Luận Văn Thạc Sĩ Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Phát Triển TP.HCM

Khám phá luận văn thạc sĩ về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM, phân tích và đề xuất giải pháp hiệu quả.

• Tác giả: Lê Phước Hồng Châu
• Người hướng dẫn: ThS. Nguyễn Văn Phong
• Trường học: Trường Đại Học Công Nghệ TP.HCM
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng TMCP Phát Triển TP.HCM
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2016
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU
• 1.1. Lý do chọn đề tài
• 1.2. Mục đích nghiên cứu
• 1.3. Câu hỏi nghiên cứu
• 1.4. Phạm vi và đối tượng nghiên cứu
• 1.5. Phương pháp nghiên cứu
• 1.6. Kết cấu đề tài
• 2. CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 2.1. Khái niệm về tín dụng
• 2.2. Phân loại hoạt động tín dụng
• 2.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng thương mại trong nền kinh tế
• 2.4. Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
• 2.4.1. Khái niệm
• 2.4.2. Phân loại rủi ro tín dụng
• 2.5. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng
• 2.5.1. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến ngân hàng thương mại
• 2.6. Các chỉ tiêu đánh giá đo lường về rủi ro tín dụng
• 2.7. Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại
• 2.7.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng và năng lực quản trị rủi ro tín dụng
• 2.7.2. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II
• 2.7.2.1. Nhận diện và phân loại rủi ro
• 2.7.2.2. Tính toán, cân nhắc các mức độ rủi ro và mức độ chịu đựng tổn thất khi xảy ra rủi ro
• 2.7.2.3. Áp dụng các chính sách, công cụ phòng chống thích hợp với từng loại rủi ro và tài trợ rủi ro
• 2.7.2.4. Theo dõi, đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống
• 2.7.3. Sự cần thiết phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
• 3. CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 3.1. Phương pháp nghiên cứu
• 3.2. Dữ liệu nghiên cứu
• 3.2.1. Nguồn dữ liệu
• 3.2.2. Cách lấy dữ liệu
• 3.2.3. Mẫu nghiên cứu
• 4. CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
• 4.1. Phân tích thống kê mô tả
• 4.1.1. Cơ cấu và chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM giai đoạn 2011 – 2015
• 4.1.2. Tình hình hoạt động tín dụng
• 4.1.3. Tình hình nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu và phân loại nợ
• 4.2. Thực tế công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát Triển Thành phố Hồ Chí Minh
• 4.2.1. Chính sách tín dụng
• 4.2.2. Quy trình nghiệp vụ tín dụng
• 4.2.3. Điều kiện về đảm bảo tiền vay và quy trình định giá tài sản đảm bảo
• 4.2.4. Quy trình kiểm tra và giám sát sử dụng vốn vay
• 4.2.5. Quy trình theo dõi, giám sát và xử lý nợ có vấn đề
• 4.2.6. Kiểm tra tính tuân thủ
• 4.2.7. Đo lường rủi ro tại HD Bank
• 4.3. Các thống kê dùng để phân tích định tính
• 5. CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP
• 5.1. Kết luận về các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phát Triển TP.
• 5.1.1. Chính sách tín dụng
• 5.1.2. Mô hình tín dụng tập trung
• 5.1.3. Mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng
• 5.2. Giải pháp để quản lý rủi ro tín dụng tốt hơn tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phát Triển TP.
• 5.2.1. Xây dựng và hoàn thiện môi trường quản trị rủi ro tín dụng
• 5.2.1.1. Hoàn thiện việc đánh giá lại các chiến lược và chính sách quản trị rủi ro tín dụng
• 5.2.1.2. Hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro thông qua việc nhận dạng rủi ro, phân tích và đánh giá rủi ro
• 5.2.1.3. Chú trọng chất lượng và tính chuyên nghiệp của cán bộ làm công tác tín dụng
• 5.2.2. Tăng cường hiệu quả thực thi quy trình nghiệp vụ tín dụng
• 5.2.2.1. Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
• 5.2.2.2. Phân cấp xét duyệt tín dụng và hạn mức quyết tín dụng cho từng cấp một cách hợp lý
• 5.2.2.3. Phát huy năng lực giám sát rủi ro tín dụng, nhận biết sớm rủi ro tín dụng và quản lý các khoản nợ có vấn đề
• 5.2.2.3.1. Tăng cường kiểm soát việc theo dõi sau cho vay
• 5.2.2.3.2. Quản lý có hiệu quả việc xử lý các khoản nợ xấu và trích lập dự phòng đầy đủ
• 5.2.3. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng theo Basel II
• 5.2.4. Tăng cường khả năng nhận biết và ngăn chặn tình hình giấy tờ giả mạo trong hoạt động tín dụng
• 5.2.5. Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin quản trị rủi ro và báo cáo rủi ro trong hoạt động tín dụng
• 5.2.5.1. Các yêu cầu đối với hệ thống thông tin quản trị rủi ro
• 5.2.5.2. Quy định về báo cáo rủi ro

Tóm tắt

I. Tổng quan về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng TMCP Phát Triển TP

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng nhất trong hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần. Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM, với vai trò là một trong những ngân hàng lớn tại Việt Nam, cần phải có những chiến lược quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững. Việc hiểu rõ về rủi ro tín dụng và các phương pháp quản lý sẽ giúp ngân hàng tối ưu hóa hoạt động tín dụng và giảm thiểu tổn thất.

1.1. Khái niệm và vai trò của rủi ro tín dụng trong ngân hàng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ. Trong ngân hàng, rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và sự ổn định tài chính. Việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả giúp ngân hàng duy trì niềm tin của khách hàng và nhà đầu tư.

1.2. Tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM

Trong giai đoạn 2011-2015, Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM đã đối mặt với nhiều thách thức về rủi ro tín dụng. Tình hình nợ xấu gia tăng đã đặt ra yêu cầu cấp thiết về việc cải thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn tài chính.

II. Những thách thức trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Ngân Hàng TMCP Phát Triển TP

Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM đang phải đối mặt với nhiều thách thức trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Các yếu tố như sự biến động của nền kinh tế, sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác và sự thay đổi trong chính sách tín dụng đều ảnh hưởng đến khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng.

2.1. Tác động của nền kinh tế đến rủi ro tín dụng

Sự biến động của nền kinh tế toàn cầu và trong nước có thể dẫn đến gia tăng rủi ro tín dụng. Khi nền kinh tế suy thoái, khả năng trả nợ của khách hàng giảm, làm tăng tỷ lệ nợ xấu.

2.2. Cạnh tranh trong ngành ngân hàng và ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại cổ phần ngày càng gia tăng, dẫn đến việc các ngân hàng có thể hạ thấp tiêu chuẩn cho vay để thu hút khách hàng, từ đó làm tăng rủi ro tín dụng.

III. Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả tại Ngân hàng TMCP Phát Triển TP

Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM cần áp dụng các phương pháp hiện đại và phù hợp với thực tiễn. Việc xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất và nâng cao hiệu quả hoạt động.

3.1. Xây dựng quy trình đánh giá tín dụng chặt chẽ

Quy trình đánh giá tín dụng cần được thực hiện một cách nghiêm ngặt, bao gồm việc phân tích khả năng tài chính của khách hàng và các yếu tố rủi ro liên quan. Điều này giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác hơn.

3.2. Áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro tín dụng

Sử dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro tín dụng giúp ngân hàng theo dõi và phân tích dữ liệu một cách hiệu quả. Các phần mềm quản lý rủi ro hiện đại có thể hỗ trợ ngân hàng trong việc phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng

Nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM đã chỉ ra rằng việc áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả đã giúp ngân hàng giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

4.1. Kết quả đạt được từ việc cải thiện quản lý rủi ro tín dụng

Sau khi áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đã giảm đáng kể. Điều này cho thấy sự hiệu quả của các chiến lược quản lý rủi ro tín dụng.

4.2. Các bài học kinh nghiệm từ thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng

Các bài học từ thực tiễn cho thấy rằng việc thường xuyên đánh giá và điều chỉnh quy trình quản lý rủi ro là rất cần thiết. Ngân hàng cần linh hoạt trong việc áp dụng các phương pháp mới để đối phó với các thách thức trong tương lai.

V. Kết luận và hướng phát triển tương lai trong quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát Triển TP.HCM cần được tiếp tục cải thiện để đáp ứng yêu cầu của thị trường. Việc đầu tư vào công nghệ và nâng cao năng lực quản lý sẽ là những yếu tố quyết định cho sự phát triển bền vững của ngân hàng.

5.1. Định hướng phát triển trong quản lý rủi ro tín dụng

Ngân hàng cần xác định rõ các mục tiêu trong quản lý rủi ro tín dụng, từ đó xây dựng các chiến lược phù hợp để đạt được những mục tiêu này.

5.2. Tầm quan trọng của việc nâng cao năng lực quản lý rủi ro

Nâng cao năng lực quản lý rủi ro không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất mà còn tạo ra lợi thế cạnh tranh trong ngành ngân hàng. Đào tạo nhân viên và cải thiện quy trình làm việc là những yếu tố quan trọng trong việc này.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế và toàn cầu hóa, đặc biệt là giai đoạn sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) năm 2007, hệ thống tài chính – ngân hàng trong nước phải đối mặt với áp lực cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng ngoại và chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Đồng thời, những tác động tiêu cực từ sự bất ổn của kinh tế vĩ mô thế giới và những biến động nội tại của hệ thống tài chính đã làm bộc lộ nhiều điểm yếu trong chất lượng tín dụng ngân hàng. Đối với các ngân hàng thương mại, tín dụng là hoạt động cốt lõi mang lại nguồn thu chủ yếu nhưng cũng tiềm ẩn nguy cơ tổn thất cao nhất. Năng lực khống chế nợ xấu ở mức an toàn và vận hành một mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, hạn chế các yếu tố chủ quan phát sinh từ con người và quy trình là điều kiện tiên quyết cho sự phát triển bền vững. Từ bối cảnh thực tiễn đó, đề tài "Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh" (HDBank) được thực hiện.

Mục tiêu nghiên cứu của khóa luận được xác định cụ thể gồm:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
2. Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM trong giai đoạn 2011 – 2015.
3. Đề xuất các nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM.

Nhiệm vụ nghiên cứu gắn liền với việc giải quyết 3 câu hỏi nghiên cứu:

• Câu hỏi 1: Những tác động nào gây nên rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thương mại nói chung và tại HDBank nói riêng?
• Câu hỏi 2: Các yếu tố nào ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động tín dụng tại HDBank?
• Câu hỏi 3: Những giải pháp nào cần được áp dụng để khắc phục và hạn chế các yếu tố gây nên rủi ro tín dụng tại HDBank?

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào hoạt động cấp tín dụng và các số liệu tài chính phản ánh chất lượng nợ, quản trị rủi ro của HDBank trong khung thời gian 5 năm, từ năm 2011 đến năm 2015.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Về mặt lý luận, khóa luận tiếp cận các khái niệm nền tảng về tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng dựa trên các văn bản quy phạm pháp luật và thông lệ quốc tế:

• Khái niệm và hình thức cấp tín dụng theo Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 và Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN (được sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN).
• Quy định về phân loại nợ thành 5 nhóm (Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn; Nhóm 2: Nợ cần chú ý; Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn; Nhóm 4: Nợ nghi ngờ; Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn) căn cứ theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
• Khung quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II: Tác giả hệ thống hóa mô hình quản trị rủi ro tín dụng toàn diện gồm 17 nguyên tắc/yêu cầu của Ủy ban Basel về thiết lập môi trường tín dụng thích hợp, quy trình cấp tín dụng lành mạnh, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro. Khung lý thuyết đo lường tổn thất tín dụng dự kiến ($EL$) được xác định thông qua công thức:

$$EL = PD \times EAD \times LGD$$

Trong đó:

• $PD$ (Probability of Default): Xác suất khách hàng không trả được nợ, được tính toán dựa trên dữ liệu tài chính, dữ liệu định tính phi tài chính và dữ liệu cảnh báo trong tối thiểu 5 năm.
• $EAD$ (Exposure at Default): Tổng dư nợ tại thời điểm vỡ nợ, được xác định theo công thức: $$\text{EAD} = \text{Dư nợ bình quân} + LEQ \times \text{Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân}$$ (với $LEQ$ là hệ số chuyển đổi tương đương vốn vay - Loan Equivalent Exposure).
• $LGD$ (Loss Given Default): Tỷ trọng tổn thất ước tính, được tính bằng: $$LGD = 100% - \text{Tỷ lệ vốn có thể thu hồi được}$$
• Các công cụ đánh giá rủi ro khách hàng: Hệ thống chấm điểm tín dụng (Credit scoring) cho khách hàng cá nhân/doanh nghiệp nhỏ; hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (Credit rating) cho doanh nghiệp lớn; mô hình định tính 6C và hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp.
• Các chỉ tiêu giám sát rủi ro tín dụng: Cơ cấu dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, và tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng tổn thất trên tổng dư nợ quá hạn.

Phương pháp nghiên cứu được triển khai qua 2 giai đoạn:

1. Giai đoạn nghiên cứu sơ bộ: Sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính nhằm hệ thống hóa cơ sở lý thuyết, xác định mục tiêu và thiết kế khung phân tích.
2. Giai đoạn nghiên cứu thực tế: Kết hợp phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh số liệu tài chính qua các năm, phương pháp quan sát có sự tham gia (ghi nhận trực tiếp quy trình vận hành và cơ chế kiểm soát rủi ro tập trung trong quá trình thực tập tại HDBank - Chi nhánh Gia Định), và phương pháp phỏng vấn sâu cán bộ nghiệp vụ, lãnh đạo hướng dẫn để làm rõ các khía cạnh định tính trong công tác quản trị rủi ro.

Nguồn dữ liệu sử dụng trong khóa luận gồm:

• Dữ liệu thứ cấp: Báo cáo tài chính hợp nhất có kiểm toán của HDBank giai đoạn 2011 – 2015; các văn bản quy định, quy chế nội bộ của HDBank (Quy chế cho vay số 235/2009/QĐ-HĐQT, Quy trình cấp tín dụng số 1398/2013/QT-TGĐ ban hành ngày 05/10/2013); hệ thống văn bản pháp luật của Ngân hàng Nhà nước và Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010.
• Dữ liệu sơ cấp: Dữ liệu thu thập từ quan sát thực tế và phỏng vấn trực tiếp cán bộ tín dụng, chuyên viên thẩm định, quản lý rủi ro tại đơn vị kinh doanh.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Giới thiệu

Chương 1 xác lập tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu trong bối cảnh tái cơ cấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hậu gia nhập WTO và biến động kinh tế toàn cầu. Tác giả trình bày rõ mục đích nghiên cứu, 3 câu hỏi nghiên cứu cốt lõi, đối tượng nghiên cứu là công tác quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank, phạm vi nghiên cứu từ năm 2011 đến năm 2015, cùng tổng quan phương pháp tiếp cận và kết cấu 5 chương của khóa luận.

Chương 2: Cơ sở lý thuyết về tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị tín dụng tại ngân hàng thương mại

Chương này tập trung xây dựng nền tảng lý luận toàn diện về hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro:

• Bản chất và vai trò của tín dụng ngân hàng: Là hoạt động kinh doanh cốt lõi tạo ra lợi nhuận chính cho ngân hàng, đồng thời là đòn bẩy điều tiết kinh tế, thúc đẩy tích tụ vốn, tài trợ tài sản cố định và chuyển dịch cơ cấu kinh tế.
• Phân loại tín dụng: Theo mục đích (sản xuất kinh doanh, tiêu dùng, bất động sản, nông nghiệp, xuất nhập khẩu), theo thời hạn (ngắn hạn dưới 1 năm, trung hạn từ 1 đến 5 năm, dài hạn trên 5 năm), theo mức độ bảo đảm (có bảo đảm, không có bảo đảm), theo phương thức cấp (từng lần, hạn mức tín dụng, hạn mức thấu chi), và theo xuất xứ (trực tiếp, gián tiếp).
• Phân loại rủi ro tín dụng: Tiếp cận theo nguyên nhân phát sinh gồm rủi ro giao dịch (rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo, rủi ro nghiệp vụ) và rủi ro danh mục (rủi ro nội tại, rủi ro tập trung); tiếp cận theo khả năng trả nợ (rủi ro không trả đúng hạn, rủi ro mất khả năng chi trả).
• Đặc điểm và nguyên nhân: Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp, đa dạng, phức tạp và mang tính tất yếu trong kinh doanh ngân hàng. Nguyên nhân được chia thành nhóm khách quan (môi trường tự nhiên, kinh tế, chính trị - xã hội, bất cập từ khung pháp lý và thông tin bất cân xứng) và nhóm chủ quan (từ phía khách hàng vay do năng lực quản trị kém hoặc gian lận; từ phía ngân hàng do quy trình lỏng lẻo, đạo đức/trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng hạn chế, sự thiếu hợp tác chia sẻ thông tin liên ngân hàng).
• Khung quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II: Trình bày chi tiết 17 nguyên tắc chuẩn mực của Basel về tổ chức bộ máy, chính sách tín dụng, quy trình nhận diện, đo lường tổn thất ($EL, PD, EAD, LGD$), các phương thức kiểm soát, trích lập dự phòng và tài trợ rủi ro.

Chương 3: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3 trình bày chi tiết quy trình nghiên cứu khoa học được áp dụng. Tác giả xây dựng sơ đồ quy trình thu thập và xử lý dữ liệu gồm 4 bước: (1) Xuất phát từ câu hỏi nghiên cứu và cơ sở lý thuyết để phác họa các luận điểm; (2) Lựa chọn dữ liệu phù hợp cho từng luận điểm; (3) Kiểm tra sự phù hợp và bổ sung dữ liệu; (4) Kiểm tra tổng thể toàn bộ dữ liệu. Tác giả mô tả chi tiết phương pháp chọn mẫu nghiên cứu có chủ đích từ các báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán của HDBank (2011 - 2015), kết hợp phương pháp quan sát thực địa tại đơn vị kinh doanh và phương pháp phỏng vấn sâu cán bộ phụ trách để giải thích cơ chế vận hành của mô hình quản trị tín dụng tập trung.

Chương 4: Kết quả nghiên cứu

Chương 4 cung cấp số liệu thực nghiệm và phân tích thực trạng công tác quản lý tín dụng tại HDBank giai đoạn 2011 – 2015:

• Tăng trưởng và cơ cấu dư nợ: Tổng dư nợ tín dụng của HDBank tăng trưởng mạnh mẽ, từ mức 13.848 tỷ đồng năm 2011 lên 56.559 tỷ đồng năm 2015 (tăng hơn 4 lần trong 5 năm). Động lực tăng trưởng gắn liền với chính sách mở rộng mạng lưới và đặc biệt là thương vụ sáp nhập Ngân hàng TMCP Đại Á (DaiA Bank) vào HDBank giai đoạn cuối năm 2012 – đầu năm 2013.
• Cơ cấu nợ theo thời hạn: Dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng chi phối (chiếm hơn 73% tổng dư nợ vào năm 2015), trong khi nợ trung và dài hạn có xu hướng gia tăng tỷ trọng để đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư phát triển của nền kinh tế.
• Cơ cấu khách hàng: Nhóm khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ ban đầu chiếm tỷ trọng lớn (cá nhân trên 50%, doanh nghiệp vừa và nhỏ gần 40% ở giai đoạn đầu). Do nhận diện rủi ro từ nhóm khách hàng quy mô nhỏ (năng lực quản lý thấp, nhạy cảm với thị trường, khó kiểm soát dòng tiền), từ năm 2012 HDBank đã chủ động điều chỉnh cơ cấu cho vay, nâng tỷ trọng khối doanh nghiệp lên trên 50% tổng dư nợ.
• Chất lượng tín dụng và phân loại nợ: Tỷ lệ nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) duy trì ở mức cao và tăng từ 91,9% (năm 2011) lên 96,3% (năm 2015). Sau sự kiện sáp nhập DaiA Bank năm 2013, HDBank tiếp nhận thêm danh mục nợ xấu khiến tỷ lệ nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) tăng đột biến lên mức 2,25% vào năm 2013, nhưng sau đó đã được ban điều hành xử lý và kéo giảm về mức an toàn vào năm 2015.
• Thực trạng quy trình và chính sách quản trị rủi ro:
  • Bộ máy phê duyệt phân cấp 4 tầng: Ủy ban Tín dụng, Hội đồng Tín dụng Hội sở, Hội đồng Tín dụng Khu vực, và Hội đồng Tín dụng cơ sở (tại Đơn vị kinh doanh).
  • Quy trình cấp tín dụng 12 bước ban hành theo Quyết định 1398/2013/QT-TGĐ phân định rõ trách nhiệm của từng vị trí (Chuyên viên Quan hệ khách hàng, Thẩm định, Tái thẩm định, Quản lý & Hỗ trợ tín dụng, Xử lý nợ).
  • Quy định phân loại tài sản đảm bảo thành 5 nhóm từ A đến E (A1, A2, A3; B1, B2; C1, C2; D1, D2; E1, E2) dựa trên tính pháp lý và tính thanh khoản, ưu tiên nhận tài sản loại A và B.
  • Phân công thẩm định giá độc lập giữa Phòng Thẩm định giá Hội sở, Phòng Đầu tư, và Phòng Tái thẩm định.
  • Quy chế kiểm tra sau cho vay: Kiểm tra thực tế trong vòng 30 ngày sau giải ngân; kiểm tra định kỳ 3 tháng một lần đối với khách hàng doanh nghiệp và 6 tháng một lần đối với khách hàng cá nhân; kết hợp giám sát từ xa qua hệ thống phần mềm Symbol.

Bảng tổng hợp các bước trong Quy trình cấp tín dụng tại HDBank (Quyết định 1398/2013/QT-TGĐ)
Giai đoạn nghiệp vụ	Cán bộ / Bộ phận chịu trách nhiệm chính
1. Tiếp nhận yêu cầu của khách hàng	Chuyên viên Quan hệ khách hàng (CV QHKH)
2. Kiểm tra trước cấp tín dụng	CV QHKH, CV Thẩm định (TĐ), Lãnh đạo Đơn vị kinh doanh (ĐVKD), CV Tái thẩm định (TTĐ)
3. Thẩm định TSBĐ, thẩm định cấp tín dụng	CV Quản lý & Hỗ trợ tín dụng (QL&HTTD), CV TĐ, CV Thẩm định giá, Công ty thẩm định giá độc lập
4. Tái thẩm định	CV TTĐ, Trưởng/Phó phòng TTĐ
5. Phê duyệt	Cấp có thẩm quyền theo phân cấp, CV TĐ, CV TTĐ
6. Thông báo đến khách hàng	CV TTĐ, CV TĐ, CV QHKH, Lãnh đạo ĐVKD
7. Thực hiện thủ tục trước giải ngân	CV QL&HTTD, Trưởng/Phó phòng QL&HTTD, Lãnh đạo ĐVKD
8. Giải ngân	CV/Trưởng/Phó phòng QL&HTTD, Giao dịch viên (GDV), Kho quỹ, CV QHKH
9. Quản lý sau cấp tín dụng	CV QL&HTTD, CV QHKH, CV Giám sát từ xa (GSTX), CV Quản lý rủi ro (QLRR), Kiểm soát viên (KSV)
10. Thu nợ	GDV, CV QHKH, CV QL&HTTD
11. Xử lý nợ	CV QHKH, CV Xử lý nợ (XLN), Trưởng/Phó phòng XLN
12. Tất toán, lưu hồ sơ	GDV, CV QHKH, CV QL&HTTD, Phòng XLN

Chương 5: Kết luận và giải pháp

Dựa trên các phát hiện thực tế, tác giả tổng kết các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại HDBank (chính sách tín dụng, mô hình tổ chức tín dụng tập trung, hệ thống xếp hạng nội bộ) và đề xuất hệ thống giải pháp:

• Nhóm giải pháp xây dựng môi trường quản trị rủi ro: Hoàn thiện công tác đánh giá chiến lược và chính sách tín dụng; nâng cao năng lực nhận dạng, phân tích rủi ro; chú trọng bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp và tính chuyên nghiệp của đội ngũ chuyên viên tín dụng.
• Nhóm giải pháp tăng cường thực thi quy trình nghiệp vụ: Phân tán rủi ro danh mục; hoàn thiện cơ chế phân cấp phê duyệt và hạn mức tín dụng; tăng cường kiểm soát sau giải ngân (tuân thủ lịch kiểm tra 30 ngày, định kỳ 3 tháng/6 tháng); quản lý nợ có vấn đề và trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ.
• Nhóm giải pháp kỹ thuật và hệ thống: Nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực Basel II; tăng cường biện pháp kỹ thuật nhằm phát hiện và ngăn chặn hồ sơ, giấy tờ giả mạo; hoàn thiện hệ thống thông tin quản trị và chế độ báo cáo rủi ro định kỳ.

Kết quả và đóng góp

Kết quả nghiên cứu chính

Khóa luận đã làm rõ bức tranh hoạt động và công tác quản trị rủi ro tại HDBank giai đoạn 2011 – 2015 với các số liệu cụ thể:

• Tăng trưởng quy mô đi đôi với kiểm soát chất lượng: Dư nợ tín dụng tăng trưởng vượt bậc từ 13.848 tỷ đồng (2011) lên 56.559 tỷ đồng (2015), phản ánh năng lực mở rộng thị phần và hiệu quả từ thương vụ hợp nhất với DaiA Bank.
• Cơ cấu tín dụng chuyển biến tích cực: Tỷ lệ nợ nhóm 1 (đủ tiêu chuẩn) tăng từ 91,9% năm 2011 lên 96,3% năm 2015. Tỷ lệ nợ nhóm 5 có thời điểm tăng vọt lên 2,25% vào năm 2013 do tiếp nhận danh mục nợ từ DaiA Bank nhưng đã nhanh chóng được xử lý, thu hồi và tái cơ cấu để hạ thấp tỷ lệ nợ xấu trong các năm tiếp theo.
• Mô hình quản trị vận hành theo hướng tập trung: HDBank đã xây dựng được quy trình 12 bước khép kín, tách bạch chức năng kinh doanh (Quan hệ khách hàng) với chức năng thẩm định rủi ro, tái thẩm định và quản lý hỗ trợ tín dụng, đồng thời áp dụng phần mềm chuyên dụng (Symbol) trong giám sát từ xa.

Giải pháp và kiến nghị đề xuất

Tác giả đề xuất các nhóm giải pháp có tính ứng dụng thực tiễn cho HDBank:

1. Hoàn thiện hệ thống nhận diện và đo lường rủi ro: Áp dụng đầy đủ phương pháp luận Basel II trong việc tính toán xác suất vỡ nợ ($PD$), dư nợ tại thời điểm vỡ nợ ($EAD$), và tỷ trọng tổn thất ($LGD$).
2. Kiểm soát chặt chẽ quy trình tác nghiệp và hậu kiểm: Thực hiện nghiêm ngặt biên bản kiểm tra sử dụng vốn trong vòng 30 ngày sau giải ngân và định kỳ hàng quý/bán niên; nâng cao kỹ năng kiểm tra hiện trường để phát hiện dấu hiệu đảo nợ hoặc sử dụng vốn sai mục đích.
3. Phòng ngừa gian lận hồ sơ: Trang bị công nghệ và đào tạo chuyên sâu cho cán bộ tín dụng nhằm nhận diện giấy tờ giả mạo trong hồ sơ pháp lý và hồ sơ tài sản bảo đảm.
4. Quản lý danh mục và phân tán rủi ro: Điều chỉnh tỷ trọng cho vay linh hoạt giữa khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, hạn chế cho vay tập trung vào các lĩnh vực có độ nhạy cảm cao.

Đóng góp của đề tài

Khóa luận đã hệ thống hóa toàn diện các quy chế tín dụng nội bộ của HDBank đặt trong mối tương quan với các quy định của Ngân hàng Nhà nước và chuẩn mực Basel II. Công trình cung cấp nguồn tư liệu phân tích thực tế chi tiết về mô hình quản lý rủi ro tập trung của một ngân hàng thương mại cổ phần quy mô lớn trong giai đoạn tái cấu trúc và sáp nhập tổ chức tín dụng.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

Khóa luận được thực hiện dựa trên nguồn dữ liệu tài chính công khai và dữ liệu nghiệp vụ thu thập tại đơn vị thực tập (HDBank - Chi nhánh Gia Định) trong giai đoạn 2011 – 2015. Hạn chế của đề tài nằm ở việc chưa thể tiếp cận toàn diện các thông số định lượng nội bộ chuyên sâu về mô hình chấm điểm tự động ($PD, LGD$ chi tiết cho từng phân khúc khách hàng) do tính bảo mật thông tin ngân hàng.

Hướng nghiên cứu tiếp theo có thể mở rộng đánh giá tác động của việc triển khai toàn diện Thông tư 41/2016/TT-NHNN và Thông tư 13/2018/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn và hệ thống kiểm soát nội bộ theo chuẩn mực Basel II tại HDBank trong giai đoạn phát triển mới.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là tài liệu tham khảo hữu ích cho sinh viên, học viên chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng, Quản trị rủi ro tài chính khi nghiên cứu về quy trình cấp tín dụng và mô hình quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại.

Nội dung đặc biệt có giá trị tham khảo bao gồm:

• Bảng mô tả chi tiết 12 bước trong quy trình cấp tín dụng và sự phân công trách nhiệm giữa các phòng ban chức năng theo Quyết định số 1398/2013/QT-TGĐ.
• Quy chuẩn phân loại và định giá 5 nhóm tài sản đảm bảo (loại A đến E) của HDBank.
• Phương pháp luận phân tích rủi ro danh mục và kinh nghiệm xử lý nợ xấu phát sinh từ quá trình sáp nhập ngân hàng.

Câu hỏi thường gặp

1. Khóa luận nghiên cứu số liệu hoạt động tín dụng của HDBank trong giai đoạn nào?
Khóa luận tập trung nghiên cứu số liệu thống kê và báo cáo tài chính hợp nhất có kiểm toán của HDBank trong giai đoạn 5 năm, từ năm 2011 đến năm 2015.

2. Sự kiện sáp nhập nào đã ảnh hưởng lớn đến quy mô dư nợ và chất lượng nợ của HDBank trong giai đoạn nghiên cứu?
Đó là sự kiện sáp nhập Ngân hàng TMCP Đại Á (DaiA Bank) vào HDBank vào cuối năm 2012 – đầu năm 2013, làm tổng dư nợ tăng vọt lên mức hơn 56.559 tỷ đồng năm 2015, đồng thời khiến tỷ lệ nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) tăng đột biến lên mức 2,25% vào năm 2013 trước khi được xử lý giảm dần.

3. Quy trình cấp tín dụng tại HDBank theo văn bản số 1398/2013/QT-TGĐ gồm bao nhiêu bước?
Quy trình cấp tín dụng gồm 12 bước nghiệp vụ chi tiết, bắt đầu từ tiếp nhận yêu cầu, kiểm tra trước cấp tín dụng, thẩm định TSBĐ/cấp tín dụng, tái thẩm định, phê duyệt, thông báo, thủ tục trước giải ngân, giải ngân, quản lý sau cấp tín dụng, thu nợ, xử lý nợ, cho đến tất toán và lưu hồ sơ.

4. HDBank phân loại tài sản đảm bảo tiền vay thành những nhóm nào?
HDBank phân loại tài sản đảm bảo thành 5 loại từ cao xuống thấp gồm: Loại A (A1, A2, A3), Loại B (B1, B2), Loại C (C1, C2), Loại D (D1, D2), và Loại E (E1, E2) dựa trên tính pháp lý, mức độ an toàn và khả năng thanh khoản chuyển đổi thành tiền.

5. Quy định về thời gian kiểm tra sau cho vay đối với khách hàng tại HDBank được thực hiện như thế nào?
Chuyên viên Quan hệ khách hàng phối hợp với Chuyên viên Quản lý và hỗ trợ tín dụng thực hiện kiểm tra thực tế khách hàng lần đầu trong vòng 30 ngày sau khi giải ngân. Sau đó, việc kiểm tra định kỳ được tiến hành 3 tháng một lần đối với Khách hàng Doanh nghiệp và 6 tháng một lần đối với Khách hàng Cá nhân.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Lê Phước Hồng Châu đã hệ thống hóa một cách khoa học cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế Basel II và các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Thông qua việc phân tích thực trạng dữ liệu giai đoạn 2011 – 2015 tại HDBank, đề tài đã chỉ ra những chuyển biến tích cực trong tăng trưởng quy mô, cơ cấu nợ và quy trình kiểm soát rủi ro tập trung, đồng thời làm rõ tác động từ thương vụ hợp nhất DaiA Bank đến chất lượng tín dụng. Các giải pháp đề xuất trong khóa luận mang tính hệ thống, gắn sát với quy trình tác nghiệp thực tế, đóng góp giá trị thiết thực cho việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro và đảm bảo an toàn hoạt động tại Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] – CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU – CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU – CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm về tín dụng Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa tổ chức tín dụng (bên cấp tín dụng) với các tổ chức và cá nhân (bên đi vay) trong đó tổ chức tín dụng thực hiện việc chuyển giao các nguồn vốn tiền tệ hoặc tài sản cho bên đi vay trong một thời gian nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả cả vốn và lãi vay. “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó Tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.” (Theo khoản 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của Tổ chức Tín dụng đối với khách hàng - ban hành kèm theo QĐ 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước) Cấp tín dụng được thực hiện dưới các hình thức:  Cho vay  Chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác  Bảo lãnh  Cho thuê tài chính  Các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước 2.2 Phân loại hoạt động tín dụng  Dựa vào mục đích cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau: – Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp – Cho vay tiêu dùng cá nhân – Cho vay mua bán bất động sản – Cho vay sản xuất nông nghiệp LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] – Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu –.  Dựa vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau: – Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 1 năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động.

– Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 1 đến 5 năm. Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định. – Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư.

 Dựa vào sự đảm bảo tín dụng, hoạt động tín dụng phân chia thành các loại sau: – Cho vay không có bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay. – Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.  Dựa vào phương thức cho vay, hoạt động tín dụng phân chia thành các loại sau: – Cho vay theo món vay: là loại cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và Tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. – Cho vay theo hạn mức tín dụng: là loại cho vay mà Tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.

– Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà Tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng.  Dựa vào xuất xứ tín dụng, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] – Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng. – Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán như là: chiết khấu thương mại; bao thanh toán.  Dựa vào hình thức cấp tín dụng, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau: – Cho vay – Cho thuê tài chính – Chiết khấu và tái chiết khấu giấy tờ có giá – Bảo lãnh – Bao thanh toán – … 2.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng thương mại trong nền kinh tế  Tín dụng là hoạt động cơ bản mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Trong hoạt động của ngân hàng thương mại tại Việt Nam, tín dụng luôn là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu hoạt động của ngân hàng.

Nghiệp vụ tín dụng ngày càng được đa dạng hóa càng làm tăng vai trò của tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, là khoản mục đóng góp chủ yếu cho lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng.  Tín dụng là công cụ, đòn bẩy góp phần tăng trưởng kinh tế và điều tiết kinh tế Tín dụng ngân hàng góp phần giảm hệ số tiền nhàn rỗi và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong tất cả các thành phần kinh tế thông qua “đi vay để cho vay”. Tín dụng ngân hàng còn là đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy quá trình mở rộng giao lưu kinh tế quốc tế. Tín dụng ngân hàng cũng góp phần tích cực vào việc hình thành và phát triển về mặt vốn của một công ty.

LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng biến đổi điều kiện sản xuất – kinh doanh dịch vụ của các chủ thể kinh tế theo hướng tối ưu, góp phần làm cho chu kỳ vận động của tiền tệ rút ngắn về thời gian, nâng cao vòng quay của tiền tệ.  Tín dụng là động lực góp phần hình thành và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa Với chủ thể là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, tín dụng trở thành động lực kích thích các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp và cá nhân trong các thành phần kinh tế thực hiện tiết kiệm, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng hiện đang nằm phân tán ở khắp mọi nơi, tiến hành đầu tư cho vay để hình thành cơ cấu kinh tế ở Việt Nam. Nhà nước thông qua tín dụng trong nước và tín dụng quốc tế huy động vốn dưới các hình thức phong phú đa dạng để đầu tư để cải tạo nâng cấp các khu công nghiệp cũ, hình thành các khu công nghiệp mới, khu chế xuất, khai thác dầu khí, năng lượng, đặc biệt ưu tiên đầu tư cho các ngành kết cấu hạ tầng.  Tín dụng góp phần tài trợ cho quá trình tái sản xuất, mở rộng và tăng cường tài sản cố định Trong điều kiện sản xuất nhỏ, khi mà kênh tài trợ vốn cho nền kinh tế như ngân sách, vốn tích lũy tự có còn những hạn chế nhất định thì tín dụng ngân hàng sẽ là nguồn vốn tốt nhất tài trợ cho việc đầu tư tài sản cố định của các cá nhân, doanh nghiệp.

Thông qua tín dụng trung và dài hạn, ngân hàng thương mại sẽ giúp khách hàng mở rộng sản xuất – kinh doanh, mua sắm máy móc thiết bị. Từ đó nâng cao giá trị sản lượng, trang bị mới thiết bị cơ sở vật chất có tính năng hiện đại, nâng cao chất lượng sản phẩm và năng suất lao động.  Tín dụng tạo điều kiện ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật Ngày nay, khi mà khoa học kỹ thuật đã phát triển mạnh, đặc biệt là những thành tựu trong ngành khoa học ứng dụng đã tạo thời cơ và cũng là thách thức đối với sự tồn tại và phát triển của một tổ chức kinh tế. Tuy việc ứng dụng khoa học này là cần thiết, song một tổ chức đều gặp phải rào cản lớn là chi phí ban đầu khá cao, bản thân vốn tự có của doanh nghiệp không thể đáp ứng được.

Trong hoàn cảnh đó, tín dụng ngân hàng đã có những hỗ trợ tích cực trong việc ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào hoạt động sản xuất – kinh LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Từ đó giúp doanh nghiệp không ngừng nâng cao vị thế và hiệu quả hoạt động – qua đó nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng.  Tín dụng góp phần thúc đẩy việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Trong thời gian quan hệ tín dụng với ngân hàng, ngân hàng sẽ thực hiện chức năng giám sát và kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay với tư cách là chủ sở hữu vốn vay cho cá nhân tổ chức. Ngân hàng căn cứ vào các nguyên tắc tín dụng, hướng các doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả, đôn đốc doanh nghiệp trả vốn gốc và lãi vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

Khác với vốn tự có là không phải trả chi phí sử dụng vốn, vốn vay ngân hàng phải chịu những điều kiện ràng buộc về lãi suất, thời hạn và mục đích sử dụng tiền vay nên các cá nhân, doanh nghiệp vay vốn phải có sự tính toán sao cho đảm bảo việc trả nợ vay đầy đủ, đúng hạn và có lợi nhuận giữ lại. Mặt khác, trong quá trình kiểm tra sử dụng vốn vay, ngân hàng sẽ giúp chủ thể đi vay phát hiện những nhược điểm, từ đó có biện pháp kịp thời hạn chế rủi ro có thể xảy ra đối với doanh nghiệp cũng như rủi ro đối với ngân hàng.2 Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.2 Phân loại rủi ro tín dụng  Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro – Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.