là công cụ điều tiết và phát triển kinh tế. Tín dụng được định nghĩa là quan hệ vay mượn, sử dụng vốn tạm thời giữa các chủ thể kinh tế. Đặc điểm nổi bật của tín dụng là sự tin tưởng giữa bên cho vay và bên đi vay. Theo Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam, hoạt động tín dụng bao gồm việc tổ chức tín dụng sử dụng vốn tự có và vốn huy động để cấp tín dụng. Điều này cho thấy tầm quan trọng của tín dụng trong việc duy trì sự ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng cũng như nền kinh tế. "Tín dụng là điều kiện đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra thường xuyên liên tục".

1.1. Khái niệm và vai trò của tín dụng

Tín dụng không chỉ là một hoạt động tài chính mà còn là một phần không thể thiếu trong nền kinh tế. Nó giúp các doanh nghiệp có thể đầu tư vào sản xuất, mở rộng quy mô và nâng cao năng lực cạnh tranh. Tín dụng cũng giúp cá nhân có thể tiếp cận các dịch vụ tài chính, từ đó nâng cao chất lượng cuộc sống. "Tín dụng góp phần nâng cao mức sống của dân cư". Điều này cho thấy rằng tín dụng không chỉ đơn thuần là một công cụ tài chính mà còn là một yếu tố quyết định đến sự phát triển bền vững của xã hội.

II. Thực trạng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Bắc Hà Nội

Tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Bắc Hà Nội đã có những bước phát triển đáng kể trong những năm qua. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều vấn đề cần giải quyết để nâng cao chất lượng tín dụng. Một trong những vấn đề chính là việc quản lý rủi ro tín dụng. Ngân hàng cần có các biện pháp hiệu quả để đánh giá và kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay. "Chất lượng tín dụng là yếu tố quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng". Việc nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ giúp ngân hàng tăng trưởng bền vững mà còn góp phần ổn định nền kinh tế.

2.1. Các vấn đề đặt ra về chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng tại ngân hàng Bắc Hà Nội hiện đang gặp phải một số thách thức. Đầu tiên, tỷ lệ nợ xấu vẫn còn ở mức cao, điều này ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng. Thứ hai, quy trình thẩm định tín dụng cần được cải thiện để đảm bảo tính chính xác và minh bạch. "Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần áp dụng các công nghệ hiện đại trong quản lý và thẩm định". Việc này không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao sự hài lòng của khách hàng.

III. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn

Để nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng Bắc Hà Nội, cần thực hiện một số giải pháp cụ thể. Đầu tiên, ngân hàng cần cải thiện quy trình thẩm định tín dụng, áp dụng các công nghệ mới để tăng cường khả năng phân tích và đánh giá rủi ro. Thứ hai, cần tăng cường đào tạo nhân viên để nâng cao kỹ năng và kiến thức trong lĩnh vực tín dụng. "Đào tạo nhân viên là yếu tố then chốt để nâng cao chất lượng dịch vụ". Cuối cùng, ngân hàng cần xây dựng các chính sách tín dụng linh hoạt, phù hợp với nhu cầu của khách hàng.

3.1. Đề xuất các biện pháp cụ thể

Một số biện pháp cụ thể có thể được áp dụng bao gồm: cải tiến hệ thống thông tin tín dụng, tăng cường hợp tác với các tổ chức tín dụng khác để chia sẻ thông tin và kinh nghiệm, và phát triển các sản phẩm tín dụng đa dạng hơn để đáp ứng nhu cầu của thị trường. "Sự đa dạng trong sản phẩm tín dụng sẽ giúp ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng hơn". Những biện pháp này không chỉ giúp nâng cao chất lượng tín dụng mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của ngân hàng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong hệ thống ngân hàng thương mại, tín dụng ngắn hạn luôn là nghiệp vụ xương sống mang lại nguồn thu nhập chủ đạo, đồng thời phản ánh rõ nét tính thanh khoản và sức khỏe tài chính của toàn bộ định chế. Tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội, quy mô tổng dư nợ đã chứng kiến bước tăng trưởng từ mức 230.418 triệu đồng năm 2000 lên mức 832.794 triệu đồng vào năm 2002. Trong đó, dư nợ cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng áp đảo từ 74,40% đến 80,16% tổng danh mục cho vay.

Vấn đề nghiên cứu trọng tâm được đặt ra là làm thế nào để vừa duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vừa kiểm soát nghiêm ngặt chất lượng tín dụng trong giai đoạn chuyển đổi cơ chế sang kinh tế thị trường. Mục tiêu nghiên cứu cụ thể bao gồm: hệ thống hóa lý luận về tín dụng ngắn hạn, phân tích sâu thực trạng hoạt động giai đoạn 2000 - 2002, đánh giá các điểm nghẽn về cấu trúc nguồn vốn khi vốn nhận điều chuyển từ cấp trên chiếm hơn 60% tổng nguồn, và đề xuất hệ thống giải pháp nâng cao tính an toàn vốn. Phạm vi nghiên cứu được thực hiện tại địa bàn huyện Gia Lâm, Hà Nội trong khung thời gian 3 năm từ năm 2000 đến năm 2002. Ý nghĩa của nghiên cứu thể hiện qua việc cung cấp luận cứ thực tiễn giúp đơn vị duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức an toàn, rút ngắn thời gian thẩm định giải ngân hồ sơ xuống dưới 10 ngày làm việc và tối ưu hóa hiệu suất sử dụng vốn đạt trên 80%.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu vận dụng Lý thuyết Trung gian Tài chính và Lý thuyết Quản trị Rủi ro Tín dụng trong ngân hàng thương mại. Mô hình nghiên cứu chuẩn hóa quy trình cấp tín dụng 4 giai đoạn logic: phân tích thẩm định trước giải ngân, xác lập hợp đồng tín dụng, kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay và xử lý thu hồi nợ hoặc phán quyết tín dụng mới.

Hệ thống lý thuyết làm rõ các khái niệm cốt lõi: tín dụng ngân hàng, chất lượng tín dụng, khoản vay tự thanh toán và tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích. Căn cứ theo Luật các tổ chức tín dụng năm 1997, hoạt động cấp tín dụng ngắn hạn có thời hạn dưới 12 tháng, với giới hạn dư nợ cho một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng. Nghiên cứu xác lập mối quan hệ biện chứng giữa khả năng sinh lời và mức độ an toàn vốn, khẳng định việc tuân thủ 3 nguyên tắc hoàn trả, đúng mục đích và có tài sản bảo đảm là điều kiện tiên quyết để triệt tiêu rủi ro mất khả năng thanh toán.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp từ bảng cân đối kế toán, báo cáo thống kê dư nợ và kết quả kinh doanh của đơn vị giai đoạn 2000 - 2002. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ dữ liệu hoạt động của 70 cán bộ nhân viên tại 7 phòng ban nghiệp vụ và khảo sát chọn mẫu phân tầng đối với 30 hồ sơ dự án trung dài hạn cùng hơn 200 hồ sơ vay ngắn hạn tiêu biểu.

Phương pháp chọn mẫu có chủ đích được áp dụng nhằm tập trung vào các nhóm khách hàng doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần xây dựng và cá nhân vay tiêu dùng. Lý do lựa chọn phương pháp phân tích so sánh chuỗi thời gian kết hợp tỷ số tài chính là nhằm lượng hóa chính xác mức độ biến động của 644.860 triệu đồng dư nợ ngắn hạn và 323.280 triệu đồng vốn tự huy động. Timeline nghiên cứu được thực hiện liền mạch trong suốt thời gian khảo sát thực tế tại trụ sở số 558 Đường Nguyễn Văn Cừ, huyện Gia Lâm.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, tốc độ tăng trưởng dư nợ ngắn hạn đạt mức rất cao. Dư nợ ngắn hạn từ 184.695 triệu đồng năm 2000 đã tăng lên 324.786 triệu đồng năm 2001 (tăng 75,84%) và đạt 644.860 triệu đồng năm 2002 (tăng 98,55% so với năm 2001), chiếm tỷ trọng từ 74,40% đến 80,16% tổng dư nợ toàn chi nhánh.

Thứ hai, công tác tự huy động vốn có bước bứt phá vượt bậc. Tổng nguồn vốn huy động tại chỗ tăng từ 97.052 triệu đồng năm 2000 lên 159.382 triệu đồng năm 2001 (tăng 64,22%) và chạm mốc 323.280 triệu đồng năm 2002 (tăng 102,83%). Nguồn tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng lớn từ 40% đến 50% tổng vốn huy động.

Thứ ba, sự phụ thuộc lớn vào nguồn vốn điều chuyển từ cấp trên. Nguồn vốn nhận điều chuyển luôn chiếm tỷ trọng áp đảo: 58,28% năm 2000, tăng lên 64,23% năm 2001 và đạt 61,63% năm 2002, phản ánh tình trạng thiếu hụt nguồn vốn tại chỗ để đáp ứng nhu cầu tín dụng.

Thứ tư, các nghiệp vụ dịch vụ hỗ trợ tăng trưởng tích cực. Doanh số bảo lãnh đạt 79.594 triệu đồng năm 2002, tăng 64,5% so với mức 48.397 triệu đồng năm 2001 với chất lượng bảo lãnh được bảo đảm an toàn tuyệt đối.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chính thúc đẩy tăng trưởng tín dụng bắt nguồn từ sự phát triển kinh tế mạnh mẽ trên địa bàn Gia Lâm với nhiều tổng công ty công nghiệp, xây dựng lớn như Tổng công ty Công nghiệp Tàu thủy, Công ty Cầu 5 Thăng Long, Công ty Cầu 12. Khi so sánh với các ngân hàng thương mại trên cùng địa bàn có dư nợ bình quân từ 170 tỷ đến 600 tỷ đồng, chi nhánh đã vượt lên dẫn đầu với quy mô gần 833 tỷ đồng vào năm 2002.

Dữ liệu nghiên cứu có thể được trực quan hóa thông qua biểu đồ cột chồng so sánh cơ cấu vốn tự huy động và vốn điều chuyển, kết hợp cùng bảng ma trận đối chiếu giữa tỷ lệ nợ quá hạn và các nhóm ngành kinh tế. Ý nghĩa của phát hiện này cho thấy sự cấp thiết phải tái cơ cấu danh mục cho vay nhằm giảm thiểu áp lực chi phí lãi vay từ nguồn vốn nhận điều chuyển.

Đề xuất và khuyến nghị

Thứ nhất, hoàn thiện quy trình phân tích và thẩm định tín dụng. Thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực hiện chuẩn hóa việc phân tích dòng tiền nhập quỹ và xuất quỹ của khách hàng, phấn đấu rút ngắn thời gian thẩm định từ 10 ngày làm việc xuống còn 7 ngày làm việc trong 6 tháng đầu năm 2003 do Phòng Tín dụng chủ trì thực hiện.

Thứ hai, đa dạng hóa các sản phẩm huy động vốn tại chỗ. Đẩy mạnh phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi với lãi suất linh hoạt và mở rộng mạng lưới phòng giao dịch, đặt mục tiêu nâng tỷ trọng nguồn vốn tự huy động đạt mức trên 45% tổng nguồn vào cuối năm 2003, giảm dần tỷ trọng vốn điều chuyển xuống dưới 55% do Phòng Quản lý kinh tế và Phòng Kế toán thực hiện.

Thứ ba, tăng cường kiểm soát sau giải ngân và định giá tài sản bảo đảm. Áp dụng nghiêm ngặt hạn mức cho vay tối đa 70% giá trị khoản phải thu và 40% giá trị hàng tồn kho thực tế, tiến hành kiểm tra kho định kỳ hàng tháng để duy trì tỷ lệ nợ quá hạn dưới mức 1,5% trong cả giai đoạn 2003 - 2004 do Tổ Kiểm tra nội bộ phối hợp cán bộ tín dụng thực hiện.

Thứ tư, nâng cao năng lực chuyên môn và chuẩn hóa đạo đức nghề nghiệp cho 70 cán bộ nhân viên. Tổ chức tối thiểu 4 khóa đào tạo nội bộ mỗi năm về kỹ năng thẩm định dự án và phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp, hoàn thành trong năm 2003 do Ban Giám đốc và Phòng Tổ chức cán bộ điều hành.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Thứ nhất, Ban Giám đốc và cán bộ quản trị rủi ro tại các chi nhánh ngân hàng thương mại. Nhóm đối tượng này có thể tham khảo phương pháp cân đối giữa nguồn vốn tự huy động và vốn điều chuyển nhằm tối ưu hóa chi phí đầu vào và kiểm soát hệ số an toàn vốn dưới mức 15%.

Thứ hai, chuyên viên tín dụng và chuyên viên thẩm định khách hàng. Tài liệu cung cấp quy trình 4 bước thẩm định thực tế, cách thức kiểm tra thực địa tài sản thế chấp và kỹ năng phân tích báo cáo tài chính giúp giảm thiểu tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích.

Thứ ba, giảng viên, học viên cao học và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng. Luận văn là nguồn dữ liệu thực chứng phong phú với chuỗi số liệu 3 năm từ 230.418 triệu đồng lên 832.794 triệu đồng, phục vụ việc phân tích đề tài quản trị chất lượng tín dụng ngắn hạn.

Thứ tư, Giám đốc tài chính và kế toán trưởng các doanh nghiệp đi vay. Nghiên cứu giúp doanh nghiệp nắm rõ tiêu chuẩn cấp tín dụng 10 ngày làm việc của ngân hàng, từ đó chủ động lập phương án kinh doanh khả thi và quản lý dòng tiền trả nợ đúng hạn.

Câu hỏi thường gặp

Tín dụng ngắn hạn đóng vai trò như thế nào trong cơ cấu hoạt động của chi nhánh?
Tín dụng ngắn hạn là hoạt động sinh lời chủ lực, chiếm tỷ trọng từ 74,40% đến 80,16% tổng dư nợ giai đoạn 2000 - 2002, đạt giá trị 644.860 triệu đồng vào năm 2002 và đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn lưu động cho các doanh nghiệp trên địa bàn.

Tại sao tỷ trọng vốn điều chuyển từ cấp trên tại chi nhánh lại chiếm trên 60%?
Do tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng lên đến 832.794 triệu đồng vượt xa khả năng tự huy động tại chỗ (đạt 323.280 triệu đồng năm 2002), buộc chi nhánh phải nhận vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên để tài trợ cho các dự án kinh tế trọng điểm.

Các chỉ tiêu định lượng chính nào được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng?
Chất lượng tín dụng được đo lường qua 4 chỉ tiêu cốt lõi: tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, hiệu suất sử dụng vốn vay trên vốn huy động, tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích và quy mô lợi nhuận ròng thu được từ hoạt động cấp tín dụng.

Quy định về thời gian xét duyệt và hạn mức cho vay ngắn hạn là bao nhiêu?
Thời gian xét duyệt hồ sơ không quá 10 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ tài liệu hợp lệ. Mức cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng theo Luật các tổ chức tín dụng.

Ngân hàng áp dụng các hình thức cho vay ngắn hạn phổ biến nào?
Chi nhánh triển khai đa dạng các hình thức: cho vay bổ sung vốn lưu động, cho vay mua hàng dự trữ, tài trợ công trình xây dựng, cho vay bảo đảm bằng 70% khoản phải thu hoặc 40% giá trị hàng tồn kho và cho vay bán lẻ trả góp.

Kết luận

• Luận văn hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về tín dụng ngắn hạn và tiêu chuẩn chất lượng tín dụng trong nền kinh tế thị trường.
• Đánh giá sâu sắc kết quả tăng trưởng dư nợ ấn tượng từ 230.418 triệu đồng lên 832.794 triệu đồng tại chi nhánh giai đoạn 2000 - 2002.
• Chỉ rõ hạn chế về tính phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển cấp trên chiếm 61,63% tổng nguồn vốn và đề xuất giải pháp huy động vốn dân cư.
• Xây dựng giải pháp đồng bộ từ chuẩn hóa quy trình thẩm định 4 bước đến nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho 70 cán bộ nhân viên.
• Đóng góp thực tiễn quan trọng giúp kiểm soát tỷ lệ nợ quá hạn dưới 1,5% và rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ xuống dưới 7 ngày làm việc.

Kế hoạch triển khai hệ thống giải pháp được định hình thực hiện xuyên suốt trong giai đoạn 2003 - 2004. Các nhà quản trị ngân hàng và chuyên viên tín dụng hãy áp dụng ngay các giải pháp thực tiễn từ công trình nghiên cứu này để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động tín dụng tại đơn vị.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương I Tín dụng ngân hàng và chất lượng tín dụng trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa I. tín dụng và vai trò của tín dụng tong nền kinh tế thị trường. khái niệm về tín dụng và sự cần thiết của tín dụng.khái niệm và đặc điểm của tín dụng. Trong nền kinh tế hàng hoá tiền là phương tiện thanh toán chủ yếu trong tất cả các muối quan hệ kinh tế, nền kinh tế hàng hoá càng phát triển bao nhiêu thì tốc độ quay vòng của đồng tiền càng nhanh bấy nhiêu, lúc này bản thân mỗi chủ thể kinh tế không thể tự đáp ứng được nhu cầu về vốn của mình mà họ phải dựa vào các chủ thể kinh tế khác đặc biệt là Các tổ chức tín dụng thông qua quan hệ tín dụng mới có thể đáp ứng được nhu cầu vốn của mình.

Chính vì thế ta có thể nói cơ sở hình thành và phát triển của quan hệ tín dụng chính là sự tin tưởng và nhu cầu về vốn trong nền kinh tế hàng hoá. Từ cơ sở hình thành đó ta có thể đưu ra một khái niệm chung về quan hệ tín dụng như sau : Tín dụng là quan hệ vay mượn, sử dụng vốn của lẫn nhau một cách tạm thời và dựa trên nguyên tắc hoàn trả tin tưởng. Từ khái niệm trên ta có thể thấy tín dụng không phải là quan hệ mua bán , chỉ xảy ra trong thời gian nhất định và phải được xác định trên cơ sở tin tưởng lẫn nhau. Nói chung đứng trên mỗi góc độ khác nhau người ta sẽ có cách hiểu khác nhau về tín dụng , chính vì thế mà theo Luật các tổ chức tín dụng của Việt nam đã đưa ra định nghĩa về hoạt động tín dụng như sau: “ Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng ”.

Trong đó cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho Sinh viªn: TrÇn Quang Huy - Líp NH 41A. 4 Chuyªn ®Ò thùc tËp tèt nghiÖp. vay , chiết khấu , cho thuê tài chính , bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác. Dù đứng trên quan điểm như thế nào chăng nữa thì bản chất hoạt động tín dụng không hề thay đổi: Trong quan hệ tín dụng ngườn cho vay chỉ nhường quyền sử dụng vốn cho người đi vay trong một thời gian nhất định chứ không nhường quyền sở hữu và người đi vay phải hoàn trả lại cho người cho vay khi đến hạn đã thoả thuận.

Sự hoàn trả này không chỉ là sự bảo tồn về mặt giá trị mà còn được tăng thêm dưới hình thức lãi suất. Đặc điểm của quan hệ tín dụng Xuất phát từ cơ sở hình thành cũng như khái niệm về quan hệ tín dụng ta có thể đưa ra một số đặc điểm về quan hệ tín dụng như sau: - Trong quan hệ tín dụng không có sự vận động của quyền sở hữu mà chỉ thay đổi quyền sử dụng trong một thời gian nhất định. - Giá cả trong quan hệ tín dụng chính là lãi suất tín dụng. - Người cho vay nhận được thu nhập dưới hình thức lãi suất.

Lãi suất là giá cả của quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định. Giá cả trong quan hệ tín dụng không ngang bằng với giá trị mà giá cả trong quan hệ tín dụng là biểu hiện bằng tiền của giá trị quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định - Thời gian được xác định trên cơ sở giữa người đi vay và người cho vay. - Quan hệ tín dụng được dựa trên yếu tố tin tưởng .