Pháp Luật Về Thanh Tra và Giám Sát Ngân Hàng Thương Mại Tại Việt Nam

Luận văn tốt nghiệp luật học nghiên cứu tốt nghiệp pháp luật về thanh tra giám sát các ngân hàng thương mại ở việt nam, điều tra thực trạng, phân tích số liệu, đề xuất biện pháp

• Tác giả: Nguyễn Phi Lân
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Minh Hằng
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Luật Kinh tế
• Đề tài: Pháp Luật Về Thanh Tra và Giám Sát Ngân Hàng Thương Mại Tại Việt Nam
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2024
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
• 1. CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Khái niệm, đặc điểm, vai trò của thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại
• 1.1.1. Khái niệm, đặc điểm thanh tra các ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Vai trò của thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại
• 1.2. Pháp luật về thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại
• 1.3. Chủ thể thực hiện thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại
• 1.4. Đối tượng thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại
• 1.5. Nội dung, hình thức và phương pháp thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại
• 1.6. Quy trình thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại
• 1.7. Các yếu tố ảnh hưởng đến pháp luật về thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại
• 1.8. Rủi ro trong hoạt động ngân hàng
• 1.9. Sự phát triển của khu vực tài chính-ngân hàng trong nước và quốc tế
• 1.10. Cách mạng công nghiệp 4.0 và ngân hàng số
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM
• 2.1. Quy định về chủ thể thực hiện hoạt động thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• 2.2. Quy định về chức năng hoạt động của chủ thể thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• 2.3. Quy định về nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của chủ thể thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• 2.4. Quy định về tổ chức, hoạt động của thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• 2.5. Quy định về các hoạt động thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• 2.6. Quy định về nội dung hoạt động thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• 2.7. Quy định về hình thức thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• 2.8. Quy định về phương pháp thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại
• 2.9. Một số hạn chế của pháp luật về thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• 3. CHƯƠNG 3: HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM
• 3.1. Sự cần thiết và yêu cầu hoàn thiện pháp luật về thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại
• 3.2. Yêu cầu hoàn thiện pháp luật về thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại
• 3.3. Hoàn thiện pháp luật về thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• 3.3.1. Về quy định mục tiêu, nguyên tắc và tổ chức hoạt động của thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• 3.3.2. Về quy định đối tượng, nội dung, phương pháp và tổ chức thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC I: Thanh tra việc chấp hành quy định pháp luật với hoạt động của NHTM
• PHỤ LỤC II: Các hành vi vi phạm pháp luật ngân hàng giai đoạn 2011 đến nay
• DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Pháp Luật Thanh Tra Ngân Hàng Thương Mại Tại Việt Nam

Pháp luật về thanh tra ngân hàng tại Việt Nam đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và ổn định cho hệ thống tài chính. Hoạt động thanh tra không chỉ giúp phát hiện và ngăn chặn các vi phạm pháp luật mà còn góp phần nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng. Theo Luật Thanh tra năm 2022, thanh tra ngân hàng được định nghĩa là hoạt động kiểm tra, đánh giá việc thực hiện chính sách, pháp luật của các tổ chức tín dụng. Điều này cho thấy sự cần thiết của một khung pháp lý rõ ràng và hiệu quả để thực hiện chức năng này.

1.1. Khái Niệm và Đặc Điểm Của Thanh Tra Ngân Hàng

Thanh tra ngân hàng là hoạt động kiểm tra, đánh giá việc chấp hành pháp luật của các ngân hàng thương mại. Đặc điểm của hoạt động này bao gồm tính chất chuyên ngành và sự cần thiết phải tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành. Theo đó, thanh tra ngân hàng không chỉ dừng lại ở việc phát hiện vi phạm mà còn phải đưa ra các khuyến nghị nhằm cải thiện hoạt động của ngân hàng.

1.2. Vai Trò Của Thanh Tra Trong Ngành Ngân Hàng

Thanh tra ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc ngăn ngừa rủi ro và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền. Hoạt động này giúp duy trì sự ổn định của hệ thống tài chính, đồng thời đảm bảo rằng các ngân hàng hoạt động theo đúng quy định của pháp luật. Việc thanh tra thường xuyên cũng giúp nâng cao uy tín của các ngân hàng thương mại.

II. Thách Thức Trong Pháp Luật Về Thanh Tra Ngân Hàng Tại Việt Nam

Mặc dù pháp luật về giám sát ngân hàng thương mại đã được xây dựng, nhưng vẫn còn nhiều thách thức trong việc thực thi. Một trong những vấn đề lớn nhất là sự chồng chéo trong các quy định pháp luật, dẫn đến khó khăn trong việc áp dụng. Ngoài ra, sự phát triển nhanh chóng của công nghệ tài chính cũng đặt ra yêu cầu cao hơn về khả năng giám sát và thanh tra của các cơ quan chức năng.

2.1. Những Hạn Chế Trong Quy Định Pháp Luật

Nhiều quy định pháp luật hiện hành chưa đáp ứng kịp thời với sự phát triển của ngành ngân hàng. Điều này dẫn đến việc các cơ quan thanh tra gặp khó khăn trong việc thực hiện nhiệm vụ của mình. Sự thiếu đồng bộ trong các văn bản quy phạm pháp luật cũng là một vấn đề cần được giải quyết.

2.2. Tác Động Của Công Nghệ Đến Hoạt Động Thanh Tra

Sự phát triển của công nghệ tài chính đã tạo ra nhiều cơ hội nhưng cũng đồng thời đặt ra thách thức lớn cho hoạt động thanh tra ngân hàng. Các cơ quan thanh tra cần phải cập nhật và áp dụng các công nghệ mới để nâng cao hiệu quả giám sát và phát hiện kịp thời các vi phạm.

III. Phương Pháp Thanh Tra Ngân Hàng Hiện Nay Tại Việt Nam

Phương pháp thanh tra ngân hàng hiện nay bao gồm nhiều hình thức khác nhau, từ thanh tra tại chỗ đến giám sát từ xa. Các cơ quan thanh tra cần áp dụng các phương pháp này một cách linh hoạt để đảm bảo hiệu quả trong việc phát hiện và xử lý các vi phạm. Việc áp dụng phương pháp thanh tra dựa trên rủi ro cũng đang được khuyến khích nhằm tối ưu hóa nguồn lực và nâng cao hiệu quả công việc.

3.1. Thanh Tra Tại Chỗ Quy Trình và Thực Tiễn

Thanh tra tại chỗ là hình thức kiểm tra trực tiếp tại các ngân hàng thương mại. Quy trình này bao gồm việc thu thập tài liệu, phỏng vấn nhân viên và kiểm tra các hoạt động của ngân hàng. Đây là phương pháp hiệu quả để phát hiện các vi phạm nghiêm trọng.

3.2. Giám Sát Từ Xa Lợi Ích và Thách Thức

Giám sát từ xa cho phép các cơ quan thanh tra theo dõi hoạt động của ngân hàng mà không cần phải có mặt tại chỗ. Phương pháp này giúp tiết kiệm thời gian và chi phí, nhưng cũng đặt ra thách thức về việc đảm bảo tính chính xác của thông tin thu thập được.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Pháp Luật Về Thanh Tra Ngân Hàng

Pháp luật về thanh tra ngân hàng đã được áp dụng trong nhiều trường hợp cụ thể, giúp phát hiện và xử lý kịp thời các vi phạm. Các kết quả từ hoạt động thanh tra không chỉ giúp cải thiện hoạt động của ngân hàng mà còn bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền. Việc áp dụng pháp luật một cách hiệu quả sẽ góp phần nâng cao niềm tin của người dân vào hệ thống ngân hàng.

4.1. Các Trường Hợp Điển Hình Về Thanh Tra Ngân Hàng

Nhiều trường hợp thanh tra ngân hàng đã được thực hiện thành công, giúp phát hiện các vi phạm nghiêm trọng và xử lý kịp thời. Những trường hợp này không chỉ giúp bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng.

4.2. Kết Quả Nghiên Cứu Về Hiệu Quả Thanh Tra

Các nghiên cứu cho thấy rằng hoạt động thanh tra ngân hàng có tác động tích cực đến sự ổn định của hệ thống tài chính. Việc thực hiện thanh tra định kỳ giúp các ngân hàng nâng cao chất lượng dịch vụ và giảm thiểu rủi ro.

V. Kết Luận Về Pháp Luật Thanh Tra Ngân Hàng Tại Việt Nam

Pháp luật về thanh tra ngân hàng tại Việt Nam cần được hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu thực tiễn. Việc nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra không chỉ giúp bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền mà còn góp phần ổn định hệ thống tài chính. Cần có những giải pháp đồng bộ để cải thiện khung pháp lý và nâng cao năng lực cho các cơ quan thanh tra.

5.1. Đề Xuất Giải Pháp Hoàn Thiện Pháp Luật

Cần xem xét và điều chỉnh các quy định pháp luật để đảm bảo tính đồng bộ và khả thi. Việc này sẽ giúp các cơ quan thanh tra thực hiện nhiệm vụ một cách hiệu quả hơn.

5.2. Tương Lai Của Thanh Tra Ngân Hàng Tại Việt Nam

Trong tương lai, hoạt động thanh tra ngân hàng cần được hiện đại hóa và áp dụng công nghệ mới để nâng cao hiệu quả. Điều này sẽ giúp đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính và bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Hoạt động thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại (NHTM) giữ vai trò then chốt trong quản lý nhà nước về tiền tệ và ngân hàng, nhằm bảo đảm an toàn hệ thống tài chính, duy trì giá trị đồng tiền và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền. Tại Việt Nam, thanh tra, giám sát ngân hàng được xác định là một trong ba trụ cột quản lý cơ bản của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), bên cạnh chính sách tiền tệ và hệ thống thanh toán. Mặc dù hệ thống quy phạm pháp luật điều chỉnh lĩnh vực này đã từng bước được xây dựng và củng cố qua các thời kỳ, thực tiễn áp dụng vẫn bộc lộ nhiều điểm bất cập, thiếu tính đồng bộ, có sự chồng chéo và chưa hoàn toàn theo kịp chuẩn mực, thông lệ quốc tế. Thực trạng đó dẫn đến khó khăn cho các đơn vị thực thi, làm giảm hiệu lực quản lý nhà nước và để phát sinh nhiều sai phạm nghiêm trọng trong lĩnh vực ngân hàng.

Trước yêu cầu cấp thiết từ thực tiễn, đề tài "Pháp luật về thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam" được tác giả Nguyễn Phi Lân thực hiện nhằm đạt được các mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu sau:

1. Làm sáng tỏ các vấn đề lý luận cơ bản về thanh tra, giám sát NHTM và pháp luật về thanh tra, giám sát NHTM;
2. Phân tích, đánh giá thực trạng các quy định pháp luật hiện hành và thực tiễn thực thi pháp luật về thanh tra, giám sát NHTM của NHNN;
3. Xác định những tồn tại, hạn chế của hệ thống pháp luật và nguyên nhân dẫn đến các vướng mắc trong thực tiễn;
4. Đề xuất các quan điểm, định hướng và giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện khuôn khổ pháp luật về thanh tra, giám sát NHTM tại Việt Nam.

Đối tượng nghiên cứu của khóa luận là hệ thống các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng và thực tiễn áp dụng các quy định này đối với các NHTM tại Việt Nam. Về phạm vi nghiên cứu, đề tài tập trung vào hệ thống NHTM hoạt động tại Việt Nam (bao gồm NHTM nhà nước, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh và ngân hàng 100% vốn nước ngoài); phạm vi thời gian kéo dài từ khi các văn bản nòng cốt có hiệu lực thi hành, gồm Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010; Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 (sửa đổi, bổ sung năm 2017 và năm 2024); Luật Thanh tra năm 2010 và năm 2022; Nghị định số 26/2014/NĐ-CP; Nghị định số 43/2019/NĐ-CP; Thông tư số 36/2016/TT-NHNN; Thông tư số 08/2017/TT-NHNN và Thông tư số 08/2022/TT-NHNN.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận thiết lập nền tảng lý thuyết dựa trên hệ thống các định nghĩa và nguyên tắc quản lý chuyên ngành:

• Khái niệm pháp lý: Tác giả viện dẫn Khoản 1 Điều 2 Luật Thanh tra năm 2022 và Khoản 11 Điều 6 Luật NHNN năm 2010 để định vị thanh tra ngân hàng là hoạt động thanh tra chuyên ngành, kiểm tra việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng. Giám sát ngân hàng được xác định theo Khoản 12 Điều 6 Luật NHNN năm 2010 là hoạt động thu thập, tổng hợp, phân tích thông tin nhằm ngăn ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời rủi ro đe dọa an toàn hoạt động.
• Chuẩn mực và mô hình quốc tế: Công trình phân tích 29 nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng hiệu quả của Ủy ban Basel (Core Principles for Effective Banking Supervision năm 2012), phân định thành nhóm thẩm quyền/trách nhiệm (13 nguyên tắc) và nhóm quy chế an toàn (16 nguyên tắc). Đồng thời, tác giả khảo cứu 6 nguyên tắc giám sát của Bộ Tài chính Hoa Kỳ (2010), cùng 3 mô hình tổ chức cơ quan thanh tra, giám sát trên thế giới: mô hình trực thuộc NHTW, mô hình thuộc Bộ Tài chính, và mô hình Cơ quan Giám sát tài chính hợp nhất độc lập (dẫn chứng kinh nghiệm của Trung Quốc tách cơ quan giám sát ngân hàng khỏi NHTW năm 2022 và cấu trúc đa cơ quan của Hoa Kỳ).
• Phương pháp tiếp cận chuyên môn: Khóa luận đối chiếu toàn diện hai phương pháp chính: phương pháp tuân thủ (compliance-based - dựa trên kiểm tra việc chấp hành văn bản pháp luật hiện hành) và phương pháp trên cơ sở rủi ro (risk-based - đánh giá hồ sơ rủi ro, xu hướng rủi ro và năng lực quản trị rủi ro của từng ngân hàng).

Về phương pháp nghiên cứu, tác giả vận dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, kết hợp các phương pháp nghiên cứu pháp lý cụ thể: phân tích - tổng hợp, so sánh - đối chiếu quy định pháp luật, thống kê mô tả và đánh giá thực tiễn. Nguồn dữ liệu sử dụng bao gồm các văn bản quy phạm pháp luật của Quốc hội, Chính phủ, NHNN; các tài liệu hướng dẫn kỹ thuật từ Dự án hỗ trợ phát triển quốc tế Canada, Tổ chức Hỗ trợ Kỹ thuật Đức (GIZ), Bộ Tài chính Hoa Kỳ; cùng chuỗi số liệu thống kê thực tế ngành ngân hàng và số liệu xử lý các vụ án kinh tế do NHNN, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (CQTTGSNH) công bố tính đến ngày 31/12/2023.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Một số vấn đề lý luận về thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại

Chương này tập trung làm rõ bản chất pháp lý, đặc điểm và vai trò của hoạt động thanh tra, giám sát NHTM đối với nền kinh tế:

• Vai trò cốt lõi: Ngăn ngừa và hạn chế rủi ro kinh doanh cùng hành vi vi phạm pháp luật; bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền; hỗ trợ nâng cao hiệu lực thực thi chính sách tiền tệ; bảo đảm môi trường cạnh tranh bình đẳng và mở rộng khả năng tiếp cận tín dụng cho xã hội.
• Chủ thể, đối tượng và nguyên tắc: Phân tích chủ thể quản lý (tập trung vào vai trò NHTW tại các nền kinh tế đang phát triển); đối tượng chịu sự thanh tra, giám sát theo Điều 52 và Điều 56 Luật NHNN năm 2010. Đối chiếu 3 nguyên tắc thanh tra theo Luật Thanh tra với 5 nguyên tắc đặc thù ngành ngân hàng quy định tại Điều 51 Luật NHNN năm 2010.
• Nội dung, hình thức và quy trình: Khái quát các hình thức thanh tra (toàn diện, chuyên đề, đột xuất) và giám sát (an toàn vi mô, an toàn vĩ mô). Chuẩn hóa quy trình thanh tra tuân thủ qua 5 bước (Chuẩn bị; Ban hành quyết định; Tiến hành thanh tra; Kết thúc; Thực hiện kết luận) và quy trình thanh tra rủi ro qua 6 bước (Tìm hiểu/đánh giá rủi ro; Lập kế hoạch; Thành lập đoàn; Thanh tra tại chỗ; Báo cáo/kết luận; Xử lý sau thanh tra). Quy trình giám sát gồm 4 bước: Thu thập thông tin; Rà soát ban đầu; Phân tích, đánh giá; Kết luận, khuyến nghị.
• Các yếu tố tác động: Phân tích tác động trực tiếp từ các loại rủi ro nội tại của ngân hàng (tín dụng, thị trường, thanh khoản, hoạt động, danh tiếng, đạo đức); tiến trình hội nhập tài chính quốc tế; và cuộc Cách mạng công nghiệp 4.0 cùng mô hình ngân hàng số (nguy cơ an ninh mạng, mã độc tống tiền Ransomware, rò rỉ dữ liệu và sự cạnh tranh từ các công ty Fintech, Bigtech).

Chương 2: Thực trạng pháp luật về thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Chương 2 phân tích hệ thống văn bản pháp luật thực định và đánh giá kết quả triển khai công tác thanh tra, giám sát của NHNN:

• Tổ chức bộ máy và thẩm quyền: Đánh giá chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của CQTTGSNH theo Nghị định số 26/2014/NĐ-CP và Nghị định số 43/2019/NĐ-CP.
• Thực tiễn nội dung giám sát tuân thủ: Giám sát các tỷ lệ an toàn hoạt động; kiểm soát điều kiện, tiêu chuẩn người quản lý, người điều hành NHTM (đòi hỏi trình độ đại học trở lên ngành kinh tế, quản trị kinh doanh, luật và tối thiểu 05 năm kinh nghiệm quản trị); giám sát chấp hành quy định góp vốn, đầu tư ngoài ngành (từ 2016 đến 2020, các NHTM nhà nước thoái vốn thu về 5.797,42 tỷ đồng); rà soát việc ban hành quy chế nội bộ theo Điều 93 Luật Các tổ chức tín dụng.
• Thực tiễn nội dung giám sát rủi ro: Thực hiện theo Thông tư số 08/2022/TT-NHNN. Số liệu cho thấy đến cuối năm 2023, toàn hệ thống có 16/46 ngân hàng quy mô vốn điều lệ dưới 5.000 tỷ đồng (gồm 9 ngân hàng nội địa và 7 ngân hàng liên doanh, nước ngoài); 12 ngân hàng không thể tăng vốn trong giai đoạn 2016-2020. Dư nợ tín dụng tập trung lớn ở nhóm khách hàng lớn với hơn 3.202 nghìn tỷ đồng (chiếm 34,85% tổng dư nợ toàn nền kinh tế); dư nợ bất động sản chiếm 19,83%; dư nợ phục vụ đời sống và thẻ tín dụng chiếm 20,08%; tổng số dư đầu tư trái phiếu doanh nghiệp lĩnh vực xây dựng, bất động sản đạt trên 122,8 nghìn tỷ đồng (chiếm 52,9% tổng đầu tư trái phiếu doanh nghiệp của hệ thống). Áp dụng giám sát tăng cường đối với các ngân hàng xếp hạng D và E theo Thông tư số 52/2018/TT-NHNN.
• Thực trạng phương pháp và quy trình:
  • Về thanh tra: NHNN duy trì song song phương pháp tuân thủ và thí điểm phương pháp rủi ro (thí điểm thanh tra pháp nhân tại Vietcombank, Sacombank năm 2004; Agribank, Techcombank năm 2005; BIDV năm 2006; VietinBank năm 2007, 2011; VIB, ACB năm 2018). Ban hành Sổ tay Thanh tra trên cơ sở rủi ro (tháng 11/2009) và Sổ tay Thanh tra tuân thủ (tháng 5/2022). Quy trình thanh tra 3 bước được thực hiện theo Thông tư số 36/2016/TT-NHNN. Từ năm 2010 đến nay đã triển khai gần 100 đoàn thanh tra theo kế hoạch và đột xuất.
  • Về giám sát: Triển khai quy trình 3 bước (Thu thập dữ liệu; Thực hiện giám sát; Báo cáo/xử lý) theo Thông tư số 08/2017/TT-NHNN và Thông tư số 08/2022/TT-NHNN, tích hợp 05 hệ thống thông tin hỗ trợ giám sát từ xa (vi mô, vĩ mô, cảnh báo sớm, xếp hạng CAMELS, quản lý quy trình). Từ năm 2016 đến nay đã xử lý gần 2.500 báo cáo giao dịch đáng ngờ, chuyển giao hơn 147 vụ việc sang Cơ quan Điều tra Bộ Công an; phát hành trên 1.600 văn bản cảnh báo, nhắc nhở vi phạm kể từ năm 2011.
• Hạn chế pháp lý được nhận diện: Khóa luận chỉ rõ sự thiếu nhất quán trong quy định về mục đích thanh tra, giám sát giữa Khoản 1 Điều 4 (nhiệm vụ chung rộng hơn) và Điều 50 Luật NHNN năm 2010 (mục tiêu chuyên ngành); sự xung đột giữa thẩm quyền thanh tra theo Luật Thanh tra với tính đặc thù ngành ngân hàng; cơ sở pháp lý cho phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro chưa được luật hóa đầy đủ mà chủ yếu áp dụng dưới dạng sổ tay nghiệp vụ nội bộ.

Chương 3: Hoàn thiện pháp luật về thanh tra, giám sát các ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Trên cơ sở nhận diện các điểm nghẽn, Chương 3 đề xuất định hướng và các nhóm giải pháp hoàn thiện thể chế:

• Sự cần thiết và yêu cầu hoàn thiện: Xuất phát từ đòi hỏi tái cơ cấu hệ thống tổ chức tín dụng, xử lý triệt để nợ xấu, ngăn chặn sở hữu chéo và đáp ứng cam kết hội nhập quốc tế theo hiệp định thương mại thế hệ mới.
• Nhóm giải pháp về mục tiêu, nguyên tắc và tổ chức: Đề xuất sửa đổi, điều chỉnh nhằm tạo sự thống nhất giữa quy định tại Điều 4 và Điều 50 Luật NHNN năm 2010; luật hóa các nguyên tắc bảo đảm tính độc lập thực chất, minh bạch và trách nhiệm giải trình của cơ quan thanh tra, giám sát; củng cố vị thế pháp lý của CQTTGSNH.
• Nhóm giải pháp về đối tượng, nội dung, phương pháp và quy trình: Nâng cấp các hướng dẫn về thanh tra trên cơ sở rủi ro từ sổ tay kỹ thuật thành quy phạm pháp luật có giá trị bắt buộc chung; hoàn thiện quy định về giám sát an toàn vĩ mô và giám sát tăng cường; mở rộng thẩm quyền thanh tra, giám sát toàn diện đối với công ty con, công ty liên kết của tập đoàn tài chính ngân hàng; chuẩn hóa quy trình tiếp nhận, xử lý báo cáo giao dịch đáng ngờ và liên thông cơ sở dữ liệu tín dụng CIC.

Kết quả và đóng góp

Công trình đã hệ thống hóa toàn diện các số liệu thực tế về an toàn hoạt động ngân hàng và công tác xử lý vi phạm pháp luật:

Nhóm ngân hàng	Vốn điều lệ (Tỷ đồng)	Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn bình quân (%)	Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi (LDR) (%)
NHTM Nhà nước	217.882	22,77	80,85
NHTM Cổ phần	542.566	39,87	77,00
NH Liên doanh & 100% vốn nước ngoài	163.156	(Chưa công bố bình quân)	41,79

(Ghi chú: Toàn bộ hệ thống duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định, ngoại trừ 5 ngân hàng thuộc diện kiểm soát đặc biệt: CBBank, GPBank, OceanBank, DongA Bank và SCB).

Bên cạnh đó, khóa luận thống kê cụ thể số liệu xử lý các vụ việc sai phạm nghiêm trọng được phát hiện và chuyển giao xử lý hình sự từ năm 2011 đến nay:

• Đã thanh tra, phối hợp và chuyển giao cơ quan điều tra, cơ quan tố tụng khởi tố 95 vụ án kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng (bao gồm 26 vụ lừa đảo chiếm đoạt tài sản, 24 vụ vi phạm quy định cho vay, 18 vụ tham ô tài sản, 12 vụ cố ý làm trái, 7 vụ lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản, 3 vụ lợi dụng chức vụ quyền hạn chiếm đoạt tài sản, 3 vụ lợi dụng chức vụ trong khi thi hành công vụ, 1 vụ thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng).
• Khởi tố bị can đối với 197 cán bộ ngân hàng và khoảng 100 đối tượng liên quan; tổng giá trị tài sản thiệt hại ước tính khoảng 22.211 tỷ đồng, 3,8 triệu USD và 70 lượng vàng. Các đại án được phân tích cụ thể gồm vụ Nguyễn Đức Kiên (ACB - thiệt hại trên 1.000 tỷ đồng), Phạm Công Danh (VNCB - thiệt hại 12.000 tỷ đồng), Hà Văn Thắm (OceanBank - thiệt hại khoảng 2.000 tỷ đồng), Tạ Bá Long - Đoàn Văn An (GPBank - thiệt hại khoảng 5.000 tỷ đồng), Phạm Thanh Tân - Phạm Thị Bích Lương (Agribank Nam Hà Nội - thiệt hại khoảng 3.000 tỷ đồng), và vụ án Trương Mỹ Lan (SCB).

Về đóng góp học thuật, công trình đã bổ sung khoảng trống nghiên cứu pháp lý thực định tại Việt Nam. Tác giả tự đánh giá rằng phần lớn các công trình trước đó (như của Phạm Quang Anh năm 2006, Nguyễn Văn Bình năm 2006, Nguyễn Viết Long năm 2016, Phạm Thị Hồng Nghĩa năm 2020) chỉ tập trung vào nghiệp vụ thanh tra kỹ thuật hoặc nghiên cứu đơn lẻ về thanh tra NHNN mà chưa đề cập đến pháp luật về giám sát ngân hàng (như luận văn của Nguyễn Thị Thanh Tâm năm 2008). Khóa luận của tác giả đã tích hợp đồng thời hai cấu phần thanh tra và giám sát dưới góc độ khoa học pháp lý kinh tế.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Khóa luận xác lập giới hạn phạm vi nghiên cứu thực tiễn từ khi Luật NHNN năm 2010 có hiệu lực đến hết năm 2023 và đầu năm 2024. Một số chỉ tiêu tài chính chi tiết tại các ngân hàng kiểm soát đặc biệt và quy trình nghiệp vụ nội bộ chưa được khai thác sâu do tính chất bảo mật thông tin ngân hàng. Các đánh giá tác động đối với Luật Các tổ chức tín dụng năm 2024 chỉ dừng lại ở bước đầu phân tích văn bản do đạo luật này mới được ban hành.

Hướng mở nghiên cứu tiếp theo được xác định là:

• Đánh giá thực tiễn thi hành các quy định mới của Luật Các tổ chức tín dụng năm 2024 về can thiệp sớm, kiểm soát đặc biệt và xử lý sở hữu chéo;
• Nghiên cứu mô hình Cơ quan Giám sát tài chính hợp nhất độc lập phù hợp với điều kiện thể chế chính trị và thị trường tài chính Việt Nam;
• Xây dựng khung pháp lý điều chỉnh việc ứng dụng công nghệ giám sát số (SupTech) và công nghệ tuân thủ (RegTech) trong bối cảnh phát triển ngân hàng số.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là nguồn tài liệu hữu ích cho sinh viên, học viên cao học, nghiên cứu sinh chuyên ngành Luật Kinh tế, Luật Tài chính - Ngân hàng, cũng như các nhà nghiên cứu chính sách tiền tệ.

Những nội dung có giá trị tham khảo chuyên sâu gồm:

• Khung đối chiếu 29 nguyên tắc giám sát hiệu quả của Ủy ban Basel với hệ thống pháp luật Việt Nam;
• Hệ thống văn bản hướng dẫn nghiệp vụ và phân tích quy trình 3 bước thanh tra chuyên ngành (Thông tư số 36/2016/TT-NHNN) cùng quy trình 3 bước giám sát ngân hàng (Thông tư số 08/2022/TT-NHNN);
• Dữ liệu tổng hợp về các vụ án kinh tế ngành ngân hàng và chuỗi số liệu thực tế về mức độ tập trung tín dụng, nợ xấu, cơ cấu vốn của hệ thống NHTM Việt Nam.

Câu hỏi thường gặp

1. Tác giả phân định hai phương pháp thanh tra, giám sát ngân hàng cơ bản nào trong công trình?
Khóa luận phân định phương pháp thanh tra, giám sát tuân thủ (compliance-based - tập trung kiểm tra việc chấp hành luật định hiện hành theo hệ quy chiếu quy phạm) và phương pháp trên cơ sở rủi ro (risk-based - tập trung nhận diện, đo lường các rủi ro tín dụng, thị trường, thanh khoản, hoạt động, đánh giá năng lực quản trị rủi ro và nguồn vốn phòng ngừa tổn thất).

2. Kết quả xử lý các vụ việc vi phạm pháp luật qua thanh tra ngành ngân hàng từ năm 2011 đến nay đạt những con số nào?
NHNN đã phối hợp chuyển cơ quan điều tra khởi tố 95 vụ án kinh tế trong ngành ngân hàng, khởi tố 197 cán bộ ngân hàng cùng khoảng 100 đối tượng liên quan; tổng thiệt hại ghi nhận khoảng 22.211 tỷ đồng, 3,8 triệu USD và 70 lượng vàng.

3. Quy trình giám sát ngân hàng của NHNN hiện nay gồm mấy bước và được hỗ trợ bởi những hệ thống công nghệ nào?
Theo Thông tư số 08/2022/TT-NHNN, quy trình giám sát gồm 3 bước: (1) Thu thập, tổng hợp, xử lý tài liệu, thông tin, dữ liệu; (2) Thực hiện các nội dung giám sát tuân thủ và/hoặc giám sát rủi ro; (3) Lập báo cáo giám sát, đề xuất các biện pháp xử lý. Quy trình được hỗ trợ bởi 5 hệ thống thông tin giám sát từ xa: hệ thống giám sát an toàn vi mô, hệ thống an toàn vĩ mô, hệ thống cảnh báo sớm, hệ thống xếp hạng CAMELS và hệ thống quản lý quy trình.

4. Điểm bất cập nổi bật trong quy định mục tiêu thanh tra, giám sát của Luật NHNN năm 2010 được tác giả chỉ ra là gì?
Tác giả chỉ ra sự thiếu nhất quán giữa Khoản 1 Điều 4 (quy định chức năng, nhiệm vụ chung của NHNN có phạm vi mục tiêu bao trùm rộng lớn hơn) với Điều 50 Luật NHNN năm 2010 (quy định mục đích cụ thể của thanh tra, giám sát ngân hàng), tạo ra sự không đồng bộ trong việc xác lập mục tiêu pháp lý giữa chức năng điều hành vĩ mô và chức năng thanh tra chuyên ngành.

5. Thực trạng mức độ tập trung tín dụng tại thời điểm 31/12/2023 được phản ánh qua những chỉ số nào?
Khóa luận dẫn chứng: tổng mức cấp tín dụng cho khách hàng lớn vượt 3.202 nghìn tỷ đồng (chiếm 34,85% tổng dư nợ nền kinh tế); dư nợ cho vay bất động sản chiếm 19,83%; dư nợ vay tiêu dùng và thẻ tín dụng chiếm 20,08%; số dư đầu tư trái phiếu doanh nghiệp thuộc lĩnh vực xây dựng và bất động sản đạt trên 122,8 nghìn tỷ đồng, chiếm 52,9% tổng giá trị đầu tư trái phiếu doanh nghiệp toàn hệ thống.

Kết luận

Khóa luận của tác giả Nguyễn Phi Lân đã hoàn thành việc hệ thống hóa cơ sở lý luận về thanh tra, giám sát NHTM dựa trên các chuẩn mực quốc tế của Ủy ban Basel và kinh nghiệm quản trị của nhiều quốc gia. Tác giả đã phác họa bức tranh thực trạng pháp luật và thực tiễn thi hành tại Việt Nam qua hệ thống dữ liệu thực tế giai đoạn 2010–2023, chỉ rõ các khoảng trống pháp lý cùng những hạn chế mang tính cơ chế. Các giải pháp hoàn thiện được đề xuất hướng tới việc luật hóa phương pháp thanh tra rủi ro, bảo đảm sự thống nhất trong hệ thống pháp luật và nâng cao tính độc lập, hiệu lực của cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: MỘT SÓ VẤN ĐẺ LÝ LUẬN PHÁP LUẬT VẺ THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11. Kháinềm,đặcđểm,vaitò của thanh ta, giim sit cic ngân hàng thương mại 1. Khái uiệm, đặc điềm thanh tra, giám sát các ugâu hang throug mai 1111 Khai niém, đặc điểm thanh tra các ngẩn hàng thương mat Theo từ điển tiếng Việt, “thanh tra (người thuộc cơ quan có thâm quyên) kiểm tra, xem xét tại chỗ việc làm của địa phương, cơ quan, xi nghiệ thanh tra thường di kèm với mét chủ thé nhật định: “Người làm nhiệm vụ thanh tra”, “đoàn thanh tra” và “dat trong phạm vi quyên hành của một chủ thể nhật định”. Theo đó, thanh tra với vai trò là danh từ chung có thé được hiểu là một thực thé pháp lý, một thiết chế nha tước về thanh tra dé chỉ cơ quan, tổ chức thanh tra hoặc bộ phận, lĩnh vực thanh tra nhật định.

Tuy thuộc vào chê độ chính trị, cầu trúc Nhà nước hoặc quan niém vé quyên lực mà các quốc gia hiện đại đã sử dung thiệt chế thanh tra theo những cách khác nhau. Có quốc ga chỉ sử đụng thanh tra nhà nước (thanh tra của Quốc hội); thanh tra của Chính: phủ (thanh tra hành pháp); kiểm toán; có quốc gia chỉ sử dung thanh tra chuyên ngành, có quốc gia sử dụng thanh tra như một lực lương cảnh sát (hoặc bán cảnh sáÐ) hoặc phân về các ngành quản lý để phục vụ quyên lực. Đồng thời, thanh tra với ý ngliia là một đông từ còn là khái niệm dé chỉ hoạt động kiểm tra, kiểm soát của cơ quan, tô chức, người được giao nhiệm vụ, quyền hạn nhằm: “xem xét va phát hiện, ngăn chăn với những gì trái với quy đính” của các tổ chức, cá nhân là đối tương của thanh tra. Xuất phát từ quan niém coi thanh tra là chức năng thiết yêu của Nhà nước, do đó, các hoạt động này bao gồm: () Hoạt động thanh tra hanh chinh (hướng vào bản thân bồ may quan ly); (i) Hoạt đông thanh tra chuyên ngành (hướng vào xã hội, các đối tương quản lý).

Tại Viét Nam, theo quy đính tại Khoản 1 Điêu 2 Luật Thanh tra năm 2022, thanh. tra là hoạt đông xem xét, đánh gia, xử lý theo trình tu, thủ tục do pháp luật quy định của cơ quan thực hiện chức năng thanh tra đối với việc thực hiện chính sách, pháp luật, nhiém vụ, quyền hạn của cơ quan, tổ chức, cá nhân Hoạt động thanh tra bao gam thanh tra hành chính va thanh tra chuyên ngành Theo đó, thanh tra chuyên ngành là thanh tra việc * Theo Từ điển Tiếng Viit của Nhà suit bin Di Nẵng năm 2004. chap hành pháp luật chuyên ngành, quy định về chuyên môn-kỹ thuật, quy tắc quan lý của cơ quan, tổ chức, cá nhân thuộc phạm vi quan lý theo ngành, Tính vực”. Khoản 11 Điêu6 Luật Ngan hàng Nhà nước năm 2010 quy dinly “Thanh tra ngân hàng là hoat động thanh tra của Ngân hàng Nhà nước đối với các đối tương thanh tra ngân hàng trong việc chấp hành pháp luật về tién tế và ngân hàng”.

Đông thời, theo các nghiên cứu của các tổ chức quốc tế như Quỹ Tiên tệ Quốc tê (MF), Ngan hàng Thé giới (WB), Ngân hang Trung ương (NHTW) và Cơ quan Giám sát tài chính của các trước trên thé giới, thanh: tra ngân hàng là việc cơ quan nha nước có thâm quyền đính ky hoặc đột xuât cử các nhân viên là thanh tra viên dén kiểm tra việc chấp hành các quy định pháp luật về tiên tệ và ngân hang tại các tô chức tin dung! (TCTD) nói chung và ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng Trên cơ sở xem xét trực tiếp các hoạt động thực tê dién ra tại NHTM và các hồ sơ, tài liệu do NHTM cung cap, thanh tra viên sé tiền hành phân tích, đánh giá, kiên nghị, khuyên nghị về toàn bộ thực trạng hoạt động hoặc từng mang hoạt động cũng như chỉ ra các yêu kém, vi pham quy định pháp luật ngân hang và rủi ro gây mat an toàn hoạt động của NHTM. Như vậy, có thé khái quát khái niém thanh tra ngân hàng như sau: “Thanh tra ngân hàng là hoạt động thanh tra của cơ quan quản lp nhà nước cô thâm quyền đối với các đối tượng trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng. Đông thời, thanh tra ngân hàng là thanh tra việc chap hành pháp luật chuyên ngành, giữ vai trò bão đảm va tăng cường pháp chế, kỹ luật nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt đông ngân hàng, gópphân đảm bảo an toàn hoạt động của các NHTM.12 Khải niệm, đặc điểm giám sát các ngân hàngthương mai Trong Từ điển Tiếng Việt, giám sát được hiéu là sự theo đối, xem xét làm đúng hoặc sai những điêu da quy đính hoặc được biểulà theo dõi và kiểm tra xem có thực hiện đúng những điều quy định không. Theo Ủy ban Giám sát ngân hàng Quốc tế (Basel), giám sát ngân hàng là hoạt đông của cơ quan quản lý có thâm quyên nham đảm bảo sự an toàn và lành manh của các NHTM, bao gồm: xây dung các quy định pháp luật, cap phép, giám sát từxa, thanh tra tai chỗ, cưỡng chế thực thi các yêu câu chỉnh sửa.

Theo tác giả Nguyễn Thị Minh Huệ (2011), giam sát ngân hàng được hiéu là tat cả các hoạt động của NHTW trong hệ ? Quy đnh tai Khoản 3 Điều 2 Luật ‘Thanh tra nim 2022 Ì° Khoản 1 Điều4 Luật các TCTD năm 2010 quy đmh: “TCTD h doanh nghiệp tlure hiện mot, mst sốhoặc tắt cả các hoat động ngân hàng. TCTD bao gem ngàn hing, TCTD phí ngần hing, to chức tải chính vị mô và quỹ th. đừng nhân din”. 5 thông giám sát vi mô đối với toàn hệ thống ngân hàng nhằm đảm bảo cho sự an toàn, lành mạnh của hệ thông, bao gồm: xây dung hệ thông pháp ly, cap phép, giám sát từ xa, thanh tra tai chỗ, cưỡng ché thực thi.

Trong đó, hoạt đông thanh tra tại chỗ và giám sát từxa đóng vai trò trụ cột đối với hoat động giám sát của NHTW đối với các NHTM. Tại Việt Nam, Khoản 12 Điều6 Luật NHNN năm 2010 quy định: “giám sát ngân hàng là hoạt đồng của Ngân hàng Nhà nước trong việc thu thập, tổng hợp, phân tích thông tin về đối tượng giảm sát ngân hàng thông qua hệ thông thông tin, bdo cáo nhằm ngăn ngừa phat hiện ngăn chăn và xử ly kip thời rủi ro gay mắt an toàn hoạt động ngân hàng vi phạm guy dinh an toàn hoạt động ngân hàng và các quy đình khác của pháp luật có liền quan” Như vậy, có thê khá: quát khái niệm giám sát ngân hàng như sau: “Gian sát ngân hàng là hoạt đồng giám sát của cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền đối với các đổi tương giảm sát ngân hàng thông qua việc thu thấp, tổng hop, phân tích thông tin, bảo cáo nhằm ngăn ngừa, phát hiện, ngăn chăn và xữ Ij) kịp thời ria ro gây mắt an toàn hoạt động ngân hang vi phạm quy định pháp luật về tiển té và ngân hàng”. Vai trò cna thanh tra, gidm sát các ugan hang throug mai Trên cơ sở phân tích khái niém và đặc điểm của thanh tra, giám sát ngân hàng, có thể nhận thay, thanh tra, giám sát các NHTM có vai trò vô cùng quan trong đối với sự 6n định của hệ thông tài chính nói chung và ngành N gân hàng nói riêng)! Bởi lễ - Thứ nhất, thanh tra, giám sát các NHTM đóng vai trò trong ngăn ngừa và hạn chế rữi ro trong hoạt đồng kinh doanh và vi phạm quy định pháp luật của NHTM Cùng với sự phát triển của nên kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển, mở rông, cung cap nhiều dich vụ, sản phẩm, tiên ích, đáp ứng yêu cầu của người dân cư và các tô chức. Nhiều nhà kính té, chính trị coi “NHTM là người bạn đồng hành trong cuộc sống của người dan và các tô chức”.

Tuy nhiên, việc chap nhân mở rộng và phát triển kinh doanh của các NHTM cũng đồng nghĩa với việc xuất hiên các rủi ro trong hoạt đông, Vì mục tiêu tôi da hóa lợi nhuan, một số NHTM sẵn sang chap nhận rủ ro cao dé đạt được mục tiêu của mình. Nêu rủi ro x ấy ra, đồng ngiĩa với việc NHTM phải: đối mat với nguy cơ vi phạm quy định pháp luật, mật uy tin, nợ xâu, suy giảm thanh khoản và thậm chí là di tới phá sản hay đóng cửa., ảnh hưởng trực tiệp đến an ninh kinh té và an '` Trần Đăng Phi 2014), Ứng dụng phương pháp Gauss-Seidel trong xdy chong mồ lành giám sát cor toờn hoat động ngân hing tea Cơ quưan Thanh tra, giảm sót ngữn hing, Dé tà: cấp ngành, Mã số: DTNE 09/2014, Viện Chin. hroc Ngăn hàng, Ngắn hing Nhà rước 6 toàn hoạt động ngân hàng, Điều này doi hỏi hoạt động của các NHTM phải được thanh tra, giám sát chặt chế của cơ quan quản lý có thậm quyền nhằm.ngăn ngừa và hạn. chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM, đảm bảo su an toàn lành manh cho hệ thống tài chính nói chưng và từng định chế ngân hàng nói riêng.

- Thứ hai, thanh tra. giám sát các NHTM có vai trò dam bảo quyền lợi người gửi điển NHTM là nơi tích trữ tiên tiết kiệm hàng dau của công chúng đặc biệt là tiết kiệm của cá nhân và hộ gia dinh. Viéc không có khả năng chi trả các khoản tiên gửi này trong trường hep NHTM pha sản sẽ là thảm hoa cho nhiéu cá nhân và hộ gia đình Do đó, việc thanh tra, giám sát các NHTM sé giúp cho cơ quan quan lý có thâm quyên nếm bat được thực trang hoạt đông của NHTM, qua đó có các giải pháp phù hợp dé ngắn chắn su đô vỡ và dim bảo quyên lợi người gửi tiên. - Thứ ba, thanh tra, giám sát các NHTM có vai trò trong việc nâng cao hiệu qua thực thi chính sách tiền tệ.

NHTM là định ché tai chính trung gian có khả năng tạo tiền thông qua hoạt động huy động vôn, cho vay và đầu tư. Sự thay đổi khôi lượng tiên tê do NHTM tạo ra sẽ ảnh hưởng trực tiệp đến công tác điều hành CSTT và các mục tiêu kinh tế vĩ mô đặt ra. Do đó, việc triển khai hoạt động thanh tra, gam sát định ky, thường xuyên và liên tục theo đúng quy trình, quy định sẽ gúp cho Chính phủ và NHTW thực thi chính sách tiền tệ (CSTT) hiệu quả và đạt được các mục tiêu đề ra trong ngắn han cũng như trung va dai hạn. - Thứ tư, thanh tra, giám sát các NHTM góp phan đâm bdo cạnh tranh bình ding và nâng cao khả năng tiếp cẩn nguồn vốn của các tổ chức và dan cư.