Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Doanh Nghiệp Tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Bắc Ninh

Chuyên khảo kinh tế phân tích Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng

• Tác giả: Phạm Thị Giang
• Người hướng dẫn: PGS.TS Hà Minh Sơn
• Trường học: Trường Đại học Dân lập Hải Phòng
• Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng
• Đề tài: Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Doanh Nghiệp Tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Bắc Ninh
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2012
• Địa điểm: Hải Phòng

Tóm tắt

I. Tổng Quan Chất Lượng Tín Dụng Doanh Nghiệp BIDV Bắc Ninh

Chất lượng tín dụng doanh nghiệp là yếu tố then chốt, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động và sự ổn định của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển (BIDV) Bắc Ninh. Đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là nhiệm vụ sống còn. Chất lượng tín dụng thể hiện qua khả năng trả nợ đúng hạn của doanh nghiệp, giảm thiểu nợ xấu doanh nghiệp tại Bắc Ninh. Khóa luận này sẽ đi sâu vào phân tích thực trạng và đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Bắc Ninh, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng và các doanh nghiệp địa phương. Theo tài liệu gốc, chất lượng tín dụng là mối quan tâm hàng đầu của NH ĐT & PT Bắc Ninh. Điều này càng khẳng định tầm quan trọng của việc nghiên cứu và đưa ra các giải pháp thiết thực.

1.1. Khái niệm và vai trò của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng về việc sử dụng tài sản (tiền, tài sản thực, uy tín) với nguyên tắc hoàn trả. Các nghiệp vụ bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng. Bản chất tín dụng là giao dịch tài sản trên cơ sở hoàn trả, với tài sản giao dịch có thể là tiền, động sản, bất động sản. Thời hạn hoàn trả phải được xác định để đảm bảo lãi suất cho bên cho vay. Quan hệ tín dụng được chi phối bằng các lệnh phiếu (hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ) để thực thi trách nhiệm giữa các bên. Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Nguồn vốn này giúp doanh nghiệp đầu tư, mở rộng sản xuất, kinh doanh, tạo việc làm và đóng góp vào ngân sách nhà nước.

1.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Nhiều yếu tố tác động đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp, bao gồm cả yếu tố bên trong và bên ngoài doanh nghiệp. Yếu tố bên trong bao gồm năng lực tài chính doanh nghiệp, hiệu quả quản trị, kinh nghiệm hoạt động, và lịch sử tín dụng. Yếu tố bên ngoài bao gồm tình hình kinh tế vĩ mô, chính sách của nhà nước, mức độ cạnh tranh trong ngành, và rủi ro thị trường. Việc đánh giá chính xác các yếu tố này giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay doanh nghiệp phù hợp và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Theo tài liệu, ngân hàng cần dự phòng và có biện pháp tránh rủi ro khi cho vay để thu hồi vốn đầy đủ.

II. Thách Thức Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Doanh Nghiệp BIDV

BIDV Bắc Ninh đối mặt với nhiều thách thức trong quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp. Các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) thường có hồ sơ tín dụng không đầy đủ, năng lực tài chính hạn chế, và khó tiếp cận các nguồn vốn khác. Việc đánh giá tín dụng doanh nghiệp trở nên phức tạp và tốn kém. Ngoài ra, sự biến động của thị trường, chính sách kinh tế, và các yếu tố khách quan khác cũng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Nếu không có giải pháp hiệu quả, nợ xấu có thể gia tăng, ảnh hưởng đến lợi nhuận và uy tín của ngân hàng.

2.1. Hạn chế trong quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp

Quy trình cấp tín dụng tại BIDV Bắc Ninh còn một số hạn chế. Việc thu thập và phân tích thông tin tài chính doanh nghiệp đôi khi chưa đầy đủ và kịp thời. Các công cụ đánh giá tín dụng doanh nghiệp BIDV Bắc Ninh còn thiếu tính chính xác và linh hoạt. Thủ tục phê duyệt tín dụng còn rườm rà, gây khó khăn cho doanh nghiệp. Cần cải tiến quy trình, ứng dụng công nghệ, và nâng cao năng lực cán bộ để giảm thiểu thời gian và chi phí vay vốn doanh nghiệp.

2.2. Rủi ro từ biến động kinh tế và chính sách

Biến động kinh tế vĩ mô và thay đổi chính sách ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Lãi suất, tỷ giá, lạm phát, và các yếu tố khác có thể làm tăng chi phí hoạt động và giảm lợi nhuận của doanh nghiệp. Chính sách thuế, hỗ trợ, và quy định pháp luật cũng có thể tác động tích cực hoặc tiêu cực đến doanh nghiệp. BIDV Bắc Ninh cần theo dõi sát sao tình hình kinh tế và chính sách, đánh giá tác động đến doanh nghiệp, và có biện pháp phòng ngừa rủi ro phù hợp.

2.3. Khó khăn trong việc thu hồi nợ xấu doanh nghiệp

Việc thu hồi nợ xấu doanh nghiệp là một thách thức lớn. Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến mất khả năng trả nợ. Thủ tục pháp lý phức tạp và kéo dài cũng gây khó khăn cho việc xử lý tài sản đảm bảo. Cần có các giải pháp đồng bộ, bao gồm hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi, tái cơ cấu nợ, và xử lý tài sản đảm bảo hiệu quả.

III. Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Doanh Nghiệp

Để nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp, BIDV Bắc Ninh cần triển khai đồng bộ các giải pháp. Hoàn thiện quy trình đánh giá tín dụng doanh nghiệp là ưu tiên hàng đầu. Tiếp đến, tăng cường quản lý rủi ro tín dụng và đa dạng hóa danh mục cho vay. Song song với đó, cần hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận vốn vay và nâng cao năng lực tài chính doanh nghiệp. Các giải pháp công nghệ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc cải thiện hiệu quả và giảm thiểu rủi ro.

3.1. Hoàn thiện quy trình thẩm định và đánh giá tín dụng

Cần xây dựng quy trình thẩm định và đánh giá tín dụng doanh nghiệp chặt chẽ, minh bạch, và khoa học. Thu thập đầy đủ thông tin về doanh nghiệp, bao gồm phân tích tài chính doanh nghiệp, lịch sử tín dụng, và kế hoạch kinh doanh. Áp dụng các mô hình chấm điểm tín dụng hiện đại để đánh giá khách quan. Nâng cao năng lực cán bộ thẩm định tín dụng để đưa ra quyết định chính xác và kịp thời.

3.2. Tăng cường kiểm soát rủi ro và giám sát sau cho vay

Thực hiện kiểm soát tín dụng doanh nghiệp chặt chẽ trong suốt quá trình cho vay, từ thẩm định đến giải ngân và giám sát sau cho vay. Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro để phát hiện kịp thời các dấu hiệu bất thường. Tăng cường giám sát tình hình hoạt động của doanh nghiệp, đặc biệt là tình hình tài chính và khả năng trả nợ. Có biện pháp can thiệp kịp thời khi doanh nghiệp gặp khó khăn.

3.3. Hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận vốn và nâng cao năng lực

BIDV Bắc Ninh cần chủ động tìm kiếm và hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận vốn vay. Đơn giản hóa thủ tục vay vốn và giảm thiểu chi phí. Cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài chính phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp. Tư vấn cho doanh nghiệp về quản lý tài chính, nâng cao hiệu quả hoạt động, và tiếp cận thị trường. Hỗ trợ doanh nghiệp tái cơ cấu nợ khi gặp khó khăn.

IV. Ứng Dụng Công Nghệ Trong Quản Lý Tín Dụng Doanh Nghiệp

Ứng dụng công nghệ là một giải pháp quan trọng để nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng doanh nghiệp. Các giải pháp công nghệ trong quản lý tín dụng giúp tự động hóa quy trình, giảm thiểu sai sót, và cải thiện tốc độ xử lý. Big data và AI có thể được sử dụng để phân tích dữ liệu, dự đoán rủi ro, và đưa ra quyết định chính xác hơn. Các nền tảng trực tuyến giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận vốn vay và quản lý tài khoản.

4.1. Số hóa quy trình cấp tín dụng và quản lý hồ sơ

Số hóa quy trình cấp tín dụng giúp giảm thiểu thời gian và chi phí, đồng thời tăng cường tính minh bạch và kiểm soát. Áp dụng chữ ký số và giao dịch điện tử để đơn giản hóa thủ tục. Xây dựng hệ thống quản lý hồ sơ tín dụng điện tử, cho phép truy cập và chia sẻ thông tin dễ dàng.

4.2. Sử dụng Big Data và AI để dự đoán rủi ro tín dụng

Big Data và AI có thể được sử dụng để phân tích dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm dữ liệu tài chính, dữ liệu thị trường, và dữ liệu hành vi. Các thuật toán AI có thể dự đoán rủi ro tín dụng chính xác hơn và giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay phù hợp.

V. Đề Xuất Chính Sách Hỗ Trợ Tín Dụng Doanh Nghiệp tại Bắc Ninh

Để hỗ trợ doanh nghiệp tại Bắc Ninh, cần có các chính sách đồng bộ từ phía Ngân hàng Nhà nước và chính quyền địa phương. Các chính sách này nên tập trung vào việc giảm chi phí vay vốn doanh nghiệp, khuyến khích cho vay SME, và tạo môi trường kinh doanh thuận lợi. Bên cạnh đó, cần tăng cường đào tạo và tư vấn cho doanh nghiệp về quản lý tài chính và tiếp cận vốn vay.

5.1. Chính sách ưu đãi lãi suất cho vay SME

Ngân hàng Nhà nước cần có chính sách ưu đãi lãi suất cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) để giảm chi phí vốn cho doanh nghiệp. Điều này giúp doanh nghiệp có thêm nguồn lực để đầu tư và phát triển, từ đó tăng khả năng trả nợ.

5.2. Hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận thông tin và tư vấn tài chính

Chính quyền địa phương và các tổ chức liên quan cần tăng cường cung cấp thông tin và tư vấn tài chính cho doanh nghiệp. Điều này giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về các sản phẩm và dịch vụ tài chính, cũng như cách quản lý tài chính hiệu quả.

VI. Kết Luận và Triển Vọng Nâng Cao Tín Dụng Doanh Nghiệp

Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp là một nhiệm vụ quan trọng và liên tục. Các giải pháp được đề xuất trong khóa luận này có thể giúp BIDV Bắc Ninh cải thiện hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro. Trong tương lai, cần tiếp tục nghiên cứu và áp dụng các công nghệ mới, đồng thời phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng để tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp.

6.1. Tầm quan trọng của việc quản lý chất lượng tín dụng

Quản lý chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng. Chất lượng tín dụng tốt giúp ngân hàng tăng lợi nhuận, giảm rủi ro, và nâng cao uy tín trên thị trường.

6.2. Hướng phát triển trong tương lai

Trong tương lai, cần tiếp tục nghiên cứu và áp dụng các công nghệ mới, đồng thời phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng để tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp. Cần tập trung vào việc phát triển các sản phẩm và dịch vụ tài chính phù hợp với nhu cầu của từng loại doanh nghiệp.

Trích đoạn nội dung tài liệu

LỜI MỞ ĐẦU Với bất cứ một quốc gia,một nền kinh tế nào thì vốn luôn là yếu tố hàng đầu quyết định sự tăng trƣởng kinh tế. Hiện nay với cơ chế mở cửa, các thành phần kinh tế hoạt động một cách bình đẳng theo pháp luật. Nhiều loại hình doanh nghiệp ra đời và phát triển mạnh mẽ. Cùng với nó là sự cạnh tranh gay gắt giữa các doanh nghiệp trong nƣớc cũng nhƣ nƣớc ngoài đòi hỏi các doanh nghiệp phải luôn luôn đổi mới công nghệ, trang thiết bị và mở rộng sản xuất.

Tín dụng của các NHTM là một trong những hình thức sử dụng vốn đối với các doanh nghiệp gặp không ít khó khăn và tồn tại nhƣ : sự an toàn, chất lƣợng, hiệu quả.đặc biệt là vấn đề chất lƣợng tín dụng của các khoản tín dụng.Đây cũng là mối quan tâm hàng đầu của NH ĐT & PT Bắc Ninh. Chính vì lý do đó mà em đã chọn đề tài : “Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư và Phát triển Việt Nam- Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam” với mục đích nghiên cứu các vấn đề lý luận và thực tiễn để nói nên tầm quan trọng về chất lƣợng của các khoản tín dụng. Bài viết đƣợc chia làm 3 phần: Chƣơng I :Lý luận cơ bản về chất lƣợng tín dụng của NHTM Chƣơng II :Thực trạng tín dụng doanh nghiệp tại Chi nhánh NH ĐT & PT Bắc Ninh- NH ĐT & PT VN Chƣơng III : Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng doanh nghiệp tại Chi nhánh NH ĐT & PT BN- NH ĐT & PT VN. Do thời gian có hạn và còn hạn chế về mặt lý luận cũng nhƣ kinh nghiệm thực tế nên bài Khóa luận của em còn những thiếu sót.

Em mong đƣợc sự đóng góp của Thầy Cô đề bài Khóa luận của em đƣợc hoàn thiện hơn. Sinh viên: Phạm Thị Giang - Lớp: QT 1202T 7 Khóa luận tốt nghiệp Trƣờng Đại học Dân lập Hải Phòng CHƢƠNG I LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.Tổng quan về hoạt động tín dụng của NHTM 1.1 Lý luận cơ bản về chất lƣợng tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín ) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính,bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác. Nhƣ vậy bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả với những đặc trƣng : -Tài sản giao dịch trong mối quan hệ tín dụng có thể là tiền, động sản hoặc bất động sản. - Thời hạn hoàn trả phải đƣợc xác định một cách có cơ sở để đảm bảo rằng bên đi vay phải trả lãi cho bên cho vay.

-Quan hệ tín dụng đƣợc chi phối bằng các lệnh phiếu (hợp dồng tín dụng,khế ƣớc nhận nợ,ủy nhiệm trích lƣơng.) để thực thi trách nhiệm giữa các bên.2 Phân loại tín dụng Tín dụng tồn tại dƣới rất nhiều hình thức, nhiều tên gọi. Tuy nhiên, căn cứ vào một số các tiêu thức khác nhau để phân chia tín dụng ngân hàng. Dƣới đây là một số cách phân chia mà Ngân hàng thƣơng sử dụng khi phân tích và đánh giá.  Phân loại theo thời hạn tín dụng Theo cách này tín dụng ngân hàng đƣợc chia làm 3 loại: -Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dƣới 1 năm đƣợc sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động của doanh nghiệp, nó có thể đƣợc vay cho những sinh hoạt cá nhân.

-Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn 1-5 năm, loại tín dụng Sinh viên: Phạm Thị Giang - Lớp: QT 1202T 8 Khóa luận tốt nghiệp Trƣờng Đại học Dân lập Hải Phòng này thƣờng dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định,cải tiến và biến đổi kỹ thuật mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. -Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 5 năm trở lên.Loại tín dụng này dùng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản nhƣ: Đầu tƣ xây dựng các xí nghiệp mới,các công trình thuộc cơ sở hạ tầng,cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn. Tín dụng trung dài hạn đƣợc đầu tƣ để hình thành vốn cố định và bổ sung một phần cho vốn lƣu động.  Phân loại theo mục đích -Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản, nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp,thƣơng mại và dịch vụ.

-Cho vay công nghiệp và thương mại: là cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lƣu động cho các DN trong lĩnh vực này. -Cho vay Nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất nhƣ phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, con giống, lao động. -Cho vay cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nhƣ mua sắm các vật dụng đắt tiền. -Thuê mua và các loại dịch vụ khác.

 Phân loại theo căn cứ đảm bảo -Cho vay có bảo đảm: là loại tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm nhƣ thế chấp, cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của ngƣời thứ ba. Ngân hàng nắm giữ tài sản của ngƣời vay để xử lý thu hồi nợ khi ngƣời vay không thực hiện đƣợc các nghĩa vụ đã đƣợc cam kết trong hợp đồng tín dụng. -Cho vay không có bảo đảm : là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc không có sự bảo lãnh của ngƣời thứ ba. Việc cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng.

Muốn vậy, ngân hàng phải đánh giá hiệu quả sử dụng tiền vay của ngƣời vay, khách hàng không đƣợc phép giao dịch với bất kỳ ngân hàng nào khác.  Phân loại theo đối tượng tín dụng Sinh viên: Phạm Thị Giang - Lớp: QT 1202T 9 Khóa luận tốt nghiệp Trƣờng Đại học Dân lập Hải Phòng Theo tiêu thức này thì tín dụng đƣợc chia làm 2 loại - Tín dụng lưu động : loại này đƣợc cấp phát để hình thành vốn lƣu động của các tổ chức kinh tế nhƣ cho vay để dự trữ hàng hóa đối với xí nghiệp, thƣơng nghiệp, bù đắp vốn lƣu động thiếu hụt tạm thời. Loại này được chia làm 2 loại: + Cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất. + Cho vay để thanh toán các khoản nợ dƣới hình thức chiết khấu kỳ phiếu, với thời hạn cho vay là ngắn hạn.

-Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng đƣợc cấp phát để hình thành tài sản cố định. Loại này thƣờng đƣợc đầu tƣ để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các công trình mới. Thời hạn cho vay đối với loại này là trung dài hạn.  Phân loại theo phương thức hoàn trả tiền vay Theo cách này thì khoản cho vay có thể đƣợc hoàn trả theo hai cách.

Cách thứ nhất là trả một lần cả vốn gốc và lãi khi đến hạn. Hai là khoản tiền vay sẽ đƣợc trả làm nhiều lần theo nhiều kỳ.  Phân loại theo xuất xứ vốn vay Có loại do ngân hàng trực tiếp cho vay, có loại cho vay gián tiếp tức là ngân hàng mua lại nợ từ chủ nợ khác.  Phân loại theo hình thái giá trị của tín dụng.

Một là cho vay bằng tiền, đây là loại cho vay chủ yếu của các ngân hàng đƣợc thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau. Hai là cho vay bằng tài sản – loại này đƣợc áp dụng phổ biến dƣới hình thức tài trợ thuê mua. Ba là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là uy tín, chính là bảo lãnh ngân hàng.  Phân loại theo thành phần kinh tế -Tín dụng đối với thành phần kinh tế quốc doanh.

-Tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh. Sinh viên: Phạm Thị Giang - Lớp: QT 1202T 10 Khóa luận tốt nghiệp Trƣờng Đại học Dân lập Hải Phòng  Phân loại theo đồng tiền được sử dụng trong cho vay Căn cứ vào tiêu thức này, tín dụng đƣợc chia làm hai loại: -Cho vay bằng đồng bản tệ: là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng VND. Nƣớc ta quy định, cho vay để thanh toán trong nƣớc thì chỉ đƣợc vay bằng VND. -Cho vay bằng đồng ngoại tệ: là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng đồng ngoại tệ.

Nƣớc ta quy định, cho vay bằng ngoại tệ chỉ phục vụ cho nhập khẩu; đối với khách hàng thu mua hàng xuất khẩu thì ngân hàng cho vay bằng ngoại tệ nhƣng phải bán luôn cho ngân hàng và dùng VND đi mua hàng xuất khẩu. Những quy định pháp lý trong hoạt động tín dụng 1.1 Nguyên tắc cho vay -Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và có hiệu quả kinh tế. Với nguyên tắc này, khi vay vốn ngƣời vay phải trình bày phƣơng án, kế hoạch tín dụng, đồng thời phải xác định rõ mục đích, đối tƣợng sử dụng vốn và cam kết sẽ sử dụng vốn đúng mục đích.Trong quá trình sử dụng vốn, nếu sai cam kết ngƣời vay sẽ chịu trách nhiệm trƣớc ngân hàng theo luật định và theo hợp đồng. Thực tế đã chứng minh khi đồng vốn đƣợc sử dụng đúng mục đích, đối tƣợng thì có thể hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro không đáng có đối với tiền vốn của ngân hàng.

Đây là một nguyên tắc quan trọng bắt nguồn từ nguyên tắc tự chủ về tài chính trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, từ đặc điểm luân chuyển vốn trong các doanh nghiệp và đồng thời cũng là đặc trƣng của tín dụng là “ có vay, có trả”. Hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại là hoạt động kinh doanh nhƣ tất cả các lĩnh vực khác. Bởi vậy, khi ngân hàng cấp vốn cho ngƣời vay là thời điểm chính thức bắt đầu một chu kỳ kinh doanh, vốn đƣợc đầu tƣ vào các hoạt động kinh tế của doanh nghiệp. Khi ngƣời vay hoàn trả nợ vay, chu kỳ kinh Sinh viên: Phạm Thị Giang - Lớp: QT 1202T 11 Khóa luận tốt nghiệp Trƣờng Đại học Dân lập Hải Phòng doanh của ngân hàng kết thúc.

Với ý nghĩa đó, ngƣời vay phải hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi thì khả năng tái kinh doanh của ngân hàng mới có thể thực hiện đƣợc.