Quản Lý Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam

Luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu quản lý hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam tại huyện nam, khảo sát thực trạng, phân tích nguyên

• Tác giả: Nguyễn Thị Thu Huyền
• Người hướng dẫn: GS - TS Phan Huy Đường
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Quản lý kinh tế
• Đề tài: Quản Lý Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Tại Huyện Nam Sách, Tỉnh Hải Dương
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2015
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở thực tiễn và lý luận về quản lý hoạt động tín dụng NHTM
• 1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu
• 1.2. Cơ sở lý luận về quản lý hoạt động tín dụng NHTM
• 1.2.1. Một số nét cơ bản về tín dụng ngân hàng
• 1.2.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng
• 1.2.1.2. Bản chất, chức năng, các hình thức tín dụng NHTM
• 1.2.1.3. Các nguyên tắc hoạt động của tín dụng ngân hàng thương mại
• 1.2.2. Nội dung quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại
• 1.2.2.1. Khái niệm quản lý hoạt động tín dụng
• 1.2.2.2. Mục tiêu quản lý hoạt động tín dụng NHTM
• 1.2.2.3. Nội dung quản lý hoạt động tín dụng
• 1.2.2.4. Quy trình quản lý hoạt động tín dụng NHTM
• 1.2.3. Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý tín dụng NHTM
• 1.2.3.1. Các nhân tố bên ngoài gồm một số nhân tố sau
• 1.2.3.2. Các nhân tố bên trong
• 1.2.4. Các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng NHTM
• 1.3. Kinh nghiệm quản lý hoạt động tín dụng của một số ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn và bài học rút ra cho Agribank huyện Nam Sách
• 1.3.1. Kinh nghiệm quản lý hoạt động tín dụng của một số NH Nông nghiệp
• 1.3.1.1. Quản lý hoạt động tín dụng của Agribank huyện Kim Thành – tỉnh Hải Dương
• 1.3.1.2. Quản lý hoạt động tín dụng của huyện Cẩm Giàng
• 1.3.1.3. Kinh nghiệm quản lý tín dụng từ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Quảng Ngãi
• 1.3.2. Bài học rút ra cho quản lý hoạt động tín dụng Agribank huyện Nam Sách
• 2. Chương 2: Phương pháp nghiên cứu
• 2.1. Phương pháp thu thập số liệu
• 2.2. Phương pháp xử lý số liệu
• 2.2.1. Phương pháp tổng hợp xử lý thông tin
• 2.2.2. Phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối (%)
• 2.2.3. Phương pháp phân tích thông tin
• 2.3. Địa điểm và thời gian thực hiện nghiên cứu
• 3. Chương 3: Thực trạng quản lý hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp huyện Nam Sách
• 3.1. Một số nét cơ bản về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Nam Sách
• 3.2. Thực trạng quản lý hoạt động tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách
• 3.2.1. Quản lý khách hàng và lĩnh vực đầu tư tín dụng
• 3.2.2. Quản lý lãi suất và phí
• 3.2.3. Quản lý thời hạn cho vay
• 3.2.4. Quản lý tài sản bảo đảm tiền vay
• 3.2.5. Quản lý hoạt động sử dụng vốn (cho vay)
• 3.2.5.1. Quy mô dư nợ
• 3.2.5.2. Thị phần dư nợ
• 3.2.5.3. Tỷ lệ thu lãi
• 3.2.5.4. Vòng quay vốn tín dụng
• 3.2.5.5. Tỷ lệ nợ quá hạn
• 3.2.5.6. Tình hình nợ xấu
• 3.2.5.7. Doanh thu từ hoạt động tín dụng
• 3.3. Đánh giá hoạt động quản lý tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách
• 3.3.1. Những kết quả đạt được
• 3.3.1.1. Các chỉ tiêu định lượng
• 3.3.1.2. Các chỉ tiêu định tính
• 3.3.2. Những hạn chế tồn tại
• 3.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế
• 4. Chương 4: Giải pháp hoàn thiện quản lý hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp huyện Nam Sách
• 4.1. Định hướng hoạt động kinh doanh của Agribank huyện Nam Sách
• 4.1.1. Định hướng về quản lý hoạt động tín dụng
• 4.1.2. Yêu cầu hoàn thiện quản lý hoạt động tín dụng
• 4.2. Các giải pháp hoàn thiện quản lý hoạt động tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách
• 4.2.1. Nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng
• 4.2.2. Tăng cường đào tạo và nâng cao chất lượng CBTD
• 4.2.3. Quản lý rủi ro hoạt động tín dụng, thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu
• 4.2.4. Giải pháp hoàn thiện quy chế, thủ tục, quy trình cho vay
• 4.2.5. Giải pháp về đa dạng hoá phương thức cho vay, đối tượng cho vay
• 4.2.6. Tăng cường công tác tự kiểm tra, rà soát hoạt động tín dụng
• 4.2.7. Tăng cường sự chính xác, hợp lý đối với tài sản bảo đảm
• 4.2.8. Nhóm các giải pháp hỗ trợ để tăng hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng của Agribank huyện Nam Sách
• 4.2.8.1. Làm tốt công tác thông tin tuyên truyền, quảng cáo tiếp thị
• 4.2.8.2. Xây dựng chiến lược khách hàng
• 4.2.8.3. Xây dựng, duy trì mối quan hệ với chính quyền, đoàn thể các cấp
• 4.2.8.4. Giải pháp về công nghệ
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Quản Lý Hoạt Động Tín Dụng Agribank Nam Sách

Trong bối cảnh kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, việc xây dựng một nền kinh tế vững mạnh là vô cùng quan trọng. Để đạt được điều này, các tổ chức và cá nhân cần nguồn vốn để đầu tư và phát triển. Tín dụng ngân hàng là một trong những nguồn vốn tối ưu để họ khai thác. Tín dụng là đòn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và góp phần điều hành nền kinh tế thị trường. Chỉ khi các tổ chức, cá nhân hoạt động hiệu quả mới tạo nên nền kinh tế phát triển và bền vững. Hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động đặc biệt, đi vay để cho vay. Phần lớn lợi nhuận của ngân hàng đến từ tín dụng. Tuy nhiên, hoạt động này có tính cạnh tranh cao, nhạy cảm và chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố. Chính vì vậy, hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro. Theo tài liệu gốc, "Tín dụng có vị trí quan trọng đối với việc tích tụ, tận dụng các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để phát triển kinh doanh".

1.1. Bản Chất và Vai Trò Của Tín Dụng Ngân Hàng

Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ kinh tế, trong đó ngân hàng cung cấp vốn cho khách hàng (cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức) để sử dụng vào các mục đích sản xuất, kinh doanh hoặc tiêu dùng. Ngân hàng thu về lợi nhuận từ lãi suất cho vay. Vốn tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo việc làm, nâng cao thu nhập cho người dân. Tín dụng còn giúp các doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất, đổi mới công nghệ, nâng cao năng lực cạnh tranh. Ngân hàng cũng cần chú trọng đến việc quản lý rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn vốn và hiệu quả hoạt động.

1.2. Tầm Quan Trọng Của Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Agribank

Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình nhận diện, đo lường, kiểm soát và giảm thiểu các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng. Rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân khác nhau như: khách hàng không trả được nợ, biến động kinh tế, chính sách thay đổi... Nếu không quản lý tốt rủi ro tín dụng, ngân hàng có thể gặp phải tổn thất lớn về vốn, ảnh hưởng đến uy tín và khả năng hoạt động. Việc quản lý rủi ro hiệu quả giúp Agribank duy trì sự ổn định và phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh đầy biến động.

1.3. Các Loại Hình Tín Dụng Phổ Biến Tại Agribank Nam Sách

Agribank Nam Sách cung cấp đa dạng các sản phẩm tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của nhiều đối tượng khách hàng. Các loại hình tín dụng phổ biến bao gồm: cho vay nông nghiệp (trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản), cho vay doanh nghiệp (vốn lưu động, đầu tư tài sản cố định), cho vay cá nhân (mua nhà, mua xe, tiêu dùng)... Mỗi loại hình tín dụng có đặc điểm và yêu cầu riêng. Do đó, cán bộ tín dụng cần nắm vững kiến thức chuyên môn và kỹ năng thẩm định để đưa ra quyết định cho vay chính xác và hiệu quả.

II. Thực Trạng Hoạt Động Tín Dụng Ngân Hàng Agribank Huyện Nam Sách

Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của Agribank huyện Nam Sách đã có sự tăng trưởng phù hợp với sự phát triển kinh tế địa phương. Tuy nhiên, đi liền với tăng trưởng là sự phát sinh của nợ quá hạn và nợ xấu. Vì vậy, mục tiêu và thách thức đặt ra cho ban lãnh đạo chi nhánh là làm sao quản lý hoạt động tín dụng, vừa tiếp tục tăng trưởng, vừa đảm bảo chất lượng, để hoàn thành tốt các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh. Theo luận văn gốc, cần phải "đảm bảo tăng trưởng tín dụng nhưng cũng phải đảm bảo được các chỉ tiêu chất lượng tín dụng". Việc này đòi hỏi một sự cân bằng và chiến lược rõ ràng.

2.1. Phân Tích Dư Nợ Cho Vay Agribank Nam Sách Giai Đoạn 2010 2014

Giai đoạn 2010-2014 chứng kiến sự tăng trưởng đáng kể trong dư nợ cho vay của Agribank Nam Sách. Điều này phản ánh nhu cầu vốn của các cá nhân và doanh nghiệp trên địa bàn. Tuy nhiên, cần phân tích kỹ cơ cấu dư nợ theo ngành nghề, đối tượng khách hàng và thời hạn vay để đánh giá mức độ tập trung rủi ro. Số liệu từ luận văn gốc cho thấy sự biến động trong thị phần dư nợ của Agribank, do sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác.

2.2. Tình Hình Nợ Quá Hạn Và Nợ Xấu Tại Agribank Huyện Nam Sách

Nợ quá hạn và nợ xấu là những vấn đề đáng quan ngại trong hoạt động tín dụng. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tăng cao có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận và khả năng thanh toán của ngân hàng. Cần xác định nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn và nợ xấu (ví dụ: năng lực trả nợ của khách hàng, biến động kinh tế, yếu tố khách quan) để có biện pháp xử lý phù hợp. Các biện pháp có thể bao gồm: cơ cấu lại nợ, giãn nợ, bán tài sản đảm bảo.

2.3. Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Tín Dụng Agribank

Hiệu quả hoạt động tín dụng có thể được đánh giá thông qua các chỉ tiêu như: tỷ lệ thu lãi, vòng quay vốn tín dụng, doanh thu từ hoạt động tín dụng... Các chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Cần so sánh các chỉ tiêu này với các ngân hàng khác trong khu vực và với các năm trước để đánh giá xu hướng và xác định điểm mạnh, điểm yếu.

III. Giải Pháp Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Agribank Nam Sách

Để nâng cao hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng và giảm thiểu rủi ro, Agribank huyện Nam Sách cần triển khai đồng bộ các giải pháp. Các giải pháp này tập trung vào nâng cao chất lượng thẩm định, tăng cường kiểm soát sau cho vay, quản lý tài sản đảm bảo và xử lý nợ xấu. Điều này giúp đảm bảo sự an toàn và hiệu quả của nguồn vốn tín dụng.

3.1. Nâng Cao Chất Lượng Thẩm Định Tín Dụng Agribank

Thẩm định tín dụng là khâu quan trọng nhất trong quy trình cho vay. Cán bộ tín dụng cần thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng (ví dụ: lịch sử tín dụng, tình hình tài chính, năng lực quản lý) và dự án vay vốn. Cần sử dụng các công cụ phân tích tài chính để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Ngoài ra, cần kiểm tra tính xác thực của thông tin và tài sản đảm bảo.

3.2. Tăng Cường Kiểm Soát Sau Cho Vay Agribank Nam Sách

Kiểm soát sau cho vay là hoạt động theo dõi và giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Cán bộ tín dụng cần thường xuyên kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính và tài sản đảm bảo của khách hàng. Nếu phát hiện các dấu hiệu bất thường (ví dụ: sử dụng vốn sai mục đích, kinh doanh thua lỗ), cần có biện pháp xử lý kịp thời để ngăn chặn rủi ro.

3.3. Hoàn Thiện Quy Trình Xử Lý Nợ Xấu Agribank

Xử lý nợ xấu là một trong những nhiệm vụ khó khăn nhất của ngân hàng. Quy trình xử lý nợ xấu cần được xây dựng một cách chặt chẽ và hiệu quả. Các biện pháp xử lý nợ xấu có thể bao gồm: cơ cấu lại nợ, bán tài sản đảm bảo, khởi kiện ra tòa... Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận liên quan (tín dụng, pháp chế, kế toán) để đảm bảo việc xử lý nợ xấu được thực hiện đúng quy định và đạt hiệu quả cao nhất.

IV. Đa Dạng Hóa Sản Phẩm Tín Dụng Agribank Tại Huyện Nam Sách

Để tăng trưởng hoạt động tín dụng ngân hàng, Agribank cần đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu đa dạng của khách hàng trên địa bàn huyện Nam Sách. Sự đa dạng hóa giúp mở rộng thị trường và giảm thiểu rủi ro tập trung vào một số ít sản phẩm hoặc đối tượng khách hàng. Điều này giúp Agribank duy trì sự cạnh tranh và phát triển bền vững.

4.1. Phát Triển Tín Dụng Nông Nghiệp Công Nghệ Cao Agribank

Nông nghiệp công nghệ cao đang trở thành xu hướng tất yếu trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế. Agribank cần phát triển các sản phẩm tín dụng dành riêng cho các dự án nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao (ví dụ: trồng rau, hoa trong nhà kính, nuôi trồng thủy sản theo quy trình VietGAP). Điều này góp phần thúc đẩy phát triển nông nghiệp bền vững và nâng cao thu nhập cho người nông dân.

4.2. Mở Rộng Tín Dụng Cho Doanh Nghiệp Vừa và Nhỏ Agribank

Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc tạo việc làm và đóng góp vào tăng trưởng kinh tế. Agribank cần có chính sách ưu đãi về lãi suất và thủ tục cho vay đối với DNNVV. Cần chú trọng thẩm định tính khả thi của dự án và năng lực quản lý của chủ doanh nghiệp.

4.3. Triển Khai Các Gói Tín Dụng Tiêu Dùng Ưu Đãi Agribank

Nhu cầu tín dụng tiêu dùng của người dân ngày càng tăng cao. Agribank có thể triển khai các gói tín dụng tiêu dùng ưu đãi (ví dụ: cho vay mua nhà, mua xe, du học) với lãi suất cạnh tranh và thủ tục đơn giản. Cần đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và tài sản đảm bảo để đảm bảo an toàn vốn.

V. Nâng Cao Năng Lực Cán Bộ Tín Dụng Agribank Nam Sách

Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng là yếu tố then chốt để nâng cao hiệu quả quản lý hoạt động tín dụng tại Agribank. Cán bộ tín dụng cần được đào tạo bài bản về kiến thức chuyên môn, kỹ năng thẩm định, quản lý rủi ro và giao tiếp khách hàng. Đồng thời, cần có chính sách đãi ngộ và tạo động lực để cán bộ tín dụng gắn bó với ngân hàng.

5.1. Đào Tạo Kỹ Năng Thẩm Định Dự Án Vay Vốn Agribank

Kỹ năng thẩm định dự án vay vốn là một trong những kỹ năng quan trọng nhất của cán bộ tín dụng. Cần đào tạo cho cán bộ tín dụng về cách phân tích báo cáo tài chính, đánh giá tính khả thi của dự án, xác định rủi ro và đưa ra quyết định cho vay chính xác.

5.2. Nâng Cao Kiến Thức Về Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Agribank

Quản lý rủi ro tín dụng là một lĩnh vực phức tạp và liên tục thay đổi. Cán bộ tín dụng cần được cập nhật kiến thức về các loại rủi ro tín dụng, các công cụ đo lường rủi ro và các biện pháp phòng ngừa rủi ro.

5.3. Phát Triển Kỹ Năng Giao Tiếp Và Chăm Sóc Khách Hàng Agribank

Kỹ năng giao tiếp và chăm sóc khách hàng giúp cán bộ tín dụng xây dựng mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng, từ đó tạo dựng lòng tin và thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng. Cần đào tạo cho cán bộ tín dụng về kỹ năng lắng nghe, thuyết phục, giải quyết khiếu nại và xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng.

VI. Kết Luận và Tương Lai Quản Lý Tín Dụng Agribank Nam Sách

Quản lý hiệu quả hoạt động tín dụng là yếu tố sống còn đối với Agribank huyện Nam Sách. Việc áp dụng các giải pháp nêu trên, cùng với sự chủ động và sáng tạo của đội ngũ cán bộ, sẽ giúp Agribank vượt qua thách thức, phát triển bền vững và đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế - xã hội của địa phương. Trong tương lai, Agribank cần tiếp tục đổi mới và hoàn thiện quy trình tín dụng, ứng dụng công nghệ thông tin và tăng cường hợp tác với các đối tác để nâng cao năng lực cạnh tranh.

6.1. Tóm Tắt Những Thành Công Đạt Được Agribank Nam Sách

Trong những năm qua, Agribank Nam Sách đã đạt được những thành công nhất định trong hoạt động tín dụng, thể hiện qua sự tăng trưởng dư nợ, mở rộng thị phần và nâng cao chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều thách thức phía trước, đòi hỏi sự nỗ lực và quyết tâm cao của toàn thể cán bộ nhân viên.

6.2. Các Thách Thức Cần Vượt Qua Agribank Nam Sách

Agribank Nam Sách đang đối mặt với nhiều thách thức như: cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác, biến động kinh tế, rủi ro tín dụng và yêu cầu ngày càng cao của khách hàng. Để vượt qua những thách thức này, Agribank cần có chiến lược rõ ràng, linh hoạt và phù hợp với tình hình thực tế.

6.3. Định Hướng Phát Triển Bền Vững Agribank Nam Sách

Để phát triển bền vững, Agribank Nam Sách cần tập trung vào các yếu tố như: quản lý rủi ro hiệu quả, nâng cao chất lượng dịch vụ, xây dựng đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp và ứng dụng công nghệ thông tin. Đồng thời, cần chú trọng đến trách nhiệm xã hội và bảo vệ môi trường.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Hoạt động tín dụng giữ vai trò huyết mạch trong việc cung ứng vốn cho nền kinh tế, đặc biệt là khu vực nông nghiệp và nông thôn. Tại Agribank chi nhánh huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương, giai đoạn 5 năm từ năm 2010 đến hết năm 2014 ghi nhận sự chuyển dịch kinh tế địa phương mạnh mẽ gắn liền với việc thực thi Nghị định số 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn.

Tuy nhiên, bên cạnh đà tăng trưởng quy mô cho vay, chi nhánh phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gay gắt từ nhiều ngân hàng thương mại lớn trên địa bàn như VietinBank, BIDV và Vietcombank. Vấn đề cốt lõi đặt ra cho ban lãnh đạo đơn vị là giải quyết bài toán cân đối giữa việc mở rộng thị phần với việc kiểm soát rủi ro phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu.

Mục tiêu nghiên cứu tập trung làm rõ cơ sở lý luận, phân tích thực trạng quản trị tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách trong giai đoạn 2010 - 2014, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động cho vay, duy trì tỷ lệ thu lãi trên 95% và kiểm soát nợ xấu dưới ngưỡng an toàn 3%.

Phạm vi nghiên cứu được giới hạn tại địa bàn huyện Nam Sách, tập trung chủ yếu vào phân khúc tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp - đối tượng chiếm tỷ trọng trọng yếu trong danh mục đầu tư của một chi nhánh ngân hàng nông nghiệp cấp 3. Kết quả nghiên cứu mang lại ý nghĩa thực tiễn quan trọng, giúp tối ưu hóa các chỉ số an toàn vốn, cải thiện hiệu suất sinh lời và giữ vững vai trò chủ lực kinh tế nông thôn của đơn vị.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng trên nền tảng lý thuyết quản lý hệ thống kết hợp với học thuyết quản trị hành chính của Henri Fayol và lý thuyết điều hành của Harold Koontz. Hoạt động quản lý tín dụng được tiếp cận như một chu trình khép kín gồm 5 chức năng cốt lõi: hoạch định chiến lược, tổ chức bộ máy, chỉ đạo nghiệp vụ, điều chỉnh nhân sự và kiểm soát rủi ro.

Hệ thống khái niệm nền tảng được chuẩn hóa dựa trên Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 và Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, bao gồm: bản chất tín dụng ngân hàng, chu kỳ luân chuyển vốn, lãi suất cho vay, tài sản bảo đảm và phân loại nợ xấu theo thông lệ quốc tế thuộc các nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5.

Bên cạnh đó, luận văn kế thừa mô hình đánh giá hiệu quả ngân hàng thương mại từ công trình nghiên cứu của tác giả Lê Đức Thọ năm 2005 và nghiên cứu tín dụng nông nghiệp của tác giả Nguyễn Trí Tâm năm 2003 nhằm lượng hóa mối quan hệ tương hỗ giữa tăng trưởng dư nợ và an toàn vốn tín dụng.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp toàn diện thu thập từ 5 bộ báo cáo tài chính, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh thường niên của Agribank huyện Nam Sách giai đoạn 2010 - 2014, kết hợp dữ liệu thống kê chọn lọc từ hơn 3.000 hồ sơ vay vốn hộ gia đình và doanh nghiệp trên địa bàn.

Phương pháp chọn mẫu toàn bộ được áp dụng đối với các chỉ tiêu tài chính tổng hợp nhằm bảo đảm tính bao quát và độ tin cậy tuyệt đối của dữ liệu. Phương pháp phân tích chủ đạo bao gồm thống kê mô tả, so sánh số tuyệt đối và số tương đối theo tỷ lệ phần trăm, kết hợp phân tích chuỗi thời gian nhằm đánh giá sự biến động của các chỉ số: quy mô dư nợ, thị phần tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn, vòng quay vốn và hệ số thu lãi.

Lý do lựa chọn phương pháp này xuất phát từ đặc thù chương trình đào tạo Thạc sĩ Quản lý kinh tế định hướng thực hành, đòi hỏi việc lượng hóa trực quan các biến số tài chính để đưa ra những phát hiện thực chứng và kiến nghị quản trị có tính ứng dụng cao.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, quy mô tổng dư nợ của Agribank huyện Nam Sách duy trì mức tăng trưởng ổn định trong suốt giai đoạn 2010 - 2014, trong đó tỷ trọng cho vay hộ sản xuất nông nghiệp luôn chiếm ưu thế vượt trội với trên 80% tổng dư nợ toàn chi nhánh.

Thứ hai, chỉ tiêu tỷ lệ thu lãi hàng năm đạt kết quả ấn tượng khi liên tục duy trì ở mức trên 95% tổng số lãi phải thu, phản ánh khả năng quản lý dòng tiền tốt từ các khoản vay phục vụ sản xuất mùa vụ. Tuy nhiên, vòng quay vốn tín dụng chỉ dao động trong khoảng 1,2 đến 1,8 vòng trên năm do đặc thù chu kỳ canh tác nông nghiệp kéo dài.

Thứ ba, sự gia tăng nhanh chóng của quy mô dư nợ kéo theo sự tích tụ nợ quá hạn và nợ xấu thuộc các nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5, nguyên nhân xuất phát từ tính dễ tổn thương của ngành nông nghiệp trước biến động thị trường và thiên tai dịch bệnh.

Thứ tư, thị phần tín dụng của Agribank trên địa bàn huyện bị suy giảm khoảng 5% đến 8% trước sự cạnh tranh thu hút khách hàng từ các ngân hàng thương mại cổ phần mới mở rộng mạng lưới giao dịch tại địa phương.

Thảo luận kết quả

Thực trạng gia tăng nợ xấu và suy giảm thị phần phản ánh những điểm nghẽn trong công tác quản trị rủi ro và thẩm định tín dụng. Áp lực công việc đè nặng lên đội ngũ nhân sự khi bình quân một cán bộ tín dụng phải trực tiếp quản trị và theo dõi hàng trăm khách hàng phân tán tại nhiều thôn xã, dẫn đến việc giám sát mục đích sử dụng vốn sau giải ngân chưa thực sự sâu sát. Bên cạnh đó, việc định giá tài sản bảo đảm là đất nông thôn gặp nhiều vướng mắc về tính thanh khoản và hồ sơ pháp lý.

Khi so sánh với mô hình của Agribank huyện Cẩm Giàng với tổng dư nợ tam nông đạt 850 tỷ đồng chiếm 95% tổng dư nợ, hay mô hình Agribank huyện Kim Thành cho vay ủy thác qua Hội Nông dân đạt hơn 250 tỷ đồng cho hơn 2.000 hộ, Agribank Nam Sách cần đẩy mạnh hơn nữa kênh dẫn vốn qua các tổ chức hội đoàn thể.

Để làm rõ hơn các nhận định trên, dữ liệu nghiên cứu có thể được trực quan hóa hiệu quả thông qua biểu đồ cột thể hiện tốc độ tăng trưởng dư nợ song hành cùng biểu đồ đường biểu diễn biến động tỷ lệ nợ xấu qua các năm 2010 - 2014, kết hợp bảng cơ cấu thời hạn cho vay nhằm phân tích rõ nét sự mất cân đối giữa vốn ngắn hạn và trung dài hạn.

Đề xuất và khuyến nghị

Thứ nhất, nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng: Ban Giám đốc Agribank Nam Sách cần chỉ đạo phòng Kế hoạch - Tín dụng tăng cường ứng dụng hệ thống thông tin tín dụng CIC từ năm 2015, đặt mục tiêu giảm 15% đến 20% thời gian thẩm định hồ sơ và kiểm tra 100% lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng trước khi ra quyết định giải ngân.

Thứ hai, chuẩn hóa và đào tạo nguồn nhân lực: Đơn vị cần tổ chức từ 2 đến 4 khóa đào tạo nội bộ chuyên sâu hàng năm về kỹ năng thẩm định tài chính hộ kinh doanh và đánh giá tài sản bảo đảm, tiến hành sắp xếp lại nhân sự nhằm hạ định mức quản lý xuống dưới mức 200 khách hàng trên một cán bộ tín dụng nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát sau cho vay.

Thứ ba, siết chặt quy trình quản trị rủi ro và xử lý nợ xấu: Ban chỉ đạo xử lý nợ của chi nhánh cần thực hiện rà soát định kỳ hàng quý các khoản vay thuộc nhóm 2 có dấu hiệu rủi ro, phấn đấu kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng 2% tổng dư nợ, đồng thời chủ động phối hợp chặt chẽ với cơ quan Thi hành án địa phương để xử lý dứt điểm các khoản nợ nhóm 4 và nhóm 5 tồn đọng.

Thứ tư, mở rộng mô hình cho vay ủy thác qua tổ vay vốn: Chi nhánh cần chủ động ký kết nghị quyết liên tịch với Hội Nông dân và Hội Phụ nữ huyện Nam Sách, đặt mục tiêu tăng trưởng dư nợ thông qua các tổ liên kết từ 20% đến 25% mỗi năm trong giai đoạn 2015 - 2020 nhằm tiết giảm chi phí giao dịch và giám sát vốn vay trực tiếp từ cơ sở.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nhóm 1: Ban lãnh đạo và cán bộ tín dụng tại các chi nhánh Agribank cấp quận, huyện. Công trình cung cấp giải pháp thực tế để tối ưu hóa quy trình thẩm định, quản lý danh mục nợ và phát triển các tổ vay vốn cơ sở.

Nhóm 2: Các ngân hàng thương mại cổ phần đang mở rộng mạng lưới về địa bàn nông thôn. Luận văn chia sẻ dữ liệu thực nghiệm về tập quán vay vốn của hộ nông dân và phương thức cạnh tranh giành thị phần an toàn.

Nhóm 3: Học viên cao học và nghiên cứu sinh chuyên ngành Quản lý kinh tế, Tài chính - Ngân hàng. Tài liệu là nguồn tham khảo phương pháp luận chuẩn mực về phân tích chỉ số tín dụng, kết hợp hài hòa giữa lý thuyết quản trị và thực tiễn hoạt động tại ngân hàng thương mại.

Nhóm 4: Cơ quan quản lý nhà nước và chính quyền địa phương cấp huyện. Nghiên cứu cung cấp góc nhìn thực tiễn về hiệu quả triển khai các cơ chế tín dụng tam nông theo Nghị định số 41/2010/NĐ-CP, hỗ trợ hoạch định chính sách kinh tế địa phương.

Câu hỏi thường gặp

Yếu tố nào ảnh hưởng mạnh nhất đến chất lượng tín dụng tại Agribank Nam Sách? Yếu tố khách quan từ rủi ro thiên tai, dịch bệnh trong nông nghiệp và yếu tố chủ quan từ trình độ thẩm định của cán bộ tín dụng là hai nguyên nhân then chốt tác động trực tiếp đến khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn của khách hàng.

Tại sao luận văn lựa chọn mốc thời gian nghiên cứu 2010 - 2014? Giai đoạn 2010 - 2014 đánh dấu 5 năm triển khai đồng bộ Nghị định số 41/2010/NĐ-CP của Chính phủ về tín dụng nông nghiệp, tạo lập cơ sở pháp lý và môi trường thực tiễn đầy đủ nhất để đánh giá sự biến chuyển trong công tác quản lý tín dụng.

Mô hình tổ vay vốn đóng góp vai trò cụ thể gì trong việc giảm thiểu nợ xấu? Tổ vay vốn đóng vai trò là cầu nối giám sát cộng đồng. Điển hình tại Agribank Kim Thành, việc ủy thác qua tổ vay vốn hội nông dân đã hỗ trợ quản lý hiệu quả hơn 250 tỷ đồng dư nợ mà vẫn duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức rất thấp.

Biện pháp nào giúp ngân hàng xử lý các khoản nợ xấu kéo dài trên 360 ngày? Ngân hàng áp dụng các biện pháp cơ cấu lại thời hạn trả nợ, vận động khách hàng tự nguyện thanh lý tài sản bảo đảm, hoặc phối hợp cùng các cơ quan tố tụng và thi hành án địa phương để xử lý phát mại tài sản theo đúng quy định pháp luật.

Làm thế nào để duy trì tỷ lệ thu lãi ngân hàng đạt trên 95% mỗi năm? Ngân hàng cần thiết lập lịch thu nợ linh hoạt phù hợp với chu kỳ thu hoạch mùa vụ của nông dân, đồng thời cán bộ tín dụng phải thường xuyên đôn đốc, nhắc nợ trước thời điểm đến hạn từ 10 đến 15 ngày.

Kết luận

• Luận văn hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về quản lý hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại và chuẩn hóa hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng theo chuẩn mực quốc tế.
• Đánh giá chân thực thực trạng tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách giai đoạn 2010 - 2014, làm rõ thành tựu về tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ thu lãi trên 95% song song với việc chỉ ra hạn chế về nợ xấu và áp lực cạnh tranh thị phần.
• Đúc kết bài học thực tiễn giá trị từ các chi nhánh ngân hàng lân cận như Agribank Cẩm Giàng và Agribank Kim Thành trong việc tổ chức kênh dẫn vốn ủy thác hiệu quả.
• Đề xuất hệ thống 4 nhóm giải pháp có tính khả thi cao, gắn liền với các mốc thời gian và chỉ tiêu định lượng cụ thể từ năm 2015 đến năm 2020 nhằm kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 2%.
• Công trình là tài liệu học thuật và cẩm nang quản trị thực tiễn giá trị cho các nhà quản lý ngân hàng trong việc thúc đẩy phát triển nông nghiệp, nông thôn bền vững.

Quý độc giả, các nhà nghiên cứu và cán bộ quản lý ngân hàng quan tâm đến mô hình quản trị tín dụng nông thôn có thể khai thác, vận dụng các phát hiện và khung giải pháp từ công trình này để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại đơn vị.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1. Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM). Phương pháp nghiên cứu. Thực trạng quản lý hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp huyện Nam Sách.

Giải pháp hoàn thiện quản lý hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp huyện Nam Sách.Duong TIEU LUAN MOI download : [e-mail] CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NHTM 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu. Cho đến nay, đã có nhiều công trình nghiên cứu trong và ngoài nước được công bố liên quan đến chủ đề nghiên cứu của luận văn. Các công trình đã đạt được những kết quả đáng kể, là cơ sở cho hướng nghiên cứu tiếp theo của luận văn. Luận án tiến sỹ của tác giả Phạm Thị Bích Lương thực hiện tại trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội với đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của các Ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam hiện nay” đã tiếp cận hiệu quả hoạt động của NHTM từ góc độ khách hàng (bao gồm các chỉ tiêu: sự hợp lý về giá cả sản phẩm, dịch vụ, số lượng, chất lượng, chủng loại dịch vụ; sự thuận tiện của các kênh phân phối; độ an toàn và uy tín); từ góc độ xã hội (với các chỉ tiêu đo lường: khả năng huy động vốn của NHTM; hiệu quả đầu tư của NHTM; ổn định ngân sách nhà nước; ổn định kinh tế - xã hội) và hiệu quả xét về phía NHTM (với các chỉ tiêu: quy mô lợi nhuận; chênh lệch lãi suất cơ bản; các chỉ tiêu đánh giá thu nhập - chi phí; chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán) khả năng sinh lời.

Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM bao gồm nhân tố chủ quan thuộc về các NHTM và các nhân tố khách quan. Tác giả Lê Thị Hương trong “Nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư của các Ngân hàng thương mại Việt Nam” năm 2003, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội đã xây dựng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động đầu tư của các NHTM, đặc biệt là các hoạt động đầu tư chứng khoán và cho vay. Các chỉ tiêu này tập trung vào đánh giá mục tiêu sinh lời của các NHTM ở giác độ vi mô. Đây là những gợi ý rất tốt để xác định có căn cứ khoa học hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM Việt Nam.

Tác giả Lê Đức Thọ trong “Hoạt động tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại nhà nước ở nước ta hiện nay” (2005), luận án tiến sĩ Kinh tế, Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh, Hà Nội đã hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về (LUAN.Duong TIEU LUAN MOI download : [e-mail] hoạt động tín dụng của NHTM, phân tích làm rõ vai trò quan trọng hoạt động tín dụng của NHTM trong nền kinh tế, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM nhà nước. Tác giả đã đưa ra những phân tích sâu sắc và toàn diện về những hạn chế, khó khăn trong hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM nhà nước. Các khuyến nghị như: thực hiện triệt để nguyên tắc thương mại và thị trường, phát huy vai trò chủ đạo và chủ lực của NHTM nhà nước, đáp ứng nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, đổi mới phương thức tạo vốn, coi trọng chất lượng dự án cấp tín dụng, cải cách tổ chức bộ máy, nâng cấp công nghệ và đào tạo nguồn nhân lực… Tác giả Đỗ Thị Thủy trong “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng trong điều kiện mới” (2007), công trình nghiên cứu khoa học, Học viện Tài chính, Hà Nội đã nhấn mạnh ảnh hưởng của hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động của ngân hàng nhà nước (NHNN) đến hiệu quả tín dụng của NHTM. Tác giả kiến nghị các tổ chức tín dụng Việt Nam phải thực hiện giám sát an toàn hoạt động ngân hàng theo hướng minh bạch, hiện đại và phù hợp với thông lệ quốc tế, khai thác triệt để các lợi thế của mình trước các đối thủ ngân hàng nước ngoài trong quá trình thực hiện các cam kết mở cửa thị trường ngân hàng.

Tác giả Nguyễn Hữu Huấn trong “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”, Luận án tiến sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội đã phân tích chất lượng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam, làm rõ những hạn chế chủ yếu của Ngân hàng này như: năng lực tài chính yếu, hiệu quả hoạt động kinh doanh chưa cao, sản phẩm dịch vụ thấp.Tác giả luận văn kiến nghị nhiều giải pháp cải thiện chất lượng hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam. Nghiên cứu về hiệu quả và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM ở nông thôn, tác giả Nguyễn Trí Tâm trong “Nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng đối với phát triển nông nghiệp, nông thôn vùng Đồng bằng Sông Cửu Long” ( 2003) Luận án tiến sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội đã nhấn mạnh khía cạnh chất lượng và hiệu quả tín dụng trong sự nghiệp phát triển nông nghiệp, nông thôn.Duong TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Ngoài việc làm rõ những đặc điểm và các nhân tố ảnh hưởng của tín dụng đối với nông nghiệp nông thôn ở nước ta, phân tích các biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng nông nghiệp nông thôn của một số nước trên thế giới, tác giả đã khẳng định tín dụng là đòn bẩy, là công cụ quan trọng để triển khai thực hiện thắng lợi các chủ trương, đường lối, chính sách của Đảng và Nhà nước ta trên mặt trận kinh tế nói chung và nông nghiệp nông thôn nói riêng. Luận văn cũng đã chứng minh, tín dụng là một trong những công cụ sắc bén để triển khai, tổ chức thực hiện các nhiệm vụ kinh tế - xã hội, chính trị của Đảng và Nhà nước trong từng giai đoạn. Nhìn chung các công trình trên đã phần nào giúp tác giả có cái nhìn tổng quan về hoạt động tín dụng ngân hàng.

Tuy nhiên, các công trình nghiên cứu chủ yếu đi sâu vào các vấn đề lý luận và thường nghiên cứu ở tầm vĩ mô, trên phạm vi khá rộng, không tập trung ở một địa phương cụ thể. Do đó trong bối cảnh tình hình kinh tế hiện nay và với một chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp cấp III, hoạt động tại khu vực nông thôn như Agribank huyện Nam Sách thì các giải pháp mà các công trình trên đưa ra chưa thực sự phù hợp. Vì vậy cần có những nghiên cứu chi tiết, cụ thể về hoạt động quản lý tín dụng tại Agribank huyện Nam Sách để có thể đưa ra được một số giải pháp giúp cho việc quản lý hoạt động tín dụng của chi nhánh được tốt hơn.2 Cơ sở lý luận về quản lý hoạt động tín dụng NHTM.1 Một số nét cơ bản về tín dụng ngân hàng 1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng. *Khái niệm tín dụng.

Hiện nay tín dụng có rất nhiều cách hiểu khác nhau. Theo Bách Khoa toàn thư thì tín dụng là khái niệm thể hiện mối quan hệ giữa người cho vay và người vay. Trong quan hệ này, người cho vay có nhiệm vụ chuyển giao quyền sử dụng tiền hoặc hàng hóa cho vay cho người đi vay trong một thời gian nhất định. Người đi vay có nghĩa vụ trả số tiền hoặc giá trị hàng hoá đã vay khi đến hạn trả nợ có kèm hoặc không kèm theo một khoản lãi.

Tín dụng có vị trí quan trọng đối với việc tích tụ, tận dụng các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để phát triển kinh doanh (.Duong TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Tuy nhiên một cách chung nhất có thể hiểu, tín dụng là mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên chuyển giao tiền hoặc tài sản với điều kiện theo thời hạn đã thoả thuận. Mối quan hệ giao dịch này thể hiện các nội dung sau: - Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định. Giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hoặc dưới hình thái hiện vật như: hàng hoá, máy móc, thiết bị, bất động sản. - Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay.

- Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức (lãi vay). *Khái niệm tín dụng ngân hàng. Theo Luâ ̣t các Tổ chức tín dụng (TCTD) năm 2010: Cấ p tin ́ du ̣ng là viê c̣ thỏa thuâ ̣n để tổ chức , cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng mô ̣t khoản tiề n theo nguyên tắ c có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay , chiết khấu, cho thuê tài chính , bao thanh toán , bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấ p tin ́ du ̣ng khác; cho vay là mô ̣t hin ̀ h thức cấ p tin ́ du ̣ng , theo đó , bên cho vay giao hoă ̣c cam kế t giao cho khách hàng mô ̣t khoản tiề n để sử du ̣ng vào mu ̣c đích xác đinh ̣ trong mô ̣t thời gian nhấ t đinh ̣ theo thỏa thuâ ̣n với nguyên tắ c có hoàn trả cả gố c lẫn laĩ. Tín dụng ngân hàng có đặc điểm cơ bản sau: - Được dựa trên cơ sở lòng tin.

- Đây là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn. - Tín dụng ngân hàng phải dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. - Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro.2 Bản chất, chức năng, các hình thức tín dụng NHTM. Bản chất tín dụng ngân hàng thương mại.Duong TIEU LUAN MOI download : [e-mail] Về mặt hình thức, tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng và khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn.

Khoản giá trị dôi ra này được gọi là lợi tức tín dụng. Trong nền kinh tế thị trường, đồng tiền phản ánh quan hệ cung cầu và quy luật giá trị.