Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Đối Với Khách Hàng Doanh Nghiệp Tại Ngân Hàng Agribank Gia Lai

Luận văn phân tích quản trị rủi ro tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai.

• Tác giả: Nguyễn Thị Thu Trang
• Người hướng dẫn: PGS. Nguyễn Thị Như Liêm
• Trường học: Đại học Đà Nẵng
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Doanh Nghiệp Tại Agribank Gia Lai
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: Đà Nẵng

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• MỞ ĐẦU
• 0.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 0.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 0.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 0.4. Phương pháp nghiên cứu
• 0.5. Kết cấu của đề tài
• 1. CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng
• 1.1.2. Đặc điểm rủi ro tín dụng
• 1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng
• 1.2.2. Các nội dung của quản trị rủi ro tín dụng
• 1.3. ĐẶC ĐIỂM CỦA CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TÁC ĐỘNG ĐẾN QTRRTD ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP
• 1.3.1. Đặc điểm cho vay doanh nghiệp
• 1.3.2. Các loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp
• 1.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI
• 2.1. KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH GIA LAI
• 2.1.1. Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của Agribank Gia Lai
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy và nguồn lực tại chi nhánh
• 2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Gia Lai trong 3 năm 2012-2014
• 2.2. SỰ PHÂN CẤP VÀ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH GIA LAI
• 2.2.1. Phân cấp quản lý rủi ro tín dụng giữa Trụ sở chính và Agribank chi nhánh Gia Lai
• 2.2.2. Tình hình cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Agribank Gia Lai
• 2.2.3. Thực trạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Agribank chi nhánh Gia Lai
• 2.3. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK GIA LAI
• 2.3.1. Công tác nhận diện rủi ro tín dụng
• 2.3.2. Công tác đo lường rủi ro tín dụng
• 2.3.3. Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
• 2.3.4. Công tác tài trợ rủi ro tín dụng
• 2.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK GIA LAI
• 2.4.1. Những kết quả đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng Doanh nghiệp tại Agribank Gia Lai
• 2.4.2. Những hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng Doanh nghiệp của Agribank Gia Lai
• 2.5. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI
• 3.1. TIỀM NĂNG, MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN KINH TẾ CỦA ĐỊA PHƯƠNG VÀ ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK GIA LAI
• 3.1.1. Tiềm năng và mục tiêu phát triển kinh tế của địa phương
• 3.1.2. Mục tiêu, định hướng của Agribank giai đoạn 2016-2020
• 3.1.3. Mục tiêu của Agribank chi nhánh Gia Lai
• 3.2. GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK GIA LAI
• 3.2.1. Nhóm giải pháp về nhận dạng rủi ro tín dụng
• 3.2.2. Nhóm giải pháp về đo lường rủi ro tín dụng
• 3.2.3. Nhóm giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng
• 3.2.4. Nhóm giải pháp về tài trợ rủi ro tín dụng
• 3.2.5. Nhóm giải pháp hỗ trợ
• 3.3. ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ
• 3.3.1. Đối với Agribank Việt Nam
• 3.3.2. Đối với Ủy ban nhân dân tỉnh Gia Lai
• 3.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC
• P1. DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT
• P2. DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
• P3. DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

Tóm tắt

I. Tổng Quan Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Agribank Gia Lai

Rủi ro tín dụng (RRTD) là một trong những rủi ro lớn nhất trong hoạt động ngân hàng hiện nay. Tín dụng là nghiệp vụ quan trọng, cơ bản của ngân hàng, chiếm phần lớn trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng cả về doanh thu và lợi nhuận. Rủi ro trong lĩnh vực này cũng tỷ lệ thuận với tầm quan trọng của nó. Luận văn này đi sâu vào nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại (NHTM), cụ thể là tại Agribank Gia Lai. Mục tiêu là phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp để giảm thiểu rủi ro, tăng cường hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp Agribank Gia Lai.

1.1. Rủi ro tín dụng Khái niệm và đặc điểm cơ bản

Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người đi vay không thể trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn. Theo Henie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic, đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng. Ủy ban Basel định nghĩa: 'Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết'. Hiểu đơn giản, rủi ro tín dụng là những rủi ro khi người vay không thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng, gây thiệt hại cho ngân hàng. Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến khả năng sinh lời và sự ổn định của Ngân hàng Agribank Gia Lai.

1.2. Tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp

Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng. Đối với Agribank Gia Lai, quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả giúp bảo vệ nguồn vốn, duy trì lợi nhuận và đảm bảo sự phát triển bền vững. Đặc biệt, trong bối cảnh kinh tế nhiều biến động, việc quản lý rủi ro tín dụng càng trở nên quan trọng. Phòng ngừa rủi ro tín dụng giúp Agribank giảm thiểu nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng và củng cố uy tín trên thị trường.

II. Thực Trạng Rủi Ro Tín Dụng Doanh Nghiệp Tại Agribank Gia Lai

Trong những năm qua, thu nhập từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ lệ trên 93% tổng thu nhập của Agribank Gia Lai. Môi trường kinh doanh của ngân hàng trên địa bàn tỉnh Gia Lai có đặc thù riêng: Nền kinh tế phát triển ở mức độ thấp; khu vực thành thị có sự cạnh tranh gay gắt; khu vực nông thôn chủ yếu là sản xuất nông nghiệp nên bị ảnh hưởng nhiều vào thiên nhiên, kỹ thuật canh tác lạc hậu; trình độ dân trí thấp. Do đó, rủi ro trong kinh doanh tín dụng nói chung và kinh doanh tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp còn diễn biến phức tạp và nhiều tiềm ẩn.

2.1. Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp tại Agribank Gia Lai

Tình hình cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Agribank Gia Lai thể hiện sự tăng trưởng nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro. Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp theo thành phần kinh tế cho thấy sự tập trung vào một số ngành nghề nhất định. Theo số liệu, tỷ trọng dư nợ cho vay theo ngành nghề năm 2014 và nợ xấu theo ngành nghề kinh tế cho thấy sự phân bổ rủi ro không đồng đều. Việc đánh giá tài sản đảm bảo Agribank Gia Lai và khả năng trả nợ của doanh nghiệp là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro tín dụng.

2.2. Đánh giá nợ xấu và nguyên nhân gây rủi ro tín dụng

Tỷ lệ nợ xấu của Agribank Gia Lai có xu hướng tăng trong giai đoạn 2012-2014. Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng bao gồm: năng lực quản lý yếu kém của doanh nghiệp, biến động thị trường, chính sách tín dụng chưa phù hợp, và công tác thẩm định tín dụng còn hạn chế. Bảng tổng hợp kết quả chấm điểm KH doanh nghiệp và Nguyên nhân khách hàng bị từ chối cấp tín dụng tại Agribank Gia Lai 2012-2015 cho thấy những điểm yếu trong quá trình thẩm định và đánh giá rủi ro.

2.3. Phân cấp quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Gia Lai

Việc phân cấp quản lý rủi ro tín dụng giữa Trụ sở chính và Agribank Gia Lai có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả quản trị rủi ro. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cấp để đảm bảo tính thống nhất và hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro. Tình hình cho vay đồng tài trợ, cho vay hợp vốn của khách hàng doanh nghiệp và Kết quả trích lập dự phòng xử lý rủi ro 2012-2014 cho thấy mức độ dự phòng và khả năng ứng phó với rủi ro của ngân hàng.

III. Cách Nhận Diện Rủi Ro Tín Dụng Doanh Nghiệp Hướng Dẫn Chi Tiết

Nhận diện rủi ro tín dụng là bước đầu tiên và quan trọng nhất trong quá trình quản trị rủi ro. Công tác nhận diện rủi ro tín dụng bao gồm việc xác định các yếu tố có thể gây ra rủi ro cho khoản vay. Cần xem xét kỹ lưỡng các yếu tố bên trong doanh nghiệp (năng lực quản lý, tình hình tài chính) và các yếu tố bên ngoài (tình hình kinh tế, cạnh tranh, chính sách).

3.1. Phân tích hồ sơ tín dụng khách hàng doanh nghiệp

Việc phân tích kỹ lưỡng hồ sơ tín dụng của khách hàng doanh nghiệp là yếu tố then chốt trong nhận diện rủi ro. Hồ sơ tín dụng bao gồm: Báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh, thông tin về ban lãnh đạo, thông tin về ngành nghề kinh doanh. Thẩm định tín dụng doanh nghiệp cần được thực hiện cẩn thận để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Các chính sách tín dụng Agribank Gia Lai cần được tuân thủ nghiêm ngặt trong quá trình thẩm định.

3.2. Đánh giá ngành nghề kinh doanh và môi trường kinh tế

Đánh giá ngành nghề kinh doanh và môi trường kinh tế giúp xác định các rủi ro tiềm ẩn từ bên ngoài. Các yếu tố cần xem xét bao gồm: Tình hình cạnh tranh, biến động giá cả, chính sách của nhà nước, và các yếu tố vĩ mô khác. Cần xác định các ngành nghề có rủi ro cao và áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro phù hợp. Việc theo dõi sát sao tình hình kinh tế vĩ mô và các chính sách của nhà nước là rất quan trọng để phòng ngừa rủi ro tín dụng.

3.3. Kiểm tra thông tin và lịch sử tín dụng của doanh nghiệp

Việc kiểm tra thông tin và lịch sử tín dụng của doanh nghiệp giúp đánh giá mức độ uy tín và khả năng trả nợ của khách hàng. Cần kiểm tra thông tin tại Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) và các nguồn thông tin khác để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ. Lịch sử tín dụng tốt là một yếu tố quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.

IV. Phương Pháp Đo Lường Rủi Ro Tín Dụng Cho Doanh Nghiệp

Sau khi nhận diện rủi ro, cần đo lường mức độ rủi ro để đưa ra các biện pháp kiểm soát phù hợp. Công tác đo lường rủi ro tín dụng bao gồm việc định lượng khả năng xảy ra rủi ro và mức độ thiệt hại có thể gây ra.

4.1. Sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng Credit Scoring

Mô hình chấm điểm tín dụng là một công cụ hữu ích để đo lường rủi ro tín dụng. Mô hình này sử dụng các tiêu chí khác nhau để đánh giá khách hàng và đưa ra điểm số tín dụng. Điểm số tín dụng càng cao, rủi ro càng thấp. Cần xây dựng và điều chỉnh mô hình chấm điểm tín dụng phù hợp với đặc thù của Agribank Gia Lai.

4.2. Phân tích tỷ lệ tài chính và dòng tiền của doanh nghiệp

Phân tích tỷ lệ tài chính và dòng tiền của doanh nghiệp giúp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Các tỷ lệ tài chính quan trọng bao gồm: Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu, tỷ lệ thanh khoản, tỷ lệ sinh lời. Phân tích dòng tiền giúp đánh giá khả năng tạo ra tiền mặt để trả nợ. Cần theo dõi sát sao các tỷ lệ tài chính và dòng tiền của doanh nghiệp để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro.

4.3. Đánh giá tài sản đảm bảo và khả năng thu hồi

Đánh giá tài sản đảm bảo và khả năng thu hồi giúp xác định mức độ bảo đảm cho khoản vay. Cần đánh giá giá trị thị trường của tài sản đảm bảo và khả năng thanh khoản của tài sản. Tài sản đảm bảo Agribank Gia Lai cần được quản lý và bảo quản cẩn thận để đảm bảo giá trị thu hồi khi có rủi ro xảy ra.

V. Giải Pháp Kiểm Soát Rủi Ro Tín Dụng Bí Quyết Thành Công

Kiểm soát rủi ro tín dụng là quá trình thực hiện các biện pháp để giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro và mức độ thiệt hại khi rủi ro xảy ra. Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm: thiết lập hạn mức tín dụng, giám sát sử dụng vốn vay, và xử lý nợ xấu.

5.1. Thiết lập hạn mức tín dụng phù hợp cho từng doanh nghiệp

Thiết lập hạn mức tín dụng phù hợp giúp kiểm soát rủi ro tín dụng. Hạn mức tín dụng cần được xác định dựa trên khả năng trả nợ của doanh nghiệp, giá trị tài sản đảm bảo, và tình hình kinh doanh của doanh nghiệp. Các chính sách tín dụng Agribank cần quy định rõ ràng về quy trình thiết lập hạn mức tín dụng.

5.2. Giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp

Giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay giúp đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả. Cần yêu cầu doanh nghiệp cung cấp báo cáo về tình hình sử dụng vốn vay và kiểm tra thực tế việc sử dụng vốn vay. Phát hiện sớm các dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích và có biện pháp xử lý kịp thời.

5.3. Xử lý nợ xấu hiệu quả và kịp thời

Xử lý nợ xấu hiệu quả giúp giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng. Cần phân loại nợ xấu và áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp, bao gồm: cơ cấu lại nợ, bán nợ, khởi kiện. Tăng cường công tác thu hồi nợ và xử lý tài sản đảm bảo. Việc xử lý nợ xấu Agribank Gia Lai cần được thực hiện theo đúng quy định của pháp luật và của ngân hàng.

VI. Kết Luận Tương Lai Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Gia Lai

Quản trị rủi ro tín dụng là một quá trình liên tục và cần được thực hiện một cách chuyên nghiệp. Agribank Gia Lai cần tiếp tục hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng để nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo sự phát triển bền vững.

6.1. Hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro tín dụng

Để tiếp tục nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, Agribank Gia Lai cần chú trọng vào việc hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro, bao gồm việc xây dựng quy trình, chính sách, và công cụ quản lý rủi ro phù hợp.

6.2. Nâng cao năng lực cán bộ tín dụng và kiểm soát rủi ro

Nâng cao năng lực cán bộ tín dụng và kiểm soát rủi ro là yếu tố then chốt để đảm bảo hiệu quả của công tác quản trị rủi ro. Cần tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng và kiểm soát rủi ro để nâng cao kiến thức và kỹ năng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh hoạt động ngân hàng thương mại tại Việt Nam ngày càng phát triển, rủi ro tín dụng (RRTD) vẫn là thách thức lớn nhất ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh và sự ổn định tài chính của các ngân hàng. Tại Agribank Chi nhánh tỉnh Gia Lai, hoạt động tín dụng chiếm trên 93% tổng thu nhập, tuy nhiên chất lượng tín dụng còn nhiều bất cập, đặc biệt trong cho vay khách hàng doanh nghiệp. Giai đoạn 2012-2014, tổng dư nợ cho vay tại chi nhánh đạt gần 9.891 tỷ đồng với tốc độ tăng trưởng bình quân 15%/năm, trong đó dư nợ cho vay doanh nghiệp chiếm khoảng 22,8% tổng dư nợ. Tỷ lệ nợ xấu toàn chi nhánh tăng từ 1,0% năm 2012 lên 1,3% năm 2014, trong đó nợ xấu cho vay doanh nghiệp chiếm tới 3,2% dư nợ doanh nghiệp, phản ánh những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp.

Luận văn tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Agribank Gia Lai trong giai đoạn 2012-2014, nhằm làm rõ lý luận, đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Phạm vi nghiên cứu giới hạn trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại chi nhánh tỉnh Gia Lai, với mục tiêu góp phần giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng trong môi trường kinh tế địa phương còn nhiều khó khăn, đặc thù như Gia Lai. Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc hỗ trợ Agribank Gia Lai hoàn thiện công tác quản trị rủi ro, đồng thời cung cấp cơ sở tham khảo cho các ngân hàng thương mại khác trong khu vực Tây Nguyên.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại, tập trung vào bốn nội dung chính: nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro.

1. Lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng: Theo Ủy ban Basel, rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, gây tổn thất cho ngân hàng. Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình hệ thống nhằm nhận diện, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro để đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động tín dụng.

2. Mô hình nhận diện và đo lường rủi ro: Luận văn áp dụng các phương pháp nhận diện rủi ro như phân tích tài chính, thu thập thông tin, thanh tra hiện trường và bảng liệt kê (check-list). Về đo lường, sử dụng mô hình định tính “6C” (Character, Capacity, Cash, Collateral, Condition, Control) và mô hình định lượng như mô hình điểm số Z của Altman, mô hình dự đoán xác suất vỡ nợ theo tiêu chuẩn Basel II.

3. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp: Rủi ro tín dụng doanh nghiệp được phân loại theo nguyên nhân (rủi ro giao dịch, rủi ro danh mục), cấp độ (rủi ro đọng vốn, rủi ro mất vốn) và tính khách quan/chủ quan. Đặc điểm cho vay doanh nghiệp gồm quy mô lớn, đa dạng ngành nghề, thời hạn vay dài và yêu cầu quản lý chặt chẽ.

4. Nội dung kiểm soát và tài trợ rủi ro: Kiểm soát rủi ro bao gồm né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, phân tán, chấp nhận và đa dạng hóa rủi ro. Tài trợ rủi ro sử dụng quỹ dự phòng, chuyển giao rủi ro hoặc tự khắc phục tổn thất.

Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng kết hợp định tính dựa trên phép duy vật biện chứng.

• Nguồn dữ liệu: Số liệu thứ cấp được thu thập từ hệ thống IPCAS của Agribank Gia Lai, báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012-2014, cùng các văn bản pháp luật như Thông tư 02/2013/TT-NHNN. Ngoài ra, dữ liệu định tính được thu thập qua khảo sát, phỏng vấn cán bộ tín dụng và kiểm soát nội bộ tại chi nhánh.

• Phương pháp phân tích: Sử dụng thống kê mô tả để đánh giá thực trạng dư nợ, nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu theo ngành nghề và thành phần kinh tế. Phân tích so sánh tỷ lệ nợ xấu qua các năm để nhận diện xu hướng rủi ro. Áp dụng mô hình điểm số Z và mô hình dự đoán xác suất vỡ nợ để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng doanh nghiệp. Phân tích SWOT để đánh giá điểm mạnh, điểm yếu trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Gia Lai.

• Timeline nghiên cứu: Nghiên cứu tập trung phân tích dữ liệu trong giai đoạn 2012-2014, đồng thời khảo sát thực trạng và đề xuất giải pháp cho giai đoạn 2016-2020 nhằm phù hợp với định hướng phát triển của Agribank Gia Lai.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng dư nợ và nợ xấu: Tổng dư nợ tại Agribank Gia Lai tăng bình quân 15%/năm, đạt gần 9.891 tỷ đồng năm 2014. Dư nợ cho vay doanh nghiệp chiếm khoảng 22,8% tổng dư nợ. Tỷ lệ nợ xấu toàn chi nhánh tăng từ 1,0% năm 2012 lên 1,3% năm 2014, trong đó nợ xấu cho vay doanh nghiệp chiếm 3,2% dư nợ doanh nghiệp, cao hơn mức trung bình toàn chi nhánh.

2. Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế: Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhà nước giảm từ 27,6% năm 2012 xuống còn 20,7% năm 2014. Ngược lại, dư nợ cho công ty cổ phần tăng từ 35,9% lên 40,4%, trong khi công ty TNHH và doanh nghiệp tư nhân giữ tỷ trọng ổn định khoảng 19,5% và 15,5% tương ứng.

3. Phân cấp quản lý rủi ro tín dụng: Agribank Gia Lai thực hiện phân cấp quyền phán quyết tín dụng dựa trên tỷ lệ nợ xấu. Chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được phép quyết định cấp tín dụng tối đa 100% mức phân cấp, từ 5%-10% là 80%, trên 10% là 60%. Điều này tạo cơ chế kiểm soát chặt chẽ nhưng cũng hạn chế tính linh hoạt trong quyết định tín dụng.

4. Nguồn nhân lực và công nghệ: Chi nhánh có 489 cán bộ, trong đó 37% làm công tác tín dụng, 8 cán bộ kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Hệ thống công nghệ IPCAS được áp dụng từ năm 2009 giúp quản lý thông tin tín dụng hiệu quả, nhưng còn hạn chế do trình độ và đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ.

Thảo luận kết quả

Tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp tăng cao hơn mức trung bình toàn chi nhánh phản ánh những khó khăn trong quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Agribank Gia Lai. Nguyên nhân chủ yếu do đặc thù kinh tế địa phương với nền kinh tế phát triển thấp, doanh nghiệp quy mô nhỏ, năng lực quản lý yếu, cùng với sự cạnh tranh gay gắt của nhiều ngân hàng thương mại trên địa bàn. Việc phân cấp quyền phán quyết tín dụng dựa trên tỷ lệ nợ xấu giúp kiểm soát rủi ro nhưng cũng làm giảm khả năng đáp ứng nhanh nhu cầu vốn của doanh nghiệp.

So với các nghiên cứu trong ngành, kết quả này tương đồng với báo cáo của một số ngân hàng thương mại tại các tỉnh miền Trung và Tây Nguyên, nơi mà rủi ro tín dụng doanh nghiệp cũng có xu hướng tăng do môi trường kinh doanh còn nhiều biến động. Việc áp dụng mô hình điểm số Z và mô hình dự đoán xác suất vỡ nợ giúp nâng cao khả năng đánh giá rủi ro khách hàng, tuy nhiên đòi hỏi đầu tư lớn về dữ liệu và công nghệ.

Hệ thống IPCAS là công cụ quản lý hiện đại, nhưng hiệu quả chưa được phát huy tối đa do hạn chế về nguồn nhân lực và quy trình kiểm soát nội bộ. Điều này cho thấy cần tăng cường đào tạo, nâng cao năng lực cán bộ tín dụng và kiểm soát, đồng thời hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro phù hợp với đặc thù địa phương.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tỷ lệ nợ xấu theo năm, bảng cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế và sơ đồ phân cấp quản lý rủi ro tín dụng để minh họa rõ ràng hơn các phát hiện.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Tăng cường năng lực cán bộ tín dụng và kiểm soát nội bộ

   • Đào tạo chuyên sâu về phân tích tài chính, đánh giá rủi ro tín dụng doanh nghiệp.
   • Nâng cao đạo đức nghề nghiệp và ý thức trách nhiệm trong công tác kiểm soát.
   • Thời gian thực hiện: 2016-2018.
   • Chủ thể: Ban lãnh đạo Agribank Gia Lai phối hợp với phòng nhân sự và đào tạo.

2. Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp

   • Xây dựng quy trình nhận diện, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro phù hợp với đặc thù địa phương.
   • Áp dụng mô hình điểm số tín dụng và dự đoán xác suất vỡ nợ trong thẩm định cho vay.
   • Thời gian thực hiện: 2016-2019.
   • Chủ thể: Phòng tín dụng, phòng kiểm soát nội bộ.

3. Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý tín dụng

   • Nâng cấp hệ thống IPCAS, tích hợp dữ liệu khách hàng và báo cáo rủi ro tự động.
   • Đào tạo cán bộ sử dụng hiệu quả công nghệ trong quản lý và kiểm soát tín dụng.
   • Thời gian thực hiện: 2016-2020.
   • Chủ thể: Phòng điện toán, Ban lãnh đạo chi nhánh.

4. Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng và chính sách tín dụng linh hoạt

   • Phát triển các sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu và khả năng trả nợ của doanh nghiệp địa phương.
   • Xây dựng chính sách tín dụng ưu đãi cho các ngành nghề tiềm năng, giảm thiểu rủi ro tập trung.
   • Thời gian thực hiện: 2017-2020.
   • Chủ thể: Ban kinh doanh, phòng tín dụng.

5. Tăng cường phối hợp với các cơ quan quản lý và địa phương

   • Hợp tác với Ủy ban nhân dân tỉnh Gia Lai và các cơ quan liên quan để hỗ trợ doanh nghiệp phát triển bền vững.
   • Thực hiện các chương trình hỗ trợ doanh nghiệp nâng cao năng lực quản lý tài chính.
   • Thời gian thực hiện: liên tục.
   • Chủ thể: Ban lãnh đạo chi nhánh, các phòng ban liên quan.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cán bộ quản lý và nhân viên tín dụng tại các ngân hàng thương mại

   • Hỗ trợ nâng cao kiến thức và kỹ năng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp.
   • Áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro và quy trình kiểm soát phù hợp với thực tiễn.

2. Nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành quản trị kinh doanh, tài chính ngân hàng

   • Cung cấp cơ sở lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại tại Việt Nam.
   • Tham khảo phương pháp nghiên cứu và phân tích số liệu thực tế.

3. Lãnh đạo và cán bộ các tổ chức tín dụng tại khu vực Tây Nguyên

   • Tham khảo kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp trong môi trường kinh tế đặc thù.
   • Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng phù hợp với điều kiện địa phương.

4. Cơ quan quản lý nhà nước và các đơn vị hoạch định chính sách

   • Hiểu rõ thực trạng và thách thức trong quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại.
   • Hỗ trợ xây dựng chính sách, quy định nhằm nâng cao an toàn hệ thống ngân hàng.

Câu hỏi thường gặp

1. Rủi ro tín dụng là gì và tại sao nó quan trọng đối với ngân hàng?
   Rủi ro tín dụng là nguy cơ khách hàng không trả được nợ gốc hoặc lãi đúng hạn, gây tổn thất tài chính cho ngân hàng. Đây là rủi ro lớn nhất trong hoạt động ngân hàng vì tín dụng chiếm phần lớn doanh thu và lợi nhuận. Quản trị rủi ro tín dụng giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất và duy trì sự ổn định tài chính.

2. Phương pháp nào được sử dụng để đo lường rủi ro tín dụng doanh nghiệp?
   Các phương pháp phổ biến gồm mô hình định tính “6C” đánh giá các yếu tố khách hàng, mô hình điểm số Z của Altman dựa trên chỉ số tài chính, và mô hình dự đoán xác suất vỡ nợ theo tiêu chuẩn Basel II. Kết hợp các phương pháp giúp đánh giá chính xác hơn mức độ rủi ro.

3. Tại sao tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp tại Agribank Gia Lai lại tăng?
   Nguyên nhân gồm môi trường kinh tế địa phương còn nhiều khó khăn, doanh nghiệp quy mô nhỏ, năng lực quản lý yếu, cạnh tranh ngân hàng gay gắt, cùng với hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng như phân cấp quyền phán quyết chưa linh hoạt và nguồn nhân lực chưa đủ năng lực.

4. Agribank Gia Lai đã áp dụng công nghệ gì để quản lý rủi ro tín dụng?
   Chi nhánh sử dụng hệ thống IPCAS từ năm 2009 để quản lý thông tin tín dụng, hỗ trợ kiểm soát và báo cáo. Tuy nhiên, hiệu quả còn hạn chế do trình độ cán bộ và quy trình vận hành chưa tối ưu.

5. Giải pháp nào giúp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp?
   Giải pháp gồm đào tạo nâng cao năng lực cán bộ, hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro, ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại, đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, và tăng cường phối hợp với các cơ quan quản lý địa phương để hỗ trợ doanh nghiệp phát triển bền vững.

Kết luận

• Rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Agribank Chi nhánh Gia Lai có xu hướng tăng, đặc biệt tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp đạt 3,2% năm 2014, cao hơn mức trung bình toàn chi nhánh.
• Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp cần tập trung vào bốn chức năng chính: nhận diện, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro, áp dụng các mô hình định tính và định lượng phù hợp.
• Phân cấp quyền phán quyết tín dụng dựa trên tỷ lệ nợ xấu giúp kiểm soát rủi ro nhưng cần linh hoạt hơn để đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp.
• Nâng cao năng lực cán bộ, hoàn thiện quy trình và ứng dụng công nghệ thông tin là các giải pháp then chốt để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng.
• Luận văn đề xuất các giải pháp thực tiễn cho giai đoạn 2016-2020, góp phần hỗ trợ Agribank Gia Lai phát triển bền vững và giảm thiểu rủi ro tín dụng doanh nghiệp.

Các đơn vị liên quan cần triển khai đào tạo, hoàn thiện quy trình và đầu tư công nghệ theo đề xuất để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp, đồng thời tiếp tục nghiên cứu mở rộng phạm vi và cập nhật dữ liệu mới nhằm đảm bảo tính kịp thời và hiệu quả trong quản lý rủi ro.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Rủi ro tín dụng (RRTD) tiếp tục được khẳng định là rủi ro lớn nhất trong hoạt động ngân hàng hiện nay. Sỡ dĩ như vậy một phần cũng bởi, tín dụng là nghiệp vụ quan trọng, cơ bản của ngân hàng, chiếm phần lớn trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng cả về doanh thu và lợi nhuận. Đương nhiên, rủi ro trong lĩnh vực này cũng tỷ lệ thuận với tầm quan trọng của nó và chiếm phần lớn trong tổng mức rủi ro của hoạt động ngân hàng. Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn này đi sâu vào nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại (NHTM).

RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Khái niệm rủi ro tín dụng Hoạt động ngân hàng là một trong những hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro hơn hết, khác với doanh nghiệp khác, ngân hàng phải đối mặt với các loại rủi ro từ mọi nguồn gốc như sau: 9 Rủi ro tín dụng là rủi ro luôn được quan tâm thường xuyên trong hoạt động ngân hàng, cho vay bao giờ cũng bao gồm rủi ro và xảy ra mất mát. Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng như các hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng, đồng tài trợ… ngày nay dù có rất nhiều hình thức kinh doanh mới trong hoạt động ngân hàng ở nhiều lĩnh vực khác nhau, nhưng tín dụng vẫn là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng. Vì thế ở tất cả các nước, rủi ro tín dụng là vấn đề được đặc biệt quan tâm không chỉ ở phạm vi các ngân hàng, mà cả trong toàn nền kinh tế.

Các ngân hàng luôn luôn tìm cực đại lợi nhuận qua việc tìm kiếm những lợi tức cao nhất có thể có ở các món vay, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay. Có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng, tuy nhiên qua các lý thuyết nghiên cứu, có hai khái niệm được quan tâm và dễ tiếp cận hơn hẳn đó là: Theo Henie Van Greuning, Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng, đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không chi trả được toàn bộ, điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng (The World Bank) Theo Ủy ban Basel: “Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được các nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết. Rủi ro thất thoát đối với một ngân hàng là sự vỡ nợ của người được giao ước trong hợp đồng, trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hợp đồng khi hoàn trả nợ và lãi”.

10 Như vậy, với những khái niệm trên, rủi ro tín dụng có thể được hiểu đó chính là những rủi ro khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm gốc và/hoặc lãi. Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán. Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường vốn. Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản.

Đối với các nước đang phát triển (như ở Việt Nam), các ngân hàng thiếu đa dạng trong kinh doanh các dịch vụ tài chính, các sản phẩm dịch vụ còn nghèo nàn, vì vậy tín dụng được coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu và thậm chí gần như là duy nhất, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ. Vì vậy rủi ro tín dụng cao hay thấp sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Đặc điểm rủi ro tín dụng Để chủ động phòng ngừa RRTD, thì việc nhận biết đặc điểm của RRTD là điều cần thiết và có ý nghĩa quan trọng. Rủi ro tín dụng có những đặc điểm sau: - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Đặc điểm này xuất phát từ nguyên nhân là trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong một thời gian nhất định nên những thiệt hại, thất thoát về vốn xảy ra trước hết là trong quá trình sử dụng vốn của khách hàng.

Biểu hiện rõ ràng của đặc điểm này là trong thực tế, ngân hàng thường là bên nắm thông tin chậm và không đầy đủ về những khó khăn, thất bại trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đó gây ra RRTD. - Rủi ro tín dụng mang tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro tín dụng. Do đó khi phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp. 11 - Rủi ro tín dụng mang tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại: Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng, vì vậy để có lợi nhuận thì phải chấp nhận rủi ro song hành, rủi ro tín dụng có thể ngăn ngừa nhưng không thể loại trừ.

Phân loại rủi ro tín dụng Tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu mà có cách phân loại RRTD phù hợp, tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành nhiều loại khác nhau. * Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro thì RRTD được phân thành các loại sau: Rủi ro tín dụng Rủi ro Rủi ro giao dịch danh mục Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro lựa chọn bảo đảm nghiệp vụ nội tại tập trung Sơ đồ 1. Phân loại rủi ro tín dụng của NHTM - Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro cho vay mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch gồm: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.

+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích cho vay, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. 12 + Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại TSBĐ, chủ thể bảo đảm, cách thức bảo đảm và mức cho vay trên giá trị của TSBĐ. + Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản cho vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. - Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro cho vay mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế.

Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. * Căn cứ vào cấp độ rủi ro - Rủi ro đọng vốn (Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn): Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoảng thời gian hoàn trả nợ vay. Tuy nhiên đến thời hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay, những tổn thất xảy ra trong trường hợp này người ta gọi đó là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn.

- Rủi ro bị mất vốn (Rủi ro không hoàn trả nợ): Là rủi ro xảy ra trong trường hợp khách hàng đi vay đã mất khả năng chi trả. Rủi ro mất vốn là do khách hàng không trả được một phần hoặc toàn bộ nợ vay, làm cho ngân hàng tăng chi phí do phải trích lập dự phòng rủi ro, chi phí cho việc đi thu nợ, làm 13 cho dòng tiền của ngân hàng bị giảm sút, đồng thời doanh thu của ngân hàng chậm lại hoặc mất đi. Do vậy, ngân hàng chỉ còn trông chờ vào giá trị thanh lý tài sản của khách hàng để thu một phần nợ gốc. Tuy nhiên, vấn đề xử lý tài sản để thu nợ cũng không hề đơn giản.

* Căn cứ vào phân loại theo tính khách quan chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro: - Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch họa, người vay chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc các chế độ, chính sách. - Rủi ro chủ quan là rủi ro do nguyên nhân chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro luôn là hoạt động trung tâm trong các tổ chức tài chính ngân hàng, bởi kiểm soát và quản lý rủi ro chặc chẽ đồng nghĩa với việc sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn hoạt động.

Mặc khác, trong nền kinh tế thị trường nếu không chấp nhận rủi ro thì không thể tạo ra các cơ hội đầu tư và kinh doanh mới. Do đó quản trị rủi ro là một yêu cầu tất yếu đặt ra trong quá trình tồn tại và phát triển của NHTM.