Luận Án Tiến Sĩ: Khung Đánh Giá An Toàn Vốn ICAAP Của Ngân Hàng Công Thương Việt Nam

Luận án tiến sĩ nghiên cứu khung đánh giá an toàn vốn nội bộ ICAAP tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, ứng dụng hiệu quả trong quản trị rủi ro.

• Tác giả: Lê Thanh Tùng
• Người hướng dẫn: TS. Bùi Tín Nghị
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Kinh tế tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ (ICAAP) của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam
• Loại tài liệu: Luận án tiến sĩ
• Năm xuất bản: 2022
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. TỔNG QUAN VỀ KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ
• 1.1.1. Khái quát về Basel II và Khung Quản lý rủi ro tổng thể tại Ngân hàng Thương mại
• 1.1.2. Khái niệm, ý nghĩa và mục tiêu của Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ
• 1.1.3. Cấu phần Khung đánh giá mức độ an toàn vốn nội bộ
• 1.1.4. Điều kiện cần thiết để thực hiện Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ
• 1.2. NỘI DUNG KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ
• 1.2.1. Nhận diện, đánh giá rủi ro trọng yếu và xác định khẩu vị rủi ro
• 1.2.2. Lượng hóa và Tổng hợp rủi ro và vốn
• 1.2.3. Lập kế hoạch và quản lý đảm bảo mức độ đủ vốn
• 1.2.4. Đo lường hiệu quả trên cơ sở điều chỉnh rủi ro
• 1.2.5. Chế độ giám sát và báo cáo về rủi ro và vốn
• 1.2.6. Kiểm soát sau
• 1.2.7. Hồ sơ Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ của Ngân hàng
• 1.3. KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC CHO VIETINBANK
• 1.3.1. Căn cứ lựa chọn trường hợp điển hình
• 1.3.2. Kinh nghiệm quốc tế về khung đánh giá an toàn vốn nội bộ
• 1.3.3. Bài học kinh nghiệm cho cơ quan quản lý và Ngân hàng thương mại tại Việt Nam
• 1.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
• 2.1. KHÁI QUÁT CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO VÀ AN TOÀN VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
• 2.1.1. Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
• 2.1.2. Cơ sở pháp lý thực hiện quản lý rủi ro và an toàn vốn tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
• 2.1.3. Thực tế công tác quản lý rủi ro và an toàn vốn tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
• 2.2. THỰC TRẠNG KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
• 2.2.1. Phân tích điều kiện cần thiết để thực hiện Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ tại VietinBank
• 2.2.2. Thực trạng Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ
• 2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KHUNG AN TOÀN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
• 2.3.1. Kết quả đạt được
• 2.3.2. Nguyên nhân của hạn chế
• 2.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
• 3.2. CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KHUNG ĐÁNH GIÁ AN TOÀN VỐN NỘI BỘ THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
• 3.2.1. Nhóm giải pháp hoàn thiện nội dung Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ
• 3.2.2. Nhóm giải pháp hoàn thiện điều kiện thực hiện Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ
• 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
• 3.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ
• 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Đánh giá an toàn vốn

Đánh giá an toàn vốn là một quy trình quan trọng trong quản lý ngân hàng, đặc biệt là trong bối cảnh áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế như Basel II. ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) là khung đánh giá nội bộ giúp ngân hàng nhận diện, đo lường và kiểm soát các rủi ro trọng yếu, đồng thời tính toán lượng vốn cần thiết để đảm bảo an toàn tài chính. Đối với Ngân hàng Công Thương Việt Nam, việc triển khai ICAAP không chỉ đáp ứng yêu cầu pháp lý mà còn nâng cao năng lực quản lý rủi ro và tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn.

1.1. Khái niệm và ý nghĩa của ICAAP

ICAAP được định nghĩa là quy trình liên tục về quản lý rủi ro và sắp xếp vốn để giảm thiểu tổn thất từ các rủi ro trọng yếu. Theo BCBS (2006), ICAAP giúp ngân hàng đánh giá toàn diện về vốn, bao gồm việc giám sát khẩu vị rủi ro, hồ sơ rủi ro, và kế hoạch kinh doanh. Đối với Ngân hàng Công Thương Việt Nam, ICAAP không chỉ là công cụ tuân thủ mà còn là cơ hội để tối ưu hóa chiến lược tài chính và quản lý vốn hiệu quả.

1.2. Mục tiêu của ICAAP

Mục tiêu chính của ICAAP là nhận diện, đo lường và kiểm soát các rủi ro trọng yếu, đồng thời tính toán lượng vốn cần thiết để đảm bảo an toàn tài chính. Đối với Ngân hàng Công Thương Việt Nam, ICAAP giúp nâng cao năng lực quản lý rủi ro, tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn, và củng cố niềm tin của nhà đầu tư và cổ đông. Ngoài ra, ICAAP còn hỗ trợ ngân hàng trong việc đáp ứng các yêu cầu pháp lý và tiêu chuẩn quốc tế.

II. Quản lý rủi ro và tối ưu hóa vốn

Quản lý rủi ro là một phần không thể thiếu trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là trong bối cảnh áp dụng ICAAP. Ngân hàng Công Thương Việt Nam cần xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả để nhận diện, đo lường và kiểm soát các rủi ro trọng yếu. Đồng thời, việc tối ưu hóa vốn cũng là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đảm bảo an toàn tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động.

2.1. Nhận diện và đánh giá rủi ro

Quá trình nhận diện và đánh giá rủi ro là bước đầu tiên trong quản lý rủi ro. Ngân hàng Công Thương Việt Nam cần xác định các rủi ro trọng yếu như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, và rủi ro hoạt động. Việc đánh giá rủi ro cần dựa trên các yếu tố nội bộ và bên ngoài, đồng thời sử dụng các công cụ như stress test để đo lường mức độ ảnh hưởng của rủi ro.

2.2. Tối ưu hóa vốn

Tối ưu hóa vốn là quá trình phân bổ vốn một cách hiệu quả để đảm bảo an toàn tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động. Ngân hàng Công Thương Việt Nam cần sử dụng các công cụ như mô hình VaR (Value at Risk) và stress test để tính toán lượng vốn cần thiết cho từng loại rủi ro. Đồng thời, ngân hàng cần xây dựng kế hoạch vốn dựa trên chiến lược kinh doanh và khẩu vị rủi ro.

III. Quy định ngân hàng và báo cáo tài chính

Quy định ngân hàng và báo cáo tài chính là hai yếu tố quan trọng trong việc triển khai ICAAP. Ngân hàng Công Thương Việt Nam cần tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và các tiêu chuẩn quốc tế như Basel II. Đồng thời, việc báo cáo tài chính cần được thực hiện một cách minh bạch và chính xác để đảm bảo tính hiệu quả của ICAAP.

3.1. Quy định ngân hàng

Quy định ngân hàng bao gồm các yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn, hệ thống kiểm soát nội bộ, và quản lý rủi ro. Ngân hàng Công Thương Việt Nam cần tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đặc biệt là Thông tư 41 và Thông tư 13, để đảm bảo tính tuân thủ và hiệu quả của ICAAP.

3.2. Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính là công cụ quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động và tình hình tài chính của ngân hàng. Ngân hàng Công Thương Việt Nam cần thực hiện báo cáo tài chính một cách minh bạch và chính xác, đồng thời sử dụng các chỉ số tài chính như CAR (Capital Adequacy Ratio) và ROE (Return on Equity) để đánh giá mức độ an toàn vốn và hiệu quả sử dụng vốn.

IV. Công cụ quản lý vốn và chiến lược tài chính

Công cụ quản lý vốn và chiến lược tài chính là hai yếu tố quan trọng trong việc triển khai ICAAP. Ngân hàng Công Thương Việt Nam cần sử dụng các công cụ quản lý vốn hiệu quả để đảm bảo an toàn tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động. Đồng thời, việc xây dựng chiến lược tài chính phù hợp cũng là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đạt được các mục tiêu kinh doanh.

4.1. Công cụ quản lý vốn

Công cụ quản lý vốn bao gồm các mô hình đo lường rủi ro như VaR (Value at Risk) và stress test. Ngân hàng Công Thương Việt Nam cần sử dụng các công cụ này để tính toán lượng vốn cần thiết cho từng loại rủi ro, đồng thời xây dựng kế hoạch vốn dựa trên chiến lược kinh doanh và khẩu vị rủi ro.

4.2. Chiến lược tài chính

Chiến lược tài chính là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đạt được các mục tiêu kinh doanh. Ngân hàng Công Thương Việt Nam cần xây dựng chiến lược tài chính phù hợp dựa trên các yếu tố như khẩu vị rủi ro, kế hoạch kinh doanh, và tình hình tài chính. Đồng thời, ngân hàng cần thường xuyên đánh giá và điều chỉnh chiến lược tài chính để đảm bảo tính hiệu quả và linh hoạt.

Trích đoạn nội dung tài liệu

LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nguồn vốn có vai trò quan trọng vì đây là đối tượng kinh doanh cơ bản, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng đó. Vai trò cơ bản của nguồn vốn là đảm bảo hoạt động kinh doanh cho ngân hàng, hạn chế những RR không mong muốn và củng cố niềm tin của khách hàng (Kristian, 2010). Do đó, đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh tại ngân hàng là vấn đề đã và đang được các nhà quản trị ngân hàng cũng như ngành ngân hàng quan tâm.

Năm 1988, với mục đích củng cố hệ thống ngân hàng quốc tế, Hiệp ước vốn Basel đầu tiên (Basel I) ra đời và quy định Tỷ lệ vốn dựa trên RR. Theo tiêu chuẩn này, ngân hàng phải giữ lại lượng vốn bằng ít nhất 8% của tổng tài sản. Basel I được xem là hiệp ước đầu tiên về tiêu chuẩn vốn. Tuy nhiên, với sự thay đổi trong cơ chế quản lý và kinh doanh ngân hàng, Basel I đã phát sinh nhiều điểm bất cập, không còn phù hợp như đặc thù RR của từng ngân hàng, sự đa dạng của RR trọng yếu, yêu cầu về hệ thống QLRR.

Để khắc phục những thiếu sót trên, Basel II ra đời đã chuyển dần từ cơ chế điều tiết vốn dựa trên tỉ lệ, hướng đến một sự điều tiết vốn mà sẽ dựa nhiều hơn vào các số liệu nội bộ, thông lệ và các mô hình. Trụ cột 2 là trọng tâm của Basel II, đặt ra yêu cầu cho các ngân hàng phải duy trì vốn đảm bảo cho RRTD, RRTT và RRHĐ. Ngoài ra, các ngân hàng cần triển khai đầy đủ ICAAP (The World Bank Group, 2018). Mục đích của ICAAP là nhận diện, đo lường, kiểm soát được toàn bộ các RR trọng yếu của ngân hàng và tính toán lượng vốn cần dự phòng cho những RR này cũng như các RR khác có thể phát sinh trong tương lai nhằm đảm bảo ổn định tài chính (Rosaria, 2015).

Đối với NHTM, ICAAP giúp nâng cao năng lực QLRR của ngân hàng, tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn, hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh, tăng cường sự vững chắc của hệ thống ngân hàng. Việc triển khai ICAAP gồm các cấu phần: Nhận diện, đánh giá RR trọng yếu và KVRR; Lượng hóa và tổng hợp RR và vốn; Đánh giá sự đầy đủ vốn, lập kế hoạch và quản lý; Sử dụng vốn (đo lường hiệu quả trên cơ sở RR); Giám sát vốn và báo cáo (BCBS, 2006). 1 Trong xu thế toàn cầu hóa mạnh mẽ, nhất là các hiệp định Hiệp định Đối tác Toàn diện và Tiến bộ xuyên Thái Bình Dương (CPTPP) và Hiệp định Thương mại Tự do EU- Việt Nam (EVFTA) đã được ký kết, việc đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế của các doanh nghiệp nói chung cũng như ngành ngân hàng nói riêng tại Việt Nam là rất cần thiết. Nguyên nhân là do thị trường trong nước không còn mức bảo hộ cao như trước, các ngân hàng sẽ phải cạnh tranh trên phạm vi cả trong nước và trên toàn thế giới.

Liên quan đến quy định về ICAAP, Hiệp ước Basel là chuẩn mực quốc tế trong hoạt động ngân hàng đã và đang được NHNN áp dụng. Nhằm cụ thể hóa chuẩn mực này, NHNN đã ban hành Thông tư 41 quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với toàn ngành Ngân hàng và Thông tư 13 quy định về hệ thống kiểm soát hoạt động và yêu cầu đến 01/01/2021 tất cả các ngân hàng trong nước phải đáp ứng 3 trụ cột của Basel II, trong đó có ICAAP. Bên cạnh đó, Nghị quyết 51/NQ-CP ngày 19/6/2017 của Chính phủ về Ban hành chương trình hành động của Chính phủ thực hiện Nghị quyết số 07-NQ/TW ngày 18 tháng 11 năm 2016 của Bộ Chính trị về Chủ trương, giải pháp cơ cấu lại ngân sách nhà nước, quản lý nợ công để bảo đảm nền tài chính quốc gia an toàn, bền vững có nội dung yêu cầu đến 2020, các NHTM triển khai áp dụng tỷ lệ an toàn vốn theo chuẩn mực Basel II. Đến nay, bên cạnh mục đích đáp ứng yêu cầu của NHNN trong công tác QLRR, một số NHTM đã triển khai ICAAP nhằm đánh giá toàn diện về vốn, bao gồm sự giám sát của quản lý cấp cao đối với KVRR, hồ sơ RR, kế hoạch kinh doanh, kế hoạch vốn cũng như sự phối hợp của các đơn vị đối với kiểm tra sức chịu đựng về vốn, tính toán mức vốn yêu cầu cho các RR trọng yếu trong điều kiện bình thường và điều kiện căng thẳng.

Rõ ràng, ICAAP giúp ngân hàng thiết lập chiến lược kinh doanh đảm bảo hài hòa giữa ba yếu tố lợi nhuận, RR và quản lý vốn. Chính vì vậy trong thời gian qua, đây là vấn đề được nhiều ngân hàng quan tâm, nghiên cứu và thí điểm để đảm bảo an toàn vốn, hoạt động hiệu quả, đáp ứng được yêu cầu của NHNN đề ra cũng như tiệm cận được tiêu chuẩn quốc tế trong quản lý vốn. Từ tháng 01/2013, VietinBank đã xây dựng cơ cấu QLRR phù hợp với thông lệ quốc tế nói chung (theo nguyên tắc ba vòng kiểm soát của Basel II) và yêu cầu ICAAP nói riêng. Mặc dù được triển khai từ khá sớm, tuy nhiên đến thời điểm hiện tại, VietinBank vẫn chưa hoàn thành ba trụ cột của Basel II, trong đó có ICAAP.

Bên cạnh 2 đó, tháng 6/2021, NHNN chấp thuận cho VietinBank thực hiện tăng mức vốn điều lệ từ 37.234 tỷ đồng lên 48.058 tỷ đồng và trở thành ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất hệ thống. Yêu cầu đề ra cho VietinBank lúc này cần tăng cường công tác quản lý vốn nhưng vẫn đảm bảo tính hiệu quả. Để làm được điều này, một trong những yêu cầu đầu tiên và trước nhất của ngân hàng là phải sớm có giải pháp hoàn tất việc triển khai ICAAP. Đây là tiền đề quan trọng giúp tăng mức độ uy tín của VietinBank, nâng cao hiệu quản quản lý vốn và củng cố niềm tin của nhà đầu tư, cổ đông và các cơ quan quản lý.

Đây là cơ sở thúc đẩy việc nghiên cứu công tác triển khai ICAAP ở VietinBank, đánh giá thực trạng triển khai cũng như có những hàm ý chính sách phù hợp. Cho đến nay, chưa có nghiên cứu nào về công tác quản lý an toàn vốn tại VietinBank được triển khai. Xuất phát từ vấn đề thực tiễn nêu trên, nghiên cứu sinh đã lựa chọn đề tài: “Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ (ICAAP) của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam” để nghiên cứu là hoàn toàn cần thiết. Tổng quan tình hình nghiên cứu Liên quan đến ICAAP, cho đến nay, đã có nhiều công trình nghiên cứu khoa học trên thế giới đã được thực hiện và được phân loại thành nhiều tuyến khác nhau.

Ngược lại, các nghiên cứu chuyên sâu trong nước về vấn đề này chưa nhiều. Một số công trình nghiên cứu có thể kể đến như sau: 2. Nghiên cứu nước ngoài Trên thế giới, nhiều nghiên cứu liên quan đến xây dựng ICAAP đã được thực hiện, có thể phân loại thành 2 xu hướng nghiên cứu như sau: 2. Nghiên cứu về những vấn đề lý luận liên quan đến Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ 2.

Khái niệm về Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ Khái niệm ICAAP đầu tiên được nhắc đến tại Basel II vào tháng 6/2004, sau đó bản hoàn chỉnh được ban hành vào 2006 (BCBS, 2006). Dựa trên nền tảng lý luận của BCBS, các ngân hàng trên thế giới dựa trên thực tiễn hệ thống ngân hàng tại quốc gia mình đã đưa ra các khái niệm khác về ICAAP, cụ thể là NHTW Trinidad và Tobago (2020) cho rằng ICAAP là quy trình liên tục về QLRR và sắp xếp để giảm thiểu tổn thất 3 của RR trọng yếu cũng như đảm bảo việc đủ vốn. Trong đó, vốn dự phòng phải đảm bảo bù đắp tổn thất khi xảy ra RR trong bất cứ điều kiện hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Ở góc độ khác, NHTW Châu Âu (2018) đưa ra định nghĩa ICAAP là tập hợp đánh giá RR về vốn, kiểm soát được những RR trọng yếu dựa trên hệ thống QLRR phù hợp cùng chiến lược QLRR đã được xác định trước.

Ngoài ra, NHTW Slovenia (2010), NHTW Áo tại nghiên cứu Woschnagg (2008) cũng nêu các khái niệm khác nhau về ICAAP. Ý nghĩa và mục đích triển khai Khung đánh giá an toàn vốn nội bộ Về mục đích triển khai ICAAP, Resti (2008) cho rằng các nhà quản lý ngân hàng cần nắm lấy trụ cột 2 như cơ hội để thực hiện đầu tư chiến lược trong quá trình QLRR và các công cụ có thể cung cấp giá trị cho các cổ đông, mà không phải đơn thuần là nhiệm vụ về tuân thủ quy định. Bên cạnh đó, ICAAP sẽ xây dựng hệ thống đo lường hiệu suất dựa trên giá trị hiện đại và sẽ thúc đẩy một số quy trình và công cụ mà không được giám sát chặt chẽ bởi Basel. Đồng thuận với quan điểm này, trong nghiên cứu của Nijathaworn (2009) nêu rõ ICAAP đáp ứng yêu cầu hệ thống chức năng hỗ trợ ngân hàng kiểm soát các giới hạn RR và thực trạng RR, tạo nên hành lang an toàn cho sự tồn tại và phát triển bền vững của ngân hàng và ngày càng trở nên cấp thiết.

Ở khía cạnh nghiên cứu khác, mục đích của ICAAP được xem là sự nhận diện, đánh giá, đo lường, kiểm soát được toàn bộ các RR trọng yếu của ngân hàng và tính toán lượng vốn cần dự phòng cho những RR này cũng như các RR khác có thể phát sinh trong tương lai. Theo đó, dựa trên chiến lược của ngân hàng, KVRR, đánh giá các yếu tố nội bộ, đánh giá các yếu tố bên ngoài, ngân hàng xác định các sự kiện RR, phân loại RR, xác định khả năng RR có thể xảy ra, xác định mức độ ảnh hưởng, vẽ bản đồ RR (Rosaria, 2015). ICAAP không chỉ giúp ngân hàng nâng cao năng lực quản trị các RR trọng yếu bao gồm RRTD, RRTT, RRHĐ mà quản trị các RR khác liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng như RR tập trung, RRTK, RRLS trên sổ ngân hàng, RR danh tiếng, RR chiến lược. Trên cơ sở duy trì RR trong phạm vi các tham số chấp nhận được thông qua quá trình QLRR chủ động, xuất phát từ xác định, phân tích, đo lường đến thực hiện các biện pháp giảm thiểu/kiểm soát RR, các ngân hàng thực hiện mục tiêu tối đa hóa giá trị của mình (OFSI, 2010).

4 Vai trò quan trọng của ICAAP là để tăng cường sự liên kết giữa trạng thái RR, quy trình QLRR, hệ thống giảm thiểu RR và quản lý vốn của ngân hàng (Woschnagg 2008).