Luận văn thạc sĩ về quy trình quản lý rủi ro lãi suất tại Eximbank Việt Nam

Tài liệu chuyên sâu Quy trình quản lý rủi ro lãi suất tại Eximbank Việt Nam, phân tích đa chiều, cung cấp kiến thức nền tảng vững chắc cho chuyên

• Trường học: Eximbank Việt Nam
• Chuyên ngành: Quản lý rủi ro
• Đề tài: Quy trình quản lý rủi ro lãi suất tại Eximbank Việt Nam
• Loại tài liệu: đề tài nghiên cứu

Mục lục chi tiết

• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VÀ NGHIÊN CỨU TỔNG QUAN
• 1.1. Lý luận tổng quan
• 1.1.1. Định nghĩa rủi ro lãi suất
• 1.1.2. Nguyên nhân của rủi ro lãi suất
• 1.1.3. Tác động của rủi ro lãi suất
• 1.1.3.1. Khía cạnh lợi nhuận
• 1.1.3.2. Khía cạnh giá trị kinh tế
• 1.1.3.3. Thiệt hại ẩn
• 1.2. Nghiên cứu tổng quan
• 1.2.1. Rủi ro lãi suất tại các ngân hàng ở Ấn Độ
• 1.2.2. Rủi ro lãi suất tại ngân hàng ở các quốc gia thuộc Châu Phi
• 1.2.3. Tại Việt Nam
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VIỆT NAM EXIMBANK
• 2.1. Giới thiệu chung về Việt Nam Eximbank
• 2.1.1. Lịch sử hình thành
• 2.1.2. Quy mô hoạt động
• 2.1.3. Các sản phẩm dịch vụ
• 2.1.4. Cơ cấu tổ chức
• 2.2. Chính sách lãi suất của Viet Nam Eximbank trong thời gian qua
• 2.2.1. Lãi suất huy động
• 2.2.2. Lãi suất cho vay
• 2.3. Thực trạng công tác quản lý rủi ro lãi suất tại Viet Nam Eximbank
• 3. CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT XÂY DỰNG QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VIET NAM EXIMBANK
• 3.1. Xây dựng chính sách quản lý rủi ro lãi suất
• 3.1.1. Nhiệm vụ của Hội Đồng Quản trị
• 3.1.2. Nhiệm vụ của Ban Giám Đốc
• 3.1.3. Nhiệm vụ của phòng quản lý rủi ro
• 3.1.4. Nhiệm vụ của kiểm tra nội bộ
• 3.1.5. Quy định các hạn mức hoạt động
• 3.1.6. Quy định về việc duy trì vốn chủ sở hữu
• 3.2. Quy trình quản lý rủi ro
• 3.2.1. Nhận dạng rủi ro
• 3.2.1.1. Rủi ro định giá lại
• 3.2.1.2. Rủi ro cơ bản
• 3.2.1.3. Rủi ro đường cong lợi nhuận
• 3.2.1.4. Rủi ro quyền chọn
• 3.2.2. Đo lường rủi ro
• 3.2.2.1. Thu thập dữ liệu
• 3.2.2.2. Thực hiện các kịch bản và giả định
• 3.2.2.3. Tính toán các mức độ rủi ro
• 3.2.3. Giám sát rủi ro
• 3.2.3.1. Chiến lược đánh giá
• 3.2.3.2. Báo cáo rủi ro lãi suất
• 3.2.4. Kiểm soát rủi ro
• 3.2.4.1. Kiểm toán quá trình quản lý rủi ro lãi suất
• 3.2.4.2. Hạn mức rủi ro
• 3.2.4.3. Phương pháp đo lường rủi ro lãi suất
• 3.2.4.4. Cách xây dựng báo cáo Gap
• 3.2.4.5. Xây dựng hạn mức Gap
• 3.2.5. Mô hình mô phỏng
• 3.2.5.1. Các thuận lợi của mô hình mô phỏng
• 3.2.5.2. Cách xây dựng mô hình mô phỏng
• 3.2.5.3. Đo lường rủi ro với mô hình mô phỏng
• 3.2.6. Giá trị kinh tế của tài sản có – nợ
• 3.2.7. Báo cáo giá trị một điểm cơ bản (BVP)
• 3.2.7.1. Cách tính BPV
• 3.2.7.2. Quản lý rủi ro bằng BPV
• 3.2.8. Các bước trong quá trình kiểm toán
• 3.2.8.1. Các thủ tục chung
• 3.2.8.2. Xác định phạm vi kiểm tra rủi ro lãi suất
• 3.2.8.3. Đánh giá chất lượng của quá trình quản lý rủi ro lãi suất
• 3.2.8.4. Đánh giá chất lượng báo cáo đo lường rủi ro lãi suất đang sử dụng
• 3.2.8.5. Đánh giá chất lượng giám sát rủi ro lãi suất
• 3.2.8.6. Đánh giá các cán bộ trong Ban điều hành và Hội đồng quản trị
• 3.2.8.7. Đánh giá mức độ rủi ro lãi suất qua các tiêu chí kiểm toán
• DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

Tóm tắt

I. Quy trình quản lý rủi ro lãi suất tại Eximbank Việt Nam

Quy trình quản lý rủi ro lãi suất tại Eximbank Việt Nam được xây dựng nhằm đảm bảo an toàn tài chính và tối ưu hóa lợi nhuận. Quản lý rủi ro lãi suất là một phần quan trọng trong quản lý tài chính của ngân hàng, giúp giảm thiểu tác động tiêu cực từ biến động lãi suất. Eximbank đã áp dụng nhiều phương pháp để nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro lãi suất. Việc này không chỉ giúp ngân hàng duy trì sự ổn định tài chính mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường. Đặc biệt, ngân hàng cần chú trọng đến việc xây dựng các chính sách lãi suất linh hoạt, phù hợp với tình hình kinh tế và nhu cầu của khách hàng.

1.1. Nhận diện rủi ro

Nhận diện rủi ro là bước đầu tiên trong quy trình quản lý rủi ro lãi suất. Eximbank cần xác định các loại rủi ro tài chính có thể xảy ra, bao gồm rủi ro định giá lại, rủi ro cơ bản, và rủi ro đường cong lợi nhuận. Mỗi loại rủi ro đều có những đặc điểm riêng và ảnh hưởng khác nhau đến hoạt động của ngân hàng. Việc nhận diện chính xác các rủi ro này giúp ngân hàng có những biện pháp phòng ngừa kịp thời. Theo đó, ngân hàng cần thực hiện các phân tích định kỳ để đánh giá tình hình và đưa ra các dự báo về biến động lãi suất trong tương lai.

1.2. Đo lường rủi ro

Đo lường rủi ro là bước tiếp theo trong quy trình quản lý. Eximbank cần thu thập dữ liệu liên quan đến lãi suất và thực hiện các kịch bản giả định để tính toán mức độ rủi ro. Việc này bao gồm việc phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến lãi suất như chính sách tiền tệ, tình hình kinh tế vĩ mô và các yếu tố thị trường khác. Các công cụ như mô hình mô phỏng và báo cáo Gap sẽ được sử dụng để đánh giá tác động của biến động lãi suất đến tài sản và nợ của ngân hàng. Qua đó, ngân hàng có thể đưa ra các quyết định hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính.

1.3. Giám sát và kiểm soát rủi ro

Giám sát và kiểm soát rủi ro là giai đoạn cuối cùng trong quy trình quản lý rủi ro lãi suất. Eximbank cần thiết lập các chiến lược đánh giá và báo cáo rủi ro định kỳ để theo dõi tình hình rủi ro lãi suất. Việc kiểm toán quá trình quản lý rủi ro cũng rất quan trọng để đảm bảo rằng các biện pháp kiểm soát đang được thực hiện hiệu quả. Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức rủi ro rõ ràng và thực hiện các biện pháp phòng ngừa như sử dụng các công cụ phái sinh để bảo vệ trước những biến động không lường trước được của lãi suất.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Rủi ro lãi suất là một trong những thách thức lớn đối với hoạt động ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và giá trị kinh tế của các tổ chức tín dụng. Theo báo cáo ngành, biến động lãi suất trên thị trường có thể làm thay đổi thu nhập ròng từ lãi suất và các thu nhập nhạy cảm lãi suất khác, đồng thời tác động đến chi phí hoạt động của ngân hàng. Tại Việt Nam, trong bối cảnh thị trường tài chính biến động mạnh, đặc biệt là năm 2008 với chính sách thắt chặt tiền tệ, các ngân hàng đã phải đối mặt với nhiều rủi ro lãi suất nghiêm trọng, làm giảm thu nhập lãi ròng và lợi nhuận. Nghiên cứu này tập trung phân tích thực trạng quản lý rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) trong giai đoạn từ năm 2007 đến 2008, nhằm đề xuất quy trình quản lý rủi ro hiệu quả, góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro và ổn định tài chính ngân hàng. Việc nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc giảm thiểu thiệt hại tài chính, bảo vệ vốn chủ sở hữu và tăng cường sự bền vững của hệ thống ngân hàng Việt Nam trong bối cảnh cạnh tranh và biến động thị trường ngày càng gia tăng.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu dựa trên các lý thuyết và mô hình quản lý rủi ro lãi suất trong ngân hàng, bao gồm:

• Lý thuyết rủi ro lãi suất: Định nghĩa rủi ro lãi suất là rủi ro tài chính phát sinh từ biến động lãi suất thị trường, ảnh hưởng đến thu nhập ròng và giá trị kinh tế của ngân hàng. Các loại rủi ro chính gồm rủi ro định giá lại, rủi ro cơ bản, rủi ro đường cong lợi nhuận và rủi ro quyền chọn.

• Mô hình quản lý rủi ro lãi suất: Áp dụng phương pháp đo lường rủi ro dựa trên phân tích Gap, mô phỏng kịch bản lãi suất và tính toán giá trị một điểm cơ bản (BPV). Mô hình này giúp đánh giá tác động của biến động lãi suất đến thu nhập và vốn chủ sở hữu ngân hàng.

• Khái niệm chính:

  • Thu nhập ròng từ lãi (NII): Chênh lệch giữa doanh thu lãi suất và chi phí lãi suất.
  • Giá trị kinh tế của vốn (EVE): Hiện giá của các dòng tiền ròng trong tương lai từ tài sản và nợ.
  • Hạn mức rủi ro: Giới hạn mức độ rủi ro lãi suất ngân hàng có thể chấp nhận.
  • Quy trình quản lý rủi ro: Bao gồm nhận dạng, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích định lượng kết hợp với phân tích thực trạng tại Eximbank. Cụ thể:

• Nguồn dữ liệu:

  • Số liệu tài chính và báo cáo quản lý rủi ro của Eximbank giai đoạn 2007-2008.
  • Thống kê biến động lãi suất thị trường Việt Nam và quốc tế.
  • Tài liệu pháp lý liên quan đến chính sách lãi suất của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

• Phương pháp phân tích:

  • Phân tích Gap để đánh giá chênh lệch kỳ hạn giữa tài sản và nợ.
  • Mô phỏng các kịch bản biến động lãi suất (tăng, giảm, thay đổi đường cong lợi suất) để đo lường tác động đến thu nhập và vốn.
  • Đánh giá hiệu quả công tác quản lý rủi ro qua hệ thống báo cáo và kiểm toán nội bộ.

• Timeline nghiên cứu:

  • Thu thập và xử lý dữ liệu: 3 tháng.
  • Phân tích và mô phỏng rủi ro: 4 tháng.
  • Đề xuất quy trình và giải pháp: 2 tháng.
  • Tổng thời gian nghiên cứu: khoảng 9 tháng.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tình hình biến động lãi suất và tác động đến Eximbank:

   • Lãi suất huy động và cho vay tại Eximbank biến động mạnh trong năm 2008, với lãi suất huy động tối đa lên đến 18%/năm, vượt trần trước đó 12%.
   • Thu nhập lãi ròng của ngân hàng giảm sút rõ rệt, lợi nhuận trước thuế năm 2007 đạt 629 tỷ đồng, nhưng trong 6 tháng đầu năm 2008 đã có dấu hiệu giảm do chi phí vốn tăng cao.

2. Hiện trạng quản lý rủi ro lãi suất tại Eximbank:

   • Phòng Quản lý rủi ro mới được thành lập từ tháng 8/2007, chưa có quy trình quản lý rủi ro lãi suất cụ thể và hệ thống thông tin hỗ trợ còn hạn chế.
   • Việc cập nhật dữ liệu thị trường và hành vi khách hàng chưa kịp thời, dẫn đến báo cáo rủi ro không đầy đủ và chậm trễ.
   • Chính sách điều chỉnh lãi suất cho vay ngắn hạn và trung dài hạn chưa đủ linh hoạt để giảm thiểu rủi ro.

3. Phân tích rủi ro lãi suất qua mô hình Gap và mô phỏng kịch bản:

   • Mô phỏng các cú sốc lãi suất tăng 200-320 điểm cơ bản cho thấy Eximbank có thể chịu tổn thất đáng kể về vốn chủ sở hữu nếu không có biện pháp phòng ngừa.
   • Các rủi ro chính gồm rủi ro định giá lại do chênh lệch kỳ hạn tài sản và nợ, rủi ro đường cong lợi suất và rủi ro quyền chọn từ các sản phẩm tiền gửi không kỳ hạn.

4. So sánh với các ngân hàng quốc tế:

   • Tại Ấn Độ và các quốc gia Châu Phi, các ngân hàng cũng gặp phải rủi ro lãi suất nghiêm trọng do biến động lãi suất và cấu trúc tài sản nợ không phù hợp.
   • Tuy nhiên, các ngân hàng quốc tế thường sử dụng công cụ phái sinh như hoán đổi lãi suất để phòng ngừa, trong khi thị trường phái sinh tại Việt Nam còn rất hạn chế.

Thảo luận kết quả

Kết quả nghiên cứu cho thấy Eximbank đang đối mặt với rủi ro lãi suất cao do biến động thị trường và hạn chế trong công tác quản lý. Việc chưa có quy trình quản lý rủi ro lãi suất cụ thể và hệ thống thông tin chưa hoàn thiện làm giảm khả năng nhận diện và kiểm soát rủi ro kịp thời. So với các ngân hàng ở Ấn Độ và Châu Phi, Eximbank có điểm tương đồng về cấu trúc tài sản nợ và thách thức trong việc phòng ngừa rủi ro do thiếu công cụ phái sinh hiệu quả. Việc áp dụng các mô hình đo lường rủi ro như Gap analysis và mô phỏng kịch bản giúp ngân hàng đánh giá được mức độ tổn thất tiềm ẩn và từ đó xây dựng các hạn mức rủi ro phù hợp. Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ biến động lãi suất, bảng phân tích Gap và báo cáo BPV để minh họa rõ ràng tác động của các kịch bản lãi suất lên lợi nhuận và vốn chủ sở hữu. Nghiên cứu nhấn mạnh tầm quan trọng của việc hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro lãi suất, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin và đào tạo nhân lực chuyên môn để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Xây dựng và hoàn thiện quy trình quản lý rủi ro lãi suất

   • Thiết lập quy trình nhận dạng, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro lãi suất rõ ràng, phù hợp với đặc thù hoạt động của Eximbank.
   • Thời gian thực hiện: 6 tháng.
   • Chủ thể thực hiện: Ban Giám đốc phối hợp Phòng Quản lý rủi ro.

2. Phát triển hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ quản lý rủi ro

   • Nâng cấp hệ thống MIS để thu thập, xử lý và báo cáo dữ liệu rủi ro kịp thời, chính xác.
   • Thời gian thực hiện: 9 tháng.
   • Chủ thể thực hiện: Khối Công nghệ Thông tin phối hợp Phòng Quản lý rủi ro.

3. Xây dựng hệ thống hạn mức rủi ro lãi suất và chính sách vốn chủ sở hữu

   • Thiết lập các hạn mức rủi ro phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng, đảm bảo vốn chủ sở hữu đủ để bù đắp tổn thất tiềm ẩn.
   • Thời gian thực hiện: 3 tháng.
   • Chủ thể thực hiện: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc.

4. Đào tạo và nâng cao năng lực nhân sự quản lý rủi ro

   • Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về quản lý rủi ro lãi suất, kỹ thuật mô phỏng và phân tích dữ liệu.
   • Thời gian thực hiện: liên tục hàng năm.
   • Chủ thể thực hiện: Phòng Nhân sự phối hợp Phòng Quản lý rủi ro.

5. Khuyến khích phát triển và sử dụng các công cụ phái sinh phòng ngừa rủi ro

   • Nghiên cứu và áp dụng các sản phẩm hoán đổi lãi suất, hợp đồng kỳ hạn để giảm thiểu rủi ro biến động lãi suất.
   • Thời gian thực hiện: 12 tháng.
   • Chủ thể thực hiện: Ban Giám đốc phối hợp Khối Kinh doanh và Phòng Quản lý rủi ro.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Ban lãnh đạo ngân hàng thương mại

   • Lợi ích: Hiểu rõ về rủi ro lãi suất và cách thức quản lý hiệu quả để bảo vệ lợi nhuận và vốn chủ sở hữu.
   • Use case: Xây dựng chính sách quản trị rủi ro phù hợp với chiến lược phát triển ngân hàng.

2. Phòng Quản lý rủi ro và Kiểm toán nội bộ

   • Lợi ích: Nắm bắt các phương pháp đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro lãi suất hiện đại.
   • Use case: Thiết kế hệ thống báo cáo và kiểm tra quy trình quản lý rủi ro.

3. Cơ quan quản lý nhà nước và Ngân hàng Trung ương

   • Lợi ích: Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro lãi suất trong hệ thống ngân hàng, từ đó xây dựng chính sách giám sát hiệu quả.
   • Use case: Xây dựng khung pháp lý và hướng dẫn quản lý rủi ro lãi suất.

4. Các nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành tài chính-ngân hàng

   • Lợi ích: Cung cấp kiến thức chuyên sâu về rủi ro lãi suất và các mô hình quản lý thực tiễn tại Việt Nam.
   • Use case: Tham khảo tài liệu nghiên cứu, phát triển đề tài học thuật.

Câu hỏi thường gặp

1. Rủi ro lãi suất là gì và tại sao nó quan trọng đối với ngân hàng?
   Rủi ro lãi suất là nguy cơ tổn thất tài chính do biến động lãi suất thị trường ảnh hưởng đến thu nhập và giá trị vốn của ngân hàng. Nó quan trọng vì có thể làm giảm lợi nhuận và đe dọa sự ổn định tài chính của ngân hàng.

2. Phương pháp nào được sử dụng để đo lường rủi ro lãi suất?
   Các phương pháp phổ biến gồm phân tích Gap, mô phỏng kịch bản lãi suất và tính toán giá trị một điểm cơ bản (BPV). Những phương pháp này giúp đánh giá tác động của biến động lãi suất đến thu nhập và vốn chủ sở hữu.

3. Tại sao Eximbank cần nâng cấp hệ thống quản lý rủi ro lãi suất?
   Hệ thống hiện tại chưa đầy đủ và cập nhật chậm, dẫn đến báo cáo không kịp thời và thiếu chính xác, làm giảm khả năng nhận diện và kiểm soát rủi ro hiệu quả, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh.

4. Các công cụ phái sinh có vai trò gì trong quản lý rủi ro lãi suất?
   Công cụ phái sinh như hoán đổi lãi suất giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro biến động lãi suất bằng cách chuyển đổi tính chất rủi ro của các tài sản và nợ, giảm thiểu tổn thất tiềm ẩn.

5. Làm thế nào để xây dựng hạn mức rủi ro lãi suất phù hợp?
   Hạn mức rủi ro cần dựa trên khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng, quy mô và đặc điểm hoạt động, đồng thời được xem xét và điều chỉnh định kỳ để phù hợp với biến động thị trường và chiến lược kinh doanh.

Kết luận

• Rủi ro lãi suất là thách thức lớn ảnh hưởng đến lợi nhuận và giá trị vốn của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh thị trường biến động mạnh như tại Việt Nam năm 2008.
• Eximbank hiện còn nhiều hạn chế trong công tác quản lý rủi ro lãi suất, bao gồm thiếu quy trình cụ thể, hệ thống thông tin chưa hoàn thiện và chính sách lãi suất chưa linh hoạt.
• Việc áp dụng các mô hình đo lường rủi ro như Gap analysis và mô phỏng kịch bản giúp ngân hàng đánh giá chính xác mức độ rủi ro và tổn thất tiềm ẩn.
• Đề xuất xây dựng quy trình quản lý rủi ro toàn diện, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, thiết lập hạn mức rủi ro và đào tạo nhân lực nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro lãi suất.
• Các bước tiếp theo bao gồm triển khai quy trình mới, hoàn thiện hệ thống báo cáo và áp dụng công cụ phái sinh phòng ngừa rủi ro, góp phần đảm bảo sự phát triển bền vững của Eximbank và hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Các ngân hàng và tổ chức tài chính cần ưu tiên đầu tư vào công tác quản lý rủi ro lãi suất để nâng cao năng lực cạnh tranh và bảo vệ lợi ích cổ đông trong môi trường kinh tế đầy biến động hiện nay.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Lý luận và nghiên cứu tổng quan 123doc CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VIỆT NAM EXIMBANK 2.1 Giới thiệu chung về Việt Nam Eximbank: 2.1 Lịch sử hình thành: Eximbank được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quy ết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Tr ưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank) , là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam. Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990. Ngày 06/04/1992, Thống Đốc Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH -GP cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng k ý là 50 tỷ đồng VN tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank. Đ ến tháng 12 năm 2007 vốn điều lệ của Eximbank l à 2.

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa b àn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ Sở Chính đặt tại TP. Hồ Chí Minh v à 64 Chi nhánh.2 Quy mô hoạt động Hạng mục 2003 2004 2005 2006 2007 (tỷ V N Đ ) T ổ n g tà i s ả n c ó 6, 401 8, 000 11, 369 18,327 33,710 V ố n đ iề u lệ 300 500 700 1,212 2,800 V ốn huy động 5, 000 6, 000 8, 000 13,000 23,000 D ư nợ 4, 000 5, 000 7, 000 10,000 18,000 L ợ i n h u ậ n tr ư ớ c th u ế 148 109 237 359 629 M ạ n g lư ớ i c h i n h á n h 10 13 15 24 66 2.3 Các sản phẩm dịch vụ:  Huy động vốn, tiền gửi thanh tóan, chứng chỉ tiền gửi. Chi tiết các sản phẩm tiền gửi tại Eximbank như sau: Tiền gửi không kỳ hạn của khách h àng cá nhân 123doc 22 Tiền gửi không kỳ hạn của khách h àng doanh nghiệp Tiền gửi có kỳ hạn ngắn : + Tiền gửi qua đêm – 24h + Tiền gửi call 48h  Tiếp nhận vốn ủy thác đầu t ư.  Nhận vốn từ các TCTD trong v à ngòai nước.

 Cho vay ngắn, trung & dài hạn.  Chiết khấu thương phiếu, công trái và các giấy tờ có giá.  Kinh doanh ngọai tệ, vàng bạc.  Thanh tóan quốc tế, đầu tư chứng khóan.

 Dịch vụ thanh tóan và phát hành thẻ nội địa, thẻ quốc tế Visa, Master Card, Visa Debit.  Dịch vụ ngân quỹ.  Dịch vụ tài chính trọn gói dành cho du học sinh.  Dịch vụ tư vấn tài chính.

 Cung cấp các dịch vụ ngân hàng khác… Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất tại Việt Nam Eximbank 123doc 2.4 Cơ cấu tổ chức: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC TỔNG THỂ CỦA EXIMBANK ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VĂN PHÒNG HĐQT CÁC HỘI ĐỒNG/BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CÁC HỘI ĐỒNG/ỦY BAN Khối khách Khối khách Khối ngân quỹ Khối hỗ trợ & Khối Khối Khối Khối hàng cá nhân hàng DN đầu tư tài chính phát triển kinh công nghệ Giám sát quản trị văn doanh thông tin Họat động nguồn lực phòng SỞ GIAO DỊCH, CHI NHÁNH, CÔNG TY TRỰC THUỘC 123doc 24 2.2 Chính sách lãi suất của Viet Nam Eximbank: Chính sách, cơ chế điều hành lãi suất của Việt Nam Eximbank thay đổi theo từng thời kỳ tuỳ thuộc v ào tình hình kinh doanh, th ị trường và cả chính sách của Ngân hàng nhà nước. Cơ chế điều hành lãi suất hiện tại của Eximbank nh ư sau: 2.1 Lãi suất huy động: Mức lãi suất từng loại tiền gửi ti ết kiệm do Eximbank quy định v à công bố từng thời kỳ. Lãi suất tiền gửi tiết kiệm được quy định trên cơ sở tháng (30 ngày) hoặc một năm (360 ngày). Eximbank áp dụng các phương thức trả lãi như sau : Trả lãi trước : tiền lãi được trả cho người gửi tiền một lần vào lúc gửi tiền; Trả lãi hàng tháng: tiền lãi được tính và trả hàng tháng vào một ngày nhất định ; Trả lãi theo định kỳ : tiền lãi được tính và trả theo kỳ hạn nhất định; (%/tháng tính trên cơ sở tháng 30 ngày) Lãnh Lãnh lãi Định kỳ trả lãi Lãnh lãi Lãnh lãi lãi Lãnh lãi hàng Kỳ hạn trước hàng tháng hàng cuối kỳ quý năm Không kỳ hạn 0,250 1 tuần 1,167 2 tuần 1,192 3 tuần 1,208 1 tháng 1,299 1,317 2 tháng 1,298 1,302 1,333 3 tháng 1,281 1,302 1,333 4 tháng 1,266 1,301 1,333 5 tháng 1,236 1,285 1,317 6 tháng 1,199 1,260 1,262 1,292 7 tháng 1,171 1,243 1,275 8 tháng 1,150 1,235 1,267 9 tháng 1,124 1,218 1,220 1,250 10 tháng 1,085 1,185 1,217 11 tháng 1,047 1,151 1,183 12 tháng 1,024 1,135 1,137 1,167 Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất tại Việt Nam Eximbank 123doc 25 13 tháng 1,013 1,135 16,757 1,167 15 tháng 0,963 1,000 1,042 1,125 18 tháng 0,906 0,917 1,000 1,083 24 tháng 0,806 0,833 0,875 0,917 1,000 25 tháng 0,800 0,833 - 0,000 1,000 36 tháng 0,735 0,833 0,875 0,917 1,000 60 tháng 0,625 0,833 0,875 0,917 1,000 Bảng 1.4: Lãi suất tiền gửi VND áp dụng cho khách hàng cá nhân thời điểm tháng 10/2008 Với mức gửi từ 100 triệu đồng trở lên, khách hàng được cộng thêm lãi suất thưởng bậc thang theo số dư tương ứng như sau: Lãi suất thưởng Mức gửi cho mỗi món gửi (%/tháng) Từ 100 triệu đến dưới 500 triệu 0,004 Từ 500 triệu đến dưới 2 tỷ 0,008 Từ 2 tỷ đến dưới 5 tỷ 0,012 Từ 5 tỷ đến dưới 10 tỷ 0,014 Từ 10 tỷ trở lên 0,017 Lãi suất rút trước hạn đối với tiền gửi cá nhân, tiền gửi tiết kiệm của Eximbank:  Trường hợp thời hạn thực gửi của số tiền rút < 01 tháng, khách h àng được hưởng lãi suất không kỳ hạn.

 Trường hợp thời hạn thực gửi của số tiền rút ≥ 01 tháng, khách hàng được hưởng lãi suất rút trước hạn như sau: - Trường hợp thời hạn thực gửi < 1/3 kỳ hạn ghi tr ên sổ: lãi suất rút trước hạn bằng 40% lãi suất ghi trên sổ. - Trường hợp thời hạn thực gửi ≥ 1/3 v à < 1/2 kỳ hạn ghi trên sổ: lãi suất rút trước hạn bằng 60% lãi suất ghi trên sổ. - Trường hợp thời hạn thực gửi ≥ 1/2 v à < 3/4 kỳ hạn ghi trên sổ: lãi suất rút trước hạn bằng 80% lãi suất ghi trên sổ. Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất tại Việt Nam Eximbank 123doc 26 - Trường hợp thời hạn thực gửi ≥ 3/4 kỳ hạn ghi tr ên sổ: lãi suất rút trước hạn bằng 90% lãi suất ghi trên sổ.

- Trường hợp lãi suất rút trước hạn ≤ lãi suất không kỳ hạn: áp dụng l ãi suất không kỳ hạn. Đối với tiền gửi lãnh lãi trước, lãnh lãi định kỳ (hàng tháng, quý, năm) nếu có nhu cầu rút vốn trước hạn thì khách hàng hưởng lãi suất rút trước hạn đối với tiền gửi cá nhân, tiền gửi tiết kiệm của Eximbank v à phải hoàn trả phần chênh lệch tiền lãi đã lãnh (nếu có). Khi ñeán haïn thanh toaùn tieàn gö ûi tieát kieäm coù kyøhaïn, neáu ngö ôø i gö ûi tieàn khoâng ñeán laõnh vaøkhoâng coù yeâu caàu gì khaùc thì Eximbank se õnhaäp laõi vaø o voán goác vaøkeùo daø i theâm moät kyøhaïn môùi. Trö ôø ng hôïp vaø o ngaøy ñeán haïn Eximbank khoâng huy ñoäng loaïi kyøhaïn ñoù nö õa thì soávoán coäng laõi seõñö ôïc chuyeån qua loaïi kyøhaïn ngaén hôn lieàn keà, ñoàng thôø i aùp duïng mö ùc laõi suaát tieàn gö ûi tieát kieäm hieän haø nh cuûa Eximbank.2 Lãi suất cho vay:  Đối với cho vay ngắn hạn : Lãi suất cho vay ghi trong hợp đồng tín dụng bằng lãi suất cho vay Eximbank công bố tại thời điểm giải ngân.

Sau mỗi 01 tháng kể từ ngày hợp đồng tín dụng có hiệu lực , lãi suất cho vay của tất cả các khế ước còn dư nợ thuộc hợp đồng tín dụng đó đ ược thay đổi bằng lãi suất cho vay Eximbank công bố tại thời điểm điều chỉnh.  Đối với cho vay trung- dài hạn : Lãi suất cho vay ghi trong hợp đồng tín dụng bằng lãi suất cho vay Eximbank công bố tại thời điểm giải ngân. Sau mỗi 03 tháng kể từ ngày hợp đồng tín dụng có hiệu lực , lãi suất cho vay của tất cả các khế ước còn dư nợ thuộc hợp đồng tín dụng đó đ ược thay đổi bằng lãi suất cho vay Eximbank công b ố tại thời điểm điều chỉnh.” Trong trường hợp mức vốn vay của khách h àng được đảm bảo bằng nhiều loại tài sản khác nhau, Eximbank sẽ xác định l ãi suất cho tổng mức vay trên cơ sở tính toán tỷ lệ vốn vay tương ứng với từng loại tài sản đảm bảo nhân với mức lãi suất cho vay tương ứng với từng loại tài sản đảm bảo. Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất tại Việt Nam Eximbank 123doc 27 Tuy nhiên để phát huy thế mạnh là một ngân tài trợ xuất nhập khẩu, Eximbank luôn có chính sách ưu đãi về lãi suất cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.3 Thực trạng công tác quản lý rủi ro lãi suất tại Viet Nam Eximbank : Eximbank có hệ thống quản lý rủi ro đã được hình thành dần trong quá trình kinh doanh.

Công tác quản lý rủi ro bắt đầu chú trọng khi Eximbank thực hiện tái cấu trúc ngân hàng năm 2007. Khi phòng Quản lý rủi ro Eximbank đ ược thành lập vào tháng 08/2007, việc nghiên cứu cách thức theo dõi và phân tích rủi ro lãi suất mới bắt đầu được thực hiện, do đó tồn tại nhiều hạn chế sau đây :  Chưa có quy trình hướng dẫn cụ thể về quản lý rủi ro l ãi suất.  Việc quản lý rủi ro lãi suất chưa được chú trọng trong hoạt động kinh doanh tiền tệ và đầu tư tài chính.  Hệ thống thông tin chưa hỗ trợ tốt trong việc báo cáo số liệu truy xuất chậm, không đầy đủ và mất nhiều thời gian do đó báo cáo không đ ược thực hiện kịp thời.

 Chưa có chương trình cập nhật cơ sở dữ liệu thị trường và động thái của khách hàng gửi tiền - vay tiền khi có sự thay đổi lãi suất để làm dữ liệu cho việc phân tích, dự báo trong tương lai.  Báo cáo chưa được kiểm toán nội bộ kiểm tra để đảm bảo tính xác thực và khách quan.