Tài liệu quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Tài liệu quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam cung cấp kiến thức và giải pháp hiệu quả.

• Tác giả: Nguyễn Đình Thành
• Người hướng dẫn: TS. Lê Thanh Ngọc
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Agribank Đắk Lắk: Giải Pháp và Thực Trạng
• Loại tài liệu: luận văn thạc sỹ
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: Đắk Lắk

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Rủi ro tín dụng
• 1.1.1. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng
• 1.1.2. Đặc điểm của rủi ro tín dụng
• 1.1.3. Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.2. Các nguyên tắc cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng
• 1.3. Nội dung quản lý rủi ro tín dụng
• 1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý RRTD
• 1.5. Các chỉ tiêu đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng
• 1.6. Kinh nghiệm quản lý RRTD của một số NHTM trong và ngoài nước, bài học kinh nghiệm cho Agribank
• 1.6.1. Kinh nghiệm quản lý RRTD của một số NHTM Việt Nam
• 1.6.2. Kinh nghiệm quản lý RRTD của một số NHTM trên thế giới
• 1.6.3. Bài học kinh nghiệm cho Agribank và Agribank Đắk Lắk
• 1.7. Tóm tắt chương 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK ĐẮK LẮK
• 2.1. Giới thiệu sơ lược về Agribank Đắk Lắk
• 2.1.1. Tổng quan về Agribank
• 2.1.2. Tổng quan về Agribank Đắk Lắk
• 2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011-2016
• 2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank Đắk Lắk giai đoạn 2011-2016
• 2.3. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Đắk Lắk giai đoạn 2011-2016
• 2.3.1. Tổ chức bộ máy quản lý RRTD
• 2.3.2. Thiết lập chính sách tín dụng
• 2.3.3. Quy trình cấp tín dụng
• 2.3.4. Kiểm tra và giám sát tín dụng
• 2.3.5. Khắc phục rủi ro tín dụng
• 2.4. Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Đắk Lắk
• 2.4.1. Những kết quả đạt được
• 2.4.2. Những hạn chế và nguyên nhân
• 2.5. Tóm tắt chương 2
• 3. CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK ĐẮK LẮK
• 3.1. Bối cảnh kinh tế tại Đắk Lắk và định hướng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Đắk Lắk
• 3.1.1. Bối cảnh kinh tế tại Đắk Lắk
• 3.1.2. Định hướng tăng cường quản lý rủi ro tín dụng của Agribank Đắk Lắk
• 3.2. Giải pháp tăng cường và hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Đắk Lắk
• 3.2.1. Hoàn thiện mô hình quản lý tín dụng tập trung
• 3.2.2. Nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng
• 3.2.3. Nâng cao chất lượng thẩm định hồ sơ tín dụng và tăng cường công tác giám sát khoản vay
• 3.2.4. Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ
• 3.2.5. Nâng cao hiệu quả trong thu thập và khai thác thông tin tín dụng
• 3.2.6. Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro và tài trợ rủi ro
• 3.3. Kiến nghị với các cơ quan hữu quan
• 3.4. Kiến nghị với Agribank
• 3.5. Tóm tắt chương 3
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Agribank Đắk Lắk

Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng, thị trường tài chính ngân hàng có những bước tiến đáng kể. Các ngân hàng thương mại (NHTM), đặc biệt là Agribank Đắk Lắk, đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn cho nền kinh tế. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng, ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh. Việc quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt để đảm bảo an toàn và phát triển bền vững cho Agribank Đắk Lắk nói riêng và hệ thống ngân hàng nói chung. Luận văn này tập trung nghiên cứu thực trạng và đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Đắk Lắk.

1.1. Tầm quan trọng của Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng

Quản lý rủi ro tín dụng là yếu tố sống còn đối với các NHTM. Theo luận văn gốc, rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, ảnh hưởng sâu rộng đến mọi mặt của NHTM. Một ngân hàng yếu kém trong quản trị rủi ro không chỉ gây tổn thất cho chính ngân hàng đó mà còn tạo ra rủi ro dây chuyền cho các đơn vị khác. Do đó, việc tăng cường quản lý rủi ro tín dụng là yêu cầu cấp thiết để bảo đảm an toàn hệ thống và hỗ trợ khu vực doanh nghiệp.

1.2. Vai trò của Agribank Đắk Lắk trong Kinh Tế Tỉnh Đắk Lắk

Agribank Đắk Lắk đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho phát triển kinh tế địa phương, đặc biệt là lĩnh vực nông nghiệp. Chi nhánh chiếm thị phần lớn trong tổng dư nợ cho vay trên địa bàn tỉnh. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng của Agribank Đắk Lắk cũng đối mặt với nhiều thách thức, đặc biệt là vấn đề nợ xấu. Việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng sẽ giúp Agribank Đắk Lắk phát triển ổn định và bền vững, đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế của tỉnh Đắk Lắk.

II. Thực Trạng Rủi Ro Tín Dụng và Nợ Xấu Tại Agribank Đắk Lắk

Mặc dù Agribank Đắk Lắk đã có nhiều nỗ lực trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, tình hình nợ xấu vẫn còn là một vấn đề đáng quan ngại. Tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh tuy có sự biến động qua các năm nhưng vẫn ở mức cao, ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh và khả năng sinh lời. Việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và nợ xấu là cơ sở quan trọng để xác định nguyên nhân và đề xuất giải pháp khắc phục. Theo tài liệu gốc, nợ xấu cao ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của đơn vị, đặc biệt là khó khăn về tài chính.

2.1. Phân Tích Tình Hình Nợ Quá Hạn và Nợ Xấu Agribank Đắk Lắk

Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại Agribank Đắk Lắk cần được phân tích chi tiết theo thời gian, đối tượng khách hàng và ngành kinh tế. Việc xác định các khoản vay có nguy cơ rủi ro cao sẽ giúp chi nhánh có biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời. Theo số liệu từ luận văn gốc, tỷ lệ nợ xấu tại Agribank Đắk Lắk có sự biến động qua các năm, cho thấy hiệu quả quản lý rủi ro chưa ổn định.

2.2. Nguyên Nhân Dẫn Đến Rủi Ro Tín Dụng Agribank Đắk Lắk

Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Agribank Đắk Lắk, bao gồm cả yếu tố khách quan và chủ quan. Yếu tố khách quan có thể là biến động kinh tế, thiên tai, dịch bệnh ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. Yếu tố chủ quan có thể là quy trình thẩm định tín dụng chưa chặt chẽ, năng lực cán bộ tín dụng còn hạn chế, hoặc công tác kiểm tra giám sát chưa hiệu quả. Việc xác định rõ nguyên nhân sẽ giúp Agribank Đắk Lắk có giải pháp phù hợp để giảm thiểu rủi ro.

2.3. Ảnh Hưởng của Rủi Ro Tín Dụng Đến Hoạt Động Agribank Đắk Lắk

Rủi ro tín dụng ảnh hưởng tiêu cực đến nhiều mặt hoạt động của Agribank Đắk Lắk, bao gồm giảm lợi nhuận, tăng chi phí dự phòng, giảm khả năng cạnh tranh và ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng. Việc kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng là yếu tố then chốt để Agribank Đắk Lắk duy trì hoạt động kinh doanh hiệu quả và phát triển bền vững.

III. Giải Pháp Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Hiệu Quả Tại Agribank

Để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Đắk Lắk, cần có một hệ thống giải pháp đồng bộ và toàn diện, bao gồm hoàn thiện quy trình tín dụng, nâng cao năng lực cán bộ, tăng cường kiểm tra giám sát và xây dựng hệ thống thông tin rủi ro hiệu quả. Các giải pháp này cần được triển khai một cách bài bản và có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận liên quan. Luận văn gốc đề xuất một hệ thống giải pháp có tính đồng bộ, từ tăng cường kiểm tra, giám sát, đến nâng cao chất lượng cán bộ, xây dựng mô hình quản lý tín dụng hiện đại và phù hợp, hoàn thiện văn bản tín dụng nội bộ.

3.1. Hoàn Thiện Quy Trình Thẩm Định Tín Dụng Agribank Đắk Lắk

Quy trình thẩm định tín dụng cần được rà soát và hoàn thiện để đảm bảo tính chặt chẽ và khách quan. Cần áp dụng các công cụ và phương pháp thẩm định hiện đại, đánh giá đầy đủ các yếu tố rủi ro và xác định khả năng trả nợ của khách hàng. Việc thẩm định kỹ lưỡng trước khi cấp tín dụng là bước quan trọng để phòng ngừa rủi ro.

3.2. Nâng Cao Năng Lực Cán Bộ Tín Dụng Agribank Đắk Lắk

Cán bộ tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Cần tăng cường đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng, giúp họ nâng cao kiến thức, kỹ năng và kinh nghiệm trong việc nhận diện, đánh giá và kiểm soát rủi ro. Cán bộ tín dụng cần có đạo đức nghề nghiệp tốt và tinh thần trách nhiệm cao.

3.3. Tăng Cường Kiểm Tra Giám Sát Tín Dụng Agribank Đắk Lắk

Công tác kiểm tra, giám sát tín dụng cần được thực hiện thường xuyên và liên tục để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời. Cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro và quy trình xử lý nợ quá hạn, nợ xấu hiệu quả. Kiểm tra, giám sát chặt chẽ sau khi cấp tín dụng giúp đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích và khách hàng trả nợ đúng hạn.

IV. Ứng Dụng Mô Hình Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tiên Tiến Tại Agribank

Việc áp dụng các mô hình quản lý rủi ro tín dụng tiên tiến như Basel II, Basel III và ICAAP sẽ giúp Agribank Đắk Lắk nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và tuân thủ các chuẩn mực quốc tế. Các mô hình này cung cấp các công cụ và phương pháp để đo lường, đánh giá và kiểm soát rủi ro một cách khoa học và hiệu quả. Luận văn gốc đề xuất xây dựng mô hình quản lý tín dụng hiện đại và phù hợp.

4.1. Triển Khai Basel II Basel III Tại Agribank Đắk Lắk

Việc triển khai Basel II và Basel III sẽ giúp Agribank Đắk Lắk nâng cao năng lực quản lý rủi ro và tăng cường khả năng chống chịu trước các cú sốc kinh tế. Cần xây dựng hệ thống đo lường rủi ro phù hợp với yêu cầu của Basel II và Basel III, đồng thời tăng cường vốn tự có để đảm bảo an toàn hoạt động.

4.2. Xây Dựng Hệ Thống Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ Agribank Đắk Lắk

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ quan trọng để đánh giá rủi ro của từng khách hàng và phân loại các khoản vay. Cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng dựa trên các tiêu chí khách quan và minh bạch, đồng thời thường xuyên cập nhật và điều chỉnh để đảm bảo tính chính xác.

4.3. Thực Hiện Stress Test Đánh Giá Khả Năng Chịu Đựng Rủi Ro

Stress test là công cụ hữu hiệu để đánh giá khả năng chịu đựng rủi ro của Agribank Đắk Lắk trong các tình huống kinh tế bất lợi. Cần thực hiện stress test định kỳ để xác định các điểm yếu và có biện pháp khắc phục kịp thời.

V. Hoàn Thiện Chính Sách Tín Dụng và Kiểm Soát Rủi Ro Agribank

Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, Agribank Đắk Lắk cần hoàn thiện chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng và tăng cường kiểm soát nội bộ. Chính sách tín dụng cần rõ ràng, minh bạch và phù hợp với điều kiện kinh tế địa phương. Quy trình cấp tín dụng cần chặt chẽ, đảm bảo tính khách quan và công bằng. Kiểm soát nội bộ cần được thực hiện thường xuyên và liên tục để phát hiện sớm các sai sót và gian lận. Luận văn gốc nhấn mạnh việc hoàn thiện văn bản tín dụng nội bộ.

5.1. Xây Dựng Chính Sách Tín Dụng Phù Hợp Với Đặc Điểm Đắk Lắk

Chính sách tín dụng cần phù hợp với đặc điểm kinh tế, xã hội và văn hóa của tỉnh Đắk Lắk. Cần ưu tiên các lĩnh vực sản xuất kinh doanh có tiềm năng phát triển, đồng thời hạn chế các lĩnh vực có rủi ro cao. Chính sách tín dụng cần khuyến khích các doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển, tạo việc làm và tăng thu nhập cho người dân.

5.2. Tăng Cường Kiểm Soát Nội Bộ Trong Hoạt Động Tín Dụng

Kiểm soát nội bộ là yếu tố then chốt để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng. Cần xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ, bao gồm kiểm soát trước, trong và sau khi cấp tín dụng. Kiểm soát nội bộ cần được thực hiện bởi các bộ phận độc lập và có chuyên môn cao.

5.3. Nâng Cao Hiệu Quả Xử Lý Nợ Xấu Agribank Đắk Lắk

Xử lý nợ xấu là một trong những thách thức lớn đối với Agribank Đắk Lắk. Cần có các biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả, bao gồm cơ cấu lại nợ, bán tài sản đảm bảo và khởi kiện ra tòa. Việc xử lý nợ xấu nhanh chóng và triệt để sẽ giúp Agribank Đắk Lắk giảm thiểu thiệt hại và cải thiện tình hình tài chính.

VI. Kết Luận và Triển Vọng Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Agribank

Quản lý rủi ro tín dụng là một quá trình liên tục và không ngừng hoàn thiện. Agribank Đắk Lắk cần tiếp tục nỗ lực để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, đảm bảo an toàn và phát triển bền vững. Việc áp dụng các giải pháp và mô hình quản lý rủi ro tiên tiến, kết hợp với sự chủ động và sáng tạo của cán bộ, sẽ giúp Agribank Đắk Lắk vượt qua các thách thức và đạt được những thành công mới. Luận văn gốc đề xuất một số kiến nghị đối với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, một số Bộ- Ngành có liên quan tập trung hoàn thiện môi trường pháp lý, cơ chế chính sách, quy trình, quy định và một số nội dung khác có liên quan.

6.1. Tóm Tắt Các Giải Pháp Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng

Các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả bao gồm hoàn thiện quy trình tín dụng, nâng cao năng lực cán bộ, tăng cường kiểm tra giám sát, áp dụng các mô hình quản lý rủi ro tiên tiến và hoàn thiện chính sách tín dụng. Các giải pháp này cần được triển khai một cách đồng bộ và có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận liên quan.

6.2. Kiến Nghị Để Hoàn Thiện Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng

Để hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng, cần có sự hỗ trợ từ các cơ quan quản lý nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và các bộ ngành liên quan. Cần hoàn thiện khung pháp lý về hoạt động tín dụng, tăng cường giám sát hoạt động của các NHTM và tạo điều kiện cho các NHTM tiếp cận các nguồn thông tin rủi ro.

6.3. Triển Vọng Phát Triển Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Agribank

Với sự nỗ lực không ngừng, Agribank Đắk Lắk có thể trở thành một trong những NHTM hàng đầu trong lĩnh vực quản lý rủi ro tín dụng. Việc áp dụng các công nghệ mới và các phương pháp quản lý rủi ro tiên tiến sẽ giúp Agribank Đắk Lắk nâng cao hiệu quả hoạt động và đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế của tỉnh Đắk Lắk.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Quản lý rủi ro tín dụng là trụ cột sống còn đối với sự an toàn và bền vững của hệ thống ngân hàng thương mại. Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, vào thời điểm tháng 9 năm 2012, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng đã chạm mức 8,86% tổng dư nợ, tăng đáng kể so với mức 8,6% vào tháng 7 năm 2012. Thực trạng này đặt ra yêu cầu cấp bách trong việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tại các tổ chức tín dụng. Tại địa bàn tỉnh Đắk Lắk, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk là định chế tài chính chủ lực, nắm giữ thị phần gần 20% trên tổng dư nợ cho vay toàn tỉnh, phục vụ trọng tâm cho sản xuất nông nghiệp, thương mại và dịch vụ nông thôn.

Mặc dù giữ vai trò huyết mạch kinh tế địa phương, chi nhánh phải đối mặt với nhiều thách thức lớn trong kiểm soát chất lượng nợ. Tỷ lệ nợ xấu tại đơn vị ghi nhận nhiều biến động phức tạp: từ 2,33% năm 2011 tăng lên 2,47% năm 2012, duy trì ở mức 2,25% năm 2013, tăng vọt lên 3,11% vào năm 2014, sau đó giảm nhẹ về 2,75% năm 2015 và đạt 2,46% vào năm 2016. Tình trạng nợ xấu neo cao đã ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh, làm tăng áp lực trích lập dự phòng và gia tăng chi phí vốn.

Mục tiêu nghiên cứu tập trung làm rõ cơ sở lý luận, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng giai đoạn 2011-2016, nhận diện các nút thắt nội tại và đề xuất hệ thống giải pháp đồng bộ. Phạm vi nghiên cứu bao quát toàn bộ hoạt động cấp tín dụng trên địa bàn tỉnh Đắk Lắk trong giai đoạn 6 năm. Kết quả nghiên cứu cung cấp cơ sở thực tiễn giúp chi nhánh kiểm soát tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 2,0%, tối ưu hóa quản trị danh mục cho vay thuộc hệ thống hơn 2.300 điểm giao dịch của toàn hệ thống Agribank.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu vận dụng hệ thống lý thuyết chuẩn mực của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng ban hành năm 2000, định nghĩa rủi ro tín dụng là nguy cơ tổn thất phát sinh khi khách hàng hoặc đối tác không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ cam kết theo hợp đồng tín dụng. Nghiên cứu phân định rủi ro tín dụng thành hai nhóm cơ bản: rủi ro giao dịch (gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ) và rủi ro danh mục (gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung). Theo khuyến nghị của Ủy ban Basel, tỷ lệ cho vay tối đa đối với một khách hàng không được vượt quá 25% tổng vốn tự có của ngân hàng và nên giảm dần về mức 10% khi điều kiện thị trường cho phép.

Về mô hình lượng hóa và thẩm định, luận văn áp dụng mô hình định tính 6C bao gồm: Tư cách người vay (Character), Năng lực (Capacity), Thu nhập và dòng tiền (Cash), Tài sản bảo đảm (Collateral), Điều kiện kinh tế (Conditions), và Kiểm soát (Control). Bên cạnh đó, nghiên cứu kết hợp mô hình chấm điểm tín dụng cá nhân với thang điểm chuẩn từ 9 đến 43 điểm, xác lập ngưỡng 28 điểm để phân tách khách hàng tốt và khách hàng có rủi ro cao. Cơ sở pháp lý và tiêu chí đo lường được xây dựng căn cứ trên Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, phân loại dư nợ thành 5 nhóm với các tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể tương ứng: Nhóm 1 (0%), Nhóm 2 (5%), Nhóm 3 (20%), Nhóm 4 (50%), và Nhóm 5 (100%).

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp toàn diện thu thập từ báo cáo tài chính kiểm toán, bảng cân đối kế toán thường niên và báo cáo phân loại nợ của Agribank Chi nhánh Đắk Lắk trong giai đoạn 2011-2016. Cỡ mẫu nghiên cứu bao trùm 100% quy mô tổng dư nợ và các khoản nợ xấu phân theo ngành nghề kinh tế, thành phần sở hữu và thời hạn vay tại chi nhánh trong suốt 6 năm liên tục. Phương pháp chọn mẫu chủ đích toàn bộ được lựa chọn nhằm đảm bảo phản ánh chính xác bức tranh rủi ro tín dụng mà không bị sai số do chọn mẫu ngẫu nhiên.

Phương pháp phân tích chủ đạo là thống kê mô tả, phân tích diễn dịch và so sánh chuỗi thời gian nhằm lượng hóa các chỉ tiêu: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, mức độ trích lập dự phòng rủi ro và nợ xử lý rủi ro ngoại bảng. Việc lựa chọn phương pháp này giúp chỉ rõ mối tương quan giữa biến động nợ xấu với sự thay đổi của chính sách tín dụng và bối cảnh kinh tế. Nghiên cứu kế thừa và đối sánh kinh nghiệm quản trị rủi ro từ BIDV, VPBank và mô hình ngân hàng bảo lãnh tại Cộng hòa Liên bang Đức (chia sẻ 80% rủi ro tổn thất, thu phí 1%), tạo nền tảng vững chắc cho việc xây dựng giải pháp thực thi. Toàn bộ chuỗi dữ liệu được thu thập, xử lý và hoàn thiện đánh giá vào năm 2017.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Phân tích dữ liệu thực tế tại Agribank Chi nhánh Đắk Lắk giai đoạn 2011-2016 chỉ ra bốn phát hiện cốt lõi:

Thứ nhất, quy mô tín dụng duy trì vị thế dẫn đầu khi chiếm gần 20% thị phần dư nợ toàn tỉnh, nhưng chất lượng tín dụng diễn biến kém ổn định. Tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức 2,33% năm 2011, tăng lên 2,47% năm 2012, giảm về 2,25% năm 2013, nhưng bùng phát mạnh lên mức đỉnh 3,11% vào năm 2014 (tăng 0,86 điểm phần trăm so với 2013). Sau đó, tỷ lệ này giảm dần về 2,75% năm 2015 và 2,46% năm 2016.

Thứ hai, rủi ro tập trung thể hiện rõ nét qua cơ cấu danh mục khi tỷ trọng tín dụng tập trung chủ yếu vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và chuỗi cung ứng nông sản. Do đó, chất lượng nợ phụ thuộc nặng nề vào chu kỳ mùa vụ và biến động giá nông sản xuất khẩu như cà phê, hồ tiêu và cao su.

Thứ ba, áp lực trích lập dự phòng rủi ro và xử lý nợ xấu qua tài khoản ngoại bảng làm suy giảm đáng kể nguồn lực tài chính. Mặc dù tổng nguồn vốn huy động toàn hệ thống Agribank năm 2016 đạt 924.156 tỷ đồng (tăng 14,9% so với năm 2015), nhưng việc gia tăng nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 tại chi nhánh đã buộc đơn vị phải tăng chi phí dự phòng cụ thể từ 20% đến 100%, ảnh hưởng trực tiếp tới chỉ tiêu lợi nhuận ròng.

Thứ tư, mô hình tổ chức quản lý tín dụng tại chi nhánh vẫn vận hành theo cơ chế phân tán. Phòng Tín dụng phải đảm nhiệm đồng thời chức năng tiếp thị kinh doanh, thẩm định khoản vay và quản lý thu hồi nợ, làm suy giảm tính độc lập khách quan trong kiểm soát rủi ro.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân gia tăng nợ xấu xuất phát từ cả yếu tố khách quan và chủ quan. Về mặt khách quan, thời tiết hạn hán kéo dài tại khu vực Tây Nguyên và suy giảm giá nông sản toàn cầu giai đoạn 2014-2015 đã bào mòn khả năng trả nợ của nông dân và doanh nghiệp xuất khẩu. Về mặt chủ quan, cán bộ tín dụng có xu hướng phụ thuộc quá nhiều vào tài sản thế chấp (Collateral) thay vì thẩm định sâu dòng tiền thực tế (Cash) và năng lực kinh doanh của khách hàng. Công tác giám sát sau vay chưa phát hiện kịp thời các tín hiệu cảnh báo sớm trước khi khoản vay chuyển sang nhóm nợ quá hạn.

So sánh với các nghiên cứu trước đây tại Agribank Chi nhánh Hà Tĩnh năm 2014 và VietinBank Chi nhánh Bình Định năm 2012, hạn chế về mô hình phân tán và sự thiếu hụt công cụ xếp hạng tín dụng nội bộ là mẫu số chung. Tuy nhiên, tính chất rủi ro tại Đắk Lắk mang tính đặc thù cao do mức độ tập trung vốn nông nghiệp lớn hơn. Về phương diện trực quan hóa, dữ liệu nghiên cứu có thể được thể hiện hiệu quả qua biểu đồ cột chồng mô tả cơ cấu nguồn vốn theo thời hạn và biểu đồ đường so sánh tương quan giữa tốc độ tăng trưởng dư nợ với biến động tỷ lệ nợ xấu 2011-2016. Đồng thời, bảng ma trận phân loại nợ theo ngành kinh tế sẽ làm nổi bật phân khúc có mức độ rủi ro cao nhất.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Đắk Lắk trong giai đoạn tiếp theo, nghiên cứu đề xuất hệ thống 4 nhóm giải pháp trọng tâm:

Thứ nhất, tái cấu trúc mô hình quản lý tín dụng theo hướng tập trung. Ban Giám đốc chi nhánh cần chủ động tách bạch hoàn toàn 3 chức năng độc lập: bộ phận kinh doanh tiếp thị, bộ phận thẩm định phê duyệt rủi ro, và bộ phận quản lý tác nghiệp tín dụng sau giải ngân. Lộ trình thực hiện kéo dài từ 12 đến 18 tháng, hướng tới mục tiêu giảm sai sót nghiệp vụ phát sinh xuống dưới mức 1,0%.

Thứ hai, chuẩn hóa quy trình thẩm định và ứng dụng mô hình định lượng. Chi nhánh cần đưa hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ vào thực tế, tích hợp dữ liệu từ Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC), đồng thời chuyển dịch trọng tâm thẩm định từ tài sản bảo đảm sang phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ và khả năng sinh lời của dự án. Mục tiêu đặt ra là kiểm soát và kéo giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 2,0% trong giai đoạn 2017-2020.

Thứ ba, tăng cường kiểm tra, giám sát tín dụng sau khi giải ngân. Thiết lập cơ chế kiểm tra định kỳ 3 tháng một lần đối với 100% các khoản vay trung và dài hạn trong lĩnh vực nông nghiệp, xây dựng hệ thống chỉ báo cảnh báo sớm đối với các khoản nợ có nguy cơ chuyển nhóm nợ xấu.

Thứ tư, đa dạng hóa danh mục tín dụng và triển khai công cụ phân tán rủi ro. Khuyến khích khách hàng tham gia bảo hiểm nông nghiệp, học hỏi mô hình ngân hàng bảo lãnh của Cộng hòa Liên bang Đức để chia sẻ rủi ro vốn vay, đồng thời áp dụng các công cụ phái sinh giá cả hàng hóa nhằm giảm thiểu ít nhất 30% tổn thất phát sinh do biến động giá nông sản.

Về mặt kiến nghị vĩ mô, đề xuất Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ tiếp tục hoàn thiện khung khổ pháp lý về mua bán nợ qua VAMC, tháo gỡ vướng mắc trong việc xử lý và phát mãi tài sản bảo đảm là đất nông nghiệp.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nội dung luận văn mang lại giá trị tham khảo thiết thực cho 4 nhóm đối tượng:

Thứ nhất, Ban lãnh đạo và cán bộ quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại. Tài liệu cung cấp góc nhìn thực tiễn về việc tái cấu trúc bộ máy từ phân tán sang tập trung, giúp các nhà quản trị thiết lập khung chính sách tín dụng an toàn và nâng cao hiệu quả trích lập dự phòng.

Thứ tư, chuyên viên phân tích tín dụng và thẩm định dự án. Người đọc có thể khai thác mô hình 6C, bộ chỉ số chấm điểm khách hàng và kỹ thuật giám sát sau giải ngân như một cẩm nang nghiệp vụ nhằm hạn chế tối đa nợ xấu phát sinh trong lĩnh vực nông nghiệp.

Thứ ba, học viên cao học, nghiên cứu sinh chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng. Luận văn là tài liệu tham khảo chuẩn mực về phương pháp nghiên cứu định lượng kết hợp định tính, cấu trúc phân tích số liệu chuỗi thời gian 6 năm và cách thức phát triển giải pháp gắn liền với địa bàn cụ thể.

Thứ tư, các doanh nghiệp, hợp tác xã và hộ sản xuất nông nghiệp. Luận văn giúp người vay hiểu rõ các tiêu chuẩn và quy trình xét duyệt của ngân hàng, từ đó chủ động minh bạch hóa dòng tiền, hoàn thiện phương án kinh doanh và gia tăng khả năng tiếp cận nguồn vốn tín dụng chính thức.

Câu hỏi thường gặp

Tỷ lệ nợ xấu tại Agribank Chi nhánh Đắk Lắk trong giai đoạn 2011-2016 biến động như thế nào? Tỷ lệ nợ xấu ghi nhận xu hướng tăng giảm phức tạp, từ 2,33% năm 2011 lên 2,47% năm 2012, hạ xuống 2,25% năm 2013, chạm đỉnh 3,11% năm 2014 và giảm dần về 2,46% năm 2016. Sự biến động này phản ánh áp lực lớn từ thị trường nông sản Tây Nguyên.

Mô hình định tính 6C đóng vai trò gì trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng? Mô hình 6C hỗ trợ cán bộ tín dụng đánh giá toàn diện khách hàng qua 6 khía cạnh: tư cách, năng lực, dòng tiền, tài sản bảo đảm, điều kiện kinh tế và kiểm soát. Việc áp dụng đúng chuẩn giúp khắc phục tình trạng thông tin bất cân xứng và giảm thiểu rủi ro lựa chọn trước khi giải ngân.

Tại sao chi nhánh cần chuyển đổi từ mô hình quản lý phân tán sang mô hình tập trung? Mô hình phân tán khiến phòng tín dụng kiêm nhiệm quá nhiều khâu, dễ dẫn đến rủi ro đạo đức và thiếu khách quan. Chuyển sang mô hình tập trung giúp tách biệt rõ ràng giữa kinh doanh, thẩm định và tác nghiệp, nâng cao tính chuyên môn hóa và kiểm soát rủi ro độc lập.

Việc trích lập dự phòng rủi ro ảnh hưởng như thế nào đến tình hình tài chính của ngân hàng? Theo quy định, ngân hàng phải trích lập dự phòng từ 0% đến 100% tùy theo 5 nhóm nợ. Khi nợ xấu gia tăng, chi phí dự phòng cụ thể tăng mạnh làm giảm trực tiếp lợi nhuận ròng, đồng thời buộc ngân hàng phải dùng quỹ dự phòng để xử lý nợ ngoại bảng.

Kinh nghiệm quản lý tín dụng của Cộng hòa Liên bang Đức có thể áp dụng ra sao tại địa phương? Mô hình ngân hàng bảo lãnh tại Đức đứng ra bảo lãnh và chịu 80% rủi ro tổn thất cho doanh nghiệp vừa và nhỏ với mức phí 1%. Mô hình này gợi mở giải pháp thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng nông nghiệp tại Đắk Lắk để chia sẻ rủi ro với ngân hàng thương mại.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng và kinh nghiệm quốc tế áp dụng cho ngân hàng thương mại.
• Phân tích chi tiết thực trạng giai đoạn 2011-2016 tại Agribank Chi nhánh Đắk Lắk, nơi nắm giữ gần 20% thị phần tín dụng với nợ xấu dao động từ 2,25% đến 3,11%.
• Nhận diện chính xác nguyên nhân gốc rễ xuất phát từ tính dễ tổn thương của nông nghiệp Tây Nguyên và mô hình quản lý tín dụng phân tán còn nhiều bất cập.
• Đề xuất hệ thống 4 nhóm giải pháp đồng bộ về tái cấu trúc bộ máy tập trung, nâng cao năng lực thẩm định dòng tiền, giám sát sau vay và phân tán rủi ro.
• Khẳng định giá trị thực tiễn cao, đóng góp cơ sở khoa học để chi nhánh kiểm soát nợ xấu bền vững dưới 2,0% và nâng cao hiệu quả nguồn vốn.

Về lộ trình thực thi tiếp theo, ngân hàng cần tập trung hoàn thiện quy chế giám sát sau vay trong vòng 6 tháng đầu, sau đó triển khai chuyển đổi toàn diện mô hình quản trị tín dụng tập trung trong giai đoạn 12 đến 18 tháng. Đây là công trình nghiên cứu giá trị, khuyến khích các nhà quản lý ngân hàng và chuyên gia tài chính tham khảo, ứng dụng vào thực tiễn quản trị tín dụng nông nghiệp nông thôn hiện đại.

Trích đoạn nội dung tài liệu

chương I, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) thì: “RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổ thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết ”.2 Phân loại rủi ro tín dụng Theo Nguyễn Văn Tiến(2005), RRTD được phân thành 2 nhóm chính: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục. Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, bài tp ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc. Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun vn. Lun vn là mt vn bn trình bày công trình nghiên cu v nhng tài mang tính c 23 of 68.

12 - Rủi ro giao dịch: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận: + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. + Rủi ro bảo đảm: là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản bảo đảm. + Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.

- Rủi ro danh mục: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại (Intrinsic) và rủi ro tập trung (Concentration risk): + Rủi ro nội tại: là rủi ro xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau: Thứ nhất: “RRTD mang tính chất gián tiếp. Đặc điểm này xuất phát từ nguyên nhân trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, bài tp ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc.

Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun vn. Lun vn là mt vn bn trình bày công trình nghiên cu v nhng tài mang tính c 24 of 68. 13 hàng trong một thời gian nhất định nên những thiệt hại, thất thoát về vốn xảy ra trước hết là trong quá trình sử dụng vốn của khách hàng.” Biểu hiện rõ ràng của đặc điểm này là trong thực tế, ngân hàng thường nắm bắt chậm thông tin về sự khó khăn, thất bại của khách hàng trong hoạt động kinh doanh của họ điều đó dễ dàng gây ra RRTD. Xuất phát từ đặc điểm này, ngân hàng muốn việc hạn chế RRTD có hiệu quả cần tập trung nghiên cứu thông tin về khách hàng, thiết lập hệ thống thông tin theo dõi dấu hiệu rủi ro, xây dựng và đảm bảo mối quan hệ minh bạch giữa cán bộ tín dụng và khách hàng vay vốn.

Thứ hai: “RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp. Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của RRTD. Nó là tất yếu của RRTD, do đặc trưng ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ. Đặc điểm này cũng là hệ quả của đặc điểm thứ nhất vì mối quan hệ gián tiếp với RRTD, đối với tín dụng cần xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả của RRTD để đưa ra biện pháp phù hợp.” Thứ ba: “RRTD có tính tất yếu luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động của NHTM.

Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với một mức rủi ro chấp nhận được là bản chất của ngân hàng. Nói cách khác, kinh doanh ngân hàng thực chất là quản lý rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt lợi nhuận tương ứng. Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng. Mà bất cứ một khoản cấp tín dụng nào cũng tiềm ẩn nguy cơ rủi ro đối với NHTM do bất kỳ nguyên nhân nào.

Chính vì vậy, trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cần phải đánh giá và xác định khoản cho vay phù hợp, chủ động đối phó với rủi ro.2 Quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại.1 Khái niệm Có thể nói “tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho các ngân hàng nhưng cũng gây ra những thiệt hại nghiêm trọng mà có thể dẫn đến sự phá sản của một Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, bài tp ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc. Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun vn. Lun vn là mt vn bn trình bày công trình nghiên cu v nhng tài mang tính c 25 of 68. Vì vậy, RRTD luôn tồn tại như một tất yếu trong hoạt động kinh doanh của các NHTM và các NHTM cũng không thể né tránh được RRTD.

Nếu hiểu rõ rủi ro thì ta có thể chấp nhận rủi ro một cách có ý thức, có biện pháp để đối phó với rủi ro. RRTD có thể đo lường và tính toán trước được nên có thể quản lý được RRTD.” Theo Nguyễn Hùng Tiến(2016), “Quản lý RRTD là việc xây dựng chiến lược, chính sách và quy trình tín dụng; tổ chức, điều hành, triển khai và thực hiện chiến lược, chính sách và các quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng nhằm đảm bảo an toàn tín dụng, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất mà ngân hàng có thể chấp nhận được.2 Các nguyên tắc cơ bản về quản lý rủi ro tín dụng Mặc dù các biện pháp quản lý RRTD cụ thể ở từng ngân hàng là khác nhau do khả năng và cách quản lý của từng ngân hàng hay do tính chất và mức độ phức tạp của các hoạt động tín dụng. Nhưng một chương trình quản lý RRTD đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng nói chung có những nguyên tắc cơ bản sau: 1.1 Tạo môi trường có mức độ RRTD phù hợp Để quản lý RRTD, trước tiên mỗi ngân hàng phải tạo được môi trường có mức độ RRTD phù hợp cho riêng mình trong từng thời kỳ nhất định. Muốn vậy, các ngân hàng nhìn chung đều phải thực hiện những nội dung sau: Thứ nhất,“Hội đồng quản trị hay Hội đồng thành viên phải có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét lại chiến lược và các chính sách quan trọng về quản lý RRTD của ngân hàng.

Có nghĩa là ngân hàng phải đo lường được mức độ, hậu quả rủi ro và mức độ chống đỡ rủi ro. Dự tính được mức lợi nhuận mà ngân hàng có thể có được khi xảy ra các mức độ RRTD khác nhau từ mức độ nhỏ đến mức độ lớn nhất.” Thứ hai,“trên cơ sở chiến lược và các chính sách, Ban giám đốc có trách nhiệm thực thi chiến lược và chính sách về RRTD đã được Hội đồng quản trị hay Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, bài tp ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc. Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun vn. Lun vn là mt vn bn trình bày công trình nghiên cu v nhng tài mang tính c 26 of 68.

15 Hội đồng thành viên phê duyệt, xây dựng một chương trình để xác định, đo lường và giám sát, kiểm soát RRTD trong mọi hoạt động của ngân hàng.” Thứ ba,“ngân hàng phải xác định và quản lý RRTD hiện hữu trong tất cả các sản phẩm và hoạt động. Các ngân hàng cũng cần phải đảm bảo rằng rủi ro đối với sản phẩm và hoạt động mới phải được đánh giá đầy đủ trước khi các sản phẩm này được giới thiệu hoặc cam kết và phải được Ban giám đốc hoặc Hội đồng quản lý tín dụng phê duyệt trước.2 Quy trình cấp tín dụng chặt chẽ, hợp lý Quy trình cấp tín dụng được xây dựng theo các nguyên tắc sau: ” “Ngân hàng phải hoạt động theo những tiêu chuẩn cấp tín dụng lành mạnh được xác định rõ ràng. Những tiêu chuẩn này cần bao gồm sự tìm hiểu kỹ về khách hàng, về mục đích, cơ cấu của các khoản tín dụng cũng như nguồn trả nợ ngân hàng.” “Thiết lập những giới hạn tín dụng tổng thể ở từng cấp độ, từng khách hàng và nhóm khách hàng liên kết cho các loại rủi ro khác nhau, cả trong hoạt động ngân hàng cũng như trong giao dịch thương mại, đối với tài sản nội bảng cũng như tài sản ngoại bảng.” Quy trình cấp tín dụng được xây dựng một cách rõ ràng cho việc phê duyệt đối với các khoản tín dụng mới mở cũng như mở rộng các khoản tín dụng hiện có. Mọi quyết định mở rộng tín dụng phải được thực hiện trên nguyên tắc là vẫn nằm trong vòng kiểm soát.3 Duy trì quá trình đo lường và quản lý tín dụng “Để hoạt động quản lý tín dụng có hiệu quả các ngân hàng phải xây dựng và duy trì quá trình đo lường RRTD thường xuyên và phù hợp.

Bên cạnh đó ngân hàng cần có một hệ thống giám sát tình hình từng khoản tín dụng, bao gồm cả việc xác định xem các khoản dự phòng và ký quỹ có đầy đủ hay không.” Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, bài tp ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc. Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun vn. Lun vn là mt vn bn trình bày công trình nghiên cu v nhng tài mang tính c 27 of 68.