Thực trạng quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại Agribank Lý Thường Kiệt

Khám phá quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Lý Thường Kiệt.

• Người hướng dẫn: Thầy Nguyễn Lê Hiệp
• Trường học: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
• Chuyên ngành: Kinh tế phát triển
• Đề tài: Thực Trạng Quy Trình Thẩm Định Cho Vay Doanh Nghiệp Tại Agribank – CN Lý Thường Kiệt
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• 1. PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ
• 1.1. Lý do chọn đề tài
• 1.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 1.3. Phạm vi nghiên cứu
• 1.4. Phương pháp nghiên cứu
• 1.4.1. Phương pháp thu thập số liệu
• 1.4.2. Phương pháp xử lý số liệu
• 1.4.3. Phương pháp quan sát
• 1.4.4. Phương pháp phỏng vấn
• 1.4.5. Nghiên cứu tài liệu, sách báo
• 2. PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
• 2.1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 2.1.1. Khái quát về hoạt động cho vay doanh nghiệp
• 2.1.2. Một số khái niệm
• 2.1.2.1. Tín dụng ngân hàng
• 2.1.2.2. Cho vay
• 2.1.2.3. Khách hàng doanh nghiệp
• 2.1.3. Nguyên tắc cho vay
• 2.1.4. Phân loại hoạt động cho vay
• 2.1.4.1. Dựa vào mục đích cho vay
• 2.1.4.2. Dựa vào thời hạn cho vay
• 2.1.4.3. Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng
• 2.1.4.4. Dựa vào phương thức cho vay
• 2.1.4.5. Dựa theo phương thức hoàn trả nợ vay
• 2.1.5. Điều kiện vay vốn đối với khách hàng doanh nghiệp
• 2.1.6. Quy trình cho vay doanh nghiệp
• 2.1.6.1. Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị cho vay vốn
• 2.1.6.2. Bước 2: Thẩm định hồ sơ vay vốn
• 2.1.6.3. Bước 3: Quyết định và ký hợp đồng tín dụng
• 2.2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM AGRIBANK – CHI NHÁNH LÝ THƯỜNG KIỆT
• 2.2.1. Tổng quan về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – CN Lý Thường Kiệt
• 2.2.2. Quá trình hình thành và phát triển của NH nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – CN Lý Thường Kiệt
• 2.2.3. Hệ thống bộ máy tổ chức, quản lý của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – CN Lý Thường Kiệt
• 2.2.4. Tình hình các nguồn lực của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – CN Lý Thường Kiệt
• 2.2.5. Tình hình cho vay tại Ngân hàng qua 3 năm 2016 – 2018
• 2.2.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank – CN Lý Thường Kiệt trong giai đoạn 2016 – 2018
• 2.2.7. Thực trạng quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam Agribank – Chi nhánh Lý Thường Kiệt
• 2.2.8. Tổng quan quy trình cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Agribank – Chi nhánh Lý Thường Kiệt
• 2.2.9. Phương pháp thẩm định cho vay
• 2.2.10. Quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Agribank – Chi nhánh Lý Thường Kiệt
• 2.2.11. Nhận xét quy trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Agribank – CN Lý Thường Kiệt
• 2.2.12. Những kết quả đạt được
• 2.2.13. Những hạn chế và nguyên nhân
• 2.3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÝ THƯỜNG KIỆT
• 2.3.1. Định hướng phát triển của Agribank – CN Lý Thường Kiệt
• 2.3.2. Định hướng phát triển trong năm 2019
• 2.3.3. Những thuận lợi và khó khăn
• 2.3.4. Một số giải pháp hoàn thiện quy trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Agribank – CN Lý Thường Kiệt
• 3. PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại Agribank

Quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại Agribank Lý Thường Kiệt là một phần quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Quy trình này không chỉ giúp ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng mà còn đảm bảo an toàn cho nguồn vốn vay. Việc thẩm định được thực hiện qua nhiều bước, từ việc thu thập hồ sơ đến phân tích và ra quyết định cho vay. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả cho vay.

1.1. Hồ sơ vay vốn doanh nghiệp cần chuẩn bị

Hồ sơ vay vốn là tài liệu quan trọng trong quy trình thẩm định. Doanh nghiệp cần chuẩn bị các giấy tờ như giấy đề nghị vay vốn, báo cáo tài chính, và phương án sản xuất kinh doanh. Những tài liệu này giúp ngân hàng đánh giá khả năng tài chính và mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp.

1.2. Các bước trong quy trình thẩm định cho vay

Quy trình thẩm định cho vay tại Agribank bao gồm các bước chính như thu thập hồ sơ, thẩm định hồ sơ, và ra quyết định tín dụng. Mỗi bước đều có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính chính xác và hiệu quả của quyết định cho vay.

II. Những thách thức trong quy trình thẩm định cho vay tại Agribank

Quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại Agribank không chỉ gặp phải những khó khăn trong việc thu thập thông tin mà còn phải đối mặt với các rủi ro tiềm ẩn từ khách hàng. Việc đánh giá chính xác khả năng tài chính và uy tín của doanh nghiệp là một thách thức lớn. Ngoài ra, sự thay đổi nhanh chóng của thị trường cũng ảnh hưởng đến quyết định cho vay.

2.1. Rủi ro từ thông tin không chính xác

Một trong những thách thức lớn nhất trong quy trình thẩm định là việc khách hàng cung cấp thông tin không chính xác hoặc thiếu minh bạch. Điều này có thể dẫn đến quyết định cho vay sai lầm, gây thiệt hại cho ngân hàng.

2.2. Tác động của thị trường đến quyết định cho vay

Thị trường luôn biến động, và điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Agribank cần có các phương pháp thẩm định linh hoạt để ứng phó với những thay đổi này.

III. Phương pháp thẩm định cho vay doanh nghiệp tại Agribank

Agribank áp dụng nhiều phương pháp thẩm định khác nhau để đánh giá khả năng vay vốn của doanh nghiệp. Các phương pháp này bao gồm phân tích tài chính, đánh giá rủi ro tín dụng, và kiểm tra thực địa. Mỗi phương pháp đều có ưu điểm riêng, giúp ngân hàng đưa ra quyết định chính xác hơn.

3.1. Phân tích tài chính doanh nghiệp

Phân tích tài chính là bước quan trọng trong quy trình thẩm định. Agribank sẽ xem xét các chỉ số tài chính như doanh thu, lợi nhuận, và khả năng thanh toán để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp.

3.2. Đánh giá rủi ro tín dụng

Đánh giá rủi ro tín dụng giúp ngân hàng xác định khả năng trả nợ của khách hàng. Agribank sẽ xem xét lịch sử tín dụng và các yếu tố khác để đưa ra quyết định cho vay.

IV. Ứng dụng thực tiễn quy trình thẩm định cho vay tại Agribank

Quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại Agribank đã được áp dụng thành công trong nhiều trường hợp. Những kết quả đạt được không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả cho vay. Các doanh nghiệp cũng được hỗ trợ tốt hơn trong việc tiếp cận nguồn vốn.

4.1. Kết quả từ việc áp dụng quy trình thẩm định

Việc áp dụng quy trình thẩm định đã giúp Agribank giảm tỷ lệ nợ xấu và tăng cường khả năng thu hồi vốn. Điều này không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng mà còn cho cả khách hàng.

4.2. Hỗ trợ doanh nghiệp trong việc vay vốn

Agribank đã cung cấp nhiều dịch vụ hỗ trợ cho doanh nghiệp trong quá trình vay vốn, từ tư vấn đến hướng dẫn lập hồ sơ. Điều này giúp doanh nghiệp dễ dàng hơn trong việc tiếp cận nguồn vốn.

V. Kết luận và định hướng tương lai cho quy trình thẩm định tại Agribank

Quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại Agribank Lý Thường Kiệt đã chứng minh được tầm quan trọng của nó trong việc đảm bảo an toàn cho ngân hàng. Trong tương lai, ngân hàng cần tiếp tục cải tiến quy trình này để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của thị trường và giảm thiểu rủi ro.

5.1. Định hướng cải tiến quy trình thẩm định

Agribank cần nghiên cứu và áp dụng các công nghệ mới vào quy trình thẩm định để nâng cao hiệu quả và độ chính xác. Việc này sẽ giúp ngân hàng đáp ứng nhanh chóng hơn với nhu cầu của khách hàng.

5.2. Tăng cường đào tạo nhân viên thẩm định

Đào tạo nhân viên là yếu tố quan trọng để nâng cao chất lượng quy trình thẩm định. Agribank cần tổ chức các khóa đào tạo thường xuyên để cập nhật kiến thức và kỹ năng cho cán bộ tín dụng.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, tín dụng là mảng nghiệp vụ mang lại nguồn thu chủ yếu nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Thực tiễn hoạt động ngân hàng tại Việt Nam cho thấy rủi ro cho vay bắt nguồn từ hai nhóm nguyên nhân căn bản:

• Thứ nhất, các sai phạm nội bộ khi cấp quản lý thông đồng với nhân viên hoặc đối tượng bên ngoài nhằm chiếm đoạt tài sản, giải ngân sai mục đích hoặc lập khống chứng từ.
• Thứ hai, hành vi gian lận từ phía khách hàng vay vốn thông qua việc cung cấp báo cáo tài chính thiếu minh bạch, bóp méo thông tin doanh nghiệp và xây dựng các phương án kinh doanh thiếu tính khả thi nhằm chiếm dụng vốn ngân hàng.

Doanh nghiệp là đối tượng khách hàng có nhu cầu vốn lớn để đầu tư dự án và mở rộng sản xuất kinh doanh. Do đó, việc xây dựng và thực thi một quy trình thẩm định tín dụng chặt chẽ, hiệu quả là yêu cầu cấp thiết nhằm giúp cán bộ tín dụng rà soát chính xác các điều kiện vay vốn, ngăn ngừa nợ xấu và bảo toàn vốn cho ngân hàng. Xuất phát từ bối cảnh đó, đề tài "Thực trạng quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Lý Thường Kiệt" được tác giả thực hiện nhằm phân tích toàn diện các bước nghiệp vụ thực tế của cán bộ tín dụng khi tiếp nhận và thẩm định hồ sơ vay vốn doanh nghiệp.

Mục tiêu nghiên cứu của khóa luận được xác định cụ thể như sau:

• Mục tiêu tổng quát: Nghiên cứu cơ sở lý luận về hoạt động cho vay và quy trình thẩm định cho vay của ngân hàng thương mại, làm cơ sở phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp hoàn thiện quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp.
• Mục tiêu cụ thể:
  1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về cho vay, quy trình cho vay và quy trình thẩm định cho vay tại các ngân hàng thương mại.
  2. Phân tích thực trạng quy trình thực hiện công việc thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Lý Thường Kiệt giai đoạn 2016 – 2018.
  3. Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình và nâng cao hiệu quả cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Lý Thường Kiệt.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động và quy trình thẩm định cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp.
• Phạm vi không gian: Phòng Tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Lý Thường Kiệt (Địa chỉ: 162-166 Lý Thường Kiệt, Phường 14, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh).
• Phạm vi thời gian: Số liệu và thông tin thực tế được thu thập và phân tích trong giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2018.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận dựa trên khung pháp lý của hệ thống ngân hàng Việt Nam và các tài liệu chuyên ngành về quản trị tín dụng ngân hàng thương mại:

• Khung pháp lý và tài liệu tham khảo: Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010; Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng; Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD ngày 09/03/2017 của Hội đồng thành viên Agribank về Quy chế cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp trong hệ thống Agribank; Giáo trình và tài liệu nghiệp vụ tín dụng ngân hàng của Nguyễn Minh Kiều (2008).
• Khái niệm và nguyên tắc nền tảng: Hệ thống hóa các khái niệm về tín dụng ngân hàng, hoạt động cho vay, khách hàng doanh nghiệp; 4 nguyên tắc cho vay bắt buộc (nguyên tắc hoàn trả, nguyên tắc thời hạn, nguyên tắc trả lãi, nguyên tắc sử dụng vốn đúng mục đích); các tiêu chí phân loại cho vay (theo mục đích, thời hạn, mức độ tín nhiệm, phương thức cho vay và phương thức hoàn trả nợ).
• Phương pháp thẩm định chuyên môn: Thẩm định theo trình tự; thẩm định so sánh, đối chiếu; phân tích độ nhạy (sử dụng các chỉ tiêu IRR, NPV, PI); phương pháp triệt tiêu rủi ro; phương pháp dự báo xu hướng thị trường; phương pháp dựa trên kinh nghiệm và kỹ năng tác nghiệp của cán bộ tín dụng.

Hệ thống phương pháp nghiên cứu thực tế:

• Thu thập dữ liệu thứ cấp: Báo cáo tài chính của Agribank – Chi nhánh Lý Thường Kiệt qua 3 năm (2016 – 2018); hệ thống biểu mẫu, quy chế cho vay nội bộ của Agribank; hồ sơ vay vốn doanh nghiệp thực tế; thông tin tín dụng từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC).
• Thu thập dữ liệu sơ cấp: Khảo sát hồ sơ thẩm định thực tế của 1 khách hàng doanh nghiệp mẫu là Công ty Cổ phần Thương mại Green Ka; thực hiện quan sát quy trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định tại phòng tín dụng; phỏng vấn cán bộ quản lý và nhân viên về thực tế hoạt động, cơ chế kiểm soát và chất lượng nhân sự.
• Xử lý dữ liệu: Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu; phương pháp so sánh đối chiếu giữa các kỳ kế toán; phương pháp phân tích tỷ lệ và tốc độ tăng trưởng kinh tế.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại

Chương 1 hệ thống hóa toàn diện các lý thuyết cốt lõi về hoạt động cấp tín dụng và thẩm định cho vay doanh nghiệp:

• Điều kiện và quy trình cho vay doanh nghiệp: Nêu rõ các điều kiện pháp lý, năng lực tài chính, tính khả thi của phương án kinh doanh và biện pháp bảo đảm tiền vay theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Quy trình cho vay gồm 6 bước chuẩn mực: (1) Lập hồ sơ đề nghị vay vốn; (2) Thẩm định hồ sơ vay vốn; (3) Quyết định và ký hợp đồng tín dụng; (4) Giải ngân; (5) Giám sát tín dụng; (6) Thanh lý hợp đồng tín dụng.
• Khung nội dung thẩm định 4 thành phần:
  1. Thẩm định năng lực pháp lý: Xác minh tư cách pháp nhân, thẩm quyền của người đại diện, uy tín đạo đức và lịch sử quan hệ tín dụng của ban lãnh đạo doanh nghiệp.
  2. Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính: Đánh giá lĩnh vực hoạt động, sản phẩm, thị trường, đối thủ cạnh tranh, công nghệ; kiểm tra tính xác thực của báo cáo tài chính; tính toán và đánh giá hệ thống chỉ số tài chính (khả năng thanh toán ngắn hạn, thanh toán nhanh, thanh toán tức thời, hệ số nợ, khả năng thanh toán lãi vay; vòng quay tài sản, vòng quay tồn kho, kỳ thu tiền bình quân, vòng luân chuyển khoản phải trả; tỷ suất sinh lời ROA, ROS, ROE).
  3. Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh: Xác định tính hợp pháp của mục đích vay; đánh giá các yếu tố đầu vào, đầu ra; thẩm định tổng nhu cầu vốn; kiểm tra tính hợp lý của các khoản mục chi phí; dự báo doanh thu, kết quả kinh doanh và cân đối dòng tiền trả nợ từ lợi nhuận sau thuế và khấu hao tài sản cố định.
  4. Thẩm định tài sản bảo đảm (TSBĐ): Kiểm tra tính pháp lý đối với tài sản có đăng ký quyền sở hữu (bất động sản, phương tiện vận tải) và tài sản không đăng ký (hàng hóa, vật tư); định giá thị trường tài sản thông qua dòng tiền chiết khấu, dữ liệu giao dịch bất động sản hoặc tổ chức thẩm định giá độc lập.
• Rủi ro trong quy trình thẩm định: Nhận diện các nguy cơ sai phạm như sự thông đồng giữa cán bộ và khách hàng; tài liệu giả mạo chữ ký, con dấu; hồ sơ pháp lý hết hiệu lực không được cập nhật; cán bộ thẩm định non kém về năng lực định giá tài sản bảo đảm dẫn đến cấp sai hạn mức tín dụng.

Chương 2: Thực trạng quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank – Chi nhánh Lý Thường Kiệt

Chương 2 trình bày tổng quan về tổ chức, nguồn lực, hiệu quả kinh doanh và đi sâu vào quy trình thẩm định tín dụng tại chi nhánh:

• Lịch sử hình thành và cơ cấu tổ chức: Tiền thân là Phòng giao dịch số 2 thuộc Sở giao dịch II Agribank (thành lập theo Quyết định 728/SGDII-02 ngày 04/10/2001). Sau các lần nâng cấp và đổi tên (Quyết định 109/NHNN/HĐQT-TCCB ngày 21/05/2002; Quyết định 148/QĐ/NHNN-TCCB ngày 23/02/2004), đơn vị được nâng cấp thành Chi nhánh cấp 1 trực thuộc Agribank theo Quyết định số 152/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 29/02/2008. Bộ máy gồm 1 Giám đốc, 3 Phó Giám đốc, 8 phòng nghiệp vụ chuyên môn và 4 phòng giao dịch trực thuộc (PGD Phú Thọ, PGD Lạc Long Quân, PGD Số 3, PGD Nhật Tảo).
• Tình hình nguồn lực và hoạt động kinh doanh giai đoạn 2016 – 2018:
  • Lao động: Tổng nhân sự tăng từ 157 người (2016) lên 162 người (2017) và 179 người (2018). Lao động nữ chiếm tỷ trọng cao (năm 2018 là 125 người, chiếm 69,8%). Trình độ đại học và trên đại học chiếm trên 93% (167 người năm 2018).
  • Tài sản và nguồn vốn: Tổng tài sản tăng từ 4.619,66 tỷ đồng (2016) lên 5.614,30 tỷ đồng (2017) và 5.632,00 tỷ đồng (2018). Vốn huy động từ khách hàng là nguồn vốn chủ lực, đạt 3.639,00 tỷ đồng năm 2018 (chiếm 64,6% tổng nguồn vốn).
  • Hoạt động cho vay: Doanh số cho vay tăng từ 2.981,00 tỷ đồng (2016) lên 3.012,00 tỷ đồng (2017) và 3.200,00 tỷ đồng (2018). Cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng áp đảo (2.776,20 tỷ đồng năm 2018, chiếm 86,8%). Khách hàng công ty cổ phần và TNHH chiếm 73,2% dư nợ (2.342,40 tỷ đồng năm 2018). Ngành thương mại chiếm thị phần vay lớn nhất (1.832,00 tỷ đồng năm 2018, chiếm 57,3%), tiếp đến là công nghiệp (1.290,50 tỷ đồng, chiếm 40,3%) và nông nghiệp (60,40 tỷ đồng, chiếm 1,9%).
  • Kết quả kinh doanh: Lợi nhuận đạt 83,247 tỷ đồng năm 2016; tăng lên 88,997 tỷ đồng năm 2017 (tăng 6,9%); năm 2018 đạt 85,035 tỷ đồng do chi phí trả lãi huy động và chi phí hoạt động tăng.

Chỉ tiêu tài chính & hoạt động	Năm 2016	Năm 2017	Năm 2018	So sánh 2017/2016 (%)	So sánh 2018/2017 (%)
Tổng tài sản (Tỷ đồng)	4.619,66	5.614,30	5.632,00	+21,5%	+0,3%
Vốn huy động từ KH (Tỷ đồng)	3.100,00	3.537,00	3.639,00	+14,1%	+2,9%
Tổng doanh số cho vay (Tỷ đồng)	2.981,00	3.012,00	3.200,00	+1,04%	+6,2%
- Cho vay ngắn hạn (Tỷ đồng)	2.663,70	2.576,90	2.776,20	-3,3%	+7,8%
- Cho vay trung & dài hạn (Tỷ đồng)	316,30	435,10	423,80	+37,6%	-2,6%
Thu lãi cho vay (Tỷ đồng)	324,325	300,474	320,214	-7,4%	+6,6%
Tổng chi phí (Tỷ đồng)	286,369	300,235	304,955	+4,8%	+1,6%
Lợi nhuận (Tỷ đồng)	83,247	88,997	85,035	+6,9%	-4,5%

• Quy trình cho vay và thẩm định thực tế:
  • Quy trình tín dụng doanh nghiệp tại Agribank thực hiện theo Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD với 8 bước: (1) Tiếp nhận nhu cầu và hồ sơ; (2) Thẩm định khoản vay; (3) Kiểm soát khoản vay; (4) Quyết định cho vay; (5) Ký kết hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm; (6) Giải ngân; (7) Kiểm tra/giám sát; (8) Thu nợ.
  • Quy trình thẩm định tại Phòng Tín dụng diễn ra qua 4 bước: (1) Khách hàng yêu cầu và cung cấp hồ sơ; (2) Tiếp nhận hồ sơ; (3) Thẩm định hồ sơ (xác minh tính hợp lệ, pháp lý, tài chính, phương án kinh doanh, tài sản bảo đảm); (4) Lập báo cáo đề xuất/báo cáo thẩm định trình Giám đốc chi nhánh hoặc Hội đồng tín dụng phê duyệt.
  • Khảo sát thực tế hồ sơ khách hàng: Đánh giá hồ sơ xin cấp tín dụng của Công ty Cổ phần Thương mại Green Ka thông qua phân tích cơ cấu vốn chủ sở hữu, năng lực ban điều hành, bảng cân đối tài khoản, kết quả kinh doanh, các chỉ số tài chính, dự toán kế hoạch kinh doanh 2019 và so sánh định giá bất động sản bảo đảm.
• Đánh giá quy trình thẩm định:
  • Kết quả đạt được: Quy trình chặt chẽ, tuân thủ đúng định hướng của Agribank; cán bộ có trình độ chuyên môn cao; phân tích tương đối toàn diện hồ sơ pháp lý và tài chính khách hàng.
  • Hạn chế và nguyên nhân: Thời gian xử lý hồ sơ đôi khi kéo dài; công tác thu thập thông tin độc lập về khách hàng còn phụ thuộc vào dữ liệu do doanh nghiệp tự cung cấp; năng lực định giá tài sản chuyên biệt còn hạn chế; tồn tại áp lực nợ xấu qua các năm (Bảng 13 trong văn bản).

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Lý Thường Kiệt

Chương 3 đề xuất các phương hướng và giải pháp nghiệp vụ xuất phát từ định hướng kinh doanh năm 2019 của Chi nhánh:

• Định hướng và bối cảnh: Phát triển an toàn, tăng trưởng tín dụng đi đôi với kiểm soát rủi ro, đẩy mạnh mảng dịch vụ và giữ vững thị phần doanh nghiệp tại địa bàn Quận 10 và các khu vực lân cận tại TP. Hồ Chí Minh.
• Hệ thống giải pháp đề xuất:
  1. Nâng cao chất lượng thẩm định báo cáo tài chính: Tăng cường đối chiếu chứng từ kế toán gốc, kiểm tra số dư công nợ thực tế với đối tác của doanh nghiệp, không chỉ dựa trên báo cáo chưa kiểm toán do khách hàng nộp.
  2. Chuẩn hóa quy trình thẩm định phương án sản xuất kinh doanh: Ứng dụng các công cụ phân tích độ nhạy dòng tiền, kiểm tra chéo giá cả nguyên vật liệu đầu vào và hợp đồng tiêu thụ đầu ra trên thị trường thực tế.
  3. Nâng cao hiệu quả thẩm định tài sản bảo đảm: Thắt chặt kiểm tra pháp lý giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản; cập nhật biến động giá thị trường bất động sản thông qua phối hợp với các đơn vị định giá chuyên nghiệp; kiểm tra định kỳ hiện trạng kho hàng hóa bảo đảm.
  4. Đào tạo và nâng cao đạo đức nghề nghiệp cán bộ tín dụng: Thường xuyên tổ chức bồi dưỡng kỹ năng nhận diện rủi ro, phân tích tài chính doanh nghiệp và kiểm tra giấy tờ giả mạo; phân định rõ trách nhiệm cá nhân trong từng khâu thẩm định.
  5. Khai thác hiệu quả hệ thống dữ liệu thông tin tín dụng: Kết hợp chặt chẽ giữa tra cứu dữ liệu CIC, thông tin nội bộ của Agribank và các nguồn thông tin từ cơ quan quản lý để đánh giá chính xác lịch sử tín dụng của khách hàng.

---

Kết quả và đóng góp

• Kết quả nghiên cứu thực chứng:
  • Khóa luận phản ánh chính xác tình hình tăng trưởng của Agribank – Chi nhánh Lý Thường Kiệt giai đoạn 2016 – 2018 với tổng tài sản đạt 5.632 tỷ đồng, vốn huy động đạt 3.639 tỷ đồng, dư nợ cho vay đạt 3.200 tỷ đồng và lợi nhuận kinh doanh duy trì trên 85 tỷ đồng/năm.
  • Làm rõ cơ cấu tín dụng doanh nghiệp của chi nhánh: tập trung cao vào khối doanh nghiệp thương mại (57,3%) và vốn vay ngắn hạn (86,8%), phù hợp với đặc thù giao thương trên địa bàn Quận 10, TP. Hồ Chí Minh.
  • Phân tích chi tiết quy trình thẩm định hồ sơ thực tế thông qua trường hợp Công ty Cổ phần Thương mại Green Ka, chỉ rõ các bước đánh giá từ năng lực điều hành, cân đối tài chính, dự báo doanh thu đến đối chiếu so sánh giá đất bảo đảm.
• Giải pháp và kiến nghị: Tác giả đề xuất 5 nhóm giải pháp nghiệp vụ bám sát thực tiễn tại Phòng Tín dụng, tập trung vào hoàn thiện thẩm định BCTC, phân tích độ nhạy phương án kinh doanh, nâng cao chất lượng định giá TSBĐ và kiểm soát đạo đức nghề nghiệp của CBTD.
• Đóng góp tự nêu của tác giả: Hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại NHTM; cung cấp bức tranh thực tế, chi tiết về các khâu nghiệp vụ thẩm định tại Agribank – CN Lý Thường Kiệt; chỉ ra những kẽ hở rủi ro tiềm ẩn trong quá trình tác nghiệp và đưa ra các đề xuất hoàn thiện có tính khả thi cho đơn vị thực tập.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của nghiên cứu:
  • Phạm vi khảo sát giới hạn tại Phòng Tín dụng của một đơn vị cụ thể là Agribank – Chi nhánh Lý Thường Kiệt, chưa có điều kiện so sánh đối chiếu quy trình thẩm định với các ngân hàng thương mại cổ phần khác trên cùng địa bàn.
  • Dữ liệu thực nghiệm tập trung trong giai đoạn 3 năm (2016 – 2018); phần khảo sát thực tế hồ sơ tín dụng mới dừng lại ở một trường hợp điển hình (Công ty Cổ phần Thương mại Green Ka), chưa bao quát hết các loại hình doanh nghiệp sản xuất, xây dựng phức tạp khác.
  • Do tác giả còn hạn chế về kinh nghiệm thực tế tại thời điểm thực tập nên một số phân tích chuyên sâu về kỹ thuật định giá phái sinh hay mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ chưa được triển khai toàn diện.
• Hướng nghiên cứu tiếp:
  • Mở rộng phạm vi nghiên cứu sang nhiều chi nhánh hoặc so sánh quy trình thẩm định giữa các ngân hàng thương mại quốc doanh và cổ phần.
  • Cập nhật số liệu chuỗi thời gian dài hơn sau năm 2018 và mở rộng mẫu khảo sát doanh nghiệp sang các lĩnh vực nông nghiệp công nghệ cao, xuất nhập khẩu.
  • Nghiên cứu ứng dụng các mô hình định lượng rủi ro tín dụng hiện đại (như mô hình CreditMetrics, Z-score) vào khâu thẩm định tự động hóa.

---

Giá trị tham khảo

• Đối tượng sử dụng:
  • Sinh viên các chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Kinh tế phát triển, Quản trị kinh doanh chuẩn bị làm khóa luận tốt nghiệp hoặc chuyên đề thực tập về nghiệp vụ tín dụng.
  • Cán bộ tín dụng, nhân viên thẩm định mới tiếp nhận công việc tại các ngân hàng thương mại, đặc biệt là hệ thống Agribank.
  • Giảng viên tham khảo làm tài liệu giảng dạy tình huống (case study) về phân tích hồ sơ tín dụng doanh nghiệp.
• Nội dung giá trị nhất:
  • Hệ thống công thức, chỉ số tài chính và các nội dung kiểm tra 4 bước thẩm định (Pháp lý - Tài chính - Phương án SXKD - Tài sản bảo đảm) được trình bày logic, mạch lạc.
  • Bộ số liệu hoạt động thực tế 3 năm (2016 – 2018) và dữ liệu chi tiết từ case study thẩm định doanh nghiệp cụ thể (Công ty Cổ phần Thương mại Green Ka).

---

Câu hỏi thường gặp

1. Cơ cấu lao động tại Agribank – Chi nhánh Lý Thường Kiệt giai đoạn 2016 – 2018 có đặc điểm gì nổi bật?
Tổng số lao động của chi nhánh tăng từ 157 người (2016) lên 179 người (2018). Lao động nữ chiếm tỷ trọng áp đảo (gần 70%, năm 2018 là 125/179 người). Về trình độ học vấn, cán bộ có trình độ đại học và trên đại học chiếm tỷ lệ rất cao, liên tục trên 93% qua các năm (năm 2018 đạt 167 người, chiếm 93,3%).

2. Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế tại Agribank – CN Lý Thường Kiệt tập trung chủ yếu vào ngành nào?
Dư nợ tập trung lớn nhất vào ngành thương mại với tỷ trọng tăng liên tục từ 49,7% năm 2016 (1.481,7 tỷ đồng) lên 57,3% năm 2018 (1.832 tỷ đồng). Ngành công nghiệp chiếm vị trí thứ hai với 40,3% năm 2018 (1.290,5 tỷ đồng), trong khi ngành nông nghiệp chiếm tỷ trọng khiêm tốn nhưng tăng trưởng đều (đạt 60,4 tỷ đồng, chiếm 1,9% năm 2018).

3. Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại hệ thống Agribank được quy định theo văn bản nào và gồm mấy bước?
Quy trình được thực hiện theo Quyết định số 226/QĐ-HĐTV-TD ngày 09/03/2017 của Hội đồng thành viên Agribank, gồm 8 bước: (1) Tiếp nhận nhu cầu và hồ sơ cho vay; (2) Thẩm định khoản vay; (3) Kiểm soát hồ sơ vay; (4) Quyết định cho vay; (5) Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các văn bản liên quan; (6) Giải ngân; (7) Giám sát, theo dõi khoản vay; (8) Thu nợ.

4. Hồ sơ doanh nghiệp cụ thể nào được tác giả sử dụng làm mẫu khảo sát thực tế trong chương 2?
Tác giả sử dụng hồ sơ vay vốn của Công ty Cổ phần Thương mại Green Ka để khảo sát thực tế quy trình thẩm định, bao gồm phân tích cơ cấu vốn, năng lực lãnh đạo, bảng cân đối tài khoản, báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh, chỉ số tài chính, kế hoạch kinh doanh 2019 và thẩm định giá đất bảo đảm.

5. Lợi nhuận của Agribank – CN Lý Thường Kiệt trong giai đoạn 2016 – 2018 biến động ra sao?
Năm 2016, lợi nhuận đạt 83,247 tỷ đồng; năm 2017 tăng 6,9% lên mức 88,997 tỷ đồng; năm 2018 lợi nhuận giảm nhẹ 4,5% xuống còn 85,035 tỷ đồng do chi phí huy động vốn và các chi phí dịch vụ tăng, tuy nhiên vẫn duy trì tốc độ phát triển ổn định với mức tăng trưởng bình quân 0,625%/năm.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp đã hệ thống hóa đầy đủ cơ sở lý luận về nghiệp vụ thẩm định tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại, đồng thời phản ánh chi tiết thực trạng quy trình thẩm định tại Agribank – Chi nhánh Lý Thường Kiệt giai đoạn 2016 – 2018. Thông qua chuỗi dữ liệu thực chứng và case study thực tế, tác giả đã làm rõ các kết quả đạt được trong việc mở rộng tín dụng thương mại an toàn cũng như chỉ ra những rủi ro nghiệp vụ tiềm ẩn. Các giải pháp đề xuất trong khóa luận bám sát thực tế hoạt động của đơn vị, có giá trị ứng dụng cụ thể nhằm nâng cao chất lượng thẩm định và hạn chế nợ xấu tại chi nhánh.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Khái quát về hoạt động cho vay doanh nghiệp 1. Một số khái niệm a) Tín dụng ngân hàng “Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác (Luật tổ chức tín dụng, 2010). Ngoài ra còn có các khái niệm khác về tín dụng ngân hàng như: “Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định” (Nguyễn Minh Kiều, 2008).

b) Cho vay “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”(QĐ 1627/2001/QĐ-NHNN). Cho vay là một hình thức cấp tín dụng mà nó biểu hiện bằng tiền. Còn cấp tín dụng biểu hiện bằng nhiều hình thái khác: tiền, tài sản, uy tín,… c) Khách hàng doanh nghiệp Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh. Khách hàng doanh nghiệp là những khách hàng có tất cả những đặc điểm trên thì có điều kiện để vay vốn ngân hàng.

Nguyên tắc cho vay Để hoạt động cho vay được đảm bảo an toàn, phù hợp giữa lợi ích của bên cho vay và bên vay, hoạt động cho vay của các ngân hàng thường dựa trên những nguyên 4 tắc nhất định và các nguyên tắc này ảnh hưởng đến việc xây dựng và ban hành các văn bản quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động cho vay. Các nguyên tắc đó là:  Nguyên tắc hoàn trả: Khoản tín dụng phải được thanh toán nguyên gốc sau khi sử dụng để ngân hàng đảm bảo ở mức vốn tối thiểu nhất để có thể duy trì hoạt động.  Nguyên tắc thời hạn: Khoản tín dụng phải được hoàn trả đúng vào thời điểm đã được hai bên xác định cụ thể và được ghi nhận trong thỏa thuận vay vốn giữa khách hàng và ngân hàng.  Nguyên tắc trả lãi: Ngoài việc thanh toán đầy đủ, đúng hạn gốc khách còn phải có trách nhiệm thanh toán khoản lãi tính bằng tỷ lệ % trên số tiền vay, được gọi là giá mua trên quyền sử dụng vốn  Nguyên tắc sử dụng vốn đúng mục đích: Tất cả các khoản tín dụng được sử dụng đúng như trong hồ sơ vay vốn.

Phân loại hoạt động cho vay Vấn đề phân loại cho vay của ngân hàng cần phải được căn cứ vào nhiều tiêu chí cơ bản khác nhau, và mỗi cách phân loại đó đem đến những ý nghĩa và mục đích nhất định. Dưới đây là các cách phân loại cơ bản: a) Dựa vào mục đích cho vay: Theo cách phân loại này thì hoạt động cho vay bao gồm:  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh: Là hình thức cho vay được cấp cho các doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh.  Cho vay tiêu dùng các nhân: Là loại cho vay được cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.  Cho vay bất động sản: Là hình thức cho vay được cấp cho các doanh nghiệp để tiến hành đầu tư vào lĩnh vực bất động sản.

 Cho vay nông nghiệp: Là hình thức cho vay được cấp cho các tổ chức cá nhân hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp.  Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu: Là hình thức cho vay được cấp cho các doanh nghiệp để thực hiện hoạt động kinh doanh hàng hóa xuất nhập khẩu. 5 b) Dựa vào thời hạn cho vay:  Cho vay ngắn hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn dưới 1 năm.  Cho vay trung hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm.

 Cho vay dài hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn từ 5 năm trở lên. c) Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng  Cho vay có tài sản đảm bảo: Là hình thức cho vay dựa trên cơ sở các đảm bảo cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh bởi bên thứ ba.  Cho vay không có tài sản đảm bảo: Là hình thức cho vay dựa trên uy tín của bản thân khách hàng vay vốn chứ không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc được bảo lãnh bởi bên thứ ba. d) Dựa vào phương thức cho vay:  Cho vay theo món vay: Là hình thức cho vay, theo đó khách hàng và NHTM thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và kí kết hợp đồng cho vay.

 Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là hình thức cho vay mà NHTM và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức cho vay duy trì trong một thời gian nhất định. e) Dựa theo phương thức hoàn trả nợ vay:  Cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn: Là hình thức cho vay chỉ có một kỳ hạn trả.  Cho vay trả góp: Là hình thức cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ.  Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ: Là hình thức cho vay mà tùy vào tình hình tài chính của mình để người vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào.

Điều kiện vay vốn đối với khách hàng doanh nghiệp: Mặc dù khi cho vay, ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc vừa nêu trên nhưng thực tế không phải khách hàng nào cũng tuân thủ đúng các nguyên tắc này. Do vậy, để giúp cho việc đảm bảo các nguyên tắc vay vốn, ngân hàng chỉ xem xét cho vay khi khách hàng thỏa mãn một số điều kiện vay nhất định. Theo quy chế cho vay của ngân hàng Nhà nước ban hành, các điều kiện vay vốn khách hàng cần có bao gồm: 6  Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự, giấy phép đăng ký kinh doanh ngành nghề cụ thể và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.  Có mục đích vay vốn hợp pháp.

 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.  Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả.  Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước Việt Nam.  Các điều kiện vay vốn này chỉ hướng dẫn chung cần thiết cho các NHTM.

Khi cụ thể hóa các điều kiện cho vay này, các NHTM có thể cụ thể hóa và đặt ra các điều kiện riêng của mình. Quy trình cho vay doanh nghiệp Hầu hết các NHTM đều tự thiết kế cho mình một quy trình cho vay cụ thể, bao gồm nhiều giai đoạn khác nhau với kết quả cụ thể của từng giai đoạn. Việc thiết kế quy trình cho vay tùy thuộc vào nhiều yếu tố như: Khả năng tổ chức quản lý, đặc điểm khách hàng,… Nói tóm lại, quy trình cho vay doanh nghiệp gồm các bước sau: Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị cho vay vốn Lập hồ sơ cho vay là khâu căn bản đầu tiên của quy trình cho vay, nó được thực hiện ngay sau khi CBTD tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn. Lập hồ sơ vay vốn là khâu quan trọng, vì nó là khâu thu thập thông tin là cơ sở để thực hiện các khâu sau, đặc biệt là khâu phân tích và ra quyết định cho vay Tùy vào quan hệ giữa ngân hàng, khách hàng, quy mô và mục đích vay, CBTD hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn với những thông tin yêu cầu khác nhau.

Nhìn chung một bộ hồ sơ về cấp vốn tiền vay gồm những thông tin: năng lực pháp lý và năng lực hành vi doanh nghiệp, tình hình tài chính, khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của doanh nghiệp, tài sản bảo đảm. Để thu thập được những thông tin căn bản như trên, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải lập và nộp cho ngân hàng các loại giấy tờ: Giấy đề nghị vay vốn, giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ, báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất, các giấy tờ liên quan đến tài sản đảm bảo và một số loại giấy tờ khác. 7 Bước 2: Thẩm định hồ sơ vay vốn Thẩm định hồ sơ vay vốn là phân tích khả năng hiện tại và tiềm năng của khách hàng về sử dụng vốn vay, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc và lãi. Mục tiêu của bước này là tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, tiên lượng những khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến những biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra.

Mặt khác thẩm định hồ sơ vay vốn còn kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp để từ đó nhận định về thái độ trả nợ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay. Bước 3: Quyết định và ký hợp đồng tín dụng Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hoặc từ chối đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng. Một điều cần chú ý ở khâu này là thường dễ phạm phải sai lầm nhất. Có hai loại sai lầm thường xảy ra trong khâu này: Quyết định cho vay đối với một khách hàng không tốt và từ chối cho vay đối với một khách hàng tốt.

Cả hai sai lầm này đều dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng. Loại sai lầm thứ nhất dễ dẫn đến thiệt hại do nợ quá hạn hoặc nợ không thể thu hồi, tức là thiệt hại về tài chính. Loại thiệt hại thứ hai thường ảnh hưởng tới uy tín và mất cơ hội cho vay của NH. Nhằm hạn chế hai sai lầm trong khâu quyết định tín dụng các ngân hàng thường chú trọng hai vấn đề: thu thập và xử lý thông tin đầy đủ và chính xác là cơ sở để ra quyết định, trao quyền quyết định cho một hội đồng tín dụng hoặc những người có năng lực phân tích và phán quyết.

Sau khi ra quyết định tín dụng, kết quả có thể là chấp thuận hoặc từ chối cho vay, tùy vào kết quả phân tích và thẩm định ở khâu trước.