Luận văn chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện nhơn trạch tỉnh đồng nai

Chuyên khảo kinh tế phân tích Luận văn chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất hướng

• Tác giả: Lê Nguyên Thành
• Người hướng dẫn: PGS.TS Đoàn Thanh Hà
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính, Ngân Hàng
• Đề tài: Chất Lượng Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam - Chi Nhánh Huyện Nhơn Trạch, Tỉnh Đồng Nai
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sỹ Kinh Tế
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
• 1.2. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
• 1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng
• 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng
• 1.3. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
• 1.4. KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC CHO VIỆT NAM
• 1.5. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN NHƠN TRẠCH, TỈNH ĐỒNG NAI
• 2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN NHƠN TRẠCH, TỈNH ĐỒNG NAI
• 2.2. Lĩnh vực hoạt động kinh doanh và các sản phẩm dịch vụ
• 2.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông thôn – Chi nhánh huyện Nhơn Trạch, tỉnh Đồng Nai từ năm 2011-2013
• 2.4. TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI TẠI ĐỊA PHƯƠNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG
• 2.5. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN NHƠN TRẠCH, TỈNH ĐỒNG NAI TỪ NĂM 2011 – 2013
• 2.5.1. Tình hình huy động vốn
• 2.5.2. Tình hình hoạt động cho vay
• 2.5.3. Phân tích chất lượng tín dụng tại Ngân hàng
• 2.5.4. Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng
• 2.6. ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
• 2.6.1. Kết quả đạt được
• 2.6.2. Nguyên nhân hạn chế
• 2.7. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN NHƠN TRẠCH, TỈNH ĐỒNG NAI
• 3.1. PHƯƠNG HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN NHƠN TRẠCH – TỈNH ĐỒNG NAI NĂM 2014
• 3.1.1. Phương hướng kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Nhơn Trạch, tỉnh Đồng Nai năm 2014
• 3.1.2. Mục tiêu kinh doanh cụ thể của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Nhơn Trạch, tỉnh Đồng Nai năm 2014
• 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN NHƠN TRẠCH, TỈNH ĐỒNG NAI
• 3.2.1. Xây dựng chính sách tín dụng một cách hợp lý
• 3.2.2. Tăng cường công tác thẩm định và tái thẩm định
• 3.2.3. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng tại chi nhánh
• 3.2.4. Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay
• 3.2.5. Tăng cường biện pháp thu nợ, đảm bảo trả nợ và lãi vay cho ngân hàng
• 3.2.6. Ngân hàng không nên tuyệt đối hóa vai trò của tài sản thế chấp
• 3.2.7. Tăng cường khâu kiểm toán, kiểm soát nội bộ
• 3.2.8. Tăng cường hoạt động xúc tiến, truyền thông
• 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
• 3.3.1. Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam
• 3.3.2. Đối với cơ quan Nhà nước, bộ ban ngành liên quan
• 3.3.3. Đối với NHNo&PTNT Việt Nam
• 3.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Chất Lượng Tín Dụng Tại Agribank Nhơn Trạch

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò then chốt trong hoạt động kinh doanh của mọi ngân hàng, đặc biệt là tại Agribank Nhơn Trạch. Chất lượng tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn tác động trực tiếp đến sự phát triển kinh tế địa phương. Từ cuộc khủng hoảng tài chính 2007-2008 đến nay, các ngân hàng tại Việt Nam nói chung và Agribank nói riêng đang gặp nhiều khó khăn. Việc đánh giá và nâng cao chất lượng tín dụng là yếu tố sống còn để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững. Luận văn này tập trung vào phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp cho Agribank Nhơn Trạch.

1.1. Khái niệm và vai trò của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các chủ thể kinh tế như doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân. Ngân hàng vừa là người cho vay, vừa là người đi vay. Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế xã hội của một đất nước, nó thúc đẩy kinh tế tăng trưởng và phát triển. Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội, là kênh chuyển tải các tác động của nhà nước đến các mục tiêu vĩ mô, là công cụ thực hiện các chính sách xã hội và thúc đẩy việc mở rộng và phát triển kinh tế đối ngoại.

1.2. Định nghĩa chất lượng tín dụng trong hoạt động ngân hàng

Chất lượng tín dụng là khả năng của một khoản vay đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng và phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội. Chất lượng tín dụng luôn có sự tác động qua lại giữa 3 chủ thể: khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế. Một khoản vay được coi là có chất lượng tốt nếu nó mang lại hiệu quả kinh tế cao cho cả ngân hàng và khách hàng, tức là vốn vay được người vay đưa vào quá trình đầu tư để tạo ra một số tiền lớn vừa để hoàn trả nợ gốc và lãi vay cho ngân hàng, vừa trang trải các khoản chi phí khác mà vẫn đảm bảo có lợi nhuận đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế.

II. Thách Thức Về Nợ Xấu và Rủi Ro Tín Dụng Tại Agribank

Một trong những thách thức lớn nhất đối với Agribank Nhơn Trạch là vấn đề nợ xấu và rủi ro tín dụng. Tỷ lệ nợ xấu gia tăng không chỉ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế. Các yếu tố khách quan như biến động kinh tế, thiên tai, dịch bệnh và các yếu tố chủ quan như quy trình thẩm định chưa chặt chẽ, năng lực quản lý yếu kém đều có thể dẫn đến rủi ro tín dụng. Việc nhận diện và quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt để đảm bảo chất lượng tín dụng.

2.1. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Agribank Nhơn Trạch

Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng bao gồm các nhân tố từ phía ngân hàng, nhóm nhân tố về phía khách hàng và các nhân tố thuộc về môi trường. Các nhân tố từ phía ngân hàng bao gồm chính sách tín dụng, quy trình thẩm định, năng lực quản lý của cán bộ tín dụng. Nhóm nhân tố về phía khách hàng bao gồm khả năng trả nợ, uy tín của khách hàng. Các nhân tố thuộc về môi trường bao gồm tình hình kinh tế xã hội, chính sách của nhà nước.

2.2. Thực trạng nợ xấu và biện pháp xử lý tại Agribank

Nợ xấu là một vấn đề nhức nhối đối với các ngân hàng, trong đó có Agribank. Nợ xấu làm giảm lợi nhuận của ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng cung cấp vốn cho nền kinh tế. Các biện pháp xử lý nợ xấu bao gồm bán nợ, phát mại tài sản đảm bảo, cơ cấu lại nợ. Ngân hàng cần có các biện pháp phòng ngừa nợ xấu phát sinh, đồng thời có các biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả.

2.3. Phân tích tình hình kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng

Tình hình kinh tế xã hội tại địa phương ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng. Khi kinh tế phát triển, nhu cầu vay vốn tăng lên, ngân hàng có cơ hội mở rộng hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, khi kinh tế suy thoái, rủi ro tín dụng tăng lên, ngân hàng cần thận trọng trong hoạt động tín dụng. Ngân hàng cần phân tích tình hình kinh tế để đưa ra các quyết định tín dụng phù hợp.

III. Quy Trình Tín Dụng Hiệu Quả Bí Quyết Của Agribank Nhơn Trạch

Để nâng cao chất lượng tín dụng, Agribank Nhơn Trạch cần tập trung vào việc xây dựng và hoàn thiện quy trình tín dụng một cách khoa học và hiệu quả. Quy trình tín dụng bao gồm các bước từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, phê duyệt, giải ngân, quản lý và thu hồi nợ. Mỗi bước trong quy trình cần được thực hiện một cách cẩn trọng và tuân thủ đúng quy định. Việc áp dụng công nghệ thông tin vào quy trình tín dụng cũng là một giải pháp quan trọng để nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro.

3.1. Tối ưu hóa công tác thẩm định tín dụng tại Agribank

Công tác thẩm định tín dụng là khâu quan trọng nhất trong quy trình tín dụng. Thẩm định tín dụng giúp ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định cho vay phù hợp. Ngân hàng cần có quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ, khoa học, đồng thời nâng cao năng lực của cán bộ thẩm định tín dụng.

3.2. Nâng cao hiệu quả kiểm soát tín dụng sau giải ngân

Kiểm soát tín dụng sau giải ngân giúp ngân hàng đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích, khách hàng trả nợ đúng hạn. Ngân hàng cần có quy trình kiểm soát tín dụng sau giải ngân chặt chẽ, thường xuyên kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng.

3.3. Vai trò của cán bộ tín dụng trong quy trình

Cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quy trình tín dụng. Cán bộ tín dụng là người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, thẩm định tín dụng, quản lý tín dụng. Cán bộ tín dụng cần có kiến thức chuyên môn vững vàng, kinh nghiệm thực tế, đồng thời có đạo đức nghề nghiệp tốt.

IV. Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Agribank Nhơn Trạch

Để cải thiện chất lượng tín dụng, Agribank Nhơn Trạch cần triển khai đồng bộ nhiều giải pháp. Các giải pháp này bao gồm hoàn thiện chính sách tín dụng, nâng cao năng lực cán bộ, tăng cường kiểm tra giám sát, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin. Bên cạnh đó, Agribank cũng cần chủ động phối hợp với các cơ quan chức năng để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng và tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng.

4.1. Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với địa phương

Chính sách tín dụng cần phù hợp với đặc điểm kinh tế xã hội của địa phương, đồng thời đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng linh hoạt, phù hợp với từng đối tượng khách hàng, từng ngành nghề.

4.2. Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực tín dụng

Nguồn nhân lực tín dụng là yếu tố quan trọng quyết định chất lượng tín dụng. Ngân hàng cần có chính sách đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng.

4.3. Ứng dụng công nghệ trong quản lý tín dụng

Ứng dụng công nghệ thông tin giúp ngân hàng quản lý tín dụng hiệu quả hơn, giảm thiểu rủi ro. Ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ thông tin, xây dựng hệ thống quản lý tín dụng hiện đại.

V. Đánh Giá Khách Hàng Vay Agribank Phương Pháp Tiêu Chí

Việc đánh giá khách hàng vay một cách chính xác và toàn diện là yếu tố then chốt để đảm bảo chất lượng tín dụng. Agribank Nhơn Trạch cần áp dụng các phương pháp đánh giá hiện đại, kết hợp giữa phân tích định lượng và định tính. Các tiêu chí đánh giá cần bao gồm năng lực tài chính, uy tín, kinh nghiệm quản lý và khả năng trả nợ của khách hàng. Việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cũng là một công cụ hữu ích để đánh giá và quản lý rủi ro tín dụng.

5.1. Các tiêu chí đánh giá năng lực tài chính khách hàng

Các tiêu chí đánh giá năng lực tài chính khách hàng bao gồm doanh thu, lợi nhuận, dòng tiền, tài sản, nợ phải trả. Ngân hàng cần phân tích các chỉ số tài chính để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.

5.2. Đánh giá uy tín và kinh nghiệm quản lý của khách hàng

Uy tín và kinh nghiệm quản lý là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Ngân hàng cần tìm hiểu về lịch sử tín dụng, quan hệ với các đối tác, kinh nghiệm quản lý của khách hàng.

5.3. Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Agribank

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp ngân hàng đánh giá rủi ro tín dụng một cách khách quan, khoa học. Ngân hàng cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng phù hợp với đặc điểm hoạt động của mình.

VI. Tương Lai Chất Lượng Tín Dụng Agribank Nhơn Trạch Triển Vọng

Nâng cao chất lượng tín dụng là một quá trình liên tục và đòi hỏi sự nỗ lực không ngừng của Agribank Nhơn Trạch. Với những giải pháp đồng bộ và sự quyết tâm cao, Agribank có thể đạt được những kết quả tích cực trong việc cải thiện chất lượng tín dụng, góp phần vào sự phát triển kinh tế địa phương và nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trường. Việc chủ động thích ứng với những thay đổi của môi trường kinh doanh và ứng dụng các công nghệ mới sẽ là yếu tố then chốt để Agribank đạt được thành công trong tương lai.

6.1. Dự báo tăng trưởng tín dụng và rủi ro tiềm ẩn

Ngân hàng cần dự báo tăng trưởng tín dụng và rủi ro tiềm ẩn để có kế hoạch quản lý rủi ro phù hợp. Ngân hàng cần phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến tăng trưởng tín dụng và rủi ro tín dụng.

6.2. Ứng dụng Fintech trong hoạt động tín dụng Agribank

Fintech mang lại nhiều cơ hội cho ngân hàng trong hoạt động tín dụng, giúp ngân hàng tiếp cận khách hàng dễ dàng hơn, giảm chi phí hoạt động, nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro. Ngân hàng cần chủ động ứng dụng Fintech vào hoạt động tín dụng.

6.3. Kiến nghị để phát triển bền vững tín dụng Agribank

Ngân hàng cần có các kiến nghị để phát triển bền vững tín dụng, bao gồm kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, kiến nghị với cơ quan Nhà nước, bộ ban ngành liên quan, kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu, kết luận, thƣ mục, tài liệu tham khảo, luận văn gồm 3 chƣơng. Chƣơng 1: Cơ sở lý luận về chất lƣợng tín dụng của ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Nhơn Trạch, tỉnh Đồng Nai Chƣơng 3: Một số giải pháp tăng cƣờng chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Nhơn Trạch, tỉnh Đồng Nai 1 CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Khái niệm t n dụng: Tín dụng xuất phát từ gốc từ Latinh: Gredittum - tức là tin tƣởng, tín nhiệm.

Tín dụng đƣợc di n giải theo ngôn ngữ Việt Nam là sự vay mƣợn. Nhƣ vậy, để quan hệ tín dụng tồn tại đòi hỏi phải tạo lập niềm tin, đây là cơ sở quan trọng để quan hệ tín dụng đƣợc hình thành. Trong thực tế tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng nhƣng ở bất cứ dạng nào tín dụng cũng thể hiện hai mặt cơ bản - Ngƣời sở hữu một số tiền hoặc hàng hóa chuyển giao cho ngƣời khác sử dụng cho một mục đích nhất định và trong một khoản thời gian nhất định. - Đến thời hạn do hai bên thỏa thuận, ngƣời sử dụng hoàn lại cho ngƣời sở hữu một giá trị lớn hơn.

Phần tăng thêm đƣợc gọi là phần lời hay nói theo ngôn ngữ kinh tế là lãi suất. Khái niệm tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác và một bên là các chủ thể trong nền kinh tế nhƣ doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân…Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian, vì vậy, trong quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng vừa là ngƣời cho vay đồng thời là ngƣời đi vay. Từ khái niệm trên ta nhận thấy tín dụng ngân hàng có những đặc điểm sau: - Thứ nhất, tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng trên cơ bản bao gồm hai hình thức đó là cho vay bằng tiền và cho thuê bằng bất động sản hoặc động sản. - Thứ hai đó là “cơ sở hoàn trả của một khoản tín dụng”: Ngân hàng tin 2 tƣởng vào khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của khách hàng để chuyển giao cho họ một lƣợng giá trị nhất định.

Trong trƣờng hợp một khoản tín dụng đƣợc cấp ra trên cơ sở hai chủ thể đã quen biết nhau từ trƣớc thì sự cơ sở của sự hoàn trả này đƣợc coi là khá chắc chắn. Ngƣợc lại, nếu hai chủ thể mới quen biết nhau lần đầu thì việc xác định khả năng trả nợ và ý chí trả nợ rất khó khăn. - Đặc điểm thứ ba đó là tín dụng đƣợc cấp ra trong một khoản thời gian nhất định và cho một mục đích nhất định:  “Thời gian nhất định” ở đây chính là khoản thời gian cần thiết cho ngƣời đi vay sử dụng và phù hợp với thời gian rảnh rỗi của ngƣời cho vay. Việc chuyển nhƣợng lƣợng giá trị từ ngƣời cho vay sang ngƣời đi vay chỉ mang tính chất tạm thời vì dù khoản vay này đƣợc cấp ra với thời gian dài bao lâu đi nữa thì ngƣời đi vay vẫn phải hoàn trả cho ngƣời cho vay khi khoản vay đó hết hạn.

 “Mục đích nhất định” ở đây chính là cơ sở để ngƣời cho vay xem xét có nên cấp tín dụng hay không vì việc quản lý mục đích vay vốn để đảm bảo khách hàng không dùng vốn sai mục đích nhƣ đã thoả thuận trƣớc từ đó sẽ là cơ sở để hạn chế rủi ro và đảm bảo khả năng trả nợ cho chủ thể cho vay. - Cuối cùng, giá trị đƣợc trả thông thƣờng lớn hơn giá trị cho vay: Khi kết thúc vòng tuần hoàn của tín dụng, chủ thể đi vay có nghĩa vụ thanh toán cho chủ thể cho vay toàn bộ vốn tín dụng cho vay và phần giá trị tăng thêm còn gọi là lợi tức tín dụng. Sự chênh lệch này là “cái giá” phải trả cho việc sử dụng lƣợng giá trị nhàn rỗi trong một thời gian nhất định. Điều này hoàn toàn là phù hợp vì nếu không cho vay, bên cho vay hoàn toàn có thể sử dụng nguồn vốn của mình để đầu tƣ sinh lời.

Vai trò của tín dụng ngân hàng [6] 1. Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội - Tín dụng giúp cho các chủ thể đang tạm thời thiếu vốn có thể cung ứng nguồn vốn kịp thời mua các nguyên vật liệu đầu vào để giúp cho quá trình sản xuất đƣợc tiếp tục và không bị đình trệ. Bên cạnh đó, ngân hàng thƣờng sợ rủi ro khách hàng không trả đƣợc nợ nên sẽ có các điều kiện tín dụng kèm theo chính vì thế mà các chủ thể vay mƣợn cần phải xem xét đến hiệu quả sử dụng vốn nhằm đảm bảo 3 mối quan hệ lâu dài với các tổ chức tín dụng. Tín dụng là kênh chuyển tải các tác động của nhà nước đến các mục tiêu vĩ mô - Thông qua các chính sách thắt chặt hay mở rộng tiền tệ cụ thể là việc điều chỉnh khối lƣợng tiền tệ lƣu thông trong xã hội, điều kiện tín dụng, thời hạn vay trong từng thời kỳ để làm thay đổi quy mô, hƣớng vận động của nguồn vốn tín dụng cũng nhƣ quan hệ cung cầu tiền tệ.

Từ đó, chính phủ có thể thực hiện đƣợc các mục tiêu kinh tế vĩ mô đã đề ra từ trƣớc. Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội - Thông qua việc nới lỏng các điều kiện tiếp cận vốn tín dụng cũng nhƣ ƣu đãi về mặt lãi suất, thời hạn tín dụng cho các đối tƣợng cần hƣởng chính sách xã hội. Các mục tiêu chính sách đƣợc đáp ứng một cách chủ động và hiệu quả hơn. Vì các đối tƣợng chính sách buộc phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo hoàn trả đúng thời hạn.

Nhờ đó, kỹ năng lao động của họ sẽ đƣợc cải thiện, kết quả là nhà nƣớc đã có thể nâng cao hiệu quả trong việc thực hiện các chính sách xã hội của mình. Tín dụng thúc đẩy việc mở rộng và phát triển kinh tế đối ngoại Thông qua việc cung cấp tín dụng tài trợ các hoạt động xuất nhập khẩu, thu hút nguồn vốn tín dụng từ nƣớc ngoài. Tín dụng đã góp phần thúc đẩy việc mở rộng và phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại, góp phần đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hóa đất nƣớc, làm cho các nƣớc có điều kiện xích lại gần nhau hơn. Nhƣ vậy, tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế xã hội của một đất nƣớc, nó thúc đẩy kinh tế tăng trƣởng và phát triển.

Sau khi đã hiểu rõ vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế. Để đánh giá hoạt động tín dụng của một NHTM có tốt hay không, chúng ta cần xem xét chất lƣợng tín dụng của ngân hàng thƣơng mại. CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG 1. Khái niệm chất lƣợng tín dụng Theo quan niệm của tổ chức kiểm tra chất lƣợng Châu Âu (European Organisation for Quality Control): “Chất lượng chính là năng lực của một sản phẩm hoặc dịch vụ thoả mãn nhu cầu khách hàng”.

Theo tổ chức Quốc tế về tiêu chuẩn hoá ISO trong dự thảo DIS 9000:2000: “Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan”.[33] Với cách đề cập nhƣ vậy, thì chất lƣợng của một khoản vay có thể hiểu là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng và phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội. Chất lƣợng tín dụng luôn có sự tác động qua lại giữa 3 chủ thể: khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế. Một khoản vay đƣợc coi là có chất lƣợng tốt nếu nó mang lại hiệu quả kinh tế cao cho cả ngân hàng và khách hàng, tức là vốn vay đƣợc ngƣời vay đƣa vào quá trình đầu tƣ để tạo ra một số tiền lớn vừa để hoàn trả nợ gốc và lãi vay cho ngân hàng, vừa trang trải các khoản chi phí khác mà vẫn đảm bảo có lợi nhuận đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế. Chất lƣợng tín dụng đƣợc nhìn nhận từ các góc độ: - Dƣới góc độ khách hàng: Tín dụng đƣợc cung cấp phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng, làm cho đồng vốn sử dụng có hiệu quả với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện nhƣng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng nhằm thu hút đƣợc nhiều khách hàng.

- Dƣới góc độ của ngân hàng: Phạm vi, mức độ và giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của ngân hàng và đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trƣờng ngân hàng với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi, nói một cách chung nhất thì chất lƣợng tín dụng của ngân hàng đƣợc thể hiện qua từng món vay thì ngân hàng phải thu lại đƣợc cả nợ gốc và lãi vay đúng hạn của từng món vay đó. - Dƣới góc độ phát triển kinh tế - xã hội: Hoạt động tín dụng phục vụ sản xuất và lƣu thông hàng hóa, góp phần duy trì và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Mặt khác, tín dụng ngân hàng còn góp phần giải quyết công ăn, việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế. 5 Qua đó có thể rút ra rằng: - Chất lƣợng tín dụng ngân hàng là một khái niệm hoàn toàn tƣơng đối, nó vừa cụ thể (thể hiện qua chỉ tiêu có thể tính toán đƣợc: kết quả kinh doanh của ngân hàng, doanh số thu nợ, nợ quá hạn.) vừa trừu tƣợng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, uy tín của ngân hàng, và khả năng tác động đến nền kinh tế.

Chất lƣợng tín dụng còn chịu ảnh hƣởng của các nhân tố chủ quan (bộ máy tổ chức, khả năng, trình độ quản lý của cán bộ tín dụng) và khách quan (sự thay đổi trong môi trƣờng kinh doanh, xu hƣớng phát triển nền kinh tế, sự thay đổi giá cả thị trƣờng). - Chất lƣợng tín dụng không phải cái tự nhiên có mà nó là kết quả của một quy trình kết hợp giữa con ngƣời với tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung, do đó chất lƣợng tín dụng luôn cần có sự quản lý.