CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NHCT HOANG MAI 1. Tổng quan hoạt động kinh doanh tại chi nhánh NHCT Hoang Mai; 1. Quá trình hình thành phát triển: Ngân hàng Công thương Hoàng Mai là chi nhánh ngân hàng thương mại trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng thành lập theo quyết định số 269 HĐQT - NHCT1 ngày 6 tháng 11 năm 2006. Đứng trong hệ thống của Ngân hàng Công thương Việt Nam.Ngân hàng Công Thương Hoàng Mai có quan hệ đại lý với hơn 700 ngân hàng trên toàn thế giới.
Và là hệ thống ngân hàng hiện đại, thành viên của hệ thống tài chính viễn thông liên Ngân hàng toàn cầu (SWIFT). Vì vậy, Ngân hàng Công thương Hoàng Mai thừa hưởng rất nhiều lợi thế từ Ngân hàng Công thương Việt Nam, được đầu tư trang thiết bị hiện đại, sử dụng các phần mềm tin học tiên tiến xuyên suốt hệ thống, đội ngũ cán bộ có trình độ cao, hướng dẫn những cán bộ mới đã giúp cho trình độ nghiệp vụ các cán bộ này ngày càng phát triển. Tuy nhiên NHCT Hoàng Mai gặp không ít khó khăn. Tại thời điểm này, trụ sở làm việc phải đi thuê nên khá chật chội, do mới thành lập được bẩy năm nên hoạt động kinh doanh gặp không ít khó khăn.
Từ những lợi thế có sẵn, và biết cách khắc phục khó khăn NHCT Hoàng Mai không ngừng phát triển về nhiều mặt như tổ chức cán bộ, dịch vụ, chiến lược khách hàng, không ngừng nâng cao nghiệp vụ cho các cán bộ công nhân viên, ứng dụng công nghệ mới vào ngân hàng. Cùng với thời gian, NHCT Hoàng Mai đã dần dần tự chủ trong kinh doanh, đứng vững trong cạnh tranh và ngày càng ổn định và phát triển. Mạng lưới, cơ cấu tổ chức của chi nhánh cải tiến cho phù hợp với nền kinh tế thị trường, phát huy và khai thác triệt để các lợi thế của mình ở mọi hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn. Tổng quan về hoạt động kinh doanh tại chi nhánh NHCT Hoang Mai trong 2 năm 2010_2011 1.
Hoạt động huy động vốn: Là một chi nhánh trực thuộc NHCT Việt Nam, NHCT Hoàng Mai đã tạo được uy tín trong nhân dân, tạo được quan hệ thân thiết với các doanh nghiệp. Hoạt SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp 3 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt động huy động vốn được ngân hàng chú trọng và coi nguồn vốn là yếu tố đầu tiên của quá trình kinh doanh,nó quyết định sự tồn tại của khách hàng.1 tình hình huy động vốn Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 STT Tổng nguồn huy động (VNĐ) 1,545,600 1,793,820 I. Nguồn nội tệ huy động 1,155,667 1,439,056 1 Tiền gửi doanh nghiệp 335,843 490,828 2 Tiền gửi tiết kiệm 378,996 487,612 3 Phát hành các công cụ nợ 20,648 25,094 4 Tiền gửi các định chế tài chính 263,223 301,192 5 Tiền vay các tổ chức khác 156,957 134,330 II. Nguồn ngoại tệ huy động 389,933 354,764 1 Tiền gửi doanh nghiệp 110,667 97,609 2 Tiền gửi tiết kiệm 86,385 80,226 3 Phát hành các công cụ nợ 6,758 5,773 4 Tiền gửi các định chế tài chính 120,253 110,456 5 Tiền vay các tổ chức khác 65,870 60,700 (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Hoàng Mai) Từ bảng tình hình huy động vốn của chi nhánh ta thấy nguồn vốn huy động không ngừng tăng từ 1,545,600 triệu (2010) lên 1,793,820 triệu (2011) tương ứng với tốc độ tăng trưởng 14%.
Trong đó, huy động vốn bằng VNĐ chiếm 74,77% (2010) và đã tăng lên 80,22% (2011) trên tổng nguồn vốn huy động. Nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ giảm 9,02% so với 2010, nguyên nhân do năm 2010 lượng ngoại tệ vào Việt Nam khá lớn và nguồn chủ yếu là do các kiều bào gửi cho người thân qua hệ thống ngân hàng. Nguyên nhân tăng trưởng trong nguồn vốn huy động của ngân hàng là do: Ngân hàng được đầu tư vốn từ ngân hàng trên để mở rộng mạng lưới từ 01 phòng giao dich và 02 quỹ tiết kiệm ban đầu lên thành 06 phòng giao dịch và 04 quỹ tiết kiệm. SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp 4 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt - Ngân hàng luôn điều chỉnh lãi suất phù hợp với thị trường, sử dụng các hình thức huy động vốn hợp lý nhằm giúp khách hàng tạo được lợi nhuận từ nguồn vốn nhàn rỗi.
- Ngân hàng luôn tìm cách quảng cáo, tiếp thị các sản phẩm dịch vụ tạo nhiều sự chọn lựa cho khách hàng. - Ngân hàng luôn luôn áp dụng công nghệ mới và tiên tiến nhất trong quản lý để hỗ trợ cho hoạt động của mình 1.2 Hoạt động tín dụng: Trong những năm qua, với phương châm tăng trưởng vững chắc, hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra, NHCT Hoàng Mai đã từng bước tiếp cận thị trường, và từ đó xác định cho mình hướng đầu tư phù hợp với trình độ của cán bộ, khả năng quản lý. Hoạt động cho vay của Chi nhánh được phát triển theo hướng tăng cường mở rộng cho vay với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động; các hộ kinh doanh có dự án hiệu quả, có tài sản đảm bảo tiền vay, đồng thời cũng mở rộng cho vay tiêu dùng. Bản số liệu dưới đây thể hiện rõ điều đấy: Bảng1.2 tình hình sử dụng vốn Đơn vị: Triệu đồng STT Chỉ tiêu 2010 2011 I.
Doanh số cho vay 432,386 535,325 1. Cho vay ngắn hạn 246,460 385,434 2. Cho vay trung và dài hạn 185,926 149,891 II. Doanh số thu nợ 377,225 471,086 1.
Thu nợ ngắn hạn 339. Thu nợ trung và dài hạn 37,722 51,819 III. Dư nợ cuối kỳ 372,886 450,357 1. Nợ ngắn hạn 323,259 379,432 2.
Nợ trung và dài hạn 49,627 70,925 IV Nợ quá hạn 6,053 6,758 Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ 1.5% (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011) Từ bảng trên cho thấy Doanh số cho vay của ngân hàng tăng nhanh từ 432,386 triệu năm 2010 lên 535,325 triệu năm 2011 tương đương với tốc độ tăng SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp 5 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt trưởng là 23. Điều này cho thấy tình hình phát triển kinh doanh trên địa bàn quận phát triển tốt nên nhu cầu vay vốn tăng. Tỷ lệ cho vay ngắn hạn trên tổng doanh số cho vay là 57% năm 2010 lên 72% năm 2011 cho thấy ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn để tăng khả năng đảm bảo an toàn vốn so với cho vay dài hạn. Đồng thời doanh số thu nợ ở trên cũng thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ doanh số thu nợ trên doanh số cho vay năm 2011 tăng 0. Có được kết quả này, ngân hàng phải thường xuyên theo dõi hoạt động kinh doanh của khách hàng và đẩy mạnh công tác thu nợ. Về dư nợ cuối kỳ, năm 2011 tăng 20. Trong đó, nợ ngắn hạn chiếm 84,25% năm 2010, ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn vì đây là nguồn vốn có khả năng quay vòng nhanh vì NHCT Hoàng Mai mới thành lập nên khả năng huy động vốn chưa cao, việc cho vay ngắn hạn sẽ giúp cho vốn huy động được luân chuyển nhanh.
Hơn nữa việc quản lý nợ của NHCT Hoàng Mai có nhiều chuyển biến tích cực. Nợ quá hạn của năm 2010 là 6,053 triệu còn của năm 2011 là 6,758 triệu. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của năm 2011 là 1.12% so với năm 2010 là 1. Điều này cho thấy việc quản lý các khoản nợ quá hạn năm 2011 có hiệu quả hơn so với năm 2010.
Ngân hàng tập trung mọi nguồn lực để thu nợ, luôn luôn có kế hoạch đôn đốc người vay trả nợ, phân loại các khoản nợ của từng khách hàng theo quy định của NHNN để có các biện pháp xử lý. Các hoạt động kinh doanh khác a. Hoạt động thanh toán Được trang bị thiết bị, máy móc tiên tiến, ứng dụng công nghệ thông tin và có mạng lưới liên kết chặt chẽ tạo niềm tin và sự thuận lợi cho khách hàng. Nhờ đó mà doanh số từ hoạt động thanh toán tăng đáng kể từ năm 2010 đến năm 2011.
Trong đó, thu chi hộ giữa các tổ chức tín dụng là 35,413 triệu năm 2010 lên 55,315 triệu năm 2011. Thanh toán giữa các tổ chức tín dụng là 22,917 triệu năm 2010 lên 43,514 triệu năm 2011. Các hoạt động dịch vụ khác Tuy không phải là hoạt động chính của ngân hàng nhưng các hoạt động này mang lại doanh thu không nhỏ cho ngân hàng bên cạch đó các hoạt động này tạo sự thuận tiện trong kinh doanh cho khách hàng như:thu từ nghiệp vụ bảo lãnh tăng từ SV: Trần Đức Anh Lớp: Đầu tư 50B Chuyên đề tốt nghiệp 6 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt 294 triệu năm 2010 lên 402 triệu năm 2011. Thu từ dịch vụ ngân quỹ tăng từ 134 triệu năm 2010 lên 258 triệu.
Thu từ kinh doanh ngoại tệ tăng từ 1,402 triệu lên 1,548 triệu năm 2011… 1.2 Thực trạng thẩm dịnh tài chính dự án đầu tư vay vốn tại chi nhánh NHCT Hoàng Mai.1 vai trò và căn cứ của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại chi nhánh NHCT Hoàng Mai; a. vai trò của công tác thẩm định tài chính dự án Đầu tư Thẩm định dự án đầu tư là một khâu rất quan trọng trong quy trình cho vay theo dự án của NHCT Hoàng Mai nói riêng cũng như các NHTM nói chung. Trong các nội dung thẩm định thì công tác thẩm định tài chính lại giữ vai trò quyết định nhất đến tính khả thi của một dự án đầu tư. Đồng thời đây cũng là khâu phức tạp nhất, tốn kém thời gian và chi phí nhất trong toàn bộ quy trình thẩm định.
Đối với NHCT Hoàng Mai, mục đích thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn là nhằm lựa chọn được những dự án có tính khả thi cao, đem lại lợi nhuận cho chủ đầu tư cũng như cho chính Chi nhánh. Bởi vậy, mục đích cụ thể mà NHCT Hoàng Mai đặt ra cho công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư là: Đánh giá lại tính hợp lý của chủ đầu tư trong việc xác định nhu cầu nguồn lực tài chính và sự đảm bảo các nguồn lực đó cho quá trình thực hiện. Xem xét tính hợp lý trong việc xác định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án. Đánh giá độ an toàn về về mặt tài chính của dự án, bao gồm: An toàn về nguồn vốn huy động, về khả năng thanh toán các nghĩa vụ tài chính, về tính chắc chắn của các chỉ tiêu hiệu qủa tài chính dự án khi các yếu tố khách quan tác động theo hướng không có lợi.