Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam — bidv

Tài liệu nghiên cứu Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên

• Tác giả: Nguyễn Thị Bích Diệp
• Người hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Việt Dũng
• Trường học: Trường Đại học Ngoại Thương
• Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng
• Đề tài: Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - BIDV
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại BIDV 55 ký tự

Trong bối cảnh hội nhập và phát triển kinh tế, quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò then chốt đối với sự ổn định và tăng trưởng của Ngân hàng BIDV. Rủi ro tín dụng, bản chất là khả năng khách hàng không trả được nợ gốc và lãi đúng hạn, có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận, vốn và uy tín của ngân hàng BIDV. Vì vậy, việc xây dựng và triển khai một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả là vô cùng quan trọng. Hệ thống này không chỉ giúp BIDV nhận diện, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro mà còn tạo tiền đề cho sự phát triển bền vững. Theo Luật các Tổ chức tín dụng năm 2017, hoạt động cấp tín dụng cần tuân thủ nguyên tắc hoàn trả, điều này càng nhấn mạnh vai trò của quản trị rủi ro tín dụng trong việc đảm bảo an toàn vốn và hiệu quả hoạt động.

1.1. Tầm Quan Trọng Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại BIDV

Quản trị rủi ro tín dụng không chỉ là một yêu cầu pháp lý mà còn là một yếu tố sống còn đối với BIDV. Một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả giúp BIDV đưa ra các quyết định tín dụng sáng suốt, giảm thiểu nợ xấu và tối ưu hóa lợi nhuận. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh môi trường kinh tế biến động và cạnh tranh ngày càng gay gắt. Bên cạnh đó, quản trị rủi ro hiệu quả còn góp phần nâng cao uy tín của BIDV trên thị trường, thu hút khách hàng vay vốn và các nhà đầu tư.

1.2. Các Thành Phần Chính Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng bao gồm nhiều thành phần, từ chính sách tín dụng, quy trình tín dụng đến các công cụ đánh giá rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng và thu hồi nợ. Mỗi thành phần đều đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng cho BIDV. Việc liên tục cải tiến và hoàn thiện các thành phần này là cần thiết để thích ứng với những thay đổi của môi trường kinh tế và quy định pháp luật.

II. Thách Thức Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại BIDV 58 ký tự

Mặc dù đã đạt được những thành tựu đáng kể, BIDV vẫn đối mặt với nhiều thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng. Những thách thức này xuất phát từ nhiều yếu tố, bao gồm sự phức tạp của môi trường kinh tế, sự thay đổi trong hành vi của khách hàng vay vốn và những hạn chế trong hệ thống quản trị rủi ro hiện tại. Việc nhận diện và giải quyết những thách thức này là vô cùng quan trọng để BIDV có thể nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro và duy trì sự ổn định trong hoạt động kinh doanh. Luận văn thạc sỹ của tác giả Trần Thị Diễm Oanh (2020) đã đề cập đến sự cần thiết của nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến tín dụng BIDV để đưa ra các giải pháp quản trị phù hợp.

2.1. Ảnh Hưởng Của Môi Trường Kinh Tế Đến Rủi Ro Tín Dụng

Môi trường kinh tế vĩ mô có tác động lớn đến rủi ro tín dụng của BIDV. Các yếu tố như lãi suất, tỷ giá, lạm phát và tăng trưởng kinh tế đều có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn. Đặc biệt, những biến động bất ngờ như Covid-19 có thể gây ra những cú sốc lớn cho nền kinh tế, làm gia tăng nợ xấu và gây khó khăn cho công tác quản trị rủi ro.

2.2. Hạn Chế Trong Hệ Thống Quản Trị Rủi Ro Hiện Tại

Hệ thống quản trị rủi ro hiện tại của BIDV có thể còn tồn tại những hạn chế, ví dụ như thiếu sót trong quy trình tín dụng, chưa đầy đủ các công cụ đánh giá rủi ro tín dụng hoặc chưa hiệu quả trong công tác giám sát tín dụng. Bên cạnh đó, yếu tố con người cũng đóng vai trò quan trọng, nếu cán bộ tín dụng thiếu kinh nghiệm hoặc không tuân thủ quy trình thì rủi ro sẽ gia tăng.

2.3. Tác động của yếu tố khách quan như Covid 19

Đại dịch Covid-19 đã gây ra những xáo trộn lớn cho nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam. Doanh nghiệp và cá nhân gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh và trả nợ, dẫn đến sự gia tăng nợ xấu tại BIDV. Việc đánh giá rủi ro tín dụng trong bối cảnh này trở nên phức tạp hơn, đòi hỏi BIDV phải có những giải pháp linh hoạt và kịp thời để ứng phó.

III. Giải Pháp Nâng Cao Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng BIDV 59 ký tự

Để vượt qua những thách thức và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, BIDV cần triển khai đồng bộ nhiều giải pháp. Các giải pháp này bao gồm việc hoàn thiện quy trình tín dụng, tăng cường đánh giá rủi ro tín dụng, nâng cao năng lực cán bộ và ứng dụng công nghệ trong quản trị rủi ro. Việc triển khai các giải pháp này cần được thực hiện một cách bài bản và có hệ thống để mang lại hiệu quả cao nhất. Luận văn của Tác Ngô Phúc Khánh (2023) cũng nghiên cứu về việc nâng cao năng lực quản trị dụng của Agribank, có thể tham khảo để có thêm nhiều giải pháp.

3.1. Hoàn Thiện Quy Trình Tín Dụng Của BIDV

Quy trình tín dụng cần được rà soát và hoàn thiện để đảm bảo tính chặt chẽ và hiệu quả. Các bước như thẩm định tín dụng, phê duyệt tín dụng, giải ngân và giám sát tín dụng cần được thực hiện một cách nghiêm ngặt. Bên cạnh đó, quy trình cần được điều chỉnh linh hoạt để phù hợp với từng loại khách hàng vay vốn và từng lĩnh vực kinh doanh.

3.2. Tăng Cường Đánh Giá Rủi Ro Tín Dụng

Việc đánh giá rủi ro tín dụng cần được thực hiện một cách toàn diện và chính xác. BIDV cần sử dụng các công cụ và phương pháp hiện đại để xếp hạng tín dụng khách hàng, phân tích tài sản đảm bảo và dự báo khả năng trả nợ. Big data và trí tuệ nhân tạo (AI) có thể được ứng dụng để nâng cao hiệu quả đánh giá rủi ro.

3.3. Nâng Cao Năng Lực Cán Bộ Tín Dụng

Đào tạo nhân viên là một yếu tố quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng. Cán bộ tín dụng cần được trang bị kiến thức và kỹ năng về phân tích tài chính, đánh giá rủi ro và kiểm soát tín dụng. Bên cạnh đó, cần xây dựng một văn hóa doanh nghiệp đề cao tính tuân thủ và đạo đức kinh doanh.

IV. Ứng Dụng Công Nghệ Trong Quản Trị Rủi Ro BIDV 54 ký tự

Trong kỷ nguyên số, ứng dụng công nghệ là một xu hướng tất yếu trong quản trị rủi ro tín dụng. BIDV có thể tận dụng các giải pháp digital banking, big data và trí tuệ nhân tạo (AI) để nâng cao hiệu quả hoạt động, giảm thiểu chi phí và cải thiện khả năng cạnh tranh. Việc ứng dụng công nghệ cần được thực hiện một cách chiến lược và có lộ trình rõ ràng. Tác Lê Bá Trực (2018) cũng chỉ ra tác động của tăng trưởng tín dụng tới rủi ro tín dụng, do vậy việc ứng dụng công nghệ để kiểm soát tăng trưởng tín dụng là cần thiết.

4.1. Ứng Dụng Big Data Trong Phân Tích Dữ Liệu Tín Dụng

Big data cho phép BIDV thu thập và phân tích một lượng lớn dữ liệu về khách hàng vay vốn, từ đó hiểu rõ hơn về hành vi, khả năng tài chính và rủi ro tín dụng. Các thuật toán học máy có thể được sử dụng để dự báo nợ xấu và đưa ra các cảnh báo sớm.

4.2. Ứng Dụng AI Trong Đánh Giá Rủi Ro Và Ra Quyết Định

Trí tuệ nhân tạo (AI) có thể được sử dụng để tự động hóa các quy trình đánh giá rủi ro tín dụng, giúp tiết kiệm thời gian và chi phí. Các hệ thống AI có thể phân tích hồ sơ tín dụng, xếp hạng tín dụng khách hàng và đưa ra các khuyến nghị về chính sách tín dụng.

V. Đề Xuất Hoàn Thiện Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng BIDV 60 ký tự

Để tiếp tục hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng, BIDV cần có những đề xuất và kiến nghị cụ thể. Các đề xuất này cần tập trung vào việc cải thiện chính sách tín dụng, nâng cao hiệu quả kiểm soát nội bộ và tăng cường hợp tác với các cơ quan quản lý nhà nước. Bên cạnh đó, việc đào tạo nhân viên và xây dựng văn hóa doanh nghiệp cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự thành công của hệ thống quản trị rủi ro.

5.1. Cải Thiện Chính Sách Tín Dụng Của BIDV

Chính sách tín dụng cần được xây dựng một cách rõ ràng, minh bạch và phù hợp với môi trường kinh tế hiện tại. BIDV cần xác định rõ các tiêu chí cho vay, giới hạn tín dụng và các biện pháp đảm bảo tiền vay. Bên cạnh đó, cần có cơ chế theo dõi và đánh giá hiệu quả của chính sách tín dụng.

5.2. Tăng Cường Kiểm Soát Nội Bộ Và Tuân Thủ

Kiểm soát nội bộ là một yếu tố then chốt trong quản trị rủi ro tín dụng. BIDV cần xây dựng một hệ thống giám sát nội bộ hiệu quả để phát hiện và ngăn chặn các hành vi gian lận, sai phạm. Bên cạnh đó, cần đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro (ví dụ như Basel).

VI. Kết Luận Triển Vọng Quản Trị Rủi Ro Tại BIDV 53 ký tự

Quản trị rủi ro tín dụng là một quá trình liên tục và không ngừng cải tiến. BIDV cần tiếp tục đầu tư vào công nghệ, đào tạo nhân viên và xây dựng một văn hóa doanh nghiệp đề cao tính tuân thủ và đạo đức kinh doanh. Chỉ khi đó, BIDV mới có thể duy trì sự ổn định và phát triển bền vững trong bối cảnh môi trường kinh tế ngày càng phức tạp và biến động. Nghiên cứu của Tác Đoàn Lan Anh (2019) đã cho thấy tầm quan trọng của việc hạn chế rủi ro trong cho vay khách hàng cá nhân, từ đó ta thấy cần có các nghiên cứu chuyên sâu hơn để kiểm soát rủi ro.

6.1. Tầm Quan Trọng Của Việc Liên Tục Cải Tiến

Thế giới luôn thay đổi, và quản trị rủi ro cũng cần phải thay đổi để thích ứng. BIDV cần liên tục theo dõi môi trường kinh tế, đánh giá hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro và thực hiện các điều chỉnh cần thiết. Việc học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng khác và áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến là rất quan trọng.

6.2. Hợp Tác Để Nâng Cao Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, BIDV cần tăng cường hợp tác với các cơ quan quản lý nhà nước, các tổ chức tài chính quốc tế và các chuyên gia trong lĩnh vực này. Việc chia sẻ thông tin, kinh nghiệm và nguồn lực sẽ giúp BIDV đối phó tốt hơn với những thách thức trong tương lai.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG I CƠ SỞ LY LUAN VE HOAT DONG QUAN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CAC YEU TO ANH HUONG TỚI HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HAN 1. Cơ sở lý luận về tín dụng Ngân hàng Thương mại a. Khái niệm hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại Hiện nay, có rất nhiều các khái niệm về hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại. Tuy nhiên, khái niệm về tín dụng có thể được định nghĩa như sau: Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tô chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.

(Luật các Tổ chức Tín dụng, 2017) Thông qua định nghĩa trên, có thể nói rằng, tín dụng là một phạm trù lớn và bao trùm lên khái niệm cho vay. Nội dung cho vay là một nội dung hẹp hơn và nằm. trong nội dung tín dụng. Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thì hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn nhất và cũng là hoạt động.

mang về nguồn thu nhập lớn nhất. Như vậy, bản chất của tín dụng của NHTM có thê hiểu như sau: Thứ nhát, tín dụng tuân theo nguyên tắc hoàn trả. Điều này được nhắc đến ngay trong định nghĩa về tín dụng khi nhắc tới nguyên tắc hoàn trả. Thứ hai, đó là sự chuyền nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật trong một khoảng thời gian nhất định từ bên cấp tín dụng sang bên được cấp tín dụng và khi đến hạn thì bên đi vay phải hoàn trả cho.

bên cho vay cả gốc lẫn lãi của món nợ. Điều này được thể hiện qua việc Ngân hàng cho phép cá nhân, tổ chức sử dụng khoản vay và các cá nhân tổ chức sẽ sử dụng vốn đúng mục đích đã cam kết với Ngân hàng. Đặc điểm của tín dụng 10 Thông qua khái niệm về tín dụng và bản chất của tín dụng đã được nhắc tới ở phần trên, có thể thấy rằng tín dụng có những đặc điểm chính như sau: Thứ nhất, dựa trên cơ sở về lòng tin. Điều này được thể hiện qua việc Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng trên cơ sở Ngân hàng tin tưởng rằng khách hàng sẽ sử dụng khoản được cấp tín dụng đó một cách đúng mục đích đã đặt ra, hiệu quả và hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn.

Còn người được cấp tín dụng tin tưởng rằng Ngân hàng sẽ cấp tín dụng theo đúng mong muốn và nhu cầu của họ và tin vào khả năng sinh lời trong tương lai để hoàn trả cả gốc và lãi Thứ hai, là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn và mang tính hoàn trả. Đây là một đặc điểm có thể dễ dàng nhận ra được của tín dụng Ngân hàng. Ngân hàng là một trung gian tài chính với hai hoạt động chủ yếu là huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và sử dụng nguồn vốn huy động đó để sinh lời, chủ yếu là hoạt động cấp tín dụng. Vậy nên, các khoản tín dụng đã được cấp của ngân hàng cần phải được hoàn trả đúng thời hạn để ngân hàng duy trì hoạt động và thanh khoản.

Thứ ba, dựa trên nguyên tắc hoàn trả nhưng sự hoàn trả này không chỉ là hoàn trả nợ gốc mà hoàn trả cả lãi. Có thê hiểu điều này là giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị khoản nợ gốc ban đầu ngân hàng cấp cho bên đi vay. Khoản lãi này có thê hiểu là “giá” của vốn vay và sẽ là nguồn bù đắp cho các chỉ phí của khoản cấp tín dụng và tạo ra nguồn lợi nhuận của ngân hàng. Thứ tư, mặc dù mang tới nguồn thu nhập chính nhưng đây là một hoạt động tiềm ấn rất nhiều rủi ro cho ngân hàng.

Điều này thê hiện qua việc rất khó có thẻ đánh giá hoàn toàn được độ rủi ro của hồ sơ vay vốn. Việc luôn tồn tại những thông tin bắt cân xứng dẫn đến việc lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức. Thứ năm, dựa trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. Đối với một khoản cấp tín dụng, cho dù là tín chấp hay thế chấp, thì quá trình đề nghị vay và cho vay đều phải diễn ra theo một quy trình chặt chẽ với những thủ tục mang tính pháp lý cao.

như: Hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp hoặc cầm có (đối với những khoản vay thế chấp hoặc cằm có), khế ước nhận nợ,. Theo đó, người đi vay sẽ cam kết hoàn trả gốc lãi của khoản vay một cách vô điều kiện khi đến hạn._ Vai trò của tín dụng Vai trò đối với nền kinh tế Thứ nhất, tín dụng ngân hàng giúp thúc đẩy tăng trưởng của nền kinh tế và gia tăng các cơ hội việc làm. Điều này xuất phát từ việc ngân hàng luân chuyên vốn từ những chủ thê dư thừa vốn đến với những chủ thể có nhu cầu về vốn đề nguồn vốn dư thừa được luân chuyển giữa các chủ thể, không bị ứ đọng trong dân chúng. Điều đó giúp cho những chủ thể cần vốn có thể có được nguồn vốn đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo ra thêm các việc làm trong xã hội.

Thứ hai, tín dụng giúp cho việc phân bổ các nguồn lực tài chính hiệu quả hơn. Không chỉ vậy, tín dụng còn tạo điều kiện cho giao thương, hoạt động mua bán trong và ngoài nước, góp phần tăng trưởng kinh tế. Thứ ba, Nhà nước sử dụng tín dụng ngân hàng như là một công cụ điều tiết kinh tế xã hội. Bằng việc cung cấp vốn tín dụng vào những ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm, nền kinh tế sẽ có sự thay đổi do việc đầu tư này sẽ thúc đây sự phát triển của chúng.

Ngoài ra, tín dụng giúp cho tiền tệ được lưu thông, giúp cho nguồn vốn có thể tới được những nơi cần được tài trợ vốn, góp phần xóa đói giảm nghéo, ôn định chính trị, kinh tế và xã hội. Vai trò đối với khách hàng Thứ nhất, có thê đáp ứng kịp thời nhu cầu cả về chất và lượng của nguồn vốn. So với tín dụng đen, cho vay nặng lãi thì tín dụng ngân hàng có ưu điểm và vai trò quan trọng đối với khách hàng. Ngoài ưu điểm là mức lãi suất và chỉ phí bỏ ra ít hơn rất nhiều so với tín dụng đen và cho vay nặng lãi thì tín dụng ngân hàng có các ưu điểm như: nhanh chóng, dễ tiếp thời gian cho vay linh hoạt tùy theo mục đích hoặc sản phẩm vay, khách hàng có thê sử dụng vốn với những mục đích hợp lý,.Vì vậy nên tín dụng ngân hàng có thể đáp ứng được nhu cầu đa dạng của khách hàng, từ đó, có thể giúp nhà đầu tư kịp thời tận dụng những cơ hội hợp tác và kinh doanh, giúp các hộ gia đình nâng cao, cải thiện chất lượng cuộc sống Thứ hai, đối với doanh nghiệp, việc sử dụng tín dụng sẽ ràng buộc về trách nhiệm trả vốn gốc và lãi của khoản cấp tín dụng theo đúng thời gian mà hai bên đã 12 thỏa thuận, giúp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

Từ đấy, bản thân chính khách hàng sẽ phải vận dụng hết khả năng và sử dụng nguồn được cấp tín dụng có hiệu quả nhất để đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả khoản nợ cho ngân hàng. Thứ ba, tín dụng giúp giải quyết mâu thuẫn trong nhu cầu và thu nhập của cá nhân. Điều này thể hiện rất rõ ràng, đặc biệt là thông qua hoạt động cấp tín dụng đối với cá nhân. Mỗi một cá nhân trong xã hội đều có nhu cầu tiêu dùng.

Tuy nhiên, đôi khi nhu cầu và thu nhập của họ không trùng khớp với nhau, do đó tạo ra mâu thuẫn. Khi đó, tín dụng NHTM là một nguồn đề họ giải quyết được mâu thuẫn này, từ đó có thể thỏa mãn nhu cầu, nâng cao đời sống, thúc đây chất lượng cuộc sống. Vai trò đối với bản thân ngân hàng Thứ nhát, là một trong những hoạt động truyền thống của mọi NHTM, nên không khó dé nhận ra rằng tín dụng là hoạt động đem lại lợi nhuận chiếm tỷ trọng lớn và chủ yếu cho ngân hàng. Không chỉ vậy, khi thể hiện trên bảng cân đối kế toán, đây còn là một hoạt động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản có.

Mặc dù trong những. khoảng thời gian gần đây, ngân hàng hướng tới các nguồn thu nhập phi lãi và nguồn thu nhập từ dịch vụ, nhưng hoạt động tín dụng vẫn là một hoạt động quan trọng. đem về nguồn thu nhập lớn đối với các ngân hàng. Thứ hai, thông qua hoạt động tin dụng, ngân hàng có thể mở rộng bán chéo các dịch vụ khác cho khách hàng như tư vấn, thu hút tiền gửi, thanh toán, kinh doanh.

Từ đó, ngân hàng đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, gia tăng nguồn thu nhập và giảm thiêu rủi ro khi rủi ro tín dụng xảy ra. Rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại 1. Khái niệm rấi ro tin dung Rai ro tín dụng là khả năng xảy ra biến cố từ các khoản tín dụng mà chúng sẽ tạo nên những tổn thất cho ngân hàng do việc khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các cam kết trong hop déng tin dung. Đặc điểm của rủi ro tín dụng 15 Thứ nhất, rủi ro đi liền với hoạt động truyền thống và mang tới nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn của ngân hàng - đó là tín dụng.

Rủi ro xảy ra khi khách hàng không thể trả nợ hoặc cố tình không muốn trả nợ, có thể trả nợ không đúng hạn hoặc trả không đầy đủ các khoản nợ góc và lãi vay. Ngoài ra, rủi ro còn xảy tới khi có biến động về môi trường kinh tế - xã hội, dẫn đến các nguồn thu nhập của khách hàng bị ảnh hưởng, thậm chí là không đủ để có thể trả nợ. Thứ hai, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi và cũng không thể loại trừ. Mỗi một quyết định cấp tín dụng khi đưa ra đều ân chứa rủi ro nhất định dù rằng ban thân các cán bộ nhân viên đã phần nảo tiên đoán ra những rủi ro hay biến cố có thê xảy đến.

Tuy nhiên, các biến có kinh tế - xã hội luôn biến động không ngừng luôn tác động trực tiếp hoặc gián tiếp tới khả năng trả khoản cấp tín dụng của bên đi vay.