Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động thanh toán quốc tế hàng nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam vietinbank

Tài liệu nghiên cứu Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động thanh toán quốc tế hàng nhập khẩu tại, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên

• Tác giả: Hoàng Nam Sơn
• Người hướng dẫn: TS. Đặng Thu Hương
• Trường học: Đại học Kinh tế Quốc dân
• Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh quốc tế
• Đề tài: Giải Pháp Tăng Cường Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Vietinbank
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại
• 1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của thanh toán quốc tế
• 1.1.2. Các loại hình tín dụng trong thanh toán quốc tế
• 1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại
• 1.2.1. Khái niệm rủi ro thanh toán quốc tế
• 1.2.2. Phân loại rủi ro trong thanh toán quốc tế
• 1.3. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại
• 1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại
• 1.3.2. Quy trình quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại
• 1.3.3. Các công cụ quản trị rủi ro hoạt động thanh toán quốc tế
• 1.4. Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.4.1. Các tiêu chí trực tiếp đánh giá rủi ro tín dụng
• 1.4.2. Các tiêu chí gián tiếp đánh giá rủi ro tín dụng
• 1.5. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại
• 1.5.1. Nhân tố chủ quan
• 1.5.2. Nhân tố khách quan
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
• 2.1. Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
• 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
• 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ, cơ cấu tổ chức quản lý
• 2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank giai đoạn 2017-2019
• 2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế hàng nhập khẩu tại Vietinbank giai đoạn 2017-2019
• 2.2.1. Hoạt động tín dụng trong thanh toán quốc tế tại Vietinbank giai đoạn 2017-2019
• 2.2.2. Thực trạng thực hiện các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế của ngân hàng
• 2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế tại Vietinbank giai đoạn 2017-2019
• 2.3.1. Phân cấp quản trị rủi ro tín dụng
• 2.3.2. Công tác nhận diện rủi ro tín dụng
• 2.3.3. Công tác đo lường rủi ro tín dụng
• 2.3.4. Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
• 2.3.5. Công tác tài trợ rủi ro tín dụng
• 2.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng trong thanh toán quốc tế của ngân hàng Viettinbank
• 2.4.1. Nhân tố chủ quan
• 2.4.2. Nhân tố khách quan
• 2.5. Kết quả đạt được về công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Vietinbank
• 2.6. Hạn chế và Nguyên nhân của hạn chế
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
• 3.1. Căn cứ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
• 3.1.1. Cơ hội của Vietinbank
• 3.1.2. Thách thức của Vietinbank
• 3.1.3. Mục tiêu, định hướng của Vietinbank trong thời gian tới
• 3.2. Một số giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
• 3.2.1. Giải pháp về nâng cao trình độ cho đội ngũ cán bộ ngân hàng
• 3.2.2. Giải pháp về chính sách
• 3.2.3. Giải pháp quản trị trong việc thẩm định và phân tích tín dụng
• 3.2.4. Tăng cường quản lý và giám sát trước và sau giải ngân, hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng
• 3.2.5. Giải pháp về hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng
• 3.2.6. Một số giải pháp khác
• 3.3. Một số kiến nghị
• 3.3.1. Kiến nghị với Vietinbank
• 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
• 3.3.3. Kiến nghị với Chính phủ
• 3.3.4. Kiến nghị với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Vietinbank

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, hoạt động kinh tế đối ngoại ngày càng phát triển, kéo theo nhu cầu thanh toán quốc tế tăng cao. Các ngân hàng thương mại (NHTM), đặc biệt là Vietinbank, đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối các giao dịch xuất nhập khẩu, thu hút đầu tư nước ngoài. Tuy nhiên, hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Do đó, việc tăng cường quản trị rủi ro là vô cùng cấp thiết. Bài viết này sẽ đi sâu vào các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank, giúp ngân hàng phát triển bền vững trong môi trường cạnh tranh.

1.1. Khái Niệm và Đặc Điểm Thanh Toán Quốc Tế

Thanh toán quốc tế là việc thực hiện nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh từ các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân ở các quốc gia khác nhau, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng. Hoạt động này phục vụ cả lĩnh vực kinh tế và phi kinh tế, nhưng chủ yếu liên quan đến hoạt động ngoại thương. Các phương thức thanh toán quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo giao dịch diễn ra suôn sẻ.

1.2. Rủi Ro Tín Dụng Trong Thanh Toán Quốc Tế Vietinbank

Rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế là khả năng khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ thanh toán theo thỏa thuận. Rủi ro này có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân, như khách hàng mất khả năng thanh toán, biến động tỷ giá, hoặc rủi ro chính trị. Việc nhận diện và đánh giá chính xác các rủi ro này là yếu tố then chốt để quản trị rủi ro hiệu quả.

II. Thách Thức Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Vietinbank Hiện Nay

Mặc dù Vietinbank đã có nhiều nỗ lực trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, vẫn còn tồn tại một số thách thức lớn. Các quy trình thẩm định tín dụng đôi khi còn chưa chặt chẽ, dẫn đến việc cấp tín dụng cho các khách hàng có rủi ro cao. Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro chưa đủ nhạy bén để phát hiện kịp thời các dấu hiệu bất thường. Bên cạnh đó, sự biến động của thị trường tài chính và những thay đổi trong chính sách kinh tế cũng tạo ra những khó khăn không nhỏ cho công tác quản lý rủi ro.

2.1. Quy Trình Thẩm Định Tín Dụng Chưa Chặt Chẽ

Một trong những thách thức lớn nhất là quy trình thẩm định tín dụng chưa thực sự chặt chẽ. Việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng đôi khi còn dựa trên thông tin chưa đầy đủ hoặc chưa được kiểm chứng kỹ lưỡng. Điều này dẫn đến việc cấp tín dụng cho những khách hàng có rủi ro cao, làm tăng nguy cơ nợ xấu.

2.2. Hệ Thống Cảnh Báo Sớm Rủi Ro Tín Dụng Còn Hạn Chế

Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng của Vietinbank cần được nâng cấp để có thể phát hiện kịp thời các dấu hiệu bất thường. Các chỉ số cảnh báo cần được thiết kế khoa học và cập nhật thường xuyên để phản ánh chính xác tình hình tài chính của khách hàng. Việc chậm trễ trong việc phát hiện rủi ro có thể dẫn đến những thiệt hại lớn cho ngân hàng.

2.3. Ảnh Hưởng Từ Biến Động Thị Trường Tài Chính

Sự biến động của thị trường tài chính, đặc biệt là biến động tỷ giá và lãi suất, có thể ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng. Vietinbank cần có các biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá và rủi ro lãi suất để bảo vệ danh mục tín dụng của mình. Các công cụ phái sinh có thể được sử dụng để hedge rủi ro.

III. Giải Pháp Công Nghệ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Vietinbank

Ứng dụng công nghệ là một trong những giải pháp quan trọng để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank. Các phần mềm quản lý rủi ro hiện đại có thể giúp ngân hàng tự động hóa quy trình thẩm định tín dụng, theo dõi và đánh giá rủi ro một cách liên tục, và đưa ra các quyết định tín dụng chính xác hơn. Ngoài ra, công nghệ cũng giúp ngân hàng cải thiện khả năng phân tích dữ liệu và dự báo rủi ro.

3.1. Triển Khai Phần Mềm Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng

Việc triển khai phần mềm quản lý rủi ro tín dụng sẽ giúp Vietinbank chuẩn hóa quy trình thẩm định tín dụng, giảm thiểu sai sót do yếu tố con người. Phần mềm này cũng cung cấp các công cụ phân tích và báo cáo mạnh mẽ, giúp ngân hàng theo dõi và đánh giá rủi ro một cách hiệu quả.

3.2. Ứng Dụng Big Data Trong Phân Tích Rủi Ro Tín Dụng

Sử dụng Big Data để phân tích dữ liệu khách hàng từ nhiều nguồn khác nhau (như lịch sử giao dịch, thông tin tín dụng, thông tin mạng xã hội) sẽ giúp Vietinbank có cái nhìn toàn diện hơn về khả năng trả nợ của khách hàng. Các mô hình dự báo rủi ro dựa trên Big Data có thể đưa ra những cảnh báo sớm chính xác hơn.

3.3. Tự Động Hóa Quy Trình Thẩm Định Tín Dụng

Tự động hóa quy trình thẩm định tín dụng sẽ giúp Vietinbank tiết kiệm thời gian và chi phí, đồng thời giảm thiểu rủi ro do sai sót thủ công. Các hệ thống chấm điểm tín dụng tự động có thể đánh giá khách hàng dựa trên các tiêu chí khách quan và đưa ra quyết định tín dụng nhanh chóng.

IV. Nâng Cao Năng Lực Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Vietinbank

Để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, Vietinbank cần chú trọng nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng. Các cán bộ cần được đào tạo chuyên sâu về phân tích tín dụng, đánh giá rủi ro, và các công cụ quản lý rủi ro hiện đại. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần xây dựng một văn hóa quản lý rủi ro mạnh mẽ, khuyến khích cán bộ chủ động nhận diện và báo cáo rủi ro.

4.1. Đào Tạo Chuyên Sâu Về Phân Tích Tín Dụng

Các khóa đào tạo chuyên sâu về phân tích tín dụng sẽ giúp cán bộ tín dụng của Vietinbank nắm vững các kỹ năng cần thiết để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Các nội dung đào tạo cần bao gồm phân tích báo cáo tài chính, phân tích ngành, và đánh giá rủi ro kinh doanh.

4.2. Xây Dựng Văn Hóa Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng

Vietinbank cần xây dựng một văn hóa quản lý rủi ro mạnh mẽ, trong đó mọi cán bộ đều có ý thức về tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro và chủ động tham gia vào quá trình này. Ngân hàng cần khuyến khích cán bộ báo cáo rủi ro một cách trung thực và không ngại đưa ra những ý kiến phản biện.

4.3. Tăng Cường Kiểm Tra Giám Sát Hoạt Động Tín Dụng

Việc kiểm tra, giám sát thường xuyên và định kỳ hoạt động tín dụng sẽ giúp Vietinbank phát hiện kịp thời các sai sót và vi phạm trong quy trình cấp tín dụng. Các hoạt động kiểm tra cần tập trung vào việc tuân thủ quy trình, chất lượng thẩm định, và quản lý tài sản đảm bảo.

V. Hoàn Thiện Chính Sách Tín Dụng Vietinbank Để Giảm Rủi Ro

Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc định hướng hoạt động tín dụng của Vietinbank và kiểm soát rủi ro. Ngân hàng cần thường xuyên rà soát và cập nhật chính sách tín dụng để phù hợp với tình hình thị trường và các quy định của pháp luật. Chính sách tín dụng cần quy định rõ các tiêu chí cấp tín dụng, hạn mức tín dụng, và các biện pháp quản lý rủi ro.

5.1. Rà Soát và Cập Nhật Chính Sách Tín Dụng Định Kỳ

Vietinbank cần rà soát và cập nhật chính sách tín dụng định kỳ để đảm bảo phù hợp với tình hình thị trường và các quy định của pháp luật. Các thay đổi trong chính sách cần được thông báo kịp thời đến tất cả các cán bộ tín dụng.

5.2. Quy Định Rõ Tiêu Chí Cấp Tín Dụng và Hạn Mức

Chính sách tín dụng cần quy định rõ các tiêu chí cấp tín dụng và hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng và từng loại sản phẩm tín dụng. Các tiêu chí cần dựa trên khả năng trả nợ của khách hàng và mức độ rủi ro của sản phẩm.

5.3. Tăng Cường Quản Lý Tài Sản Đảm Bảo Tiền Vay

Tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng. Vietinbank cần tăng cường quản lý tài sản đảm bảo, bao gồm việc định giá chính xác, kiểm tra tình trạng, và thực hiện các biện pháp bảo quản tài sản.

VI. Ứng Dụng Basel III Tăng Cường Quản Trị Rủi Ro Vietinbank

Việc áp dụng các tiêu chuẩn của Basel III sẽ giúp Vietinbank nâng cao năng lực quản trị rủi ro và tăng cường khả năng chống chịu trước các cú sốc tài chính. Basel III yêu cầu các ngân hàng phải duy trì mức vốn tối thiểu cao hơn, cải thiện quản lý thanh khoản, và tăng cường giám sát rủi ro.

6.1. Nâng Cao Mức Vốn Tối Thiểu Theo Basel III

Basel III yêu cầu các ngân hàng phải duy trì mức vốn tối thiểu cao hơn để đảm bảo khả năng chống chịu trước các cú sốc tài chính. Vietinbank cần có kế hoạch tăng vốn để đáp ứng các yêu cầu của Basel III.

6.2. Cải Thiện Quản Lý Thanh Khoản Theo Basel III

Basel III yêu cầu các ngân hàng phải cải thiện quản lý thanh khoản để đảm bảo khả năng đáp ứng các nghĩa vụ thanh toán ngắn hạn. Vietinbank cần xây dựng các kịch bản stress test để đánh giá khả năng thanh khoản trong các tình huống khẩn cấp.

6.3. Tăng Cường Giám Sát Rủi Ro Theo Basel III

Basel III yêu cầu các ngân hàng phải tăng cường giám sát rủi ro để phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề tiềm ẩn. Vietinbank cần xây dựng một hệ thống giám sát rủi ro toàn diện, bao gồm cả rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, và rủi ro hoạt động.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, kim ngạch xuất nhập khẩu của Việt Nam liên tục ghi nhận mức tăng trưởng ấn tượng, vượt mốc 500 tỷ USD vào năm 2019. Hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại đóng vai trò huyết mạch kết nối các doanh nghiệp trong nước với thị trường toàn cầu. Tuy nhiên, các giao dịch thanh toán quốc tế hàng nhập khẩu luôn tiềm ẩn mức độ rủi ro tín dụng rất cao do tính chất phức tạp về mặt địa lý, sự bất cân xứng thông tin và độ trễ trong quá trình giao nhận hàng hóa. Khi khách hàng nhập khẩu mất khả năng chi trả, tỷ lệ tổn thất của ngân hàng có thể vượt quá 70% giá trị hợp đồng nếu không có biện pháp phòng ngừa chặt chẽ.

Nghiên cứu tập trung giải quyết bài toán cốt lõi: Làm thế nào để vừa thúc đẩy tăng trưởng doanh số thanh toán nhập khẩu, vừa kiểm soát hiệu quả rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank). Mục tiêu cụ thể của luận văn là đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động thanh toán quốc tế hàng nhập khẩu giai đoạn 2017 – 2019, nhận diện những lỗ hổng trong quy trình vận hành và đề xuất hệ thống giải pháp toàn diện.

Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của công trình được lượng hóa thông qua việc giúp ngân hàng duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới ngưỡng 1,6%, tối ưu hóa hệ số bù đắp rủi ro tín dụng trên 100% và tạo tiền đề gia tăng doanh thu dịch vụ thanh toán quốc tế từ 10% đến 15% hàng năm một cách bền vững.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn vận dụng hệ thống lý luận quản trị rủi ro ngân hàng hiện đại dựa trên hai trụ cột chính: Hiệp ước Vốn Basel (Basel II) về quản trị an toàn vốn và Mô hình ba tuyến phòng thủ trong kiểm soát rủi ro nội bộ. Đồng thời, nghiên cứu tích hợp Mô hình dự báo nguy cơ phá sản Z-score của Edward Altman (Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5) để lượng hóa xác suất vỡ nợ của khách hàng vay vốn tài trợ nhập khẩu. Hoạt động thanh toán quốc tế được soi chiếu qua các tập quán quốc tế chuẩn mực bao gồm Quy tắc thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ (UCP 600) và Quy tắc thực hành thống nhất về Nhờ thu (URC 522) của Phòng Thương mại Quốc tế (ICC).

Bốn khái niệm then chốt được phân tích chuyên sâu gồm: Rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế (khả năng khách hàng không thực hiện hoặc mất khả năng thực hiện nghĩa vụ hoàn trả gốc và lãi); Thư tín dụng chứng từ (L/C - cam kết thanh toán không hủy ngang của ngân hàng phát hành khi nhận được bộ chứng từ hợp lệ); Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection); và Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (quỹ dự phòng cụ thể và dự phòng chung nhằm bù đắp tổn thất dự kiến).

Phương pháp nghiên cứu

Dữ liệu thứ cấp được thu thập toàn diện từ các Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất, Báo cáo thường niên của VietinBank trong giai đoạn 3 năm từ 2017 đến 2019, kết hợp hệ thống văn bản quy phạm pháp luật của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ số liệu tổng hợp từ 155 chi nhánh cấp 1 của VietinBank trên toàn quốc, đi sâu khảo sát chi tiết 100 hồ sơ tài trợ thanh toán nhập khẩu tiêu biểu thuộc các nhóm ngành trọng điểm. Phương pháp chọn mẫu có chủ đích (purposive sampling) được áp dụng nhằm tập trung vào các nhóm khách hàng doanh nghiệp có kim ngạch nhập khẩu lớn và lịch sử phát sinh nợ quá hạn.

Luận văn sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phân tích so sánh chuỗi thời gian và tổng hợp chỉ số tài chính. Lý do lựa chọn phương pháp này là nhằm phản ánh khách quan mối tương quan giữa tốc độ tăng trưởng quy mô tín dụng với sự thay đổi của chất lượng nợ, giúp bóc tách chính xác tác động của các nhân tố chủ quan và khách quan đến chất lượng quản trị rủi ro.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, doanh số thanh toán quốc tế và thanh toán hàng nhập khẩu tại VietinBank duy trì mức tăng trưởng ổn định bình quân từ 12,5% đến 15,2%/năm trong giai đoạn 2017 – 2019. VietinBank tiếp tục khẳng định vị thế dẫn đầu khi chiếm lĩnh hơn 18% thị phần thanh toán hàng nhập khẩu của toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.

Thứ hai, tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động thanh toán quốc tế được kiểm soát chặt chẽ ở mức dưới 1,6% trên tổng dư nợ, song tỷ lệ nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) có xu hướng tăng từ 1,2% năm 2017 lên mức 2,1% vào cuối năm 2019. Hiện tượng này tập trung chủ yếu ở các doanh nghiệp nhập khẩu nguyên vật liệu đầu vào chịu tác động mạnh bởi chu kỳ giá hàng hóa thế giới.

Thứ ba, quy mô quỹ dự phòng rủi ro tín dụng được củng cố liên tục, tăng trưởng bình quân 8,4%/năm, nâng hệ số khả năng bù đắp nợ xấu đạt xấp xỉ 120% vào năm 2019. Điều này thể hiện năng lực tài chính vững mạnh và tính chủ động cao của ngân hàng trong việc xử lý rủi ro tín dụng.

Thứ tư, nguyên nhân phát sinh rủi ro tác nghiệp vẫn chiếm tỷ trọng khoảng 15% trong tổng số các vụ việc phát sinh tranh chấp hoặc chậm trễ thanh toán. Sự thiếu sót trong khâu kiểm tra tính chân thực của vận đơn đường biển và giải mã điện tín SWIFT là những điểm nghẽn tác nghiệp cần sớm khắc phục.

Thảo luận kết quả

Thực trạng nợ cần chú ý gia tăng xuất phát từ sự biến động bất lợi của tỷ giá USD/VND với biên độ dao động khoảng 2,0% - 3,0% trong giai đoạn nghiên cứu, làm tăng đột biến chi phí vốn của các doanh nghiệp nhập khẩu. Khi giá hàng hóa nhập khẩu tăng cao, sức cạnh tranh tại thị trường nội địa sụt giảm, dẫn tới tình trạng tồn kho kéo dài và suy giảm dòng tiền thanh toán đúng hạn cho ngân hàng.

So với các nghiên cứu tại các ngân hàng thương mại nhà nước khác như Agribank hay Vietcombank, VietinBank có ưu thế vượt trội về hệ thống công nghệ và quy trình tập trung hóa, song vẫn đối mặt với rủi ro đạo đức từ phía khách hàng khi một số doanh nghiệp cố tình cung cấp báo cáo tài chính chưa minh bạch nhằm nâng cao hạn mức tài trợ.

Dữ liệu nghiên cứu được trực quan hóa rõ nét qua biểu đồ cột chồng kết hợp đường xu hướng (stacked bar and line chart), thể hiện sự dịch chuyển giữa các nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 trong giai đoạn 2017 – 2019, cùng bảng tổng hợp phân loại rủi ro tín dụng chi tiết theo 5 phân khúc ngành hàng nhập khẩu chủ lực (xăng dầu, sắt thép, điện tử, dệt may và máy móc thiết bị).

Đề xuất và khuyến nghị

Thứ nhất, nâng cấp và số hóa hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (Early Warning System - EWS). Ban Quản lý rủi ro VietinBank cần tích hợp mô hình định lượng điểm số Z-score tự động nhằm theo dõi biến động dòng tiền và hàng tồn kho của 100% doanh nghiệp nhập khẩu theo thời gian thực, phấn đấu giảm 25% tỷ lệ nợ chuyển nhóm trong lộ trình 2021 – 2022.

Thứ hai, chuẩn hóa quy trình thẩm định tín dụng và kiểm soát chứng từ thanh toán. Trung tâm Thanh toán quốc tế và các Chi nhánh cần áp dụng cơ chế kiểm soát chéo độc lập (maker - checker) tuân thủ nghiêm ngặt UCP 600, rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ xuống dưới 4 giờ làm việc, đồng thời triệt tiêu 50% lỗi sai sót tác nghiệp phát sinh trong vòng 12 tháng.

Thứ ba, bắt buộc áp dụng các sản phẩm phái sinh phòng ngừa rủi ro tỷ giá. Khối Kinh doanh vốn phối hợp với Khối Khách hàng doanh nghiệp tư vấn gói giải pháp kết hợp hợp đồng kỳ hạn (Forward) và hợp đồng quyền chọn (Option) cho ít nhất 80% khách hàng mở L/C nhập khẩu giá trị lớn, triệt tiêu nguy cơ mất khả năng thanh toán khi tỷ giá biến động trên 2%.

Thứ tư, đổi mới toàn diện công tác đào tạo nguồn nhân lực. Khối Nhân sự định kỳ 6 tháng tổ chức đào tạo và kiểm tra nghiệp vụ chuyên sâu, đặt mục tiêu 100% chuyên viên thanh toán quốc tế đạt chứng chỉ chuyên gia thanh toán quốc tế (CDCS) và chứng chỉ chuyên gia tín dụng thương mại quốc tế (CSDG) trước năm 2023.

Thứ năm, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ đẩy mạnh hoàn thiện hành lang pháp lý về số hóa chứng từ vận tải điện tử (e-B/L), đồng thời mở rộng kết nối dữ liệu liên thông giữa Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC) với Tổng cục Hải quan và cơ quan Thuế trong giai đoạn 2021 – 2025.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nhóm thứ nhất: Ban Lãnh đạo và Chuyên viên Quản trị rủi ro tại các Ngân hàng Thương mại. Luận văn cung cấp khung tham chiếu thực tiễn về việc vận hành mô hình 3 tuyến phòng thủ và bộ công cụ đo lường rủi ro danh mục tài trợ nhập khẩu, giúp các ngân hàng tối ưu hóa quy trình kiểm soát nội bộ.

Nhóm thứ hai: Giám đốc Tài chính (CFO) và Trưởng phòng Xuất nhập khẩu tại các Doanh nghiệp. Tài liệu giúp doanh nghiệp nắm bắt các tiêu chuẩn thẩm định tín dụng của ngân hàng, từ đó chủ động cơ cấu bảng cân đối kế toán, hoàn thiện chứng từ thương mại chuẩn xác và sử dụng hiệu quả các công cụ tài trợ vốn.

Nhóm thứ ba: Giảng viên, Nghiên cứu sinh và Học viên Cao học chuyên ngành Quản trị Kinh doanh Quốc tế, Tài chính - Ngân hàng. Công trình là nguồn tài liệu học thuật giá trị, kết hợp nhuần nhuyễn giữa khung lý thuyết chuẩn mực quốc tế (UCP 600, Basel II) với phương pháp định lượng thực chứng tại thị trường tài chính Việt Nam.

Nhóm thứ tư: Cơ quan Quản lý Nhà nước và Hiệp hội Ngân hàng. Luận văn cung cấp góc nhìn thực tế về những rào cản pháp lý và cơ chế phối hợp thông tin tín dụng, đóng góp luận cứ khoa học cho quá trình xây dựng chính sách quản lý ngoại hối và thương mại quốc tế.

Câu hỏi thường gặp

Rủi ro tín dụng trong thanh toán L/C hàng nhập khẩu phát sinh chủ yếu từ những nguyên nhân nào? Rủi ro xuất phát từ việc doanh nghiệp nhập khẩu suy giảm năng lực tài chính, thị trường đầu ra biến động khiến hàng tồn kho ứ đọng, hoặc tỷ giá ngoại tệ tăng đột biến. Khi đó, doanh nghiệp từ chối nhận chứng từ hoặc không đủ khả năng thanh toán, buộc ngân hàng phát hành phải trả thay theo cam kết của thư tín dụng.

Mô hình Z-score của Edward Altman đóng vai trò gì trong việc sàng lọc khách hàng nhập khẩu? Mô hình Z-score lượng hóa sức khỏe tài chính của doanh nghiệp thông qua 5 chỉ số về vốn lưu động, lợi nhuận giữ lại, khả năng sinh lời, đòn bẩy tài chính và vòng quay tài sản. Chỉ số Z càng thấp thể hiện nguy cơ vỡ nợ càng cao, giúp ngân hàng kịp thời từ chối hoặc yêu cầu nâng tỷ lệ ký quỹ lên 100%.

Biến động tỷ giá hối đoái tác động như thế nào đến rủi ro tín dụng trong tài trợ nhập khẩu? Khi đồng nội tệ mất giá khoảng 2% đến 3%, giá trị quy đổi của lô hàng nhập khẩu tăng tương ứng, kéo theo chi phí thuế nhập khẩu và giá vốn hàng bán tăng cao. Nếu doanh nghiệp không thể chuyển chi phí này sang người tiêu dùng, biên lợi nhuận bị bào mòn dẫn tới mất khả năng thanh toán nợ vay ngân hàng.

Mô hình ba tuyến phòng thủ được tổ chức như thế nào trong quản trị rủi ro thanh toán quốc tế? Tuyến thứ nhất là các đơn vị kinh doanh trực tiếp nhận diện và kiểm soát rủi ro khi tiếp nhận hồ sơ. Tuyến thứ hai là khối quản lý rủi ro độc lập xây dựng chính sách, hạn mức và giám sát toàn diện. Tuyến thứ ba là bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện đánh giá độc lập tính tuân thủ quy trình.

Tỷ lệ ký quỹ mở L/C có ý nghĩa như thế nào trong việc bảo đảm an toàn tín dụng? Ký quỹ là khoản tiền đặt cọc bằng tiền mặt từ 10% đến 100% giá trị hợp đồng mà nhà nhập khẩu phong tỏa tại ngân hàng. Tỷ lệ ký quỹ hoạt động như một lớp đệm tài chính trực tiếp, giúp ngân hàng thu hồi ngay một phần hoặc toàn bộ số tiền thanh toán khi bộ chứng từ nhập khẩu về đến nơi.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa hoàn chỉnh cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động thanh toán quốc tế hàng nhập khẩu theo chuẩn mực quốc tế Basel II và các quy tắc thương mại UCP 600, URC 522.
• Phân tích đa chiều thực trạng tại VietinBank giai đoạn 2017 – 2019, làm nổi bật kết quả tăng trưởng doanh số trên 12%/năm song hành với việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 1,6%.
• Nhận diện chính xác các nguyên nhân cốt lõi gây rủi ro bao gồm biến động tỷ giá ngoại hối, năng lực thẩm định dòng tiền hạn chế và các sai sót trong thao tác nghiệp vụ chứng từ.
• Xây dựng hệ thống 5 nhóm giải pháp mang tính đột phá, tập trung vào số hóa cảnh báo sớm EWS, áp dụng công cụ phái sinh tiền tệ và chuẩn hóa năng lực cán bộ đạt chuẩn quốc tế.
• Đóng góp luận cứ khoa học vững chắc giúp VietinBank và hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam củng cố năng lực quản trị rủi ro, hướng tới mục tiêu phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững trong giai đoạn hội nhập mới.

Để ứng dụng hiệu quả các phát hiện và giải pháp từ công trình nghiên cứu này, các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp xuất nhập khẩu cần nhanh chóng rà soát lại quy trình quản trị rủi ro hiện tại, thiết lập lộ trình số hóa hệ thống cảnh báo sớm và tăng cường kết nối dữ liệu thương mại đa phương ngay từ hôm nay.

Trích đoạn nội dung tài liệu

phần mở đầu và kết luận. Kết cấu của luận văn bao gồm 3 chƣơng: Chƣơng 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoa ̣t đô ̣ng thanh toán quốc tế tại ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoa ̣t đô ̣ng thanh toán quốc tế hàng nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoa ̣t đô ̣ng thanh toán quốc tế hàng nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 7 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thƣơng mại 1. Khái niệm và đặc điểm của thanh toán quốc tế * Khái niệm Quan ihệ iquốc itế igiữa icác inƣớc ibao igồm inhiều ilĩnh ivực inhƣ ikinh itế, ichính itrị, ingoại igiao, ivăn ihóa, ikhoa ihọc ikỹ ithuật.trong iđó iquan ihệ ikinh itế i(chủ iyếu ilà ingoại ithƣơng) ichiếm ivị itrí ichủ iđạo, ilà icơ isở icho icác iquan ihệ ikinh itế iquốc itế ikhác itồn itại ivà iphát itriển.

iQuá itrình icác ihoạt iđộng iquốc itế idẫn iđến inhu icầu ichi itrả, ithanh itoán igiữa icác ichủ iteher iở icác inƣớc ikhác inhau, itừ iđó ihình ithành ivà iphát itriển ihoạt iđộng ithanh itoán iquốc itế, itrong iđó, ingân ihàng ilà icầu inối itrung igian igiữa icác ibên. Xét itrên igóc iđộ ihẹp ihơn: i“Thanh itoán iquốc itế ilà iviệc ithực ihiện inghĩa ivụ ichi itrả ivà iquyền ihưởng ilợi ivề itiền itệ iphát isinh itrên icơ isở icác ihoạt iđộng ikinh itế ivà iphi ikinh itế igiữa icác itổ ichức, icá inhân inước inày ivới icác itổ ichức, icá inhân inước ikhác, ihay igiữa imột iquốc igia ivới itổ ichức iquốc itế, ithông iqua iquan ihệ igiữa icác ingân ihàng icủa icác inước iliên iquan”. Từ ikhái iniệm itrên icho ithấy, ithanh itoán iquốc itế iphục ivụ icho ihai ilĩnh ivực ihoạt iđộng ilà ikinh itế ivà iphi ikinh itế. iTuy inhiên, itrong ithực itế igiữa ihai ilĩnh ivực ihoạt iđộng inày ithƣờng igiao ithoa inhau, ikhông icó imột iranh igiới irõ irệt.

iHơn inữa ihoạt iđộng ithanh itoán iquốc itế iđƣợc ihình ithành itrên icơ isở ihoạt iđộng ingoại ithƣơng ivà iphục ivụ ichủ iyếu icho ihoạt iđộng ingoại ithƣơng. iChính ivì ivậy, itrong icác iquy ichế ivề ithanh itoán ivà ithực itế itại icác ingân ihàng ithƣơng imại, ingƣời ita ithƣờng iphân ihoạt iđộng ithanh itoán iquốc itế ithành ihai ilĩnh ivực irõ iràng ilà ithanh itoán itrong ingoại ithƣơng ivà ithanh itoán iphi ingoại ithƣơng. Trong icác iđiều ikiện itrên, iphƣơng ithức iTTQT ilà iđiều ikiện iquan itrọng inhất. iChính ivì ivậy, ivới iphạm ivi icủa ibài iluận ivăn, itác igiả ixin iđƣợc inghiên icứu iTTQT itrên 8 igóc iđộ ihẹp inhƣ imột itrong isố icác inghiệp ivụ icủa ingân ihàng ithƣơng imại i(NHTM), itrên ikhía icạnh icác iphƣơng ithức ithanh itoán.

* iĐặc iđiểm icủa ithanh itoán iquốc itế So ivới ithanh itoán inội ithƣơng, ithanh itoán ingoại ithƣơng ihay ithanh itoán iquốc itế icó imột isố iđặc iđiểm isau: - iHoạt iđộng ithanh itoán iquốc itế ichịu isự iđiều ichỉnh icủa iluật ipháp ivà icác itập iquán iquốc itế: iHoạt iđộng ithanh itoán iquốc itế iliên iquan iđến icác ichủ ithể iở ihai ihay inhiều iquốc igia, ido iđó, icác ichủ ithể ikhi itham igia ivào ihoạt iđộng ithanh itoán iquốc itế ikhông inhững ichịu isự iđiều ichỉnh icủa iluật iquốc igia, imà icòn iphải ituân ithủ icác ivăn ibản ipháp ilý iquốc itế. - iHoạt iđộng ithanh itoán iquốc itế iđược ithực ihiện iphần ilớn ithông iqua ihệ ithống ingân ihàng: iTrừ imột isố ilƣợng irất inhỏ ihàng ihóa ixuất inhập ikhẩu iđƣợc imua ibán iqua icon iđƣờng itiểu ingạch ithì ihầu ihết ikim ingạch ixuất inhập ikhẩu icủa imột iquốc igia iđƣợc iphản iánh iqua idoanh isố ithanh itoán iquốc itế icủa ihệ ithống ingân ihàng ithƣơng imại. - iTrong ithanh itoán iquốc itế, itiền imặt ihầu inhư ikhông iđược isử idụng itrực itiếp imà idùng icác iphương itiện ithanh itoán: iCác iphƣơng itiện ithƣờng iđƣợc isử idụng itrong ithanh itoán iquốc itế inhƣ ihối iphiếu, ikỳ iphiếu ivà iséc ithanh itoán. - iTrong ithanh itoán iquốc itế, iít inhất imột itrong ihai ibên icó iliên iquan iđến ingoại itệ: iDo iviệc iliên iquan iđến ingoại itệ, inên ihoạt iđộng ithanh itoán iquốc itế isẽ ichịu iảnh ihƣởng itrực itiếp icủa itỷ igiá ihối iđoái ivà ivấn iđề iquản ilý idự itrữ ingoại ihối icủa iquốc igia.

- iNgôn ingữ isử idụng itrong ithanh itoán iquốc itế ichủ iyếu ibằng itiếng iAnh. - iGiải iquyết itranh ichấp ichủ iyếu ibằng iluật iquốc itế. Các loại hình tín dụng trong thanh toán quốc tế 1. Cho vay trong khuôn khổ thanh toán bằng L/C (Letter of Credit - Tín dụng chứng từ) * iKhái iniệm: “Tín idụng ichứng itừ ilà icam ikết icủa imột ingân ihàng i(ngân ihàng imở iL/C) itheo iyêu icầu icủa ikhách ihàng i(ngƣời ixin imở iL/C) ivề iviệc isẽ itrả imột isố itiền inhất iđịnh icho imột ingƣời ikhác i(ngƣời ithụ ihƣởng iL/C), ihoặc isẽ ichấp inhận ihối iphiếu ido ingƣời ithụ 9 ihƣởng iký iphát itrong iphạm ivi isố itiền iđó, ivới iđiều ikiện ingƣời inày ixuất itrình iđƣợc ibộ ichứng itừ iphù ihợp ivới iquy iđịnh icủa iL/C” i(Nguyễn iVăn iTiến, iCẩm inang iThanh itoán iquốc itế ivà itài itrợ ingoại ithương, i2014, itr.

Tại iđiều i2, iQuy itắc ithực ihành ithống inhất ivề itín idụng ichứng itừ i(UCP: iThe iUniform iCustom iand iPractice ifor iDocumentary iCredit) iphiên ibản i600, iđịnh inghĩa inhƣ isau:“Tín idụng ichứng itừ ilà imột ithỏa ithuận ibất ikỳ, icho idù iđƣợc igọi itên ihay imô itả inhƣ ithế inào, ithể ihiện imột icam ikết ichắc ichắn ivà ikhông ihủy ingang icủa ingân ihàng iphát ihành i(NHPH) ivề iviệc ithanh itoán ikhi ixuất itrình iphù ihợp”. Ngày inay iphƣơng ithức itín idụng ichứng itừ ingày icàng iđƣợc iƣa ichuộng ibởi inhững iƣu iđiểm icủa iphƣơng ithức inày iso ivới ihai iphƣơng ithức ichuyển itiền ivà inhờ ithu. iBên icạnh iđó, iphƣơng ithức inày icũng icân ibằng iđƣợc iquyền ilợi icủa inhà ixuất ikhẩu ivà inhà inhập ikhẩu. * iĐối ivới inhà ixuất ikhẩu Do itính iƣu iviệt icủa inó imà itín idụng ichứng iđang ingày icàng iđƣợc isử idụng iphổ ibiến itrong ihoạt iđộng ixuất inhập ikhẩu.

iTín idụng ichứng itừ ikhông inhững ilà imột icông icụ iđảm ibảo ithanh itoán imà icòn ilà imột icông icụ icủa itín idụng ingân ihàng. iNó ichỉ icó ithể iphục ivụ itrong inhiều imối iliên iquan inhƣ ilà imột iphƣơng itiện icho ivay ihàng ixuất. + i Thông i qua i L/C ichấp inhận i(accepting iaccredit) i khả inăng ichiết ikhấu ihối iphiếu iđã itạo iđiều i kiện ithuận ilợi icho inhà ixuất i khẩu. i Thông i thƣờng i ngân ihàng i mở i L/C i(opening i bank) ihoặc ingân ihàng i thanh itoán i(negotiating ibank) isãn isàng ichấp i nhận ichiết i khấu icác i hối iphiếu i của iL/C ichấp inhận i này i khi inhà ixuất i khẩu i có i nhu icầu, i tức i là i ngân i hàng i đã icho i nhà ixuất ikhẩu i vay i để itiếp itục iquá i trình isản i xuất i của i mình.

+ iNgay icả ikhi inhà ixuất ikhẩu ikhông iđƣợc ihƣởng imột iL/C ichấp inhận, imà ilà imột iL/C icho iphép imua ilại ichứng itừ iđể iđòi itiền inhà inhập ikhẩu, inhà inhập ikhẩu ivẫn icó ithể idễ idàng itrình ichứng itừ icho ingân ihàng iđể iđƣợc icấp imột ikhoản itín idụng ivới ichi iphí iphù ihợp ivới ikhoản iđòi itiền iđó. iLoại ihối iphiếu icủa iL/C inày icó itính ithanh ikhoản icao, icho inên iphần ilớn icác iđại ilý itín idụng ichứng itừ isãn isàng ichấp inhận icho ivay. 10 + iCho ivay itrên icơ isở imột itín idụng ichuyển iquyền isở ihữu icòn itiện ilợi ihơn inhiều iso ivới inhững iloại itrên ikhi iviệc icho ivay inày iđƣợc iđảm ibảo idƣới idạng inhà ixuất ikhẩu ichuyển inhƣợng iquyền isở ihữu iđối ivới iL/C ivà itất icả icác ichứng itừ ihàng ihóa icó igiá itrị ithanh itoán icho ingân ihàng icủa imình. Tóm ilại, ivề icơ ibản ithì ibất icứ imột ithƣ itín idụng itrả ichậm inào icũng iđƣợc isử idụng inhƣ imột iphƣơng itiện iđể iđi ivay icủa inhà inhập ikhẩu, itrong iđó isố itiền ithanh itoán ikhông iphải itrả ingay imà iđƣợc ilùi ilại iđến ingày imà iL/C iquy iđịnh.

iNhà ixuất ikhẩu icó ithể inhận itiền ibất ikỳ ilúc inào, iđặc ibiệt ithuận ilợi ikhi iđó ilà iL/C itrả ichậm icó ixác inhận. iLúc inày inhà ixuất ikhẩu icó ithể inhận itiền idƣới idạng itín idụng ichuyển inhƣợng itoàn ibộ iquyền isở ihữu iL/C icho ingân ihàng icấp ivốn. * iĐối ivới inhà inhập ikhẩu Nhƣ ichúng ita iđã ibiết, imọi ithƣ itín idụng icủa ingân ihàng imở iđều ilà ido iyêu icầu icủa ibên inhập ikhẩu. iNgân ihàng imở iL/C iluôn iđối imặt ivới irủi iro ikhi inhà inhập ikhẩu ikhông icó ikhả inăng ithanh itoán ihay ikhông imuốn ithanh itoán ikhi iL/C iđến ihạn.

iDo iđó, ingân ihàng ithƣờng iphải iyêu icầu inhà inhập ikhẩu ikí iquỹ imột ikhoản itiền iđể iđảm ibảo icho ithƣ itín idụng. iNhƣng ithực itế ilà ikhông iphải ibất icứ ilúc inào itrên itài ikhoản icủa inhà inhập ikhẩu icũng iđủ isố itiền ikí iquỹ. iThêm inữa, ikhoảng icách igiữa ithời igian imở iL/C ivà ithanh itoán iL/C ilà ikhá idài, inếu ingân ihàng ikhống ichế isố idƣ itrên itài ikhoản icủa inhà inhập ikhẩu isẽ iảnh ihƣởng iđến ihoạt iđộng isản ixuất ikinh idoanh icủa ihọ, inhƣng inếu ikhông ikhống ichế ithì ingƣời iphải igánh ichịu irủi iro itrƣớc ihết ichính ilà ingân ihàng imở iL/C, iphải itrả igiá iđắt ibằng isự imất iuy itín iđối ivới ikhách ihàng ivà ingân ihàng inƣớc ingoài, iđặc ibiệt ilà ivới iL/C itrả ingay. Do iđó, iđể itránh icản itrở itới ihoạt iđộng ikinh itế icủa inhà inhập ikhẩu iđảm ibảo iuy itín icủa ingân ihàng imở iL/C ithì ingân ihàng imở ira iloại ihình icấp itín idụng icho inhà inhập ikhẩu itheo ihạn imức itín idụng.

iChính ivì ithế, itrƣớc ikhi imở iL/C itheo iyêu icầu icủa inhà inhập ikhẩu, ingân ihàng iphải ikiểm itra imục iđích, iđối itƣợng inhập ikhẩu, ikhả inăng icạnh itranh icủa inhà inhập ikhẩu ihiện itại ivà itƣơng ilai. iĐó ilà icở isở iđể iđảm ibảo isự ithu ihồi ivốn icủa ingân ihàng. 11 Phân loại: Có rất nhiều cách để phân loại L/C tùy theo đặc điểm nghiệp vụ, thời gian trả tiền so với thời gian giao nhận hàng hóa hay đặc điểm của các chủ thể tham gia trong hợp đồng ngoại thƣơng. Trong khuôn khổ luận văn này tác giả xin đƣợc phép phân loại L/C dựa trên các đặc điểm nghiệp vụ.

+ Phân loại theo loại hình: - L/C có thể hủy ngang (Revocable L/C) - L/C không hủy ngang (Irrevocable L/C) + Phân loại theo mục đích sử dụng: - L/C không hủy ngang có xác nhận (Irrevocable confirmed L/C) - L/C không hủy ngang không có xác nhận (Irrevocable L/C) - L/C chuyển nhƣợng (Transferrable L/C) - L/C tuần hoàn (Revolving L/C) - L/C giáp lƣng (Back-to-back L/C) - L/C điều khoản đỏ (Red-clause L/C) - L/C đối ứng (Reciprocal L/C) - L/C dự phòng (Standby L/C + Phân loại theo thời điểm thanh toán: - L/C trả ngay (Sight payment L/C) - L/C kỳ hạn (Deffered Payment L/C và Acceptance L/C) - L/C hỗn hợp (Mixed L/C) - L/C kỳ hạn cho phép thanh toán ngay (Usance Payable At sight L/C) 1.