Luận văn thạc sĩ hay quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh bình phước

Luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu hay quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh, khảo sát thực trạng, phân tích nguyên nhân,

• Tác giả: Tống Thị Phượng
• Người hướng dẫn: PGS TS Lê Thị Mận
• Trường học: Trường Đại Học Công Nghệ TP. HCM
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi Nhánh Tỉnh Bình Phước
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Tóm tắt

I. Tổng quan về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Agribank Bình Phước

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng, đặc biệt là tại Agribank Bình Phước. Hoạt động này không chỉ giúp ngân hàng bảo vệ tài sản mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững trong bối cảnh kinh tế biến động. Việc hiểu rõ về rủi ro tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng đến nó là rất cần thiết để có thể đưa ra các giải pháp hiệu quả.

1.1. Khái niệm và Đặc điểm của Rủi Ro Tín Dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng mà một khách hàng không thể thanh toán nợ đúng hạn. Đặc điểm của rủi ro này bao gồm tính không chắc chắn và sự phụ thuộc vào nhiều yếu tố như tình hình tài chính của khách hàng và điều kiện kinh tế.

1.2. Tầm quan trọng của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Quản trị rủi ro tín dụng giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất và duy trì ổn định tài chính. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh Agribank phục vụ chủ yếu cho lĩnh vực nông nghiệp, nơi có nhiều rủi ro tiềm ẩn.

II. Vấn Đề và Thách Thức Trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Agribank Bình Phước

Mặc dù Agribank Bình Phước đã có nhiều nỗ lực trong việc quản trị rủi ro tín dụng, nhưng vẫn còn nhiều thách thức cần phải giải quyết. Các vấn đề như nợ xấu, khả năng nhận diện rủi ro và quy trình cấp tín dụng cần được cải thiện để đảm bảo hiệu quả hoạt động.

2.1. Tình Hình Nợ Xấu Tại Agribank Bình Phước

Nợ xấu là một trong những vấn đề nghiêm trọng mà Agribank Bình Phước đang phải đối mặt. Tình hình nợ xấu gia tăng không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận mà còn làm giảm uy tín của ngân hàng.

2.2. Khó Khăn Trong Việc Nhận Diện Rủi Ro Tín Dụng

Việc nhận diện rủi ro tín dụng tại Agribank Bình Phước gặp nhiều khó khăn do thiếu thông tin và công cụ phân tích. Điều này dẫn đến việc không thể đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng.

III. Phương Pháp Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Hiệu Quả Tại Agribank Bình Phước

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, Agribank Bình Phước cần áp dụng các phương pháp hiện đại và phù hợp với thực tiễn. Việc xây dựng quy trình cấp tín dụng chặt chẽ và sử dụng công nghệ thông tin là rất cần thiết.

3.1. Xây Dựng Quy Trình Cấp Tín Dụng Chặt Chẽ

Quy trình cấp tín dụng cần được xây dựng rõ ràng và minh bạch, từ việc thẩm định hồ sơ đến quyết định cho vay. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.

3.2. Ứng Dụng Công Nghệ Thông Tin Trong Quản Trị Rủi Ro

Sử dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng giúp Agribank Bình Phước cải thiện khả năng phân tích và dự đoán rủi ro. Các phần mềm quản lý hiện đại có thể hỗ trợ trong việc theo dõi và đánh giá tình hình tín dụng.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn và Kết Quả Nghiên Cứu Tại Agribank Bình Phước

Nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Bình Phước đã chỉ ra nhiều điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động. Việc áp dụng các giải pháp đã đề xuất sẽ giúp ngân hàng cải thiện tình hình tín dụng và giảm thiểu rủi ro.

4.1. Kết Quả Đạt Được Từ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng

Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng đã giúp Agribank Bình Phước giảm thiểu nợ xấu và nâng cao hiệu quả hoạt động. Điều này thể hiện rõ qua các chỉ số tài chính trong những năm gần đây.

4.2. Những Bài Học Kinh Nghiệm Từ Thực Tiễn

Từ thực tiễn hoạt động, Agribank Bình Phước đã rút ra nhiều bài học kinh nghiệm quý báu trong việc quản trị rủi ro tín dụng. Những bài học này sẽ là cơ sở để ngân hàng tiếp tục cải tiến và phát triển.

V. Kết Luận và Tương Lai Của Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Agribank Bình Phước

Quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Bình Phước cần được tiếp tục cải tiến để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường. Việc áp dụng các giải pháp mới và công nghệ hiện đại sẽ giúp ngân hàng phát triển bền vững trong tương lai.

5.1. Định Hướng Phát Triển Trong Tương Lai

Agribank Bình Phước cần xác định rõ định hướng phát triển trong tương lai, tập trung vào việc nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro. Điều này sẽ giúp ngân hàng duy trì vị thế cạnh tranh.

5.2. Các Giải Pháp Đề Xuất Để Tăng Cường Quản Trị Rủi Ro

Các giải pháp đề xuất bao gồm việc cải tiến quy trình cấp tín dụng, nâng cao năng lực nhân sự và ứng dụng công nghệ thông tin. Những giải pháp này sẽ giúp Agribank Bình Phước quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) là một trong những hoạt động trọng yếu của các ngân hàng thương mại, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế có nhiều biến động như giai đoạn 2014-2016 tại Việt Nam. Tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) chi nhánh tỉnh Bình Phước, dư nợ cho vay đã tăng từ 9.889 tỷ đồng năm 2014 lên 12.889 tỷ đồng năm 2016, tương ứng tốc độ tăng trưởng 18,1% năm 2016, trong khi tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn vẫn là thách thức lớn đối với hoạt động tín dụng. Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là hệ thống hóa cơ sở lý luận về QTRRTD tại ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng QTRRTD tại Agribank Bình Phước, nhận diện nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, đồng thời đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong giai đoạn 2014-2016. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào hoạt động tín dụng cá nhân tại Agribank Bình Phước, với dữ liệu thu thập từ báo cáo tài chính và các phòng ban liên quan trong khoảng thời gian ba năm. Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro nợ xấu, từ đó đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng và đóng góp tích cực vào sự ổn định của hệ thống tài chính địa phương.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, trong đó có:

• Khái niệm rủi ro tín dụng: Theo Ủy ban Basel, rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi đúng hạn, gây tổn thất cho ngân hàng.
• Mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II: Bao gồm ba trụ cột chính là duy trì vốn tối thiểu, hoạch định chính sách quản lý rủi ro và công khai thông tin minh bạch.
• Mô hình 6C trong đánh giá tín dụng: Tư cách người vay, năng lực, thu nhập, bảo đảm tiền vay, điều kiện và kiểm soát.
• Mô hình xếp hạng tín dụng của Moody’s và Standard & Poor’s: Phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro từ cao đến thấp.
• Mô hình lượng hóa tổn thất tín dụng (EL = PD x LGD x EAD): Giúp ngân hàng ước tính tổn thất kỳ vọng dựa trên xác suất vỡ nợ, tỷ lệ tổn thất và dư nợ tại thời điểm vỡ nợ.

Các khái niệm chính bao gồm: rủi ro tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu, dự phòng rủi ro tín dụng, và hệ số rủi ro tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu hỗn hợp, kết hợp giữa phương pháp định tính và định lượng. Nguồn dữ liệu chính là số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo tài chính, báo cáo tín dụng của Agribank Bình Phước trong giai đoạn 2014-2016, cùng các tài liệu pháp lý và nghiên cứu học thuật liên quan. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ các khoản vay cá nhân và danh mục tín dụng của ngân hàng trong giai đoạn này. Phương pháp chọn mẫu là phương pháp toàn bộ mẫu (census) nhằm đảm bảo tính đại diện và đầy đủ. Phân tích dữ liệu được thực hiện bằng các công cụ thống kê mô tả, phân tích tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, dự phòng rủi ro và so sánh các chỉ số qua các năm. Ngoài ra, tác giả còn tiến hành khảo sát, phỏng vấn cán bộ tín dụng để thu thập thông tin định tính về quy trình và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng. Timeline nghiên cứu kéo dài từ tháng 1/2017 đến tháng 9/2017, bao gồm các bước thu thập dữ liệu, phân tích, đánh giá và đề xuất giải pháp.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng dư nợ tín dụng ổn định nhưng tiềm ẩn rủi ro: Dư nợ cho vay cá nhân tại Agribank Bình Phước tăng từ 9.889 tỷ đồng năm 2014 lên 12.889 tỷ đồng năm 2016, tương ứng tốc độ tăng trưởng 18,1% năm 2016. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cũng có xu hướng tăng nhẹ, với tỷ lệ nợ xấu chiếm khoảng 2-3% tổng dư nợ, vượt mức an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

2. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng chưa tương xứng với mức độ rủi ro: Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng trung bình trong giai đoạn nghiên cứu đạt khoảng 1,5% tổng dư nợ, thấp hơn so với mức dự phòng cần thiết để bù đắp tổn thất tiềm ẩn, dẫn đến nguy cơ ảnh hưởng đến lợi nhuận và khả năng thanh khoản của ngân hàng.

3. Mức độ tập trung tín dụng cao vào lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn: Hơn 80% dư nợ tập trung vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, trong đó có nhiều khoản vay có rủi ro cao do đặc thù ngành nghề và điều kiện khách hàng. Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề chiếm tới 73% tổng dư nợ, làm tăng nguy cơ rủi ro tập trung.

4. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng còn nhiều hạn chế: Việc nhận diện, đo lường và phân tích rủi ro chưa được thực hiện một cách toàn diện và liên tục. Công tác kiểm soát và phòng ngừa rủi ro chưa chặt chẽ, dẫn đến việc xử lý nợ xấu còn chậm và hiệu quả chưa cao.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chính của các tồn tại trên xuất phát từ cả yếu tố khách quan và chủ quan. Về khách quan, biến động kinh tế vĩ mô, chính sách tín dụng và môi trường pháp lý chưa hoàn thiện đã ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Về chủ quan, quy trình thẩm định và kiểm soát tín dụng tại Agribank Bình Phước còn thiếu sự chặt chẽ, cán bộ tín dụng chưa được đào tạo đầy đủ về kỹ năng quản trị rủi ro, và hệ thống thông tin tín dụng chưa đồng bộ, gây khó khăn trong việc nhận diện và xử lý rủi ro kịp thời.

So sánh với các ngân hàng thương mại khác trong nước, Agribank Bình Phước có lợi thế về mạng lưới rộng và thị trường truyền thống nhưng cũng đối mặt với rủi ro cao do tập trung tín dụng vào lĩnh vực nông nghiệp. Các ngân hàng như VietinBank, BIDV và ACB đã áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tách bạch bộ phận kinh doanh và quản lý rủi ro, cùng với hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hiệu quả, giúp giảm thiểu rủi ro tốt hơn. Việc áp dụng các mô hình định lượng như chỉ số Z-score và mô hình VAR cũng giúp các ngân hàng này dự báo và kiểm soát rủi ro hiệu quả hơn.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu qua các năm, bảng so sánh tỷ lệ dự phòng rủi ro và mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề, giúp minh họa rõ nét thực trạng và xu hướng rủi ro tín dụng tại Agribank Bình Phước.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Xây dựng và hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng: Tách bạch rõ ràng các bộ phận kinh doanh tín dụng và quản lý rủi ro, thiết lập hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm nâng cao khả năng nhận diện và phân loại rủi ro. Thời gian thực hiện: 12 tháng; Chủ thể: Ban lãnh đạo Agribank Bình Phước phối hợp với Hội sở chính.

2. Nâng cao năng lực cán bộ tín dụng: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về kỹ năng thẩm định, phân tích và quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời tăng cường đạo đức nghề nghiệp và ý thức tuân thủ quy trình. Thời gian: liên tục hàng năm; Chủ thể: Phòng nhân sự và đào tạo.

3. Cải tiến quy trình nhận diện, đo lường và kiểm soát rủi ro: Áp dụng các công cụ định lượng như mô hình 6C, chỉ số Z-score, và hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, đồng thời tăng cường giám sát và kiểm tra định kỳ các khoản vay có nguy cơ cao. Thời gian: 6-9 tháng; Chủ thể: Phòng tín dụng và phòng quản lý rủi ro.

4. Tăng cường dự phòng rủi ro và xử lý nợ xấu: Xây dựng chính sách trích lập dự phòng phù hợp với mức độ rủi ro thực tế, đồng thời đẩy mạnh công tác thu hồi nợ và xử lý tài sản đảm bảo để giảm thiểu tổn thất. Thời gian: 12 tháng; Chủ thể: Ban giám đốc và phòng quản lý nợ.

5. Phát triển hệ thống thông tin tín dụng và công nghệ hỗ trợ: Đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, xây dựng cơ sở dữ liệu khách hàng và tín dụng đồng bộ, hỗ trợ công tác phân tích và ra quyết định nhanh chóng, chính xác. Thời gian: 18 tháng; Chủ thể: Phòng công nghệ thông tin phối hợp với Hội sở.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cán bộ quản lý ngân hàng: Giúp hiểu rõ về các nguyên tắc, quy trình và công cụ quản trị rủi ro tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý danh mục tín dụng và giảm thiểu rủi ro nợ xấu.

2. Nhân viên tín dụng và thẩm định: Cung cấp kiến thức chuyên sâu về nhận diện, đo lường và phân tích rủi ro tín dụng, hỗ trợ trong việc thẩm định hồ sơ vay vốn chính xác và hiệu quả.

3. Nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành quản trị kinh doanh, tài chính ngân hàng: Là tài liệu tham khảo quý giá về lý thuyết và thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn.

4. Cơ quan quản lý nhà nước và hoạch định chính sách: Giúp đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại, từ đó xây dựng các chính sách hỗ trợ và giám sát phù hợp nhằm đảm bảo an toàn hệ thống tài chính.

Câu hỏi thường gặp

1. Quản trị rủi ro tín dụng là gì và tại sao nó quan trọng?
   Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện, đo lường, phân tích và kiểm soát các rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay nhằm giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng. Nó quan trọng vì rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận, uy tín và sự tồn tại của ngân hàng.

2. Các chỉ tiêu nào thường dùng để đo lường rủi ro tín dụng?
   Các chỉ tiêu phổ biến gồm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng, mức độ tập trung tín dụng và hệ số rủi ro tín dụng. Ví dụ, tỷ lệ nợ xấu trên 3% được xem là cảnh báo rủi ro cao.

3. Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng tại Agribank Bình Phước là gì?
   Nguyên nhân bao gồm biến động kinh tế vĩ mô, chính sách tín dụng chưa phù hợp, quy trình thẩm định và kiểm soát tín dụng chưa chặt chẽ, cùng với năng lực cán bộ tín dụng còn hạn chế.

4. Làm thế nào để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng?
   Cần xây dựng mô hình quản trị rủi ro chuyên nghiệp, đào tạo cán bộ, áp dụng công nghệ thông tin hiện đại, cải tiến quy trình kiểm soát và tăng cường dự phòng rủi ro.

5. Tại sao tập trung tín dụng vào lĩnh vực nông nghiệp lại tiềm ẩn rủi ro cao?
   Lĩnh vực nông nghiệp chịu ảnh hưởng lớn từ thiên tai, biến động thị trường và năng lực tài chính khách hàng hạn chế, dẫn đến khả năng trả nợ không ổn định, làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.

Kết luận

• Quản trị rủi ro tín dụng là yếu tố sống còn đảm bảo sự phát triển bền vững của Agribank Bình Phước trong bối cảnh kinh tế biến động.
• Thực trạng QTRRTD giai đoạn 2014-2016 cho thấy dư nợ tăng trưởng ổn định nhưng tỷ lệ nợ xấu và dự phòng rủi ro chưa tương xứng, tiềm ẩn nhiều rủi ro.
• Nguyên nhân rủi ro xuất phát từ cả yếu tố khách quan và chủ quan, trong đó quy trình và năng lực quản trị còn nhiều hạn chế.
• Đề xuất các giải pháp trọng yếu gồm xây dựng mô hình quản trị rủi ro chuyên nghiệp, nâng cao năng lực cán bộ, cải tiến quy trình và ứng dụng công nghệ thông tin.
• Các bước tiếp theo cần triển khai đồng bộ các giải pháp trong vòng 12-18 tháng, đồng thời tiếp tục nghiên cứu mở rộng phạm vi và đối tượng nghiên cứu để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng.

Hành động ngay hôm nay để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Bình Phước, góp phần bảo vệ lợi ích ngân hàng và khách hàng!

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Peter S.Rose, (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Tài chính thì RRTD là việc không thể thu hồi hay giảm giá trị một số tài sản của NH. Bởi vì vốn chủ sở hữu của NH so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ nên chỉ cần một tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề sẽ có thể đẩy NH đến nguy cơ phá sản. Qua đó có thể thấy rằng RRTD là một trong những rủi ro quan trọng mà nhà quản trị cần quan tâm để đảm bảo cho NH hoạt động an toàn và đạt được các mục tiêu đã đề ra. Mặt khác, theo Ủy ban Basel, RRTD là khả năng KH không đáp ứng được các nghĩa vụ theo cam kết đã thỏa thuận, bao gồm các cam kết liên quan đến việc trả nợ gốc, lãi và cam kết về thời hạn trả nợ.

Nếu RRTD không được quản trị hiệu quả có thể dẫn đến tình trạng nợ xấu, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của NH và gây ra tác động xấu cho toàn hệ thống NH nói riêng và thị trường tài chính nói chung.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng Thứ nhất, RRTD có tính chất gián tiếp. Vì rủi ro trong hoạt động kinh doanh của KH là một trong những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến RRTD của NH. Thứ hai, RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp. Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp về nguyên nhân, hình thức, hậu quả của RRTD do đặc thù của lĩnh vực tài chính và kinh doanh tiền tệ.

Khi phòng ngừa, xử lý RRTD, nhà quản trị cần chú ý đến mọi dấu hiệu, bản chất của vấn đề xảy ra để áp dụng biện pháp phù hợp. Thứ ba, RRTD có tính tất yếu. RRTD luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM. Điều này xuất phát từ tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho NH không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện, đầy đủ, dẫn đến việc bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với NH.

LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.3 Phân loại rủi ro tín dụng: Mục đích của việc phân loại RRTD là để nhà quản trị nhìn nhận rủi ro từ các góc độ khác nhau và có biện pháp phòng ngừa, xử lý thích hợp. Một số tiêu chí phân loại RRTD cụ thể như sau: 1.1 Căn cứ vào phương diện quản lý rủi ro tín dụng Theo tiêu chí này, RRTD được phân thành 2 loại:  Rủi ro có thể kiểm soát được: là loại RRTD mà NH có thể phần nào dự đoán được chủ thể gây ra rủi ro, ước tính được mức độ ảnh hưởng, dự kiến được thời gian phát sinh và từ đó có biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế tổn thất.  Rủi ro không thể kiểm soát được: là loại RRTD mà NH không thể dự đoán được, không biết sẽ xảy ra vào thời điểm nào, cũng không thể tính toán được một cách chính xác nhất những ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh.2 Căn cứ vào mức độ tổn thất Theo tiêu chí này, RRTD được phân thành 2 loại:  Rủi ro đọng vốn: là rủi ro xảy ra trong trường hợp đến hạn mà NH vẫn chưa thu đầy đủ số vốn đã cấp tín dụng.  Rủi ro mất vốn: là rủi ro xảy ra khi KH mất hoàn toàn khả năng trả nợ, bao gồm cả vốn gốc và lãi vay.3 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro Theo tiêu chí này, RRTD được phân thành 2 loại [Trần Huy Hoàng (2010), Quản trị NHTM, nhà xuất bản Lao động]  Rủi ro giao dịch: là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá KH.

Rủi ro giao dịch liên quan đến từng khoản tín dụng mỗi khi NH ra quyết định cấp một khoản tín dụng mới cho KH. Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.  Rủi ro lựa chọn: là loại rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá, phân tích tín dụng khi NH lựa chọn những phương án hiệu quả để quyết định cho vay. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 7  Rủi ro bảo đảm: là rủi ro liên quan đến các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, hình thức tín dụng và mức tài trợ trên giá trị tài sản bảo đảm.

 Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, thể hiện qua quy trình kiểm soát, theo dõi khoản vay trước, trong, sau khi cho vay và các biện pháp xử lý khoản vay có vấn đề.  Rủi ro danh mục: là rủi ro liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản tín dụng trong danh mục tín dụng của NH. Rủi ro xảy ra do sản phẩm tín dụng không phù hợp hoặc quá tập trung tín dụng vào một ngành, một lĩnh vực nào đó. Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.

 Rủi ro nội tại: là rủi ro xuất phát từ các yếu tố bên trong, các đặc điểm riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay hoặc từng ngành, từng lĩnh vực kinh tế.  Rủi ro tập trung: là rủi ro phát sinh trong trường hợp NH tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số KH, nhóm KH, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một lĩnh vực kinh doanh, ngành nghề; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 1.1 Nguyên nhân khách quan RRTD có thể xảy ra khi môi trường kinh tế không thuận lợi, cơ chế, chính sách quản lý của nhà nước còn bất cập, khung pháp lý đối với hoạt động NH chưa chặt chẽ. Một cá nhân hay doanh nghiệp khi đi vay đều chịu ảnh hưởng rất lớn từ sự thay đổi chính sách của chính phủ. Sự thay đổi về các chỉ số cán cân thanh toán, hoạt động xuất nhập khẩu, giá trị của đồng tiền nội địa hay sự thay đổi các văn bản luật dân sự.

sẽ ảnh hưởng rất nhiều đến tình hình hoạt động kinh doanh cũng như kế hoạch trả nợ của cá nhân, doanh nghiệp trong tương lai. Mặt khác, tình hình kinh tế thế giới cũng có thể ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng như: sự biến động của giá vàng thế giới, giá của các loại ngoại tệ mạnh và cuối cùng là những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh. LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.2 Nguyên nhân chủ quan  Nhóm nguyên nhân từ phía KH RRTD xuất phát từ nhóm nguyên nhân chủ quan của KH có thể là do tình hình sản xuất kinh doanh biến động theo hướng tiêu cực, tình hình tài chính bất ổn, công tác quản lý hoạt động kinh doanh kém hiệu quả. Bên cạnh đó, KH có thể không trung thực trong quá trình cung cấp thông tin cho NH, sử dụng vốn sai mục đích, thiếu thiện chí trả nợ và thái độ hợp tác hoặc có chủ đích lừa đảo NH.

 Nhóm nguyên nhân từ phía NH RRTD xuất phát từ nhóm nguyên nhân chủ quan của NH có thể là do chính sách tín dụng, quyết định của NH trong quy mô và tốc độ tăng trưởng tín dụng, quy trình cấp tín dụng, xác định và kiểm soát hạn mức cấp tín dụng hoặc trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức của cán bộ tín dụng. Chính sách tín dụng quá tập trung vào tài sản bảo đảm, thiếu quan tâm đến khả năng trả nợ thực tế, một quy trình tín dụng chưa chặt chẽ, việc xác định hạn mức cho vay và thời hạn cho vay không đúng theo tình hình thực tế của dự án sẽ dẫn đến những rủi ro nhất định cho NH. Bên cạnh đó, việc buông lõng công tác giám sát việc sử dụng vốn của KH cũng đưa đến nguy cơ sử dụng vốn sai mục đích, làm giảm khả năng trả nợ của KH so với khi thẩm định. Quyết định về tốc độ tăng trưởng tín dụng cũng là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong việc cấp tín dụng.

Do áp lực về việc chạy theo chỉ tiêu tín dụng nên những hồ sơ có vấn đề vẫn được NH xem xét cấp tín dụng và chấp nhận rủi ro. Ngoài ra,vẫn còn một bộ phận cán bộ tín dụng thiếu năng lực chuyên môn trong việc thẩm định hồ sơ tín dụng, không tuân thủ đúng quy trình tín dụng, thiếu đạo đức nghề nghiệp, vì lòng tham có thể cố tình làm sai luật, thậm chí làm giả hồ sơ để KH có thể vay được vốn NH.  Nhóm nguyên nhân từ phía tài sản đảm bảo tín dụng RRTD xuất phát từ nhóm nguyên nhân tài sản đảm bảo tín dụng có thể là do sự sụt giảm giá trị và những khó khăn, bất cập trong quá trình xử lý tài sản để thu hồi nợ. Sự sụt giảm giá trị của tài sản bảo đảm bắt nguồn từ sự hao mòn trong quá trình KH khai thác, sử dụng tài sản hoặc do giá thị trường biến động.

Mặt khác, NH LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 9 sẽ gặp rủi ro trong quá trình nắm giữ và xử lý tài sản bảo đảm khi KH đã thế chấp tài sản cho NH nhưng cố tình làm hư hỏng, cất giấu, gây khó khăn trong công tác thanh lý tài sản khiến NH không thể thu hồi vốn. Song song đó, các văn bản pháp lý có liên quan đến tài sản bảo đảm còn chưa chặt chẽ và đồng bộ. Điều này gây nhiều khó khăn và hạn chế khả năng pháp lý của NH trong quá trình xử lý tài sản.5 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 1.1 Đối với ngân hàng  RRTD làm giảm uy tín và có thể dẫn đến sự phá sản NH Khi một NH có mức độ RRTD cao thì NH đó sẽ đứng trước nguy cơ mất uy tín trên thị trường. Không KH nào muốn ký thác tài sản của mình vào một NH có tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vượt quá mức cho phép, chất lượng tín dụng không tốt và đã xảy ra nhiều vụ thất thoát lớn.

Thông tin về việc NH này có mức độ rủi ro cao thường được lan truyền nhanh trong chóng khiến cho việc huy động vốn của NH gặp rất nhiều khó khăn hơn.