Luận văn phân tích hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp phát triển thành phố hồ chí minh chi nhánh sài gòn giai đoạn năm 2012 2014

Hoạt động cho vay doanh nghiệp đóng vai trò then chốt trong sự phát triển của Ngân hàng TMCP Phát triển TP. 85 trang · Trường Đại Học Công Nghệ TP. HCM · 2015.

• Tác giả: Phan Thùy Ngọc Anh
• Người hướng dẫn: TS. Hà Văn Dũng
• Trường học: Trường Đại Học Công Nghệ TP. HCM
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Phân Tích Hiệu Quả Hoạt Động Cho Vay Doanh Nghiệp Tại HDBank
• Loại tài liệu: Khóa Luận Tốt Nghiệp
• Năm xuất bản: 2015
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP
• NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN
• DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC HÌNH ẢNH, ĐỒ THỊ
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN
• 1.1. Khái quát về ngân hàng thương mại
• 1.1.1. Khái niệm
• 1.1.2. Chức năng của ngân hàng thương mại
• 1.1.2.1. Trung gian tín dụng
• 1.1.2.2. Trung gian thanh toán và cung ứng phương tiện thanh toán cho nền kinh tế
• 1.1.2.3. Chức năng tạo tiền
• 1.2. Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp
• 1.2.1. Tổng quan về doanh nghiệp
• 1.2.1.1. Khái niệm doanh nghiệp
• 1.2.1.2. Các loại hình doanh nghiệp
• 1.2.2. Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp
• 1.2.2.1. Khái niệm hoạt động cho vay của NHTM
• 1.2.2.2. Các hình thức cho vay của NHTM đối với DN theo thời hạn vay
• 1.2.2.3. Một số quy định về cho vay của NHTM đối với doanh nghiệp
• 1.2.2.4. Quy trình chung về cho vay
• 1.2.2.5. Vai trò hoạt động cho vay của NHTM đối với doanh nghiệp
• 1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay
• 1.2.3.1. Các chỉ tiêu phản ánh hoạt động cho vay
• 1.2.3.1.1. Doanh số cho vay
• 1.2.3.1.2. Doanh số thu nợ
• 1.2.3.1.3. Dư nợ cho vay
• 1.2.3.1.4. Nợ quá hạn
• 1.2.3.2. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay
• 1.2.3.2.1. Tỷ lệ nợ xấu
• 1.2.3.2.2. Vòng quay vốn tín dụng
• 1.2.3.2.3. Hệ số thu nợ
• 1.2.3.2.4. Hiệu quả sử dụng vốn
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG HDBANK – CHI NHÁNH SÀI GÒN GIAI ĐOẠN 2012 – 2014
• 2.1. Tổng quan về ngân hàng HDBank – Chi nhánh Sài Gòn
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
• 2.1.2. Bộ máy tổ chức của ngân hàng HDBank – Chi nhánh Sài Gòn
• 2.1.3. Tình hình nhân sự
• 2.1.4. Địa bàn kinh doanh
• 2.1.5. Phương thức kinh doanh
• 2.1.6. Khả năng cạnh tranh trong và ngoài nước của Ngân hàng HDBANK – Chi nhánh Sài Gòn
• 2.2. Một số quy định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Sài Gòn
• 2.2.1. Đối tượng khách hàng
• 2.2.2. Điều kiện vay vốn
• 2.2.3. Mức cho vay và giới hạn vay vốn
• 2.2.4. Thời hạn cho vay
• 2.2.5. Quy trình cho vay
• 2.3. Tổng quan kết quả kinh doanh tại Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Sài Gòn giai đoạn 2012 – 2014
• 2.4. Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Sài Gòn giai đoạn 2012 – 2014
• 2.4.1. Tổng quan tình hình cho vay doanh nghiệp
• 2.4.2. Phân tích doanh số cho vay
• 2.4.2.1. Theo thời hạn vay
• 2.4.2.2. Theo loại hình doanh nghiệp
• 2.4.3. Phân tích doanh số thu nợ
• 2.4.3.1. Theo thời hạn vay
• 2.4.3.2. Theo loại hình doanh nghiệp
• 2.4.4. Phân tích tổng dư nợ
• 2.4.4.1. Theo thời hạn vay
• 2.4.4.2. Theo loại hình doanh nghiệp
• 2.4.5. Phân tích nợ quá hạn
• 2.4.5.1. Theo thời hạn vay
• 2.4.5.2. Theo loại hình doanh nghiệp
• 2.5. Đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Sài Gòn giai đoạn 2012 – 2014
• 2.5.1. Tỷ lệ nợ xấu
• 2.5.1.1. Theo thời hạn vay
• 2.5.1.2. Theo loại hình doanh nghiệp
• 2.5.2. Vòng quay vốn tín dụng
• 2.5.2.1. Theo thời hạn vay
• 2.5.2.2. Theo loại hình doanh nghiệp
• 2.5.3. Hệ số thu nợ
• 2.5.3.1. Theo thời hạn vay
• 2.5.3.2. Theo loại hình doanh nghiệp
• 2.5.4. Hiệu quả sử dụng vốn
• 2.5.4.1. Theo thời hạn vay
• 2.5.4.2. Theo loại hình doanh nghiệp
• 3. CHƯƠNG 3: KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng Quan về Hiệu Quả Cho Vay Doanh Nghiệp tại HDBank 55 ký tự

Hoạt động cho vay doanh nghiệp đóng vai trò then chốt trong sự phát triển của Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM (HDBank). Đây không chỉ là nguồn doanh thu quan trọng mà còn là công cụ hỗ trợ đắc lực cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Việc phân tích hiệu quả hoạt động này có ý nghĩa quan trọng để đánh giá sức khỏe tín dụng của ngân hàng, đồng thời đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, giảm thiểu rủi ro. Bài viết này sẽ đi sâu vào phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp tại HDBank, tập trung vào giai đoạn 2012-2014, dựa trên khóa luận tốt nghiệp của sinh viên Phan Thùy Ngọc Anh.

1.1. Vai trò của Cho vay Doanh Nghiệp với HDBank

Hoạt động cho vay doanh nghiệp không chỉ mang lại lợi nhuận trực tiếp cho HDBank thông qua lãi suất mà còn giúp ngân hàng mở rộng thị phần, xây dựng mối quan hệ bền vững với khách hàng. Theo tài liệu gốc, HDBank đã không ngừng mở rộng quan hệ đối tác với các thành phần kinh tế, đặc biệt là đối với cho vay doanh nghiệp. Việc này cũng tạo điều kiện để HDBank cung cấp các dịch vụ tài chính khác, tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường.

1.2. Mục tiêu của Phân tích Hiệu quả Cho vay Doanh nghiệp

Phân tích hiệu quả cho vay doanh nghiệp tại HDBank nhằm đánh giá khả năng sinh lời, mức độ rủi ro và hiệu quả sử dụng vốn của hoạt động này. Kết quả phân tích sẽ giúp ban lãnh đạo HDBank đưa ra các quyết định chính xác hơn trong việc quản lý danh mục tín dụng, phân bổ nguồn lực và xây dựng chiến lược phát triển. Đồng thời, việc này cũng giúp ngân hàng nhận diện các điểm yếu, từ đó đề xuất các giải pháp khắc phục và nâng cao hiệu quả hoạt động.

II. Thách Thức và Vấn Đề trong Hoạt Động Cho Vay tại HDBank 58 ký tự

Mặc dù hoạt động cho vay doanh nghiệp mang lại nhiều lợi ích, HDBank cũng đối mặt với không ít thách thức, đặc biệt là trong bối cảnh kinh tế có nhiều biến động. Rủi ro tín dụng, nợ xấu và cạnh tranh từ các ngân hàng khác là những vấn đề cần được quan tâm giải quyết. Bên cạnh đó, việc đảm bảo tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và duy trì sự ổn định của hệ thống cũng là những áp lực không nhỏ. Việc quản lý dòng tiền và đảm bảo tính thanh khoản cũng là một thách thức đối với HDBank trong hoạt động cho vay.

2.1. Quản lý Rủi ro Tín dụng trong Cho vay Doanh nghiệp

Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà HDBank phải đối mặt trong hoạt động cho vay doanh nghiệp. Việc đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng, quản lý tài sản đảm bảo và xây dựng quy trình xử lý nợ xấu hiệu quả là rất quan trọng. Theo khóa luận, tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu kéo theo sự suy giảm của nền kinh tế khiến cho doanh nghiệp khó có thể tiếp cận được nguồn vốn của ngân hàng, khiến cho nhiều doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ.

2.2. Cạnh tranh từ các Ngân hàng Thương mại khác

Thị trường tài chính Việt Nam ngày càng cạnh tranh gay gắt, với sự tham gia của nhiều ngân hàng thương mại trong và ngoài nước. Để duy trì và mở rộng thị phần trong lĩnh vực cho vay doanh nghiệp, HDBank cần không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, đa dạng hóa sản phẩm và xây dựng lợi thế cạnh tranh riêng. Các yếu tố như lãi suất, thời gian xử lý hồ sơ và chất lượng tư vấn đều ảnh hưởng đến quyết định lựa chọn của khách hàng.

III. Cách Đánh Giá Doanh Số và Dư Nợ Cho Vay tại HDBank 54 ký tự

Việc đánh giá doanh số cho vay và dư nợ cho vay là bước quan trọng để hiểu rõ quy mô và tốc độ tăng trưởng của hoạt động cho vay doanh nghiệp tại HDBank. Doanh số cho vay thể hiện tổng số tiền ngân hàng giải ngân trong một thời kỳ nhất định, trong khi dư nợ cho vay phản ánh số tiền ngân hàng còn cho vay tại một thời điểm. So sánh các chỉ số này qua các năm giúp nhận diện xu hướng phát triển và đánh giá hiệu quả của các chính sách tín dụng.

3.1. Phân tích Doanh số Cho vay theo Thời hạn Vay

Phân loại doanh số cho vay theo thời hạn vay (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) giúp HDBank đánh giá cơ cấu danh mục tín dụng và quản lý rủi ro thanh khoản. Việc tập trung quá nhiều vào một loại thời hạn vay có thể tạo ra những rủi ro nhất định. Ví dụ, tập trung vào cho vay dài hạn có thể gây áp lực lên thanh khoản của ngân hàng.

3.2. Phân tích Dư Nợ Cho vay theo Loại hình Doanh nghiệp

Phân loại dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp (doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp FDI) giúp HDBank đánh giá mức độ tập trung rủi ro và hiệu quả của chính sách tín dụng đối với từng khu vực kinh tế. Việc đa dạng hóa danh mục cho vay theo loại hình doanh nghiệp giúp giảm thiểu rủi ro tập trung và tăng cường khả năng phục hồi của ngân hàng trước các biến động kinh tế.

3.3. Đo lường tăng trưởng dư nợ và doanh số cho vay

Việc đo lường tăng trưởng dư nợ cho vay và doanh số cho vay giữa các năm là yếu tố then chốt để đánh giá sự phát triển của hoạt động cho vay doanh nghiệp. Phân tích này giúp HDBank so sánh tốc độ tăng trưởng của mình với các đối thủ cạnh tranh và đánh giá hiệu quả của các chiến lược kinh doanh.

IV. Phương Pháp Phân Tích Nợ Quá Hạn và Tỷ Lệ Nợ Xấu 53 ký tự

Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu là những chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của HDBank. Nợ quá hạn là các khoản vay mà khách hàng không trả đúng hạn, trong khi tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa tổng dư nợ xấu (nợ quá hạn từ nhóm 3 trở lên) và tổng dư nợ. Việc phân tích các chỉ số này giúp HDBank nhận diện các vấn đề tiềm ẩn và đưa ra các biện pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu hiệu quả.

4.1. Phân tích Nợ Quá Hạn theo Thời hạn Vay

Việc phân tích nợ quá hạn theo thời hạn vay giúp HDBank xác định loại hình cho vay nào có rủi ro cao nhất. Thông tin này có thể được sử dụng để điều chỉnh chính sách tín dụng và tăng cường kiểm soát rủi ro đối với các khoản vay có thời hạn dài hơn.

4.2. Phân tích Tỷ lệ Nợ Xấu theo Loại hình Doanh nghiệp

Việc phân tích tỷ lệ nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp giúp HDBank đánh giá mức độ rủi ro của từng khu vực kinh tế. Thông tin này có thể được sử dụng để điều chỉnh chính sách tín dụng và tập trung vào các khu vực có tiềm năng tăng trưởng ổn định hơn.

4.3. Áp dụng các biện pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu

Để giảm thiểu tác động tiêu cực của nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu, HDBank cần áp dụng các biện pháp phòng ngừa và xử lý nợ xấu hiệu quả. Điều này bao gồm việc thẩm định tín dụng kỹ lưỡng, quản lý tài sản đảm bảo chặt chẽ và xây dựng quy trình thu hồi nợ hiệu quả.

V. Hiệu Quả Sử Dụng Vốn và Vòng Quay Tín Dụng tại HDBank 59 ký tự

Hiệu quả sử dụng vốn và vòng quay tín dụng là những chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng sinh lời của hoạt động cho vay doanh nghiệp tại HDBank. Hiệu quả sử dụng vốn đo lường lợi nhuận thu được trên mỗi đồng vốn cho vay, trong khi vòng quay tín dụng đo lường số lần vốn cho vay được thu hồi và tái sử dụng trong một thời kỳ nhất định. Việc tăng cường hiệu quả sử dụng vốn và vòng quay tín dụng giúp HDBank tăng cường lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.

5.1. Đánh giá Hiệu quả Sử dụng Vốn theo Thời hạn Vay

Việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn theo thời hạn vay giúp HDBank xác định loại hình cho vay nào mang lại lợi nhuận cao nhất. Thông tin này có thể được sử dụng để điều chỉnh chính sách tín dụng và tập trung vào các khoản vay có khả năng sinh lời cao hơn.

5.2. Phân tích Vòng Quay Tín Dụng theo Loại hình Doanh nghiệp

Việc phân tích vòng quay tín dụng theo loại hình doanh nghiệp giúp HDBank đánh giá hiệu quả của chính sách tín dụng đối với từng khu vực kinh tế. Thông tin này có thể được sử dụng để điều chỉnh chính sách tín dụng và tập trung vào các khu vực có tiềm năng tăng trưởng ổn định hơn.

5.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn và vòng quay

Để tăng cường hiệu quả sử dụng vốn và vòng quay tín dụng, HDBank cần quan tâm đến các yếu tố như lãi suất cho vay, chi phí hoạt động và tốc độ xử lý hồ sơ. Đồng thời, việc xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng và cung cấp dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp cũng rất quan trọng.

VI. Kết Luận và Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Cho Vay 56 ký tự

Phân tích hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp tại HDBank trong giai đoạn 2012-2014 cho thấy, mặc dù đạt được nhiều thành tựu, ngân hàng vẫn còn nhiều dư địa để cải thiện. Việc nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro và tăng cường hiệu quả sử dụng vốn là những mục tiêu quan trọng cần được ưu tiên. Các giải pháp cụ thể như điều chỉnh chính sách tín dụng, tăng cường kiểm soát rủi ro và nâng cao chất lượng dịch vụ sẽ góp phần giúp HDBank đạt được những mục tiêu này.

6.1. Đề xuất Giải pháp Cải thiện Chính sách Tín dụng

HDBank nên xem xét điều chỉnh chính sách tín dụng để phù hợp hơn với tình hình kinh tế và đặc điểm của từng khu vực. Điều này có thể bao gồm việc điều chỉnh lãi suất cho vay, yêu cầu về tài sản đảm bảo và thời gian vay. Đồng thời, HDBank cần tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng.

6.2. Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng

Việc cung cấp dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp, hỗ trợ khách hàng trong quá trình vay vốn và xây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng là rất quan trọng. Điều này không chỉ giúp HDBank thu hút và giữ chân khách hàng mà còn giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng cường hiệu quả sử dụng vốn.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong nền kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng thương mại giữ vai trò là kênh dẫn vốn trung gian quan trọng, bảo đảm lưu thông tiền tệ và tài trợ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế. Đối với Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM (HDBank) – Chi nhánh Sài Gòn, hoạt động cấp tín dụng cho khối doanh nghiệp luôn chiếm vị trí trọng tâm trong chiến lược kinh doanh.

Tuy nhiên, trong giai đoạn 2012–2014, nền kinh tế Việt Nam chịu tác động tiêu cực từ sự suy giảm kinh tế toàn cầu và khủng hoảng nợ công tại khu vực châu Âu. Tình trạng sức mua giảm, hàng tồn kho tăng cao, cùng với chi phí nguyên vật liệu đầu vào gia tăng đã khiến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính, thu hẹp quy mô sản xuất hoặc giải thể (theo số liệu của Tổng cục Thống kê, riêng năm 2013 cả nước có khoảng 60.737 doanh nghiệp giải thể hoặc ngừng hoạt động, tăng 12% so với năm 2012). Trong bối cảnh đó, các ngân hàng thương mại vừa phải duy trì tăng trưởng tín dụng, vừa phải kiểm soát chặt chẽ rủi ro nợ xấu. Xuất phát từ thực tiễn trên, tác giả Phan Thùy Ngọc Anh đã thực hiện khóa luận tốt nghiệp với đề tài "Phân tích hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM – Chi nhánh Sài Gòn giai đoạn năm 2012-2014".

Mục tiêu nghiên cứu của khóa luận được xác định cụ thể gồm:

1. Đánh giá một cách khái quát tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Sài Gòn giai đoạn 2012 – 2014.
2. Phân tích tình hình cho vay đối với doanh nghiệp của Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Sài Gòn giai đoạn 2012 – 2014 nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động của loại hình tín dụng này.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay và các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM – Chi nhánh Sài Gòn (địa chỉ tại số 22-24-26 Pasteur, Quận 1, TP. Hồ Chí Minh).
• Phạm vi thời gian: Chuỗi số liệu thứ cấp thu thập trong 3 năm tài chính từ năm 2012 đến năm 2014.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận thiết lập hệ thống cơ sở lý luận dựa trên các văn bản pháp quy và lý thuyết ngân hàng thương mại:

• Khái niệm ngân hàng thương mại được trích dẫn theo Pháp lệnh Ngân hàng Việt Nam năm 1990 và Khoản 1 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010.
• Ba chức năng cơ bản của NHTM: chức năng trung gian tín dụng, chức năng trung gian thanh toán và cung ứng phương tiện thanh toán cho nền kinh tế, và chức năng tạo tiền.
• Khái niệm doanh nghiệp và hoạt động kinh doanh căn cứ theo Khoản 1 và Khoản 2 Điều 4 Luật Doanh nghiệp năm 2005; tư cách pháp nhân theo Điều 84 Bộ luật Dân sự; quy định về công ty cổ phần theo Điều 77 Luật Doanh nghiệp.
• Phân loại 5 loại hình doanh nghiệp: Doanh nghiệp nhà nước, Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH hai thành viên trở lên và TNHH một thành viên), Hợp tác xã (theo Luật Hợp tác xã), và Doanh nghiệp tư nhân.
• Hoạt động cho vay và phân loại theo thời hạn căn cứ theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, phân chia thành: Cho vay ngắn hạn (đến 12 tháng), Cho vay trung hạn (trên 12 tháng đến 60 tháng), và Cho vay dài hạn (trên 60 tháng).
• Giới hạn tín dụng dựa trên Điều 79 Luật các tổ chức tín dụng (tổng dư nợ một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của NHTM; khoản vay vượt quá 10% vốn tự có phải được Hội đồng quản trị phê duyệt).
• Hệ thống công thức đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay:
  • Tỷ lệ nợ xấu (%) = (Tổng nợ xấu / Tổng dư nợ) × 100 (theo quy định của NHNN không vượt quá 3%).
  • Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân (trong đó: Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ) / 2).
  • Hệ số thu nợ (%) = (Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay) × 100.
  • Hiệu quả sử dụng vốn (%) = (Dư nợ / Nguồn vốn huy động) × 100.

Phương pháp nghiên cứu thực tế được tác giả áp dụng:

• Phương pháp thu thập dữ liệu: Trích xuất số liệu từ các báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh nội bộ của HDBank – Chi nhánh Sài Gòn giai đoạn 2012–2014.
• Phương pháp so sánh: Sử dụng so sánh số tuyệt đối và so sánh số tương đối theo chuỗi thời gian (giai đoạn 2013/2012 và 2014/2013) để đo lường quy mô và tốc độ tăng trưởng.
• Phương pháp thống kê và phân tích chỉ tiêu tài chính: Phân tổ dữ liệu, tổng hợp các chỉ tiêu quy mô và chỉ tiêu hiệu quả tín dụng.
• Phương pháp đánh giá cá biệt: Phân tích chuyên sâu từng chỉ tiêu (doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tổng dư nợ, nợ quá hạn) theo hai tiêu chí phân loại chính: theo thời hạn vay và theo loại hình doanh nghiệp vay vốn.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận

Chương 1 hệ thống hóa khung lý thuyết nền tảng về tổ chức ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng doanh nghiệp. Tác giả phân tích rõ vai trò của ngân hàng thương mại trong việc cung ứng vốn lưu động và vốn đầu tư trung - dài hạn cho doanh nghiệp, thúc đẩy cạnh tranh và hỗ trợ quản trị tài chính. Nội dung chương trình bày quy trình cho vay chung gồm 6 bước: (1) Lập hồ sơ vay vốn, (2) Phân tích tín dụng, (3) Ra quyết định tín dụng, (4) Giải ngân, (5) Giám sát tín dụng, và (6) Thanh lý hợp đồng tín dụng. Cuối chương, tác giả xác lập các chỉ tiêu định lượng đo lường quy mô (doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ quá hạn) và 4 chỉ tiêu định lượng đánh giá hiệu quả chất lượng tín dụng (tỷ lệ nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ, hiệu quả sử dụng vốn).

Chương 2: Thực trạng cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Sài Gòn giai đoạn 2012 – 2014

Chương 2 là nội dung trọng tâm của khóa luận, phản ánh toàn diện hoạt động thực tế tại đơn vị:

• Tổng quan đơn vị: Chi nhánh thành lập ngày 01/06/2009 tại số 22-24-26 Pasteur, Quận 1, TP.HCM, quản lý mạng lưới 6 phòng giao dịch (Cách Mạng Tháng Tám, Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Huỳnh Tấn Phát, Phú Mỹ Hưng, Khánh Hội, Long Hậu). Cơ cấu nhân sự năm 2014 có 63 người (92% có trình độ đại học và trên đại học; 56% nữ, 44% nam).
• Quy định và quy trình tín dụng thực tế: HDBank quy định tỷ lệ vốn tự có tham gia tối thiểu của khách hàng là 10% đối với vay ngắn hạn và 20% đối với vay trung dài hạn. Quy trình cho vay tại chi nhánh được cụ thể hóa thành 13 bước nghiêm ngặt, quy định rõ thời gian và cấp phê duyệt (từ Chuyên viên QHKH, Chuyên viên Thẩm định, Ban Giám đốc Chi nhánh đến Ban Tín dụng, Tổng Giám đốc và HĐQT).
• Kết quả kinh doanh chung: Nguồn vốn huy động toàn chi nhánh tăng từ 3.325 tỷ đồng (2012) lên 3.953 tỷ đồng (2013, tăng 18,89%) và đạt 4.519 tỷ đồng (2014, tăng 14,32%). Lợi nhuận trước thuế tăng từ 219 tỷ đồng (2012) lên 247 tỷ đồng (2013, tăng 12,78%) và đạt 286 tỷ đồng (2014, tăng 15,79%).
• Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp:
  • Doanh số cho vay KHDN: Năm 2012 đạt 1.942 tỷ đồng; năm 2013 đạt 2.388 tỷ đồng (tăng 446 tỷ đồng, tương ứng 22,97%); năm 2014 đạt 2.760 tỷ đồng (tăng 372 tỷ đồng, tương ứng 15,58%).
  • Doanh số thu nợ KHDN: Năm 2012 đạt 1.553 tỷ đồng; năm 2013 đạt 1.824 tỷ đồng (tăng 271 tỷ đồng, tương ứng 17,45%); năm 2014 đạt 2.174 tỷ đồng (tăng 350 tỷ đồng, tương ứng 19,19%).
  • Tổng dư nợ KHDN: Năm 2012 đạt 729 tỷ đồng; năm 2013 đạt 875 tỷ đồng (tăng 146 tỷ đồng, tương ứng 20,03%); năm 2014 đạt 1.062 tỷ đồng (tăng 187 tỷ đồng, tương ứng 21,37%).
  • Nợ quá hạn KHDN: Năm 2012 là 22,67 tỷ đồng; năm 2013 là 25,81 tỷ đồng (tăng 3,14 tỷ đồng, tương ứng 13,85%); năm 2014 là 30,48 tỷ đồng (tăng 4,67 tỷ đồng, tương ứng 18,09%).
• Cơ cấu cho vay theo thời hạn: Cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng áp đảo. Năm 2012, doanh số cho vay ngắn hạn đạt 1.724 tỷ đồng (chiếm 88,77%); năm 2013 đạt 2.125 tỷ đồng (tăng 23,26%); năm 2014 đạt 2.463 tỷ đồng (tăng 15,91%, chiếm 89,24%). Doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ, lần lượt đạt 217 tỷ đồng (2012), 262 tỷ đồng (2013, tăng 20,74%) và 296 tỷ đồng (2014, tăng 12,98%).
• Cơ cấu cho vay theo loại hình doanh nghiệp: Công ty cổ phần chiếm tỷ trọng lớn nhất và tăng trưởng ổn định (năm 2012 đạt 1.116,37 tỷ đồng; năm 2013 đạt 1.425,91 tỷ đồng, tăng 27,73%; năm 2014 đạt 1.629,24 tỷ đồng, tăng 14,26%, chiếm 59,03% tổng doanh số cho vay KHDN). Công ty TNHH đứng thứ hai (năm 2012 đạt 367,44 tỷ đồng; năm 2013 đạt 481,78 tỷ đồng, tăng 31,12%; năm 2014 đạt 568,27 tỷ đồng, tăng 17,95%). Doanh nghiệp tư nhân đạt 286,26 tỷ đồng (2012), 355,72 tỷ đồng (2013) và 415,37 tỷ đồng (2014). Doanh nghiệp nhà nước và Hợp tác xã chiếm tỷ trọng thấp (năm 2014 lần lượt đạt 123,64 tỷ đồng và 22,48 tỷ đồng).

Chương 3: Kết luận

Chương 3 tổng kết toàn bộ kết quả nghiên cứu, đánh giá những chuyển biến tích cực trong hoạt động kinh doanh và cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh. Tác giả khẳng định HDBank – Chi nhánh Sài Gòn đã linh hoạt cân đối nguồn vốn huy động để mở rộng tín dụng doanh nghiệp, kiểm soát nợ quá hạn ở mức chấp nhận được và duy trì tăng trưởng lợi nhuận qua các năm.

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đã tổng hợp các chỉ tiêu quy mô và chất lượng cho vay doanh nghiệp tại HDBank – Chi nhánh Sài Gòn giai đoạn 2012–2014 qua bảng số liệu sau:

Chỉ tiêu (ĐVT: Tỷ đồng)	Năm 2012	Năm 2013	Năm 2014	Chênh lệch 2013/2012 (%)	Chênh lệch 2014/2013 (%)
Vốn huy động toàn CN	3.325,00	3.953,00	4.519,00	+18,89%	+14,32%
Doanh số cho vay KHDN	1.942,00	2.388,00	2.760,00	+22,97%	+15,58%
- Cho vay ngắn hạn	1.724,00	2.125,00	2.463,00	+23,26%	+15,91%
- Cho vay trung dài hạn	217,00	262,00	296,00	+20,74%	+12,98%
Doanh số thu nợ KHDN	1.553,00	1.824,00	2.174,00	+17,45%	+19,19%
Tổng dư nợ KHDN	729,00	875,00	1.062,00	+20,03%	+21,37%
Nợ quá hạn KHDN	22,67	25,81	30,48	+13,85%	+18,09%
Tổng thu nhập toàn CN	374,00	436,00	519,00	+16,58%	+19,04%
Tổng chi phí toàn CN	155,00	189,00	233,00	+21,93%	+23,28%
Lợi nhuận toàn CN	219,00	247,00	286,00	+12,78%	+15,79%

Các kết quả và định hướng chính được tác giả rút ra từ số liệu thực tế:

• Doanh số cho vay, doanh số thu nợ và tổng dư nợ khách hàng doanh nghiệp duy trì tốc độ tăng trưởng liên tục trên 15%/năm qua các năm.
• Cơ cấu tín dụng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn (chiếm xấp xỉ 89% doanh số cho vay) nhằm tài trợ vốn lưu động tạm thời cho doanh nghiệp, đồng thời giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro kỳ hạn và bảo đảm thanh khoản.
• Khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh (Công ty cổ phần, Công ty TNHH và Doanh nghiệp tư nhân) là phân khúc khách hàng trọng điểm, trong đó Công ty cổ phần chiếm trên 59% tổng doanh số cấp tín dụng.
• Về giải pháp thực tiễn, chi nhánh thực hiện chính sách tín dụng có chọn lọc để hạn chế rủi ro nợ xấu; áp dụng cơ chế đánh giá, khen thưởng - xử lý kỷ luật minh bạch đối với đội ngũ cán bộ tín dụng nhằm nâng cao trách nhiệm thu hồi nợ và thẩm định hồ sơ vay vốn.

Đóng góp của khóa luận: Cung cấp nguồn tư liệu thực chứng cụ thể về hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại một chi nhánh ngân hàng TMCP trên địa bàn đô thị lớn trong giai đoạn kinh tế phục hồi sau khủng hoảng, minh chứng cho sự thích ứng chính sách tín dụng theo từng loại hình doanh nghiệp và thời hạn vay.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế: Dữ liệu nghiên cứu giới hạn trong phạm vi 3 năm (2012–2014) tại một chi nhánh đơn lẻ (HDBank – Chi nhánh Sài Gòn), chưa so sánh tương quan với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống HDBank hoặc các ngân hàng thương mại đối thủ trên địa bàn Quận 1. Một số chỉ tiêu phân tích nợ xấu chuyên sâu theo nhóm nợ (nhóm 3, 4, 5) chưa được bóc tách chi tiết do giới hạn nguồn số liệu công bố nội bộ.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng phạm vi thời gian nghiên cứu sang các giai đoạn tiếp theo; thực hiện phân tích định lượng về các nhân tố ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng hoặc nghiên cứu tác động của chính sách tái cơ cấu nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước đối với hiệu quả tín dụng doanh nghiệp.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là tài liệu tham khảo thiết thực cho:

• Sinh viên, học viên chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng, Kế toán đang thực hiện khóa luận, đề án tốt nghiệp về đề tài phân tích hoạt động tín dụng và hiệu quả cho vay tại ngân hàng thương mại.
• Nội dung đáng tham khảo: Quy trình 13 bước cấp tín dụng doanh nghiệp thực tế tại ngân hàng; phương pháp phân tích số liệu tín dụng đa chiều (kết hợp đồng thời phân tổ theo thời hạn vay và theo loại hình pháp lý của doanh nghiệp); hệ thống công thức tính các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn, vòng quay vốn tín dụng và hệ số thu nợ.

Câu hỏi thường gặp

1. Tỷ lệ vốn tự có tối thiểu mà khách hàng doanh nghiệp phải tham gia khi vay vốn tại HDBank – Chi nhánh Sài Gòn được quy định như thế nào?
Theo quy định nội bộ của HDBank, mức vốn tự có tham gia của khách hàng vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh tối thiểu là 10% đối với cho vay ngắn hạn và tối thiểu 20% đối với cho vay trung và dài hạn.

2. Giới hạn dư nợ cấp tín dụng cho một khách hàng tại HDBank được quy định ở mức nào?
Căn cứ theo quy định của pháp luật và HDBank, tổng dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng; trường hợp khoản cho vay hoặc tổng các khoản cho vay vượt quá 10% vốn tự có phải được Hội đồng quản trị phê duyệt.

3. Doanh số cho vay doanh nghiệp theo loại hình doanh nghiệp tại HDBank – Chi nhánh Sài Gòn phân bổ như thế nào trong năm 2014?
Năm 2014, doanh số cho vay phân bổ theo các loại hình gồm: Công ty cổ phần đạt 1.629,24 tỷ đồng (chiếm 59,03%); Công ty TNHH đạt 568,27 tỷ đồng (chiếm 20,59%); Doanh nghiệp tư nhân đạt 415,37 tỷ đồng (chiếm 15,05%); Doanh nghiệp nhà nước đạt 123,64 tỷ đồng (chiếm 4,48%); Hợp tác xã đạt 22,48 tỷ đồng (chiếm 0,81%).

4. Quy trình cho vay tại HDBank – Chi nhánh Sài Gòn gồm bao nhiêu bước và thời gian tiếp nhận, thẩm định hồ sơ ban đầu là bao lâu?
Quy trình cho vay tại chi nhánh gồm 13 bước. Trong đó, Bước 1 (Tiếp nhận hồ sơ vay và lập hồ sơ) được thực hiện trong thời hạn tối đa 05 ngày tính từ ngày tiếp nhận hồ sơ cho đến ngày trình cấp thẩm quyền phê duyệt.

5. Cơ cấu nhân sự của HDBank – Chi nhánh Sài Gòn năm 2014 có đặc điểm gì?
Năm 2014, tổng số cán bộ nhân viên tại chi nhánh là 63 người. Về trình độ: 58 người có trình độ đại học và trên đại học (chiếm 92%), 5 người có trình độ cao đẳng, trung cấp (chiếm 8%). Về giới tính: 35 nhân viên nữ (chiếm 56%) và 28 nhân viên nam (chiếm 44%).

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Phan Thùy Ngọc Anh đã phản ánh chi tiết thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM – Chi nhánh Sài Gòn giai đoạn 2012–2014. Qua việc xử lý số liệu thực tế, nghiên cứu đã làm rõ sự tăng trưởng đồng bộ về doanh số cho vay, thu nợ và tổng dư nợ, đồng thời chỉ ra định hướng quản trị rủi ro tập trung vào phân khúc ngắn hạn và nhóm công ty cổ phần, công ty TNHH. Công trình cung cấp hệ thống dẫn chứng thực nghiệm đầy đủ, đóng vai trò là tài liệu tham khảo có giá trị học thuật và thực tiễn cho các nghiên cứu về tín dụng ngân hàng thương mại.

Trích đoạn nội dung tài liệu

LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Trong thời đại ngày nay, cùng với sự phát triển mạnh mẽ của khoa học kỹ thuật, nền kinh tế nước ta cũng đang phát triển với tốc độ ngày càng nhanh, không ngừng vận động để vươn lên sánh vai cùng các nước phát triển trên thế giới. Với vai trò là mạch máu cho quá trình vận hành nền kinh tế, hệ thống các tổ chức tín dụng, đứng đầu là các Ngân hàng thương mại đã đóng góp một phần to lớn vào sự tăng trưởng và phát triển đó. Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ.

Khác với các doanh nghiệp khác, ngân hàng thương mại không trực tiếp tham gia vào sản xuất và lưu thông hàng hoá nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế thông qua việc cung cấp vốn tín dụng. Tín dụng cung ứng vốn đầy đủ và kịp thời tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất kinh doanh được tiến hành liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển TPHCM (HDBank) – Chi nhánh Sài Gòn nói riêng thông qua hoạt động cho vay của mình đã không ngừng mở rộng quan hệ đối tác vối các thành phần kinh tế đặc biệt là đối với cho vay doanh nghiệp. Mặc dù hoạt động cho vay doanh nghiệp đã được cải thiện trong thời gian qua nhưng do tác động của cuộc khủng hoàng kinh tế toàn cầu kéo theo sự suy giảm của nền kinh tế khiến cho doanh nghiệp khó có thể tiếp cận được nguồn vốn của ngân hàng, khiến cho nhiều doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn.

Từ thực trạng như vậy, em xin được chọn đề tài: “Phân tích hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM – Chi nhánh Sài Gòn” nhằm tìm hiểu thêm về loại hình tín dụng này tại Ngân hàng. Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu của đề tài là phân tích hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp. Để đi đến mục đích chung trên thì có các mục tiêu cụ thể như sau: - Đánh giá một cách khái quát tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Sài Gòn giai đoạn 2012 – 2014. Hà Văn Dũng - Phân tích tình hình cho vay đối với doanh nghiệp của Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Sài Gòn giai đoạn 2012 – 2014 nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động của loại hình tín dụng này.

Phạm vi nghiên cứu - Việc nghiên cứu đề tài được thực hiện trong quá trình thực tập tại Ngân hàng HDBank – Chi nhánh Sài Gòn. - Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu của 3 năm 2012, 2013, 2014. Phƣơng pháp nghiên cứu Nhằm làm rõ đề tài nghiên cứu nên khóa luận tốt nghiệp chủ yếu sử dụng các phương pháp sau: - Thu thập số liệu trực tiếp tại Ngân hàng. - Áp dụng phương pháp so sánh tương đối và tuyệt đối qua các năm.

- Thống kê, tổng hợp và phân tích các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng. - Phương pháp đánh giá cá biệt: thực hiện sâu theo từng vấn đề, từng chỉ tiêu, từng hiện tượng: phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ quá hạn theo thời hạn vay và loại hình doanh nghiệp. Kết cấu đề tài Bài gồm 3 chương: CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG HDBANK – CHI NHÁNH SÀI GÒN GIAI ĐOẠN 2012-2014 CHƢƠNG 3: KẾT LUẬN 2 GVHD: TS. Hà Văn Dũng CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Khái quát về ngân hàng thƣơng mại 1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại là loại hình định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Ngoài ra, NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội. Theo Pháp lệnh Ngân hàng Việt Nam năm 1990: “Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu, làm phương tiện thanh toán”. Theo điều 4, Luật các tổ chức tín dụng 2010: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”.2 Chức năng của ngân hàng thương mại 1.1 Trung gian tín dụng Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của ngân hàng thương mại. Khi thực hiện chức năng này, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn.

Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay. Lợi nhuận của ngân hàng là khoản chênh lệch giữa thu nhập từ hoạt động cho vay và chi phí huy động vốn, từ đó góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay.2 Trung gian thanh toán và cung ứng phương tiện thanh toán cho nền kinh tế Trung gian thanh toán là chức năng quan trọng và thể hiện rõ bản chất của NHTM. Ngân hàng thương mại làm trung gian thanh toán khi nó thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Ở đây ngân hàng giống như một thủ quỹ cho khách hàng của mình bởi ngân hàng là người giữ tiền và chi trả theo lệnh của khách.

Hà Văn Dũng Có thể nói, ngân hàng thực hiện chức năng trung gian thanh toán một phần là dựa trên cơ sở chức năng trung gian tín dụng vì phần lớn các khoản tiền chuyển đi chính là tiền đã nằm trên tài khoản trước đó. Quá trình thanh toán qua ngân hàng diễn ra hết sức nhanh chóng, an toàn và tiện lợi. Nhờ vậy giảm bớt nhiều chi phí cho xã hội, các chủ thể kinh tế không mất thời gian đi lại và hoàn toàn không gặp bất trắc trong việc vận chuyển tiền. Cho nên chức năng trung gian thanh toán của ngân hàng thương mại có ý nghĩa kinh tế - xã hội vô cùng to lớn.

Thông qua đó, NHTM góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển Tiền - Hàng , các khoản giao dịch thanh toán có phạm vi thanh toán không chỉ giới hạn phạm vi trong nước mà còn mở rộng ra phạm vi thế giới nhờ vậy mối quan hệ kinh tế xã hội với quốc tế được nâng cao góp phần thúc đẩy kinh tế trong nước và quan hệ kinh tế thương mại, tài chính tín dụng quốc tế phát triển .3 Chức năng tạo tiền Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của NHTM. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã vô hình chung thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế. Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán. Bằng cách từ những khoản tiền gửi ban đầu của khách hàng, ngân hàng sẽ sử dụng để cho vay.

Các khoản tiền vay này sẽ được dùng để thanh toán, giao dịch và sẽ trở lại ngân hàng một phần dưới hình thức tiền gửi ban đầu. Thông qua chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội.2 Hoạt động cho vay của ngân hàng thƣơng mại đối với doanh nghiệp 1.1 Tổng quan về doanh nghiệp 1.1 Khái niệm doanh nghiệp Theo khoản 1 và 2, Điều 4 Luật doanh nghiệp 2005 thì doanh nghiệp được hiểu như sau: “Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh. Kinh doanh là việc thực hiện liên tục một, một số hoặc tất cả các công đoạn 4 GVHD: TS. Hà Văn Dũng của quá trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường nhằm mục đích sinh lợi”.2 Các loại hình doanh nghiệp Một doanh nghiệp có thể được hiểu như một pháp nhân, một thực thể pháp lý được thừa nhận bởi pháp luật, có năng lực tiến hành giao dịch kinh doanh.

Một điều hết sức cần thiết là cán bộ tín dụng phải quen thuộc với các loại hình doanh nghiệp khác nhau vì loại hình doanh nghiệp giao dịch với ngân hàng có liên quan rất lớn đến cấu trúc tài chính và tổ chức quản lý, cũng như những ảnh hưởng tới các loại giấy tờ cần thiết để đảm bảo cơ sở pháp lý cho khoản vay. Người đi vay có thể là một cá nhân với tư cách là một thể nhân, hoặc một viên chức trong công ty, hoặc người đi vay có thể hành động theo năng lực trung gian như đại lý, người nhận ủy thác, người điều hành quản lý. Cán bộ tín dụng có trách nhiệm tìm hiểu ngay lần tiếp xúc đầu tiên về loại hình doanh nghiệp và năng lực pháp lý của người đi vay. Luật về tổ chức và thành lập doanh nghiệp ở Việt Nam hiện có Luật doanh nghiệp, Luật doanh nghiệp nhà nước, luật Hợp tác xã, luật Các tổ chức tín dụng.

Theo đó, doanh nghiệp được tổ chức theo nhiều loại hình doanh nghiệp khác nhau. Mỗi loại hình doanh nghiệp có đặc trưng và từ đó tạo nên những hạn chế hay lợi thế của doanh nghiệp.  Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp nhà nước là tổ chức kinh tế do nhà nước sở hữu toàn bộ vốn điều lệ hoặc có cổ phần, vốn góp chi phối, được tổ chức dưới hình thức công ty nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn. Đây là một loại hình có tư cách pháp nhân đầy đủ 4 yếu tố chính theo điều 84 của bộ luật dân sự: được các cơ quan nhà nước có thẩm quyền thành lập hợp pháp; có yếu tố cá nhân hợp pháp; có cơ cấu chặt chẽ được tham gia vào các hoạt động pháp luật độc lập và được sự quản lý bởi nhà nước.