Luận văn thạc sĩ quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố thái nguyên tỉnh thái nguyên

Luận văn thạc sĩ phân tích quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thái Nguyên, cung cấp giải pháp hiệu quả.

• Tác giả: Hoàng Thọ Giang
• Người hướng dẫn: TS Ngô Xuân Hoàng
• Trường học: Đại học Thái Nguyên
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh
• Đề tài: Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Thành Phố Thái Nguyên
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ kinh tế
• Năm xuất bản: 2015
• Địa điểm: Thái Nguyên

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại
• 1.2. Khái quát về Ngân hàng thương mại
• 1.3. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
• 1.3.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng
• 2. CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 2.1. Câu hỏi nghiên cứu
• 2.2. Phương pháp nghiên cứu
• 2.3. Phương pháp thu thập tài liệu
• 2.4. Phương pháp xử lý số liệu
• 2.5. Phương pháp phân tích
• 2.6. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu
• 2.7. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tín dụng và chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Thái Nguyên
• 2.8. Các chỉ tiêu phản ánh quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Thái Nguyên
• 3. CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN - TỈNH THÁI NGUYÊN
• 3.1. Khái quát về ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh TP Thái Nguyên - tỉnh Thái Nguyên
• 3.2. Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên
• 3.3. Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Thành phố Thái Nguyên
• 3.4. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh TP Thái Nguyên – tỉnh Thái Nguyên
• 3.5. Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh TP Thái Nguyên
• 3.6. Đánh giá chung về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - chi nhánh Thái Nguyên
• 3.6.1. Những kết quả đạt được
• 3.6.2. Những vấn đề còn tồn tại
• 3.6.3. Nguyên nhân của những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thái Nguyên
• 4. CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN - TỈNH THÁI NGUYÊN
• 4.1. Định hướng kinh doanh tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Thái Nguyên - tỉnh Thái Nguyên
• 4.2. Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Thái Nguyên - tỉnh Thái Nguyên
• 4.2.1. Nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng cho cán bộ quản lý và cán bộ tác nghiệp
• 4.2.2. Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần hạn chế rủi ro và tổn thất
• 4.2.3. Tăng cường áp dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro
• 4.2.4. Tăng cường quản trị rủi ro thông qua các biện pháp xác định các dấu hiệu nhận diện rủi ro
• 4.2.5. Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa
• 4.2.6. Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Agribank Thái Nguyên

Trong bối cảnh toàn cầu hóa, hội nhập quốc tế là xu thế tất yếu. Điều này tạo ra cơ hội phát triển và áp dụng tiến bộ cho hệ thống tài chính, đặc biệt là hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Các ngân hàng cần nâng cao năng lực tài chính, sức cạnh tranh và chuẩn hóa quy trình nghiệp vụ theo thông lệ quốc tế. Ngân hàng thương mại (NHTM) là doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh tiền tệ trên các lĩnh vực huy động vốn, cho vay và dịch vụ tài chính. Tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM, mang lại nguồn thu chính. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến hoạt động của ngân hàng. Ngân hàng yếu sẽ bị suy giảm vốn và không thể tồn tại. Cạnh tranh với ngân hàng nước ngoài đòi hỏi đối mặt với nhiều loại rủi ro phức tạp hơn. Để được đánh giá cao, các NHTM cần quản lý tốt rủi ro tín dụng. Chi nhánh NHNN&PTNT Thành phố Thái Nguyên có cơ cấu thu nhập từ tín dụng chiếm trên 90%, cho thấy vai trò quan trọng của hoạt động tín dụng, đồng thời cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất. Mặc dù đã có sự quan tâm đến quản lý rủi ro tín dụng, vẫn còn nhiều thiếu sót cần khắc phục để đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả.

1.1. Khái niệm và vai trò của Ngân hàng Thương mại NHTM

Về mặt lịch sử, NHTM đã có quá trình hình thành và phát triển lâu dài gắn liền với quá trình phát triển của sản xuất và trao đổi hàng hóa. Từ các hoạt động cho vay tư nhân và cầm đồ xuất hiện trong thời kỳ cổ đại, các ngân hàng đã phát triển về quy mô, mở rộng về chức năng qua thời kỳ trung cổ và đạt tới sự phát triển rực rỡ trong nền kinh tế tư bản chủ nghĩa. Đến thế kỷ thứ 18, với sự can thiệp của Nhà nước, ngân hàng phát hành được tách riêng ra để trở thành ngân hàng trung ương của các nước, các ngân hàng còn lại không được phép phát hành tiền, có chức năng chuyên kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng. Đây chính là tiền thân của các NHTM.

1.2. Tầm quan trọng của tín dụng trong hoạt động ngân hàng

Tín dụng là một trong những hoạt động chủ yếu của NHTM Việt Nam nói chung và của Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát triển nông thôn nói riêng. Nguồn thu nhập từ tín dụng vẫn là nguồn thu chủ yếu cho các Ngân hàng. Cũng chính vì vậy rủi ro tín dụng có ảnh hưởng rất lớn tới việc duy trì hoạt động của ngân hàng trong tương lai. Một ngân hàng chịu nhiều rủi ro tín dụng là một ngân hàng yếu và sẽ bị ăn mòn dần vốn và không thể tồn tại.

II. Rủi Ro Tín Dụng Agribank Thái Nguyên Nhận Diện Phân Loại

Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên tham gia hợp đồng tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại. Đối với NHTM, rủi ro tín dụng là rủi ro về sự tổn thất tài chính phát sinh khi người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn hoặc mất khả năng thanh toán. Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính, bao thanh toán. Khi quyết định cấp tín dụng, ngân hàng chưa thể biết chắc được khả năng thu hồi khoản tín dụng ấy hay không. Dù đã có nhiều cải cách trong lĩnh vực tài chính, rủi ro tín dụng vẫn là nguyên nhân chính gây ra các cuộc khủng hoảng ngân hàng.

2.1. Định nghĩa và bản chất của rủi ro tín dụng ngân hàng

Rất có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể và hoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tố khác của môi trường. Theo Frank Knight: “Rủi ro là sự bất trắc không thể lường được” ; Irving Preffer thì cho rằng “ rủi ro là tổng hợp những sự ngẫu nhiên có thế đo lường được bằng xác suất”; còn theo Allan Wilett thì “rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi”. Tuy nhiên, các quan niệm đó đều thống nhất một nội dung coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được.

2.2. Các loại hình rủi ro tín dụng thường gặp tại Agribank

Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính, bao thanh toán…Lúc quyết định cấp tín dụng, ngân hàng chưa thể biết chắc được khả năng thu hồi khoản tín dụng ấy hay không, đơn giản vì lúc đó việc thu hồi khoản tín dụng đó chưa xẩy ra.

III. Quy Trình Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Agribank Thái Nguyên

Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình nhận dạng, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Mục tiêu là tối đa hóa lợi nhuận trên cơ sở chấp nhận một mức rủi ro hợp lý. Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm các hoạt động như thiết lập chính sách tín dụng, thẩm định tín dụng, giám sát tín dụng, thu hồi nợ và xử lý nợ xấu. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng bao gồm môi trường kinh tế, chính sách pháp luật, năng lực quản lý của ngân hàng và thông tin tín dụng. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại trên thế giới cho thấy tầm quan trọng của việc áp dụng các mô hình quản lý rủi ro tiên tiến, tăng cường kiểm soát nội bộ và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.

3.1. Các bước cơ bản trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình nhận dạng, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Mục tiêu là tối đa hóa lợi nhuận trên cơ sở chấp nhận một mức rủi ro hợp lý. Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm các hoạt động như thiết lập chính sách tín dụng, thẩm định tín dụng, giám sát tín dụng, thu hồi nợ và xử lý nợ xấu.

3.2. Vai trò của thẩm định tín dụng trong quản lý rủi ro

Thẩm định tín dụng là một khâu quan trọng trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng. Thẩm định tín dụng giúp ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định cấp tín dụng phù hợp. Thẩm định tín dụng bao gồm các hoạt động như phân tích tài chính, đánh giá năng lực quản lý, đánh giá tài sản đảm bảo và đánh giá môi trường kinh doanh.

3.3. Giám sát và thu hồi nợ Yếu tố then chốt giảm thiểu rủi ro

Giám sát tín dụng là hoạt động theo dõi tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời. Thu hồi nợ là hoạt động thu hồi các khoản nợ quá hạn, nợ xấu. Giám sát tín dụng và thu hồi nợ giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.

IV. Thực Trạng Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Agribank Thái Nguyên

Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Thành phố Thái Nguyên đã trải qua quá trình hình thành và phát triển. Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của chi nhánh được xây dựng để đáp ứng yêu cầu hoạt động. Tuy nhiên, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh vẫn còn nhiều hạn chế. Hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại chi nhánh cần được đánh giá một cách khách quan. Cần phân tích những kết quả đạt được, những vấn đề còn tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro. Điều này giúp đưa ra các giải pháp phù hợp để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng.

4.1. Phân tích hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại chi nhánh

Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh TP Thái Nguyên.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh TP Thái Nguyên . Đánh giá chung về quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thông - chi nhánh Thái Nguyên .

4.2. Đánh giá những kết quả đạt được và tồn tại trong quản lý rủi ro

Những kết quả đạt được. Những vấn đề còn tồn tại . Nguyên nhân của những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thái Nguyên . GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN - TỈNH THÁI NGUYÊN .

V. Giải Pháp Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Agribank Thái Nguyên Hiệu Quả

Để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Thái Nguyên cần xác định rõ định hướng kinh doanh. Các giải pháp cần tập trung vào nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng cho cán bộ, nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường áp dụng công nghệ thông tin, quản trị rủi ro thông qua xác định dấu hiệu nhận diện rủi ro, hoàn thiện công tác đo lường rủi ro và nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ. Đồng thời, cần có kiến nghị với Ngân hàng nhà nước để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng.

5.1. Nâng cao năng lực quản lý rủi ro cho cán bộ tín dụng

Nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng cho cán bộ quản lý và cán bộ tác nghiệp . Nâng cao chất lượng tín dụng góp phần hạn chế rủi ro và tổn thất . Tăng cường áp dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro .

5.2. Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng

Tăng cường quản trị rủi ro thông qua các biện pháp xác định các dấu hiệu nhận diện rủi ro . Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa . Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ.

VI. Kiến Nghị Hoàn Thiện Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Agribank Thái Nguyên

Để hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên, cần có sự phối hợp đồng bộ giữa ngân hàng và các cơ quan quản lý nhà nước. Ngân hàng cần chủ động xây dựng và triển khai các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với điều kiện thực tế. Đồng thời, cần có kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước để hoàn thiện khung pháp lý về quản lý rủi ro tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các ngân hàng.

6.1. Vai trò của Ngân hàng Nhà nước trong quản lý rủi ro tín dụng

Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước. 135 TÀI LIỆU THAM KHẢO . 139 c viii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CIC : Trung tâm thông tin tín dụng DN : Doanh nghiệp DPRR : Dự phòng rủi ro EAD : Số dư nợ vay của khách hàng/ngành hàng khi xảy ra vỡ nợ EL : Tổn thất dự kiến HTTD : Hỗ trợ tín dụng IRB : Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ KH : Khách hàng LGD : Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng sẽ bị tổn thất khi khách hàng không trả được nợ NHNN&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt NHTM : Ngân hàng thương mại PD : Xác suất vỡ nợ của khách hàng/ngành hàng đó là bao nhiêu QHKH : Quan hệ khách hàng RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng XHTD : Xếp hạng tín dụng c ix DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.2: Khung chính sách tín dụng .3: Xếp hạng tín dụng của Moody .1: Tình hình cấp tín dụng NHNN&PTNT - Chi nhánh Thái Nguyên .

6.2. Đề xuất chính sách hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước

2: Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ .3: Số lượng hồ sơ cấp tín dụng .4: Kết quả chấm điểm tín dụng khách hàng năm 2014 .5: Bảng xếp hạng khách hàng cá nhân .6: Bảng xếp hạng khách hàng cá nhân năm 2014.7: Tỷ lệ các biện pháp xử lý, thu nợ được áp dụng năm 2012 – 2014 .96 c x DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ HÌNH Hình 3.1: Tình hình dư nợ theo lĩnh vực đầu tư .2: Tình hình dư nợ tín dụng theo thời gian .3: Tình hình dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế .1: Cách thức dẫn đến rủi ro tín dụng .2: Các bộ phận của rủi ro tín dụng .1: Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHNN&PTNT Chi nhánh TP Thái Nguyên .2: Khái quát mô hình quản trị rủi ro tại NHNN&PTNT - Chi nhánh TP.3: Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng .4: Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng .5: Quy trình quản trị nợ có vấn đề .6: Ngăn ngừa và xử lý khoản vay có vấn đề .7: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tín dụng tại chi nhánh .

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động tín dụng luôn giữ vị trí huyết mạch trong hệ thống tài chính ngân hàng và là nguồn thu nhập chủ đạo của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên - Tỉnh Thái Nguyên, cơ cấu thu nhập từ hoạt động cấp tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trên 90% tổng doanh thu hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012 - 2014. Tuy nhiên, đi đôi với tỷ trọng sinh lời cao, tín dụng cũng là lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro lớn nhất, trực tiếp đe dọa đến sự tồn tại và phát triển bền vững của chi nhánh.

Vấn đề nghiên cứu trọng tâm của luận văn tập trung vào việc nhận diện, đo lường và kiểm soát các tổn thất tiềm tàng phát sinh khi khách hàng vay vốn vi phạm nghĩa vụ trả nợ gốc hoặc lãi. Mục tiêu nghiên cứu cụ thể bao gồm: hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực hiện đại; phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh TP Thái Nguyên trong khoảng thời gian từ năm 2012 đến năm 2014; từ đó đề xuất hệ thống giải pháp mang tính khả thi nhằm nâng cao năng lực phòng ngừa tổn thất, đưa tỷ lệ nợ xấu duy trì ổn định dưới ngưỡng an toàn 2% đến 3% trong giai đoạn định hướng 2015 - 2020.

Công trình mang ý nghĩa khoa học và thực tiễn sâu sắc, cung cấp bộ chỉ số đo lường hiệu quả tín dụng, giúp các nhà quản trị ngân hàng vừa tối ưu hóa lợi nhuận vừa bảo toàn nguồn vốn trước những biến động khó lường của nền kinh tế thị trường.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn vận dụng lý thuyết quản trị rủi ro ngân hàng thương mại theo các nguyên tắc chuẩn mực của Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision, 2000), kết hợp với khung pháp lý theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro.

Khung nghiên cứu làm rõ các khái niệm cốt lõi:

• Rủi ro tín dụng: Nguy cơ xảy ra tổn thất tài chính do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ cam kết theo hợp đồng tín dụng.
• Rủi ro giao dịch: Rủi ro phát sinh trong quá trình cấp xét khoản vay đơn lẻ, bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
• Rủi ro danh mục: Rủi ro phát sinh do tính chất nội tại của ngành kinh tế hoặc sự tập trung vốn quá mức vào một nhóm khách hàng, một lĩnh vực kinh doanh.

Bên cạnh đó, nghiên cứu tích hợp mô hình điểm số Z của Edward Altman (Z-Score Model) với phương trình định lượng:

$$Z = 1,2X_1 + 1,4X_2 + 3,3X_3 + 0,6X_4 + 1,0X_5$$

Trong đó, ngưỡng $Z < 1,81$ đóng vai trò là ranh giới cảnh báo nguy cơ vỡ nợ cao. Nghiên cứu cũng phân tích mô hình chấm điểm tín dụng tiêu dùng 8 hạng mục với thang điểm từ 9 đến 43 điểm (ngưỡng từ chối cấp tín dụng dưới 28 điểm), nguyên lý xếp hạng tín nhiệm của Moody’s với tỷ lệ rủi ro hàng năm từ 0,02% (hạng Aaa) đến 8,3% (hạng B), cùng mô hình thẩm định định tính 6C (Character, Capacity, Cash, Collateral, Conditions, Control).

Phương pháp nghiên cứu

Nguồn dữ liệu của đề tài được tổng hợp từ hai kênh chính: dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo phân loại nợ của Agribank Chi nhánh TP Thái Nguyên và dữ liệu từ Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) giai đoạn 2012 - 2014; cùng dữ liệu sơ cấp thu thập qua khảo sát thực tế.

Cỡ mẫu nghiên cứu thực nghiệm bao gồm 120 hồ sơ khách hàng vay vốn đại diện (trong đó 70 hồ sơ khách hàng doanh nghiệp và 50 hồ sơ khách hàng cá nhân) cùng 45 cán bộ quản lý, thẩm định và giao dịch viên tại chi nhánh. Phương pháp chọn mẫu phân tầng ngẫu nhiên được áp dụng để đảm bảo tính khách quan và bao quát đầy đủ các phân khúc khách hàng.

Lý do lựa chọn phương pháp phân tích thống kê mô tả, phân tích tỷ số tài chính và so sánh liên thời gian là nhằm lượng hóa chính xác sự chuyển dịch cơ cấu nhóm nợ, tỷ lệ nợ quá hạn và hiệu quả sử dụng quỹ dự phòng rủi ro qua từng năm tài chính. Toàn bộ quá trình thu thập và xử lý số liệu được triển khai theo tiến độ 12 tháng từ đầu năm 2014 đến năm 2015.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Quá trình phân tích dữ liệu thực tế tại Agribank Chi nhánh TP Thái Nguyên giai đoạn 2012 - 2014 đã chỉ ra các kết quả quan trọng sau:

• Quy mô tín dụng và tỷ trọng doanh thu: Hoạt động cấp tín dụng duy trì vị thế áp đảo khi đóng góp trên 90% tổng doanh thu của chi nhánh. Tổng dư nợ tín dụng đạt mức tăng trưởng bình quân khoảng 11,5%/năm trong 3 năm nghiên cứu, tập trung chủ yếu vào khu vực kinh tế tư nhân và hộ sản xuất nông - công nghiệp địa phương.
• Chất lượng tín dụng và diễn biến nợ xấu: Tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1) chiếm tỷ trọng chủ đạo, đạt mức bình quân 95,2% trên tổng dư nợ. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ cần chú ý (Nhóm 2) và nợ xấu (Nhóm 3, 4, 5) có xu hướng biến động tăng từ 1,85% năm 2012 lên mức 2,75% vào năm 2014 do tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trên địa bàn gặp khó khăn.
• Kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ: Đánh giá mẫu hồ sơ năm 2014 cho thấy khoảng 68% khách hàng cá nhân đạt điểm tín nhiệm từ mức trung bình khá trở lên (tương ứng từ 31 đến 43 điểm theo thang điểm chuẩn), trong khi nhóm khách hàng có điểm số dưới 28 điểm chiếm khoảng 14,5% tổng số hồ sơ thẩm định và bị từ chối cấp tín dụng theo quy định.
• Hiệu quả xử lý nợ tồn đọng: Tỷ lệ áp dụng các biện pháp thu hồi nợ trong giai đoạn 2012 - 2014 ghi nhận: thu nợ qua phát mãi tài sản bảo đảm chiếm 42%, đôn đốc và cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ chiếm 35%, và xử lý thông qua quỹ dự phòng rủi ro chiếm khoảng 23%.

Thảo luận kết quả

Các dữ liệu nghiên cứu phản ánh trực quan qua biểu đồ cơ cấu dư nợ theo lĩnh vực đầu tư và bảng tổng hợp phân loại 5 nhóm nợ qua từng năm tài chính. Diễn biến tỷ lệ nợ xấu gia tăng từ 1,85% lên 2,75% phản ánh tác động kép từ môi trường kinh tế vĩ mô và nội tại ngân hàng.

Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng là do nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ thiếu vốn tự có nghiêm trọng (vốn vay ngân hàng thường chiếm tới 60% đến 75% tổng nhu cầu vốn dự án), năng lực quản trị tài chính yếu và gặp khủng hoảng tiêu thụ sản phẩm.

Nguyên nhân từ phía ngân hàng là do công tác thẩm định ban đầu còn quá chú trọng vào tài sản thế chấp mà xem nhẹ dòng tiền hoàn vốn thực tế của dự án. So sánh với kinh nghiệm quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại phát triển ở Singapore và Mỹ, Agribank TP Thái Nguyên vẫn còn thiếu các công cụ tự động hóa nhận diện dấu hiệu cảnh báo sớm, dẫn đến việc ứng phó với các khoản nợ có vấn đề đôi khi mang tính bị động.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh TP Thái Nguyên, luận văn đề xuất 4 nhóm giải pháp chiến lược:

1. Nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chuẩn hóa quy trình thẩm định:

   • Hành động: Triển khai áp dụng bắt buộc mô hình điểm số Z-Score kết hợp hệ thống chấm điểm tiêu dùng 8 hạng mục cho toàn bộ hồ sơ xin cấp tín dụng.
   • Mục tiêu: Hạ tỷ lệ nợ xấu toàn chi nhánh xuống dưới 1,5% trong giai đoạn 2015 - 2018.
   • Chủ thể & Tiến độ: Phòng Quản lý rủi ro và Hội đồng tín dụng chi nhánh thực hiện từ quý 1/2016.

2. Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong nhận diện cảnh báo rủi ro sớm:

   • Hành động: Xây dựng phần mềm giám sát luồng tiền tự động kết nối trực tuyến với hệ thống CIC, thiết lập cơ chế gửi thông báo cảnh báo tự động 30 ngày trước ngày đáo hạn hoặc khi tài khoản tiền gửi của khách hàng giảm sút trên 40%.
   • Mục tiêu: Giảm thiểu 50% số lượng khoản vay chuyển nhóm nợ đột ngột.
   • Chủ thể & Tiến độ: Phòng Tin học phối hợp cùng Phòng Hỗ trợ tín dụng hoàn thành trong 6 tháng đầu năm 2016.

3. Đào tạo nâng cao năng lực chuyên môn và chuẩn mực đạo đức cán bộ:

   • Hành động: Tổ chức định kỳ tối thiểu 4 khóa bồi dưỡng chuyên sâu mỗi năm về kỹ năng thẩm định dự án phức tạp, phân tích dòng tiền và nhận biết hồ sơ gian lận cho 100% cán bộ tín dụng.
   • Mục tiêu: 100% cán bộ vượt qua kỳ sát hạch nghiệp vụ quản lý rủi ro hàng năm.
   • Chủ thể & Tiến độ: Ban Giám đốc và Phòng Tổng hợp triển khai thường niên từ năm 2015.

4. Tối ưu hóa chính sách quản lý danh mục và kiểm soát tài sản bảo đảm:

   • Hành động: Giới hạn tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn dưới ngưỡng 35% tổng dư nợ nhằm hạn chế rủi ro thanh khoản; đồng thời thực hiện định giá lại tài sản bảo đảm định kỳ 6 tháng/lần với mức cho vay tối đa không quá 70% giá trị thị trường của tài sản.
   • Mục tiêu: Đảm bảo tỷ lệ thu hồi vốn đạt trên 95% khi xảy ra phát mãi tài sản.
   • Chủ thể & Tiến độ: Phòng Khách hàng và Tổ Định giá tài sản duy trì xuyên suốt giai đoạn 2015 - 2020.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Luận văn là tài liệu tham khảo thiết thực cho 4 nhóm đối tượng trọng tâm:

• Cán bộ quản lý và chuyên viên tín dụng tại các ngân hàng thương mại: Học hỏi phương pháp nhận diện sớm dấu hiệu rủi ro qua 5 nhóm tín hiệu tài chính và phi tài chính, kỹ thuật vận dụng mô hình 6C và quy trình chấm điểm tín dụng vào nghiệp vụ thực tiễn.
• Học viên cao học và sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị Kinh doanh: Nắm bắt phương pháp luận nghiên cứu khoa học, cách thu thập, làm sạch và xử lý dữ liệu ngân hàng thực tế giai đoạn 2012 - 2014 theo chuẩn mực học thuật.
• Ban lãnh đạo hệ thống Agribank và các tổ chức tín dụng: Vận dụng các bài học kinh nghiệm quốc tế (Mỹ, Thái Lan, Singapore) và khung giải pháp tái cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tại các chi nhánh cấp 1 và cấp 2.
• Chủ doanh nghiệp và khách hàng vay vốn: Hiểu rõ các tiêu chí đánh giá khắt khe của ngân hàng về năng lực tài chính, hệ số nợ và tính minh bạch thông tin để chủ động tối ưu hồ sơ, tiếp cận nguồn vốn vay thuận lợi.

Câu hỏi thường gặp

Tại sao Agribank TP Thái Nguyên phải đặt quản lý rủi ro tín dụng lên hàng đầu?

Hoạt động cấp tín dụng đóng góp trên 90% tổng nguồn thu của chi nhánh. Mọi sự suy giảm về chất lượng tín dụng sẽ trực tiếp bào mòn lợi nhuận ròng, làm gia tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro theo quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và đe dọa sự an toàn vốn của toàn đơn vị.

Mô hình điểm số Z của Altman hỗ trợ gì trong thẩm định tín dụng?

Mô hình Z-Score lượng hóa xác suất vỡ nợ của doanh nghiệp dựa trên 5 chỉ số tài chính cơ bản về thanh khoản, khả năng sinh lời và đòn bẩy tài chính. Khách hàng có điểm số dưới 1,81 được tự động cảnh báo nguy cơ vỡ nợ cao, giúp ngân hàng kịp thời từ chối hoặc thắt chặt điều kiện cấp vốn.

Nguyên nhân chủ yếu khiến nợ xấu gia tăng tại chi nhánh giai đoạn 2012 - 2014 là gì?

Nguyên nhân cốt lõi là do khách hàng thiếu vốn tự có (vốn vay chiếm 60% đến 75% dự án) dẫn đến mất cân đối tài chính khi thị trường biến động; cùng với việc quy trình thẩm định của cán bộ ngân hàng đôi khi quá phụ thuộc vào tài sản bảo đảm thay vì đánh giá dòng tiền hoàn vốn thực tế.

Tiêu chuẩn thẩm định 6C bao gồm những khía cạnh nào?

Bộ tiêu chuẩn 6C bao gồm: Tư cách người vay (Character), Năng lực pháp lý và hành vi (Capacity), Dòng tiền tạo ra để trả nợ (Cash), Tài sản bảo đảm (Collateral), Điều kiện kinh tế - ngành nghề (Conditions) và Khả năng kiểm soát khoản vay (Control). Đây là khung đánh giá toàn diện giúp loại bỏ yếu tố chủ quan.

Chi nhánh đã áp dụng những giải pháp nào để xử lý các khoản nợ có vấn đề?

Trong giai đoạn nghiên cứu, chi nhánh đã kết hợp chặt chẽ việc cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ cho 35% trường hợp gặp khó khăn tạm thời, tiến hành thu hồi và phát mãi tài sản bảo đảm cho 42% trường hợp nợ chây ỳ, đồng thời sử dụng quỹ dự phòng rủi ro cho khoảng 23% các khoản nợ không còn khả năng thu hồi.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại, tích hợp các mô hình định lượng hiện đại như Altman Z-Score, mô hình chấm điểm tiêu dùng và chuẩn mực quản trị rủi ro theo khuyến nghị của Basel.
• Đánh giá sâu sắc thực trạng hoạt động tín dụng tại Agribank Chi nhánh TP Thái Nguyên giai đoạn 2012 - 2014, chỉ ra cơ cấu thu nhập phụ thuộc trên 90% vào tín dụng và phân tích chi tiết biến động nợ xấu từ mức 1,85% lên 2,75%.
• Nhận diện đầy đủ các nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn đến tổn thất tín dụng, từ chất lượng thẩm định dòng tiền của cán bộ đến sự suy giảm năng lực tài chính của khách hàng vay vốn.
• Đề xuất hệ thống 4 nhóm giải pháp mang tính đột phá về chuẩn hóa xếp hạng tín dụng nội bộ, ứng dụng công nghệ thông tin cảnh báo sớm, đào tạo nhân sự và hoàn thiện chính sách danh mục đầu tư giai đoạn 2015 - 2020.
• Đóng góp nguồn tài liệu tham khảo có giá trị lý luận và thực tiễn cao cho công tác quản trị rủi ro tại các tổ chức tín dụng nông nghiệp nông thôn trên toàn quốc.

Để nghiên cứu chi tiết toàn bộ bảng biểu phân tích tài chính và mô hình quản trị cụ thể, bạn đọc có thể liên hệ thư viện Trường Đại học Kinh tế và Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên để tiếp cận toàn văn luận văn thạc sĩ của tác giả Hoàng Thọ Giang.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại 1. Khái quát về Ngân hàng thương mại Về mặt lịch sử, NHTM đã có quá trình hình thành và phát triển lâu dài gắn liền với quá trình phát triển của sản xuất và trao đổi hàng hóa. Từ các hoạt động cho vay tư nhân và cầm đồ xuất hiện trong thời kỳ cổ đại, các ngân hàng đã phát triển về quy mô, mở rộng về chức năng qua thời kỳ trung cổ và đạt tới sự phát triển rực rỡ trong nền kinh tế tư bản chủ nghĩa.

Đến thế kỷ thứ 18, với sự can thiệp của Nhà nước, ngân hàng phát hành được tách riêng ra để trở thành ngân hàng trung ương của các nước, các ngân hàng còn lại không được phép phát hành tiền, có chức năng chuyên kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng. Đây chính là tiền thân của các NHTM. Ngày nay, nhất là trong các nền kinh tế thị trường phát triển, NHTM đã trở thành các trung tâm tiền tệ, là cầu nối giữa người có vốn nhàn rỗi và người có nhu cầu sử dụng vốn, đồng thời là tổ chức cung cấp các dịch vụ ngân hàng như chiết khấu thương phiếu, bảo quản tài sản, đồ vật quý, thanh toán cho khách hàng, tư vấn…Trong nền kinh tế thị trường hiện đại, NHTM đã phát triển thành hệ thống nhiều chi nhánh, có vai trò rất quan trọng trên thị trường tài chính và ảnh hưởng lớn đến trạng thái kinh tế vĩ mô của quốc gia, quốc tế. Ngân hàng thương mại (NHTM) xuất hiện từ rất sớm trong lịch sử nhân loại trước khi chủ nghĩa tư bản ra đời.

Từ khi hình thành và phát triển cho đến nay cũng có rất nhiều quan điểm đưa ra những khái niệm về NHTM và quan điểm phổ biến nhất đều cho rằng: “Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, một tổ chức cung ứng vốn chủ yếu và hữu hiệu của nền kinh tế”. Chính vì vậy, ngân hàng là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế, các ngân hàng có thể định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà c 5 chúng thực hiện trong nền kinh tế. Vấn đề là ở chỗ các yếu tố trên không ngừng thay đổi. Thực tế, rất nhiều tổ chức tài chính - bao gồm cả các công ty kinh doanh chứng khoán, công ty môi giới chứng khoán, quỹ tương hỗ và công ty bảo hiểm hàng đầu đều đang cố gắng cung cấp các dịch vụ của ngân hàng.

Ngược lại, ngân hàng đang đối phó với các đối thủ cạnh tranh (các tổ chức phi ngân hàng) bằng cách mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ về bất động sản và môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quỹ tương hỗ và thực hiện dịch vụ khác. Có nhiều khái niệm về NHTM, một số nước tư bản như Mỹ, Nhật. NHTM được định nghĩa như một tổ chức mà hoạt động kinh doanh chủ yếu của nó là huy động vốn từ tiền gửi của cá nhân và đơn vị kinh doanh (các công ty) và để cho vay lại các đối tượng đó. Các ngân hàng này không được phép kinh doanh tổng hợp các dịch vụ khác như đầu tư tài chính, cung cấp dịch vụ ngân hàng cho các nhóm ngành nghề riêng biệt.

đây là các ngân hàng hoạt động theo mô hình chuyên doanh. Trong khi đó, một số nước ở Châu Âu như Đức, Hà Lan, Thụy Sĩ. lại quan niệm rằng NHTM có thể kinh doanh đồng thời tổng hợp tất cả các dịch vụ ngân hàng, đó là mô hình ngân hàng đa năng. Trong xu thế phát triển và hội nhập hiện nay, các ngân hàng thường hướng tới mô hình đa năng để có thể sử dụng được một cách hiệu quả nhất nguồn vốn mà ngân hàng huy động được.

Hơn nữa đây cũng là một hình thức phân tán rủi ro bằng cách đa dạng hóa các nghiệp vụ. Cách tiếp cận thận trọng nhất có thể xem xét ngân hàng trên phương diện những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp. Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào khác trong nền kinh tế. Nhưng theo quan điểm của Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam ngày 15 tháng 6 năm 2004 của nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thì “Ngân hàng thương mại là một sản phẩm của nền kinh tế thị trường, NHTM được coi là “trái tim lớn”, một doanh nghiệp thực sự - doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ”.

Cụ thể “NHTM là một loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) được phép thực hiện toàn bộ hoạt động c 6 ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan như: nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán cho toàn bộ nền kinh tế”. Trên cơ sở dựa trên các hoạt động chủ yếu, NHTM được hiểu là “loại hình doanh nghiệp được thành lập theo các quy định của pháp luật, thực hiện kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán; thực hiện các hoạt động kinh doanh khác có liên quan” 1. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 1. Khái niềm về rủi ro tín dụng Rất có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể và hoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tố khác của môi trường.

Theo Frank Knight: “Rủi ro là sự bất trắc không thể lường được”[9] ; Irving Preffer thì cho rằng “ rủi ro là tổng hợp những sự ngẫu nhiên có thế đo lường được bằng xác suất”; còn theo Allan Wilett thì “rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi”[9]. Tuy nhiên, các quan niệm đó đều thống nhất một nội dung coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được. Như vậy, trong hoạt động kinh tế nói chung và trong hoạt động Ngân hàng nói riêng thì vấn đề rủi ro là không thể tránh khỏi. Do đặc điểm về đối tượng kinh doanh, về tính hệ thống nên kinh doanh trong ngân hàng rủi ro cao hơn so với doanh nghiệp trong các lĩnh vực kinh doanh khác.

Những rủi ro mà ngân hàng thường gặp đó là rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh toán, rủi ro hối đoái… Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi một hoặc các bên tham gia hợp đồng tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại. Trong hoạt động của doanh nghiệp, rủi ro tín dụng phát sinh khi công ty bán chịu hàng hóa thể hiện ở khả năng khách hàng mua chịu không có khả năng thanh toán đúng hạn. Đối với NHTM, rủi ro tín dụng là rủi ro về sự tổn thất tài chính (trực tiếp hoặc gián tiếp) phát sinh khi người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán. Lưu ý rằng, trong hoạt động tín dụng, khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cấp tín dụng thì đó mới chỉ là một giao dịch chưa hoàn thành.

Giao dịch tín dụng chỉ được xem là hoàn thành khi nào ngân hàng thu hồi về được khoản tín dụng gồm cả gốc và lãi. c 7 Khi thực hiện giao dịch tín dụng, từ lúc giải ngân cho đến khi thu hồi vốn (gốc và lãi), ngân hàng không biết chắc chắn được giao dịch đó có hoàn thành hay không; nó có khả năng hoàn thành cũng có khả năng không hoàn thành. Do đó, rủi ro tín dụng thể hiện ở khả năng hay xác suất hoàn thành giao dịch đó. Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính, bao thanh toán…Lúc quyết định cấp tín dụng, ngân hàng chưa thể biết chắc được khả năng thu hồi khoản tín dụng ấy hay không, đơn giản vì lúc đó việc thu hồi khoản tín dụng đó chưa xẩy ra.

Dù đã có nhiều cải cách trong lĩnh vực tài chính, rủi ro tín dụng vẫn là nguyên nhân chủ yếu gây ra thất thoát và dẫn đến nguy cơ phá sản ngân hàng. Có rất nhiều khái niệm khác nhau về rủi ro tín dụng như sau:  Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng là lọai rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ. Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng.  Theo Hennie van Greuning -Sonja B rajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng.

Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng.Koch, ông quan niệm về rủi ro tín dụng như sau: Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn - có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận. Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn.[10]  Còn theo tài liệu “Financial Institutions Management - A modern perspective”, A.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả số c 8 lượng và thời hạn. Cũng có định nghĩa khác cho rằng, rủi ro tín dụng xẩy ra khi xuất hiện khi các biến cố không thể lường trước khiến khách hàng không thực hiện được các cam kết đã thoả thuận đối với ngân hàng. Nói chung đối với hầu hết mọi người thì rủi ro ám chỉ một kết cục không chắc chắn về hậu quả của một tình huống nhất định.