Luận văn: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành An

Luận văn thạc sĩ phân tích quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Thành An, cung cấp giải pháp hiệu quả.

• Tác giả: Nguyễn Thị Thu Hương
• Người hướng dẫn: TS. Hồ Hồng Hải
• Trường học: Học viện Công nghệ Bưu chính Viễn thông
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi Nhánh Thành An
• Loại tài liệu: luận văn thạc sỹ
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại
• 1.2. Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại
• 1.3. Kết luận chương 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH AN
• 2.1. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thành An
• 2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương VN - Chi nhánh Thành An
• 2.3. Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank – chi nhánh Thành An
• 2.4. Những kết quả đạt được
• 2.5. Một số tồn tại và nguyên nhân
• 2.6. Kết luận chương 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH AN
• 3.1. Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank- chi nhánh Thành An
• 3.2. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank chi nhánh Thành An trong giai đoạn tới
• 3.2.1. Giải pháp với chính sách tín dụng và chiến lược quản trị rủi ro tín dụng
• 3.2.2. Tuân thủ thực hiện quy trình cấp GHTD
• 3.2.3. Nâng cao chất lượng thẩm định và kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay
• 3.2.4. Tăng cường hiệu quả xử lý nợ xấu, nợ quá hạn
• 3.2.5. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng
• 3.2.6. Xây dựng và áp dụng các công cụ cảnh báo, đo lường rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế và của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
• 3.2.7. Các giải pháp trực tiếp phòng ngừa rủi ro tín dụng
• 3.3. Một số kiến nghị
• 3.3.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước
• 3.3.2. Kiến nghị với NHCT Việt Nam
• 3.4. Kết luận chương 3
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại. Tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Thành An, việc quản lý rủi ro tín dụng không chỉ giúp bảo vệ lợi ích của ngân hàng mà còn đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính. Rủi ro tín dụng có thể gây ra tổn thất lớn nếu không được quản lý hiệu quả.

1.1. Khái Niệm Rủi Ro Tín Dụng Trong Ngân Hàng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Điều này có thể dẫn đến giảm lợi nhuận và ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng. Theo Ủy ban Basel, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chính mà ngân hàng phải đối mặt.

1.2. Tầm Quan Trọng Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Quản trị rủi ro tín dụng giúp ngân hàng duy trì sự ổn định tài chính và bảo vệ lợi ích của cổ đông. Việc áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả sẽ giúp giảm thiểu tổn thất và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

II. Những Thách Thức Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Chi Nhánh Thành An

Chi nhánh Thành An đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Tình hình kinh tế biến động, nợ xấu gia tăng và sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng khác là những yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.

2.1. Tình Hình Nợ Xấu Tăng Cao

Nợ xấu gia tăng là một trong những thách thức lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt. Việc này không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận mà còn làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường.

2.2. Cạnh Tranh Từ Các Ngân Hàng Khác

Sự cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại khác khiến cho việc quản lý rủi ro tín dụng trở nên khó khăn hơn. Ngân hàng cần phải có những chiến lược hiệu quả để thu hút khách hàng mà vẫn đảm bảo an toàn tín dụng.

III. Phương Pháp Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Hiệu Quả Tại Vietinbank Thành An

Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, Vietinbank Thành An đã áp dụng nhiều phương pháp khác nhau. Những phương pháp này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

3.1. Xây Dựng Hệ Thống Đánh Giá Khách Hàng

Hệ thống đánh giá khách hàng giúp ngân hàng xác định khả năng trả nợ của khách hàng. Việc này giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác hơn và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

3.2. Áp Dụng Công Nghệ Thông Tin Trong Quản Trị Rủi Ro

Công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Việc sử dụng phần mềm quản lý rủi ro giúp ngân hàng theo dõi và phân tích dữ liệu tín dụng một cách hiệu quả.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Chi Nhánh Thành An

Việc áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Thành An đã mang lại nhiều kết quả tích cực. Ngân hàng đã giảm thiểu được tỷ lệ nợ xấu và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

4.1. Kết Quả Đạt Được Trong Quản Trị Rủi Ro

Ngân hàng đã đạt được những kết quả tích cực trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu. Điều này không chỉ giúp bảo vệ lợi ích của ngân hàng mà còn nâng cao uy tín trên thị trường.

4.2. Những Bài Học Kinh Nghiệm Từ Thực Tiễn

Các bài học từ thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Thành An có thể áp dụng cho các ngân hàng khác. Việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả là rất cần thiết để đảm bảo an toàn tín dụng.

V. Kết Luận Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Thành An là một nhiệm vụ quan trọng và cần thiết. Việc áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả sẽ giúp ngân hàng duy trì sự ổn định và phát triển bền vững.

5.1. Tương Lai Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Trong tương lai, ngân hàng cần tiếp tục cải thiện các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng để đối phó với những thách thức mới. Việc này sẽ giúp ngân hàng duy trì vị thế cạnh tranh trên thị trường.

5.2. Đề Xuất Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả

Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng như cải tiến quy trình thẩm định, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng và áp dụng công nghệ mới trong quản lý rủi ro.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường không ngừng chuyển động, hoạt động tín dụng luôn đóng vai trò là mạch máu lưu thông vốn và là nguồn tạo thu nhập chủ lực, chiếm khoảng 70% đến 80% tổng doanh thu của hầu hết các ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Đi kèm với tốc độ tăng trưởng tín dụng bình quân toàn ngành ước tính từ 15% đến 18% mỗi năm là những áp lực to lớn về rủi ro vỡ nợ, nợ quá hạn và nguy cơ thất thoát tài sản. Mục tiêu sống còn của mọi định chế tài chính là giữ tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng 3% theo chuẩn mực an toàn do Ngân hàng Nhà nước quy định.

Luận văn tập trung giải quyết vấn đề cốt lõi: Nâng cao năng lực nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thành An. Mục tiêu cụ thể là hệ thống hóa khung lý luận quản trị rủi ro tín dụng, phân tích toàn diện thực trạng hoạt động cấp tín dụng và công tác kiểm soát rủi ro tại chi nhánh trong giai đoạn 2014 - 2017, từ đó xây dựng hệ thống giải pháp ứng dụng thiết thực cho giai đoạn tiếp theo.

Phạm vi nghiên cứu được thực hiện tại VietinBank Chi nhánh Thành An với quy mô 126 cán bộ, 8 phòng giao dịch và 6 phòng nghiệp vụ. Nghiên cứu mang ý nghĩa thực tiễn sâu sắc khi cung cấp các chỉ số đo lường rủi ro cụ thể, giúp ban lãnh đạo chi nhánh chủ động giảm thiểu tổn thất tài chính, tối ưu hóa hệ số an toàn vốn và nâng cao hiệu quả sinh lời bền vững.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn xây dựng nền tảng dựa trên 17 nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của Ủy ban Basel, tập trung vào việc thiết lập môi trường tín dụng an toàn, quy trình cấp tín dụng lành mạnh và hệ thống giám sát liên tục. Bên cạnh đó, nghiên cứu vận dụng mô hình định lượng tổn thất giá trị chịu rủi ro VaR với độ tin cậy 95% đến 99%, cùng mô hình điểm số Z của Edward Altman với ngưỡng cảnh báo 1,81 để phân loại nguy cơ phá sản của khách hàng doanh nghiệp.

Bốn khái niệm nền tảng xuyên suốt bao gồm:

• Tín dụng ngân hàng: Quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn có thời hạn và kèm theo chi phí theo Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010.
• Rủi ro tín dụng: Khả năng xảy ra tổn thất khi đối tác vi phạm cam kết trả nợ gốc và lãi theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN.
• Quản trị rủi ro tín dụng: Quá trình hoạch định, triển khai và kiểm soát hoạt động tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong mức chấp nhận rủi ro.
• Mô hình quản trị rủi ro tập trung: Cơ chế tách bạch hoàn toàn giữa ba chức năng kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp. Các tiêu chuẩn định tính 6C bao gồm Tư cách, Năng lực, Dòng tiền, Tài sản bảo đảm, Điều kiện và Kiểm soát, kết hợp bộ tiêu chuẩn CAMPARI cũng được phân tích cụ thể.

Phương pháp nghiên cứu

Nguồn dữ liệu của luận văn là các báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bảng cân đối kế toán và hồ sơ phân loại nợ thực tế tại VietinBank Thành An giai đoạn 4 năm từ 2014 đến 2017.

Nghiên cứu sử dụng cỡ mẫu toàn diện gồm 100% hồ sơ cấp tín dụng và danh mục nợ phát sinh trong giai đoạn khảo sát, thu thập trực tiếp từ 6 phòng nghiệp vụ và 8 phòng giao dịch. Phương pháp chọn mẫu có chủ đích thứ cấp được áp dụng nhằm phản ánh đầy đủ mọi biến động của danh mục cho vay theo thời hạn, loại tiền và thành phần kinh tế. Lý do lựa chọn phương pháp phân tích định lượng kết hợp thống kê mô tả và so sánh chỉ số là nhằm lượng hóa chính xác tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn, hệ số sử dụng vốn và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro, loại bỏ sự suy đoán chủ quan trong việc đánh giá thực trạng tài chính.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Phân tích dữ liệu thực tế tại VietinBank Thành An giai đoạn 2014 - 2017 mang lại 4 phát hiện quan trọng:

Thứ nhất, quy mô tín dụng tăng trưởng liên tục với tốc độ bình quân ước đạt 12% đến 15% mỗi năm, trong đó cho vay bằng đồng Việt Nam chiếm ưu thế tuyệt đối trên 90% tổng dư nợ.

Thứ hai, cơ cấu khách hàng có sự phân hóa rõ rệt: Cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm tỷ trọng lớn nhất với khoảng 60% tổng dư nợ, trong khi phân khúc khách hàng cá nhân đóng góp khoảng 35% đến 40% danh mục tín dụng.

Thứ ba, nợ nhóm 2 theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN dao động ở mức 2% đến 3% tổng dư nợ, phản ánh nguy cơ tiềm ẩn dịch chuyển thành nợ xấu nếu không có biện pháp theo dõi sát sao.

Thứ tư, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện nghiêm ngặt, đảm bảo trích đủ 100% dự phòng cụ thể cho các nhóm nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5, giúp ngân hàng duy trì bộ đệm tài chính an toàn trước các cú sốc mất vốn.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng phát sinh nợ quá hạn tại chi nhánh là do hiện tượng bất cân xứng thông tin giữa ngân hàng và khách hàng. Một số doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài chính chưa thực sự minh bạch, phương án kinh doanh thiếu tính khả thi khi thị trường biến động. Về phía chủ quan, công tác kiểm tra sau giải ngân đôi lúc còn mang tính hình thức, đội ngũ cán bộ tín dụng chịu áp lực chỉ tiêu tăng trưởng nên chưa đào sâu đánh giá rủi ro dòng tiền.

Kết quả này hoàn toàn tương đồng với các công trình nghiên cứu của Dương Ngọc Hảo (2015) và Bùi Diệu Anh (2012) khi chỉ ra rằng việc thiếu hụt công cụ định lượng hiện đại và sự tập trung danh mục quá mức vào một số ngành nghề dễ khiến ngân hàng rơi vào thế bị động.

Để trực quan hóa các kết luận trên, dữ liệu nghiên cứu được trình bày thông qua hệ thống biểu đồ cột kép so sánh tốc độ tăng trưởng dư nợ với doanh số thu nợ, kết hợp biểu đồ tròn thể hiện cơ cấu dư nợ theo 5 nhóm nợ và bảng ma trận phân loại nợ theo thành phần kinh tế qua các năm 2014, 2015, 2016 và 2017.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm tối ưu hóa công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VietinBank Chi nhánh Thành An, 5 nhóm giải pháp trọng tâm được kiến nghị triển khai:

Thứ nhất, tái cấu trúc chính sách tín dụng và thiết lập hạn mức phân tán rủi ro. Giới hạn tỷ trọng cấp tín dụng cho một nhóm ngành rủi ro cao xuống dưới mức 15% tổng dư nợ danh mục. Ban Giám đốc chi nhánh chịu trách nhiệm phê duyệt và giám sát hạn mức định kỳ hàng quý, áp dụng ngay từ đầu năm 2020.

Thứ hai, chuẩn hóa quy trình thẩm định 6C và siết chặt kiểm tra sau vay. Nâng cao tần suất kiểm tra thực địa tài sản bảo đảm và dòng tiền kinh doanh lên tối thiểu 1 lần mỗi quý đối với 100% khoản vay trung và dài hạn. Mục tiêu là kéo giảm tỷ lệ nợ nhóm 2 xuống dưới 1,5% trong vòng 12 tháng.

Thứ ba, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn Basel II. Nâng tỷ lệ dự phòng bao nợ xấu lên trên 100% nhằm tạo nguồn lực vững chắc để xử lý rủi ro mất vốn. Khối Quản lý rủi ro chi nhánh triển khai lộ trình cập nhật thuật toán chấm điểm trong thời gian 18 tháng.

Thứ tư, nâng cao năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ tín dụng. Tổ chức đào tạo bắt buộc tối thiểu 40 giờ mỗi năm cho toàn bộ 126 nhân sự tại đơn vị, đồng thời đưa chỉ tiêu an toàn nợ xấu chiếm tỷ trọng 30% trong tổng điểm đánh giá hiệu quả công việc cá nhân.

Thứ năm, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước và VietinBank Hội sở hoàn thiện cổng thông tin tín dụng quốc gia CIC và trao quyền phán quyết tín dụng linh hoạt theo năng lực quản trị rủi ro của từng chi nhánh.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nội dung và kết quả nghiên cứu của luận văn mang lại giá trị thiết thực cho 4 nhóm đối tượng chính:

1. Ban giám đốc và các nhà quản trị ngân hàng thương mại: Tiếp cận khung giải pháp thực tế để tái cấu trúc mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo hướng tập trung, giúp kiểm soát tốt hệ số an toàn vốn và giảm áp lực nợ xấu.
2. Cán bộ tín dụng và chuyên viên thẩm định: Nắm vững phương pháp phân tích 6 khía cạnh mô hình 6C, tiêu chuẩn CAMPARI và các kỹ thuật nhận diện gian lận báo cáo tài chính trong quá trình phê duyệt hồ sơ vay.
3. Học viên cao học và nhà nghiên cứu tài chính - ngân hàng: Sử dụng làm tài liệu tham khảo học thuật giá trị về phương pháp luận kết hợp định tính - định lượng, vận dụng 17 nguyên tắc Basel II và các quy định của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN vào nghiên cứu tình huống cụ thể.
4. Lãnh đạo doanh nghiệp vay vốn: Hiểu rõ các tiêu chí chấm điểm tín dụng và quy trình giám sát sau giải ngân của ngân hàng thương mại, từ đó chủ động minh bạch hóa số liệu kế toán để tiếp cận nguồn vốn vay ưu đãi với chi phí hợp lý.

Câu hỏi thường gặp

Rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại xuất phát từ nguyên nhân nào? Rủi ro tín dụng phát sinh từ hai nhóm nguyên nhân chính: Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, báo cáo tài chính thiếu trung thực hoặc gặp biến động thị trường; và ngân hàng thẩm định sơ sài, nới lỏng điều kiện vay để chạy theo chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ.

Mô hình quản trị rủi ro tập trung có ưu thế gì so với mô hình phân tán? Mô hình tập trung bảo đảm tính khách quan tuyệt đối nhờ phân tách độc lập 3 chức năng: kinh doanh, quản trị rủi ro và tác nghiệp. Cơ chế này loại bỏ xung đột lợi ích của cán bộ tín dụng và giúp quản lý dữ liệu danh mục nợ tập trung tại hội sở.

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hỗ trợ kiểm soát nợ xấu như thế nào? Hệ thống lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng thành điểm số cụ thể qua thang điểm chuẩn, làm căn cứ định giá lãi suất, xác định hạn mức vay và phân loại 5 nhóm nợ chính xác theo quy định của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN.

Vì sao công tác kiểm tra sau cho vay có vai trò sống còn trong quản trị rủi ro? Kiểm tra sau vay giúp ngân hàng giám sát dòng tiền thực tế, phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo như khách hàng chậm thanh toán hóa đơn, tồn kho ứ đọng hay chuyển hướng kinh doanh, từ đó kịp thời thu hồi nợ trước khi chuyển thành nợ mất vốn.

Mô hình Z-score của Altman và chỉ số VaR ứng dụng ra sao trong thực tiễn? Mô hình điểm số Z của Altman cảnh báo sớm nguy cơ phá sản đối với các doanh nghiệp có điểm số dưới 1,81. Trong khi đó, mô hình VaR xác định ngưỡng tổn thất tối đa của danh mục cho vay với độ tin cậy 95%, giúp trích lập dự phòng đầy đủ.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng dựa trên chuẩn mực quốc tế Basel II và các văn bản pháp lý hiện hành của Việt Nam.
• Phân tích chi tiết thực trạng hoạt động cấp tín dụng và công tác quản trị rủi ro tại VietinBank Chi nhánh Thành An qua 4 năm từ 2014 đến 2017.
• Chỉ rõ các nút thắt trong công tác giám sát sau vay, chấm điểm tín dụng nội bộ và sự phụ thuộc lớn vào tài sản thế chấp.
• Đề xuất hệ thống 5 giải pháp đồng bộ gắn với mục tiêu giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 2% và tối ưu hóa năng suất của 126 cán bộ nhân viên tại 8 phòng giao dịch.
• Đóng góp nguồn tư liệu thực chứng phong phú phục vụ công tác giảng dạy, nghiên cứu và quản trị điều hành tại các tổ chức tín dụng.

Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong giai đoạn tiếp theo, các định chế tài chính cần khẩn trương số hóa quy trình thẩm định tín dụng, áp dụng trí tuệ nhân tạo vào hệ thống cảnh báo sớm rủi ro và chuẩn hóa dữ liệu khách hàng. Hãy chủ động liên hệ với tác giả hoặc tham khảo toàn văn công trình nghiên cứu để áp dụng các giải pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả vào đơn vị của bạn ngay hôm nay.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1 tác giả trình bày các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại 1.1 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại 1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với tất cả các cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp khác trong xã hội. Nó không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó là ngân hàng. Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn và là quan hệ bình đẳng cả 2 bên cùng có lợi. Theo Nguyễn Minh Kiều (2011) thì “Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định” Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 đã được Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam thông qua thì “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”.

Có nhiều cách định nghĩa nhưng tựu trung lại thì tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: - Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng. - Sự chuyển nhượng này có thời hạn. 7 - Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí và rủi ro.2 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động tín dụng, là hoạt động cơ bản của ngân hàng và đem lại nguồn thu chủ yếu của ngân hàng hiện nay, có thể gây tổn thất về tài chính, về kinh tế mà tác động trực tiếp là làm giảm lãi, giảm giá trị thị trường về vốn, trong trường hợp nghiêm trọng hơn có thể làm hoạt động kinh doanh của ngân hàng bị thua lỗ, thậm chí là phá sản ngân hàng. Có nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng được ghi nhận trong các tài liệu nghiên cứu của các học giả trong và ngoài nước, có thể dẫn ra như sau: Theo Joel Bessis đưa ra khái niệm về rủi ro tín dụng trong cuốn Quản trị rủi ro trong ngân hàng: “Rủi ro tín dụng là rủi ro quan trọng nhất trong ngân hàng.

Đó là rủi ro đối tác sẽ vi phạm nghĩa vụ trả nợ. Theo các quy định, rủi ro tín dụng chia thành một vài thành phần rủi ro tín dụng: rủi ro vỡ nợ; rủi ro giảm uy tín; rủi ro nguy cơ, tức là sự bất trắc về giá trị tương lai của khoản tiền có thể thua lỗ vào thời điểm vỡ nợ chưa biết; thua lỗ do vỡ nợ thường ít hơn lượng tiền phải trả bởi vì sự hồi phục nhờ đảm bảo hay thế chấp của bên thứ ba; rủi ro đối tác là hình thức rủi ro tín dụng cụ thể xuất phát từ phái sinh, có thể chuyển đổi từ đối tác này sang đối tác khác” Theo A.