Credit risk and solutions to prevent and minimize credit risk at bank for development and investment of vietnam dong do branch graduation thesis

Chuyên khảo phân tích Credit risk and solutions to prevent and minimize credit risk at bank for development and, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng nghiên cứu tiếp

• Tác giả: Nguyen Do Khanh Linh
• Người hướng dẫn: MA. Ngo Tung Anh
• Trường học: State Bank of Vietnam Banking Academy
• Chuyên ngành: Banking
• Đề tài: Giải Pháp Giảm Thiểu Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Đông Đô
• Loại tài liệu: Graduation Thesis
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: Hanoi

Mục lục chi tiết

• DECLARATION
• ACKNOWLEDGEMENTS
• ABSTRACT
• LIST OF ABBREVIATIONS
• LIST OF FIGURES AND TABLES
• TABLE OF CONTENTS
• 1. CHAPTER 1: THEORETICAL BACKGROUND
• 1.1. DEFINITION AND FEATURES OF CREDIT OPERATION IN COMMERCIAL BANKS
• 1.1.1. Definition
• 1.1.2. Features of credit
• 1.2. CREDIT RISK AND METHODS TO CONTROL CREDIT RISK IN COMMERCIAL BANKS
• 1.2.1. Credit risk in commercial banks
• 1.2.1.1. Definition of Credit risk
• 1.2.1.2. Causes of credit risk
• 1.2.1.2.1. External causes
• 1.2.1.2.2. Internal causes
• 1.2.2. Some indicators to measure credit risk
• 1.2.2.1. The ratio of overdue debt
• 1.2.2.2. Non – performing loans ratio
• 1.2.2.3. Risk limitation
• 2. CHAPTER 2: THE REALITY OF CREDIT RISK AT BIDV - DONG DO BRANCH, 2012 - 2015
• 2.1. INTRODUCTION OF BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM – DONG DO BRANCH
• 2.1.1. Brief introduction of Bank for Investment and Development of Vietnam (BIDV)
• 2.1.2. Overview of the establishment and development of Bank for Investment and Development of Vietnam – Dong Do Branch
• 2.2. SITUATION OF CREDIT OPERATION AT BIDV – DONG DO BRANCH
• 2.2.1. Raising capital activities
• 2.2.2. General assessment of the business results of BIDV - Dong Do branch
• 2.3. SITUATION OF CREDIT RISK AT BIDV– DONG DO BRANCH
• 2.3.1. Provisions deduction and risk solvency activities
• 2.4. CREDIT RISK MANAGEMENT ASSESSMENT
• 2.4.1. Measures imposed to prevent and minimize credit risk
• 2.4.2. Causes of credit risks
• 3. CHAPTER 3: SOLUTIONS AND RECOMMENDATIONS
• 3.1. ORIENTATION FOR THE DEVELOPMENT OF BIDV DONG DO BRANCH
• 3.1.1. General development orientation of BIDV
• 3.1.2. Oriented strategy of business activities at Dong Do Branch
• 3.2. SOLUTIONS TO MINIMIZE AND PREVENT CREDIT RISKS AT BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM – DONG DO BRANCH
• 3.2.1. Improving credit evaluation before granting credit
• 3.2.2. Enhancing credit supervision during and after issuing credit
• 3.2.3. Improving credit policy
• 3.2.4. Developing information system
• 3.2.5. Dispersing risks by diversification measures
• 3.2.6. Enhancing professional skills and moral qualities of staff related to credit operations
• 3.2.7. Recommendations to the Government
• 3.2.8. Recommendations to the State Bank of Vietnam
• 3.2.9. Recommendations to the Headquarter of Bank for Investment and Development of Vietnam
• INTRODUCTION

Tóm tắt

I. Tổng Quan Rủi Ro Tín Dụng BIDV Đông Đô Giải Pháp 55 ký tự

Trong bối cảnh hội nhập, rủi ro tín dụng là một thách thức lớn đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, đặc biệt là tại các chi nhánh như BIDV Đông Đô. Bài viết này đi sâu vào phân tích thực trạng rủi ro tín dụng BIDV Đông Đô, xác định nguyên nhân và đề xuất các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng hiệu quả. Mục tiêu là góp phần vào sự phát triển bền vững của hoạt động tín dụng tại chi nhánh, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong kinh doanh. Theo nghiên cứu của Nguyễn Đỗ Khánh Linh (2016), việc nghiên cứu đề tài này là cấp thiết để thúc đẩy tăng trưởng tín dụng và sự an toàn trong bối cảnh hội nhập.

1.1. Định nghĩa và Đặc điểm của Rủi ro Tín dụng Ngân hàng

Rủi ro tín dụng là khả năng người vay không trả được nợ gốc và lãi theo thỏa thuận. Rủi ro này có thể đến từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm cả yếu tố khách quan như suy thoái kinh tế và yếu tố chủ quan như quản lý yếu kém của doanh nghiệp. Rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và sự ổn định của ngân hàng. Dennis G.Uyemura và Donald R. Van Deventer định nghĩa: rủi ro là sự biến động (độ lệch chuẩn) của dòng tiền ròng của một đơn vị kinh doanh.

1.2. Tầm Quan Trọng của Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Hiệu Quả

Quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất tài chính, duy trì uy tín và tuân thủ các quy định của pháp luật. Một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tốt bao gồm việc đánh giá rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và giám sát rủi ro. Quản lý rủi ro tín dụng BIDV cần được chú trọng để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả. Theo IMF, 50% các ngân hàng trên thế giới phá sản do quản lý kém.

II. Thực Trạng Rủi Ro Tín Dụng Tại BIDV Đông Đô 2012 2015 59 ký tự

Giai đoạn 2012-2015 chứng kiến nhiều biến động kinh tế vĩ mô, ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng của BIDV Đông Đô. Phân tích tình hình nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn và các chỉ số liên quan cho thấy những thách thức mà chi nhánh phải đối mặt trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng cá nhân và doanh nghiệp. Việc đánh giá khách quan thực trạng này là cơ sở để đề xuất các giải pháp phù hợp. Nghiên cứu của Nguyễn Đỗ Khánh Linh (2016) đã phân tích tình hình tín dụng và chỉ ra những hạn chế trong hoạt động tín dụng của chi nhánh.

2.1. Phân Tích Tình Hình Nợ Quá Hạn BIDV Đông Đô

Nợ quá hạn BIDV Đông Đô là một trong những chỉ báo quan trọng về tình hình rủi ro tín dụng. Tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao cho thấy khả năng trả nợ của khách hàng đang suy giảm, đòi hỏi ngân hàng phải có biện pháp xử lý kịp thời. Cần phân tích nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn để có giải pháp phù hợp, ví dụ như do khó khăn tài chính của doanh nghiệp hay do biến động thị trường.

2.2. Đánh Giá Chất Lượng Tín Dụng và Tỷ Lệ Nợ Xấu BIDV

Chất lượng tín dụng được đánh giá thông qua việc phân loại nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Tỷ lệ nợ xấu BIDV phản ánh mức độ rủi ro trong danh mục tín dụng của chi nhánh. Việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu ở mức an toàn là mục tiêu quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng BIDV. Regulation 493 định nghĩa: nợ xấu là các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3, 4 và 5.

2.3. Phân Tích Hoạt Động Trích Lập Dự Phòng Rủi Ro Tín Dụng

Ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ có khả năng không thu hồi được. Mức trích lập dự phòng phụ thuộc vào mức độ rủi ro của từng khoản nợ. Hoạt động trích lập dự phòng giúp ngân hàng giảm thiểu tác động tiêu cực của rủi ro tín dụng đến lợi nhuận. Đây là một biện pháp quan trọng để giảm thiểu nợ xấu BIDV Đông Đô.

III. Giải Pháp Giảm Thiểu Rủi Ro Tín Dụng BIDV Đông Đô 58 ký tự

Để cải thiện hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng BIDV, cần áp dụng đồng bộ nhiều giải pháp. Các giải pháp tập trung vào việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, tăng cường giám sát sau giải ngân, hoàn thiện chính sách tín dụng và phát triển hệ thống thông tin. Bên cạnh đó, việc nâng cao năng lực cán bộ tín dụng cũng đóng vai trò then chốt. Bài viết sẽ đề xuất các giải pháp cụ thể và khả thi để giảm thiểu rủi ro tín dụng tại BIDV Đông Đô. Mục tiêu là góp phần xây dựng một hệ thống tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững.

3.1. Nâng Cao Chất Lượng Thẩm Định Tín Dụng Doanh Nghiệp

Thẩm định tín dụng là khâu then chốt trong quy trình cấp tín dụng BIDV Đông Đô. Cần áp dụng các phương pháp thẩm định hiện đại, đánh giá khách hàng một cách toàn diện và khách quan. Việc sử dụng mô hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng tiên tiến giúp nâng cao hiệu quả thẩm định. Cần thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng, bao gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính, để đưa ra quyết định chính xác.

3.2. Tăng Cường Giám Sát Tín Dụng Sau Giải Ngân Hiệu Quả

Giám sát tín dụng sau giải ngân giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và có biện pháp can thiệp kịp thời. Cần thường xuyên kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, đánh giá hiệu quả dự án và khả năng trả nợ. Việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro là rất quan trọng. Theo dõi sát sao tái cơ cấu khoản vay BIDV Đông Đô để đảm bảo khả năng thu hồi nợ.

3.3. Hoàn Thiện Chính Sách Tín Dụng Phù Hợp Thực Tế

Chính sách tín dụng BIDV cần được rà soát và điều chỉnh phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mô và đặc điểm của từng ngành nghề. Cần xác định rõ khẩu vị rủi ro của ngân hàng và xây dựng các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng, minh bạch. Cần tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận vốn vay, đồng thời kiểm soát chặt chẽ rủi ro.

IV. Ứng Dụng Basel II III vào Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng 59 ký tự

Việc áp dụng các tiêu chuẩn Basel II/Basel III và rủi ro tín dụng trong quản lý rủi ro tín dụng giúp nâng cao tính minh bạch, an toàn và hiệu quả của hoạt động ngân hàng. Các tiêu chuẩn này yêu cầu ngân hàng phải có đủ vốn để đối phó với các rủi ro phát sinh, đồng thời tăng cường kiểm soát và giám sát hoạt động. Việc tuân thủ Basel II/Basel III là một bước tiến quan trọng trong việc hội nhập quốc tế của hệ thống ngân hàng Việt Nam.

4.1. Tăng Cường Tính Minh Bạch trong Quản Lý Rủi Ro

Basel II/III yêu cầu ngân hàng phải công khai thông tin về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh và rủi ro tín dụng. Điều này giúp các nhà đầu tư, khách hàng và cơ quan quản lý có thể đánh giá chính xác hơn về tình hình của ngân hàng. Tính minh bạch là yếu tố quan trọng để xây dựng lòng tin và thu hút vốn đầu tư.

4.2. Nâng Cao Khả Năng Đối Phó với Rủi Ro Tín Dụng

Basel II/III yêu cầu ngân hàng phải có đủ vốn để đối phó với các rủi ro phát sinh. Mức vốn cần thiết phụ thuộc vào mức độ rủi ro của danh mục tín dụng. Việc duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định giúp ngân hàng đảm bảo khả năng thanh toán và đối phó với các cú sốc từ bên ngoài.

V. Xử Lý Nợ Xấu Tái Cơ Cấu Khoản Vay Tại BIDV Đông Đô 60 ký tự

Một phần quan trọng của việc giảm thiểu rủi ro tín dụng là xử lý nợ xấu BIDV một cách hiệu quả và tái cấu trúc khoản vay BIDV Đông Đô. Điều này bao gồm việc đánh giá và phân loại nợ xấu, áp dụng các biện pháp thu hồi nợ và tái cơ cấu nợ BIDV Đông Đô cho khách hàng gặp khó khăn. Việc quản lý nợ xấu hiệu quả giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất và cải thiện hiệu quả hoạt động.

5.1. Các Phương Pháp Xử Lý Nợ Xấu Hiệu Quả

Có nhiều phương pháp xử lý nợ xấu BIDV, bao gồm bán nợ, phát mại tài sản đảm bảo, và khởi kiện khách hàng ra tòa. Việc lựa chọn phương pháp phù hợp phụ thuộc vào tình hình cụ thể của từng khoản nợ. Việc thu hồi nợ cần tuân thủ các quy định của pháp luật và đảm bảo quyền lợi của cả ngân hàng và khách hàng. Việc định giá tài sản đảm bảo BIDV Đông Đô chính xác là yếu tố then chốt.

5.2. Tái Cơ Cấu Khoản Vay Giải Pháp Hỗ Trợ Doanh Nghiệp

Tái cấu trúc khoản vay BIDV Đông Đô là một giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp gặp khó khăn tạm thời. Việc tái cơ cấu nợ BIDV Đông Đô có thể bao gồm việc gia hạn thời gian trả nợ, giảm lãi suất, hoặc chuyển đổi nợ thành vốn góp. Việc tái cơ cấu giúp doanh nghiệp có thời gian để phục hồi và trả nợ, đồng thời giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mất vốn.

VI. Đề Xuất Triển Vọng Giảm Thiểu Rủi Ro Tín Dụng 55 ký tự

Để nâng cao hiệu quả của giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần có sự phối hợp đồng bộ giữa ngân hàng, doanh nghiệp và cơ quan quản lý nhà nước. Cần có chính sách hỗ trợ doanh nghiệp, tạo môi trường kinh doanh thuận lợi và tăng cường giám sát hoạt động tín dụng. Việc áp dụng công nghệ thông tin vào quản lý rủi ro tín dụng cũng là một xu hướng tất yếu. Nghiên cứu của Nguyễn Đỗ Khánh Linh (2016) hy vọng nghiên cứu này có thể đóng góp nhỏ vào sự tăng trưởng tín dụng.

6.1. Vai Trò Của Ngân Hàng Nhà Nước trong Quản Lý Rủi Ro

Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng khung pháp lý, ban hành các quy định về quản lý rủi ro tín dụng và giám sát hoạt động của các ngân hàng thương mại. Cần tăng cường kiểm tra, thanh tra hoạt động tín dụng để phát hiện và xử lý kịp thời các vi phạm. Cần có chính sách khuyến khích các ngân hàng áp dụng các chuẩn mực quốc tế về quản lý rủi ro.

6.2. Triển Vọng Phát Triển Hệ Thống Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng

Trong tương lai, hệ thống quản lý rủi ro tín dụng sẽ ngày càng được hoàn thiện và chuyên nghiệp hóa. Việc áp dụng công nghệ thông tin, trí tuệ nhân tạo vào đánh giá rủi ro tín dụng doanh nghiệp sẽ giúp nâng cao hiệu quả và giảm thiểu chi phí. Cần đào tạo đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro có trình độ chuyên môn cao để đáp ứng yêu cầu ngày càng khắt khe của thị trường.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế, hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trò trung gian tài chính quan trọng, thực hiện việc tập trung và tái phân phối các nguồn vốn tiền tệ phục vụ quá trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước. Trong các mảng nghiệp vụ của ngân hàng thương mại, hoạt động cấp tín dụng giữ vị trí nòng cốt, tạo ra nguồn thu nhập và lợi nhuận chủ yếu, quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Tuy nhiên, tín dụng cũng là mảng hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao nhất; những tổn thất phát sinh từ rủi ro tín dụng có thể gây ra những hậu quả khó lường, đe dọa trực tiếp đến tính an toàn và khả năng thanh khoản của toàn hệ thống.

Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô (BIDV Đông Đô), việc duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng đi đôi với kiểm soát chất lượng nợ và hạn chế tổn thất tài chính là nhiệm vụ trọng tâm. Đề tài "Credit risk and solutions to prevent and minimize credit risk at Bank for Development and Investment of Vietnam – Dong Do Branch" được thực hiện nhằm giải quyết các yêu cầu thực tiễn đó.

Nhiệm vụ và mục tiêu nghiên cứu của khóa luận gồm ba nội dung chính:

1. Hệ thống hóa và làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và các phương pháp kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại.
2. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cấp tín dụng, chất lượng tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Đông Đô giai đoạn 2012 – 2015.
3. Đề xuất hệ thống giải pháp và kiến nghị nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại BIDV Đông Đô trong giai đoạn tiếp theo.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô (địa chỉ tại Tòa nhà Eurowindow, 27 Trần Duy Hưng, Cầu Giấy, Hà Nội).
• Phạm vi thời gian: Số liệu hoạt động thực tế từ năm 2012 đến năm 2015.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khung lý thuyết và văn bản quy phạm áp dụng

Khóa luận vận dụng lý thuyết về rủi ro tài chính của Dennis G. Uyemura và Donald R. Van Deventer (xác định rủi ro là sự biến động của dòng tiền thuần), kết hợp định nghĩa pháp lý theo Điều 2 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Rủi ro tín dụng là tổn thất tiềm ẩn có thể phát sinh do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.

Về hệ thống chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng, nghiên cứu dựa trên quy định phân loại nợ của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, bao gồm 5 nhóm nợ:

• Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Nợ trong hạn có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi.
• Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Nợ quá hạn dưới 90 ngày.
• Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày hoặc nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày.
• Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày hoặc nợ cơ cấu lại quá hạn từ 90 đến 180 ngày.
• Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ khoanh chờ xử lý của Chính phủ hoặc nợ cơ cấu lại quá hạn trên 180 ngày.

Các công thức chỉ tiêu đo lường chính gồm:

• Tỷ lệ nợ quá hạn: $\text{Tỷ lệ nợ quá hạn} = \frac{\text{Tổng nợ quá hạn}}{\text{Tổng dư nợ}} \times 100%$
• Tỷ lệ nợ xấu (NPL): $\text{Tỷ lệ nợ xấu} = \frac{\text{Tổng nợ xấu (Nhóm 3 + Nhóm 4 + Nhóm 5)}}{\text{Tổng dư nợ}} \times 100%$
• Giới hạn cấp tín dụng: Tỷ lệ dư nợ cấp cho một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng.
• Các tỷ lệ tài sản rủi ro: Tỷ lệ tài sản rủi ro trên tài sản sinh lời và tỷ lệ tài sản rủi ro trên tổng tài sản cho vay.

Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp luận duy vật biện chứng, kết hợp các phương pháp nghiên cứu định tính và kỹ thuật thống kê mô tả:

• Phương pháp thu thập dữ liệu: Thu thập dữ liệu thứ cấp từ Báo cáo thống kê kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng và báo cáo trích lập dự phòng rủi ro của BIDV Đông Đô từ năm 2012 đến năm 2015.
• Phương pháp xử lý và phân tích: Phương pháp so sánh số tuyệt đối và số tương đối theo thời gian, phương pháp phân tích cơ cấu, phương pháp tổng hợp - khái quát hóa và trực quan hóa dữ liệu qua bảng biểu, đồ thị.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Chương 1 hệ thống hóa các vấn đề lý luận về tín dụng ngân hàng:

• Bản chất và đặc trưng của tín dụng: Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn tạm thời có thời hạn; có tính hoàn trả cả gốc lẫn lãi; được thiết lập dựa trên uy tín và sự tin cậy giữa người vay và người cho vay.
• Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng:
  • Nguyên nhân khách quan (bên ngoài): Biến động bất lợi từ thiên tai, dịch bệnh; môi trường chính trị; chu kỳ kinh tế suy thoái; chính sách tiền tệ thắt chặt; khung pháp lý chồng chéo; hạn chế từ phía khách hàng cá nhân (thu nhập bấp bênh, rủi ro đạo đức, thay đổi nơi cư trú) và khách hàng doanh nghiệp (sử dụng vốn sai mục đích, năng lực quản trị yếu kém, thua lỗ trong kinh doanh).
  • Nguyên nhân chủ quan (bên trong ngân hàng): Chính sách tín dụng chưa chặt chẽ, chú trọng lợi nhuận hơn an toàn; thiếu hụt cơ sở dữ liệu kiểm chứng thông tin khách hàng; công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay chưa thường xuyên; trình độ chuyên môn, năng lực dự báo và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng còn hạn chế.
• Các biện pháp quản trị rủi ro trong lý thuyết: Xây dựng chính sách tín dụng khoa học; chuyển giao rủi ro (đồng tài trợ, bán nợ, mua bảo hiểm tín dụng); chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ; phân loại tài sản và trích lập dự phòng rủi ro; quản lý tài sản bảo đảm; phân tích tài chính doanh nghiệp (bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ, các chỉ số thanh khoản, hoạt động, đòn bẩy tài chính).

Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV - Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2012 - 2015

Chương 2 tập trung phản ánh kết quả hoạt động và thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh:

• Khái quát về BIDV Đông Đô: Thành lập năm 2004 theo Quyết định 191/QĐ-HĐQT (tiền thân là Phòng Giao dịch 2 thuộc Trung tâm Giao dịch 1). Đến thời điểm nghiên cứu, chi nhánh có 187 nhân sự, mạng lưới gồm 7 phòng giao dịch tại các quận Ba Đình, Cầu Giấy, Hai Bà Trưng, phục vụ hơn 63.000 khách hàng.
• Thực trạng huy động vốn: Quy mô nguồn vốn huy động tăng trưởng liên tục từ 6.012 tỷ đồng năm 2012 lên 8.179 tỷ đồng năm 2013 (+36,6%), đạt 9.506 tỷ đồng năm 2014 (+16,66%) và 12.890 tỷ đồng năm 2015. Nguồn vốn bằng VND chiếm ưu thế tuyệt đối (87% - 90%), tiền gửi có kỳ hạn chiếm 81% - 93%. Nguồn vốn từ các tổ chức tài chính chiếm tỷ trọng từ 52% đến 60%, phần còn lại thuộc về dân cư (40% - 48%).

Chỉ tiêu huy động vốn (Tỷ đồng)	2012	2013	2014	2015
Tổng nguồn vốn huy động	6.012	8.179	9.506	12.890
Phân theo loại tiền:
- Việt Nam đồng (VND)	5.402 (90%)	7.361 (90%)	8.555 (90%)	11.170 (87%)
- Ngoại tệ	610 (10%)	818 (10%)	951 (10%)	1.720 (13%)
Phân theo đối tượng:
- Tổ chức tài chính	3.121 (52%)	4.826 (59%)	5.704 (60%)	7.310 (57%)
- Dân cư	2.891 (48%)	3.353 (41%)	3.802 (40%)	5.580 (43%)
Phân theo hình thức:
- Tiền gửi có kỳ hạn	4.862 (81%)	7.607 (93%)	8.746 (92%)	11.530 (90%)
- Tiền gửi không kỳ hạn	1.150 (19%)	572 (7%)	760 (8%)	1.360 (10%)

• Thực trạng hoạt động cấp tín dụng: Tổng dư nợ tín dụng tăng đều qua các năm: đạt 3.468 tỷ đồng năm 2012; 4.443 tỷ đồng năm 2013 (+28,11%); 5.071 tỷ đồng năm 2014 (+14,13%) và 6.330 tỷ đồng năm 2015 (+24,83%). Dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn dư nợ trung và dài hạn (năm 2012: ngắn hạn 2.185 tỷ đồng, trung dài hạn 1.283 tỷ đồng; năm 2015: ngắn hạn 3.560 tỷ đồng, trung dài hạn 2.770 tỷ đồng). Khách hàng doanh nghiệp chiếm phần lớn quy mô tín dụng (năm 2014 là 4.342 tỷ đồng, năm 2015 tăng lên 5.130 tỷ đồng), trong khi phân khúc khách hàng cá nhân có sự bứt phá mạnh từ 729 tỷ đồng năm 2014 lên 1.200 tỷ đồng năm 2015 nhờ các gói vay mua nhà lãi suất ưu đãi 7,5%/năm.

• Thực trạng nợ quá hạn, nợ xấu và trích lập dự phòng:

Chỉ tiêu chất lượng tín dụng (Tỷ đồng)	2012	2013	2014	2015
Tổng dư nợ	3.468	4.443	5.071	6.330
Tổng nợ quá hạn	67,626	30,6567	63,3875	53,8056
Tỷ lệ nợ quá hạn / Tổng dư nợ	1,95%	0,69%	1,25%	0,85%
Tổng nợ xấu (Nhóm 3, 4, 5)	62,77	20,43	53,25	(chưa tổng hợp đủ)
Tỷ lệ nợ xấu / Tổng dư nợ	1,81%	0,46%	1,05%	(dưới 1%)
Số dư trích lập dự phòng rủi ro	15,3	71,0	90,0	47,0

Năm 2012, do bối cảnh kinh tế khó khăn và bất động sản đóng băng, nợ xấu và nợ quá hạn đạt mức đỉnh (nợ xấu chiếm 1,81%, nợ quá hạn 1,95%). Năm 2013, các chỉ số cải thiện mạnh nhờ các biện pháp cơ cấu nợ và xử lý rủi ro (tỷ lệ nợ xấu giảm xuống 0,46%). Sang năm 2014, nợ quá hạn và nợ xấu có xu hướng gia tăng trở lại, buộc chi nhánh phải trích lập dự phòng lên tới 90 tỷ đồng. Đến năm 2015, chất lượng nợ dần ổn định, tỷ lệ nợ quá hạn kiểm soát ở mức 0,85% và số trích lập dự phòng giảm còn 47 tỷ đồng.

• Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp: Chi nhánh thực hiện theo mô hình 7 bước:

  1. Thu thập thông tin: Kiểm tra hồ sơ pháp lý, báo cáo tài chính, phỏng vấn trực tiếp, khảo sát thực địa, tra cứu trung tâm thông tin tín dụng CIC.
  2. Xác định ngành nghề kinh doanh: Phân loại theo Nông - Lâm - Thủy sản, Thương mại - Dịch vụ...
  3. Chấm điểm và xác định quy mô doanh nghiệp: Dựa trên thang điểm 100 với 4 chỉ tiêu:
     • Vốn kinh doanh (>50 tỷ: 30 điểm; 40-50 tỷ: 25 điểm; 30-40 tỷ: 20 điểm; 20-30 tỷ: 15 điểm; 10-20 tỷ: 10 điểm; <10 tỷ: 5 điểm).
     • Số lượng lao động (≥1500 người: 15 điểm; 1000-1500: 12 điểm; 500-1000: 9 điểm; 100-500: 6 điểm; 50-100: 3 điểm; <50 người: 1 điểm).
     • Doanh thu thuần (≥200 tỷ: 40 điểm; 100-200 tỷ: 30 điểm; 50-100 tỷ: 20 điểm; 20-50 tỷ: 10 điểm; 5-20 tỷ: 5 điểm; <5 tỷ: 2 điểm).
     • Nộp ngân sách (≥10 tỷ: 15 điểm; 7-10 tỷ: 12 điểm; 5-7 tỷ: 9 điểm; 3-5 tỷ: 6 điểm; 1-3 tỷ: 3 điểm; <1 tỷ: 1 điểm).
     • Phân loại quy mô: Doanh nghiệp lớn (70 - 100 điểm), Doanh nghiệp vừa (30 - 69 điểm), Doanh nghiệp nhỏ (<30 điểm).
  4. Chấm điểm chỉ tiêu tài chính: Đánh giá khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, hiệu quả hoạt động dựa trên số liệu bảng cân đối kế toán.
  5. Chấm điểm chỉ tiêu phi tài chính: Đánh giá dòng tiền, năng lực ban giám đốc, uy tín giao dịch, môi trường kinh doanh.
  6. Tổng hợp điểm và xếp hạng: Tổng hợp điểm tài chính và phi tài chính theo trọng số quy định.
  7. Phê duyệt và xếp hạng tín dụng: Phân loại khách hàng vào 10 hạng tín dụng từ cao xuống thấp (AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D) trước khi trình Giám đốc chi nhánh ký duyệt.

• Hạn chế và nguyên nhân:

  • Tăng trưởng tín dụng chưa tương xứng với năng lực huy động vốn (năm 2015 huy động 12.890 tỷ đồng nhưng dư nợ chỉ đạt 6.330 tỷ đồng).
  • Hoạt động thẩm định tín dụng chủ yếu dựa vào số liệu tài chính quá khứ, chưa phân tích sâu vòng đời sản phẩm và biến động thị trường.
  • Chính sách tín dụng còn rườm rà, kéo dài thời gian giải ngân.
  • Tài sản bảo đảm phần lớn là bất động sản, tính thanh khoản thấp khi thị trường trầm lắng.
  • Hệ thống dữ liệu nội bộ còn yếu, thiếu cơ chế chia sẻ thông tin giữa các chi nhánh, thông tin CIC chưa cập nhật đầy đủ tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tín dụng tại BIDV - Chi nhánh Đông Đô

Chương 3 trình bày các định hướng và 6 nhóm giải pháp thực thi:

• Định hướng mục tiêu giai đoạn 2013 - 2017 của BIDV Đông Đô: Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản bình quân đạt 15% - 20%/năm; tăng trưởng dư nợ tín dụng 15% - 20%/năm; tăng trưởng nguồn vốn huy động 15% - 20%/năm; lợi nhuận sau thuế tăng 20% - 25%/năm.

• Hệ thống giải pháp cụ thể:

  1. Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trước khi cho vay: Không chỉ dựa trên hồ sơ khách hàng cung cấp; yêu cầu cán bộ thẩm định phải đi thực địa, kiểm tra kho bãi, máy móc, xác minh hàng tồn kho và quan hệ lao động nội bộ. Bắt buộc tính toán và phân tích chỉ số hệ số chi trả nợ từ dòng tiền (DSCR - Debt Service Coverage Ratio) để đánh giá khả năng tạo tiền trả nợ thực tế thay vì chỉ nhìn vào tài sản thế chấp.
  2. Tăng cường giám sát trong và sau khi cấp tín dụng: Định kỳ kiểm tra việc sử dụng vốn vay đúng mục đích; đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm và tình hình tài chính của khách hàng; nâng cao tính độc lập của bộ phận kiểm soát nội bộ; thiết lập các dấu hiệu cảnh báo sớm (tăng trưởng tín dụng nóng, thỏa thuận tín dụng lỏng lẻo, lịch trả nợ không rõ ràng).
  3. Hoàn thiện chính sách tín dụng: Xây dựng chính sách tín dụng phân loại chi tiết theo từng nhóm ngành nghề và khu vực địa lý; áp dụng chính sách linh hoạt (cơ cấu lại thời hạn trả nợ, điều chỉnh lãi suất hợp lý) cho các khách hàng gặp khó khăn tạm thời nhưng có triển vọng phục hồi.
  4. Phát triển hệ thống cơ sở dữ liệu thông tin nội bộ: Thiết lập thư viện thông tin lưu trữ lịch sử giao dịch khách hàng, các bài học xử lý rủi ro trước đây; chia thành 2 nhóm dữ liệu: nhóm thông tin tài chính (doanh thu, lợi nhuận, ROA, ROE, đòn bẩy) và nhóm thông tin phi tài chính (đạo đức, năng lực quản trị, mối quan hệ xã hội của ban lãnh đạo doanh nghiệp).
  5. Đa dạng hóa danh mục tín dụng để phân tán rủi ro: Đa dạng hóa phương thức cho vay (cho vay theo hạn mức, thấu chi, cho vay hợp vốn, tài trợ dự án, cho vay trả góp đời sống, ủy thác cho vay); mở rộng tín dụng bán lẻ và tiêu dùng cá nhân; hạn chế cấp tín dụng tập trung vào các doanh nghiệp nhà nước kém hiệu quả.
  6. Nâng cao trình độ nghiệp vụ và đạo đức cán bộ tín dụng: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về kỹ thuật, thẩm định dự án đặc thù (xây dựng, viễn thông, năng lượng); mời chuyên gia pháp lý chia sẻ kinh nghiệm xử lý tranh chấp hợp đồng; xây dựng cơ chế khen thưởng và kỷ luật minh bạch, gắn quyền lợi với trách nhiệm đối với chất lượng khoản vay.

• Kiến nghị:

  • Đối với Chính phủ: Xây dựng hệ thống thông tin dữ liệu công khai quốc gia trên nền tảng công nghệ hiện đại, phân loại thông tin có thể tra cứu tự do, thông tin hạn chế và thông tin có thu phí để các ngân hàng khai thác dữ liệu chính xác, giảm thiểu bất cân xứng thông tin.
  • Đối với Ngân hàng Nhà nước và Hội sở BIDV: Hoàn thiện khung khổ pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm, nâng cấp hệ thống CIC và hỗ trợ công nghệ quản trị rủi ro tập trung.

Kết quả và đóng góp

Kết quả nghiên cứu chính

• Phản ánh trung thực bức tranh tín dụng tại BIDV Đông Đô từ 2012 đến 2015: Dư nợ tín dụng tăng trưởng từ 3.468 tỷ đồng lên 6.330 tỷ đồng; tỷ lệ nợ quá hạn được kiềm chế từ mức đỉnh 1,95% (năm 2012) xuống còn 0,85% (năm 2015); tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức an toàn (năm 2013: 0,46%, năm 2014: 1,05%).
• Lập bảng chi tiết hóa mô hình 7 bước trong quy trình chấm điểm tín dụng và bảng tiêu chí tính điểm xác định quy mô doanh nghiệp (thang điểm 100) theo chuẩn nghiệp vụ của BIDV.
• Xác định nguyên nhân cốt lõi gây ra rủi ro tín dụng tại chi nhánh, trong đó nổi bật là việc thẩm định quá phụ thuộc vào báo cáo tài chính quá khứ, tài sản bảo đảm chủ yếu là bất động sản trong giai đoạn thị trường thanh khoản yếu, và việc kiểm tra sau vay chưa được thực hiện định kỳ nghiêm ngặt.

Đóng góp của đề tài

• Đề tài đóng góp góc nhìn thực tiễn về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại một chi nhánh ngân hàng thương mại cấp 1 trên địa bàn Hà Nội trong giai đoạn tái cơ cấu hệ thống ngân hàng (2012 - 2015).
• Đưa ra hệ thống 6 giải pháp có tính ứng dụng cao cho BIDV Đông Đô, đặc biệt là đề xuất áp dụng chỉ số DSCR trong phân tích dòng tiền trả nợ, xây dựng thư viện dữ liệu thông tin hai nhóm (tài chính và phi tài chính), và chuyển dịch danh mục sang tín dụng bán lẻ để phân tán rủi ro.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế: Nghiên cứu được thực hiện trong điều kiện tác giả bị giới hạn về mặt thời gian và kiến thức thực tế; phạm vi số liệu và khảo sát chỉ tập trung tại duy nhất một đơn vị là BIDV Chi nhánh Đông Đô; dữ liệu thống kê nợ xấu của năm 2015 chưa được tổng hợp chi tiết đầy đủ như các năm trước đó.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng phạm vi nghiên cứu sang khảo sát, so sánh và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại nhiều chi nhánh khác thuộc hệ thống BIDV hoặc so sánh chéo giữa các ngân hàng thương mại cổ phần có quy mô tương đương.

Giá trị tham khảo

• Đối tượng tham khảo:
  • Sinh viên các chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị rủi ro tài chính, và sinh viên chuyên ngành Tiếng Anh Kinh tế/Thương mại có thể sử dụng làm tài liệu tham khảo về thuật ngữ chuyên ngành tài chính - ngân hàng bằng tiếng Anh.
  • Cán bộ tín dụng, chuyên viên thẩm định và quản lý rủi ro tại các chi nhánh ngân hàng thương mại.
• Nội dung giá trị: Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 7 bước; thang điểm chi tiết xác định quy mô khách hàng doanh nghiệp; hệ thống bảng biểu số liệu hoạt động kinh doanh, nợ quá hạn và trích lập dự phòng thực tế giai đoạn 2012 - 2015.

Câu hỏi thường gặp

1. Quy mô vốn huy động và dư nợ tín dụng của BIDV Đông Đô thay đổi như thế nào trong giai đoạn 2012 - 2015?
Vốn huy động tăng mạnh từ 6.012 tỷ đồng (2012) lên 8.179 tỷ đồng (2013), 9.506 tỷ đồng (2014) và đạt 12.890 tỷ đồng (2015). Dư nợ tín dụng cũng mở rộng từ 3.468 tỷ đồng (2012) lên 4.443 tỷ đồng (2013), 5.071 tỷ đồng (2014) và 6.330 tỷ đồng (2015). Tốc độ tăng trưởng huy động vốn nhanh hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng.

2. Diễn biến nợ quá hạn và nợ xấu tại BIDV Đông Đô từ 2012 đến 2015 ra sao?
Năm 2012 ghi nhận nợ xấu và nợ quá hạn cao nhất với tỷ lệ lần lượt là 1,81% (62,77 tỷ đồng) và 1,95% (67,626 tỷ đồng). Năm 2013 giảm mạnh xuống 0,46% nợ xấu và 0,69% nợ quá hạn. Năm 2014 nợ xấu tăng lên 1,05% (53,25 tỷ đồng) và nợ quá hạn là 1,25% (63,3875 tỷ đồng). Đến năm 2015, tỷ lệ nợ quá hạn giảm về 0,85% (53,8056 tỷ đồng).

3. Thang điểm xác định quy mô doanh nghiệp tại BIDV Đông Đô gồm những tiêu chí nào?
Gồm 4 tiêu chí trên thang điểm 100: Vốn kinh doanh (tối đa 30 điểm), Số lượng lao động (tối đa 15 điểm), Doanh thu thuần (tối đa 40 điểm) và Mức nộp ngân sách (tối đa 15 điểm). Điểm từ 70 - 100 là Doanh nghiệp lớn; từ 30 - 69 điểm là Doanh nghiệp vừa; dưới 30 điểm là Doanh nghiệp nhỏ.

4. Khách hàng doanh nghiệp được xếp thành bao nhiêu hạng tín dụng sau khi chấm điểm?
Sau khi tổng hợp điểm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, doanh nghiệp được xếp vào 10 hạng tín dụng từ cao xuống thấp gồm: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D.

5. Tác giả đề xuất chỉ số tài chính cụ thể nào cần bổ sung vào quy trình thẩm định trước khi giải ngân?
Tác giả đề xuất bắt buộc phân tích hệ số chi trả nợ từ dòng tiền DSCR (Debt Service Coverage Ratio) để xác định năng lực thanh toán nghĩa vụ nợ thực tế từ dòng tiền kinh doanh tương lai của doanh nghiệp, thay vì chỉ dựa vào phân tích số liệu sổ sách kế toán truyền thống và tài sản bảo đảm.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp "Credit risk and solutions to prevent and minimize credit risk at Bank for Development and Investment of Vietnam – Dong Do Branch" của tác giả Nguyễn Đỗ Khánh Linh đã hoàn thành việc hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và phân tích chi tiết thực trạng cấp tín dụng, nợ xấu, nợ quá hạn và trích lập dự phòng tại BIDV Đông Đô giai đoạn 2012 - 2015. Trên cơ sở làm rõ các nguyên nhân khách quan từ thị trường và nguyên nhân chủ quan trong quy trình thẩm định, giám sát sau vay, công trình đã đề xuất 6 nhóm giải pháp nghiệp vụ có tính ứng dụng thực tế. Đây là tài liệu học thuật có giá trị tham khảo tốt cho sinh viên khối ngành kinh tế - ngân hàng và cán bộ quản lý tín dụng trong việc nhận diện và kiểm soát rủi ro cho vay.

Trích đoạn nội dung tài liệu

STATE BANK OF VIETNAM BANKING ACADEMY FACULTY OF FOREIGN LANGUAGES ------------ GRADUATION THESIS CREDIT RISK AND SOLUTIONS TO PREVENT AND MINIMIZE CREDIT RISK AT BANK FOR DEVELOPMENT AND INVESTMENT OF VIETNAM – DONG DO BRANCH Student’s name : Nguyen Do Khanh Linh Student’s ID : 15A7510113 Class : K15. ATCD Course : 2012 – 2016 Supervisor : Ngo Tung Anh (MA, MBA) HANOI, MAY 2016 STATE BANK OF VIETNAM BANKING ACADEMY FACULTY OF FOREIGN LANGUAGES ------------ GRADUATION THESIS CREDIT RISK AND SOLUTIONS TO PREVENT AND MINIMIZE CREDIT RISK AT BANK FOR DEVELOPMENT AND INVESTMENT OF VIETNAM – DONG DO BRANCH Student’s name : Nguyen Do Khanh Linh Student’s ID : 15A7510113 Class : K15. ATCD Course : 2012 – 2016 Supervisor : Ngo Tung Anh (MA, MBA) HANOI, MAY 2016 Graduation thesis Banking Academy DECLARATION I declare that this thesis is originally written by me and has not been previously submitted for my degree or examination in any other university. All the sources I have reproduced from other person’s work has been acknowledged by references.

Name: Nguyen Do Khanh Linh Signature: ……………………./2016 Nguyen Do Khanh Linh i K15.ATCD Graduation thesis Banking Academy ACKNOWLEDGEMENTS First of all, I would like to express my special thanks to my beloved instructor as well as supervisor, MA. Ngo Tung Anh for his constructive support, helpful feedbacks and great inspiration. In spite of his conflict schedule, he always provided enthusiastic instructions and corrections through my work. I also would like to thank all lecturers at Banking Academy of Vietnam, especially those of the Faculty of Foreign Languages.

Without their help and all the valuable lessons they taught me, my thesis would not have been finished. In addition, I wish to send the same appreciations to staff of BIDV Dong Do Branch for creating favorable conditions and guiding me during my internship time. Last but not least, I am very grateful to my family and friends, for their encouragement and constant supports. Nguyen Do Khanh Linh ii K15.ATCD Graduation thesis Banking Academy ABSTRACT The trend of liberalization and economic integration have created favorable conditions for the development of banking sector development as well as some risky factors.

In the banking system, credit activity has played an important role which provides main income for commercial banks. Credit operation, however, is one of the riskiest activity and credit risk is also one of the most general risks that commercial banks have to face. Especially, after many events strongly affected the banking sector due to credit risk, it is urgent to take appropriate preventive measures into account. Hence, researching the topic “Credit risk and solutions to prevent and minimize credit risk at Bank for Development and Investment of Vietnam - Dong Do Branch” is essential to boost the growth of credit activity and the safety in the context of integration.

The paper has analyzed credit situation and indicated drawbacks and causes in credit operation of the branch beside giving solutions to avoid risk. In the future, the author hopes this study could make small contributions to credit’s growth. As there has been limited time and knowledge of the author, this thesis could exist some shortcomings. Therefore, for further study, it would be better to extend the work in other branches of Bank for Development and Investment of Vietnam.

Nguyen Do Khanh Linh iii K15.ATCD Graduation thesis Banking Academy LIST OF ABBREVIATIONS ADB Asian Development Bank ATM Automatic Machine Teller BIDV Bank for Investment and Development of Vietnam CIC Credit Center Information Eximbank Vietnam Export Import Commercial Joint – Stock Bank GDP Gross Domestic Product IFRS International Financial Reporting Standards IMF International Monetary of Fund ISO International Organization for Standardization JBJC Japan Bank for International Cooperation NIB Nordic Investment Bank POS Point of Sale ROA Return on Assets ROE Return on Equity SBV State Bank of Vietnam VALC Vietnam Aircraft Leasing Company Vietcombank Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam VND Vietnam dong Nguyen Do Khanh Linh iv K15.ATCD Graduation thesis Banking Academy LIST OF FIGURES AND TABLES List of figures Figure 2. Status of mobilizing capitals. The business result of Dong Do Branch. The situation of outstanding loans in terms of maturity.

The process of credit scoring and customer ratings. 25 List of tables Table 2. Analysis of total mobilized capital from 2012 to 2015. Outstanding loans at the branch.

The status of overdue loans at Dong Do Branch. Overdue debts and bad debts. Provisions at the branch. Criteria for scoring business credit.

Scale to grade the size of enterprises. 27 Nguyen Do Khanh Linh v K15.ATCD Graduation thesis Banking Academy TABLE OF CONTENTS DECLARATION. iii LIST OF ABBREVIATIONS. iv LIST OF FIGURES AND TABLES.

v TABLE OF CONTENTS. 1 CHAPTER 1: THEORETICAL BACKGROUND. DEFINITION AND FEATURES OF CREDIT OPERATION IN COMMERCIAL BANKS. Features of credit.

CREDIT RISK AND METHODS TO CONTROL CREDIT RISK IN COMMERCIAL BANKS. Credit risk in commercial banks. Some indicators to measure credit risk. Solutions to minimize and prevent credit risk.

11 CHAPTER 2: THE REALITY OF CREDIT RISK AT BIDV - DONG DO BRANCH, 2012 - 2015. INTRODUCTION OF BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM – DONG DO BRANCH .1 Brief introduction of Bank for Investment and Development of Vietnam (BIDV). Overview of the establishment and development of Bank for Investment and Development of Vietnam – Dong Do Branch. SITUATION OF CREDIT OPERATION AT BIDV – DONG DO BRANCH.

Raising capital activities. 14 Nguyen Do Khanh Linh vi K15.ATCD Graduation thesis Banking Academy 2. General assessment of the business results of BIDV - Dong Do branch. SITUATION OF CREDIT RISK AT BIDV– DONG DO BRANCH.

Provisions deduction and risk solvency activities. CREDIT RISK MANAGEMENT ASSESSMENT. Measures imposed to prevent and minimize credit risk. Causes of credit risks.

32 CHAPTER 3: SOLUTIONS AND RECOMMENDATIONS. ORIENTATION FOR THE DEVELOPMENT OF BIDV DONG DO BRANCH. General development orientation of BIDV. Oriented strategy of business activities at Dong Do Branch.

SOLUTIONS TO MINIMIZE AND PREVENT CREDIT RISKS AT BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM – DONG DO BRANCH. Improving credit evaluation before granting credit. Enhancing credit supervision during and after issuing credit. Improving credit policy.

Developing information system. Dispersing risks by diversification measures. Enhancing professional skills and moral qualities of staff related to credit operations. Recommendations to the Government.

Recommendations to the State Bank of Vietnam. Recommendations to the Headquarter of Bank for Investment and Nguyen Do Khanh Linh vii K15.ATCD Graduation thesis Banking Academy Development of Vietnam. 48 Nguyen Do Khanh Linh viii K15.ATCD Graduation thesis Banking Academy INTRODUCTION 1. Rationale to the study During the stage of integration, Vietnam's economy has been facing new opportunities as well as challenges.

It is obvious that banking system is playing a vital role as the biggest financial intermediary to implement centralized operations, redistribute monetary capital and also offer diversified services relating to other financial activities. In Vietnam, the banking sector was formed early and has made active contributions to the process of building nation. Furthermore, as a pioneer in the innovation process, banking system is a key component contributing significantly in the industrialization – modernization of the country. In banking activities, credit activity is an important leverage that brings mainly profits and determines the existence and development of commercial banks.

Besides, in the market economy, the risk is always associated with banking business. For commercial banks, which are major suppliers of capital and banking services, the risk is always lurking at a higher level. Despite its great advantages, credit operation is one of the riskiest activities causing unpredictable consequences which could even lead to bankruptcy. Therefore, finding a way to minimize and prevent credit risk is becoming an increasingly urgent issue for every branch of each commercial bank in Vietnam.

Stemming from that fact is essential, I have chosen the topic “Credit risk and Solutions to prevent and minimize credit risk at Bank for Investment and Development of Vietnam – Dong Do Branch”. Objectives of the study Firstly, the thesis is aimed at systematizing and clarifying the theoretical issues of credit risk in banking activities. Secondly, the thesis pays attention to analyzing and assessing the reality of credit risk in Bank for Investment and Development of Vietnam – Dong Do Branch. Thirdly, the thesis mentions providing solutions to minimize and prevent credit risk in Bank for Investment and Development of Vietnam – Dong Do Branch.

Nguyen Do Khanh Linh 1 K15.ATCD Graduation thesis Banking Academy 3. Scope of the study Credit risk and other related issues from 2012 to 2015 at Bank for Investment and Development of Vietnam – Dong Do Branch. Methodology of the study This thesis has used qualitative methods which are comparison, analysis, statistics, synthesis and dialectical materialism, the economic and commercial point of view, graph illustrations. For this thesis, secondary data has been used.

Significance of the study The research will help commercial banks in realizing the causes of credit risk. Therefore, they can apply appropriate measures to manage and also implement feasible solutions which researcher mentioned to control and reduce credit risk. Structural organization of the study Apart from the Introduction and Conclusion, this thesis is dividied into three main chapters as follows: Chapter 1: Theoretical background Chapter 2: The reality of credit risk at BIDV - Dong Do Branch from 2012 to 2015 Chapter 3: Solutions and Recommendations Nguyen Do Khanh Linh 2 K15.ATCD Graduation thesis Banking Academy CHAPTER 1 THEORETICAL BACKGROUND 1. DEFINITION AND FEATURES OF CREDIT OPERATION IN COMMERCIAL BANKS 1.

Definition Credit activity is the basic foundation as well as the main basis to assessing the quality of banking operations. The term “credit” (credit) came from Latin word “credo” (belief, trust). In reality, the term “credit” can be understood in various ways, even in financial relations. In a specific credit relation, credit is known as assets transaction on the basis of repayment between the two parties.

For example, a trade company agreed to do transaction with deferred payment to another company. In this case, the seller transfers goods to the buyer, and after a certain time under the agreement, the purchaser must return goods to the seller. In addition, the most popular transaction is among banks and other financial institutions, individuals and corporate customers in the form of loans. It means that bank provides loans for borrowers and after a period of time listed in the contract, borrowers must pay the principal along with interests.

In terms of the function of banking systems, credit is assets transaction (currency or commodities) between lenders (banks or other financial institutions) and borrowers (individuals, enterprises and other entities). Particularly, lenders transfer assets to borrowers for their uses in a specified time under agreements, while borrowers have the responsibility of repaying unconditionally principal and interests at the maturity of payments. Features of credit Firstly, credit is temporarily transferable relation. The objects of this activity are currencies and goods in the form of prolong payment in buying-selling relationship.

The nature of temporary transfer refers to the amount of time to use the value of these commodities. It is the result of an agreement between partners involved in the transfer process to ensure the appropriate of idle time. Nguyen Do Khanh Linh 3 K15.ATCD Graduation thesis Banking Academy Secondly, credit is reimbursable. Borrowers must pay both principal and interest on maturity date.

Interests, which are also called profits of banks, have to ensure that the amount of recent value is greater than the initial value. This difference is the price paid for the temporary use of capital. In other words, interests must be attractive enough so that owners may be willing to sacrifice the right to use it. Thirdly, credit relationship bases on trust between borrowers and lenders.