Giải Pháp Phòng Ngừa Và Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu (ACB)

Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ACB là một chủ đề quan trọng trong bối cảnh hiện nay. 81 trang · Học viện Ngân hàng · 2023.

• Tác giả: Nguyễn Thu Hà
• Người hướng dẫn: TS. Phạm Thu Thủy
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Giải Pháp Phòng Ngừa Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng ACB
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
• 1.1. Tổng quan về tín dụng ngân hàng
• 1.2. Khái niệm về tín dụng ngân hàng
• 1.3. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
• 1.4. Phân loại tín dụng ngân hàng
• 1.5. Vai trò của tín dụng ngân hàng
• 1.6. Tổng quan về rủi ro tín dụng ngân hàng
• 1.7. Khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng
• 1.8. Đặc điểm của rủi ro tín dụng ngân hàng
• 1.9. Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng
• 1.10. Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng
• 1.11. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng
• 1.12. TÓM TẮT CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - ACB CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ
• 2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Đông Đô
• 2.2. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Á Châu - ACB
• 2.3. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Á Châu - ACB chi nhánh Đông Đô
• 2.4. Một số chỉ tiêu hoạt động của Ngân hàng TMCP Á Châu - ACB chi nhánh Đông Đô
• 2.5. Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Đông Đô
• 2.6. Các sản phẩm tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Đông Đô
• 2.7. Quy trình tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Đông Đô
• 2.8. Tốc độ tăng trưởng dư nợ
• 2.9. Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu
• 2.10. Tỷ lệ trích lập và dự phòng rủi ro
• 2.11. Mức độ tập trung tín dụng
• 2.12. Đánh giá về thực trạng quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Đông Đô
• 2.13. TÓM TẮT CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU- CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ
• 3.1. Định hướng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đông Đô
• 3.2. Định hướng phát triển chung
• 3.3. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng
• 3.4. Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD tại ACB - Chi nhánh Đông Đô
• 3.5. Hoàn thiện nguồn thông tin phục vụ thẩm định tín dụng
• 3.6. Đa dạng hóa danh mục tín dụng
• 3.7. Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng
• 3.8. Tăng cường giám sát sau giải ngân
• 3.9. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
• 3.10. Một số kiến nghị
• 3.11. Kiến nghị đối với Chính Phủ
• 3.12. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
• 3.13. Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Á Châu - ACB
• 3.14. TÓM TẮT CHƯƠNG 3
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về Giải Pháp Phòng Ngừa Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng ACB

Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ACB là một chủ đề quan trọng trong bối cảnh hiện nay. Ngân hàng ACB, với vai trò là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam, luôn phải đối mặt với các rủi ro tín dụng. Việc hiểu rõ về các giải pháp này không chỉ giúp ngân hàng bảo vệ tài sản mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

1.1. Khái niệm về Rủi Ro Tín Dụng và Tầm Quan Trọng

Rủi ro tín dụng là khả năng mà một khách hàng không thể hoàn trả khoản vay đúng hạn. Tại ACB, việc nhận diện và đánh giá rủi ro tín dụng là rất quan trọng để đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng.

1.2. Các Yếu Tố Gây Ra Rủi Ro Tín Dụng Tại ACB

Các yếu tố như tình hình kinh tế, khả năng tài chính của khách hàng và các chính sách tín dụng của ngân hàng đều có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Việc phân tích các yếu tố này giúp ACB đưa ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả.

II. Vấn Đề và Thách Thức Trong Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại ACB

Quản lý rủi ro tín dụng tại ACB gặp nhiều thách thức do sự biến động của thị trường và sự thay đổi trong hành vi của khách hàng. Những vấn đề này đòi hỏi ngân hàng phải có những chiến lược linh hoạt và hiệu quả.

2.1. Tình Hình Nợ Quá Hạn và Nợ Xấu Tại ACB

Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại ACB đã có những biến động đáng kể trong những năm qua. Việc theo dõi và phân tích tình hình này là cần thiết để đưa ra các giải pháp kịp thời.

2.2. Ảnh Hưởng Của Đại Dịch Covid 19 Đến Rủi Ro Tín Dụng

Đại dịch Covid-19 đã tác động mạnh mẽ đến nền kinh tế và hoạt động tín dụng của ACB. Việc đánh giá ảnh hưởng này giúp ngân hàng điều chỉnh chiến lược tín dụng phù hợp.

III. Phương Pháp Giải Quyết Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng ACB

Ngân hàng ACB đã áp dụng nhiều phương pháp để giải quyết rủi ro tín dụng, từ việc cải thiện quy trình thẩm định đến việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.

3.1. Hoàn Thiện Quy Trình Thẩm Định Tín Dụng

Quy trình thẩm định tín dụng tại ACB cần được hoàn thiện để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả. Việc sử dụng công nghệ thông tin trong thẩm định là một trong những giải pháp quan trọng.

3.2. Đa Dạng Hóa Danh Mục Tín Dụng

Đa dạng hóa danh mục tín dụng giúp ACB giảm thiểu rủi ro. Ngân hàng cần phát triển các sản phẩm tín dụng mới để đáp ứng nhu cầu của thị trường.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Các Giải Pháp Tại ACB

Việc áp dụng các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ACB đã mang lại nhiều kết quả tích cực. Ngân hàng đã cải thiện được chất lượng tín dụng và giảm thiểu nợ xấu.

4.1. Kết Quả Đạt Được Từ Các Giải Pháp

Các giải pháp đã giúp ACB giảm tỷ lệ nợ xấu và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Điều này không chỉ bảo vệ tài sản của ngân hàng mà còn tăng cường niềm tin của khách hàng.

4.2. Những Bài Học Kinh Nghiệm Từ Thực Tiễn

Những bài học từ thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng tại ACB có thể áp dụng cho các ngân hàng khác. Việc chia sẻ kinh nghiệm sẽ giúp toàn ngành ngân hàng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.

V. Kết Luận và Tương Lai Của Giải Pháp Phòng Ngừa Rủi Ro Tín Dụng Tại ACB

Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ACB cần được tiếp tục cải tiến và phát triển. Ngân hàng cần theo dõi sát sao các biến động của thị trường để điều chỉnh chiến lược kịp thời.

5.1. Định Hướng Phát Triển Trong Tương Lai

ACB cần xác định rõ định hướng phát triển trong quản lý rủi ro tín dụng để đảm bảo sự bền vững trong hoạt động kinh doanh.

5.2. Khuyến Nghị Đối Với Các Ngân Hàng Khác

Các ngân hàng khác có thể học hỏi từ kinh nghiệm của ACB trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Việc áp dụng các giải pháp hiệu quả sẽ giúp nâng cao chất lượng tín dụng trong toàn ngành.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Hoạt động tín dụng giữ vai trò huyết mạch trong hệ thống ngân hàng thương mại, vừa là nguồn tạo lập thu nhập chủ yếu, vừa là mảng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro cao nhất. Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu nhiều biến động, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã trải qua giai đoạn tái cấu trúc mạnh mẽ (2011–2016) và tiếp tục đối mặt với thách thức nghiêm trọng từ đại dịch Covid-19 từ năm 2020. Sự đứt gãy chuỗi cung ứng, hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ và sự suy giảm thu nhập của các doanh nghiệp lẫn cá nhân đã trực tiếp làm gia tăng áp lực trả nợ, khiến rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại gia tăng đáng kể.

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam. Cùng với sự gia tăng quy mô cấp tín dụng, việc kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng là yêu cầu cấp bách nhằm bảo đảm an toàn hệ thống và duy trì hiệu quả kinh doanh. Chi nhánh Đông Đô là đơn vị trực thuộc ACB trên địa bàn Hà Nội, chịu áp lực trực tiếp từ công tác quản lý chất lượng tín dụng trong điều kiện thị trường có nhiều biến động sau dịch bệnh.

Tổng quan tình hình nghiên cứu cho thấy nhiều công trình trước đây đã tiếp cận vấn đề quản trị rủi ro tín dụng:

• Tác giả Trần Thị Thanh Thảo (2010) nghiên cứu thực trạng tại Vietcombank Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2007–2009.
• Tác giả Huỳnh Thị Hồng Vân (2011) phân tích lý thuyết và thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại ACB.
• Tác giả Lương Thu Phương (2017) hệ thống hóa và phân tích rủi ro tại Ngân hàng TMCP Quốc Dân (NCB).
• Tác giả Kurt Hess (2008) phân tích định lượng tổn thất tín dụng tại hệ thống ngân hàng Australasian dựa trên báo cáo tài chính.
• Các tác giả Đào Giang Hương (2016) và Phùng Bảo Anh (2015) nghiên cứu hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB).

Hầu hết các nghiên cứu trên được thực hiện trước năm 2019, chưa phản ánh được tác động của đại dịch Covid-19 đối với chất lượng tín dụng và chưa có công trình nào đánh giá chuyên sâu tại địa bàn ACB Chi nhánh Đông Đô.

Khóa luận xác định 4 mục tiêu nghiên cứu cụ thể:

1. Tổng hợp và hệ thống hóa các lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại.
2. Phân tích và đánh giá thực trạng về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2020–2022.
3. Phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2020–2022 thông qua hệ thống chỉ tiêu tài chính.
4. Đề xuất một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đông Đô.

• Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đông Đô.
• Phạm vi nghiên cứu:
  • Về không gian: Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đông Đô.
  • Về thời gian: Tập trung thu thập, xử lý và phân tích số liệu trong giai đoạn 3 năm từ 2020 đến 2022.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận xây dựng nền tảng nghiên cứu dựa trên các lý thuyết và văn bản quy phạm pháp luật ngân hàng hiện hành:

• Khái niệm tín dụng: Dẫn chiếu theo giáo trình của PGS.TS. Tô Ngọc Hưng (2019) và quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 về các nghiệp vụ cấp tín dụng.
• Khái niệm và đo lường rủi ro tín dụng: Vận dụng định nghĩa của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, quan điểm của A. Saunders & H. Lange (1995), Hennie van Greuning & Sonja Brajovic Bratanovic (1999) và Khoản 1 Điều 3 Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
• Khung phân loại nợ: Áp dụng hệ thống phân loại 5 nhóm nợ theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN:
  • Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn (quá hạn dưới 10 ngày).
  • Nhóm 2: Nợ cần chú ý (quá hạn từ 10 đến 90 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu).
  • Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn (quá hạn từ 91 đến 180 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn lần đầu quá hạn dưới 30 ngày...).
  • Nhóm 4: Nợ nghi ngờ (quá hạn từ 181 đến 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn lần đầu quá hạn 31 đến dưới 90 ngày...).
  • Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn (quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên...).
• Chỉ tiêu đo lường: Tốc độ tăng trưởng dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ khách hàng nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3, 4, 5), tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5), tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro, hệ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng và các chỉ tiêu đo lường mức độ tập trung tín dụng (theo loại tiền, kỳ hạn, đối tượng khách hàng, ngành nghề kinh tế).

Phương pháp nghiên cứu:

• Phương pháp thống kê mô tả và tổng hợp số liệu để hệ thống hóa dữ liệu chuỗi thời gian.
• Phương pháp phân tích và so sánh số liệu tương đối, số liệu tuyệt đối để xác định xu hướng biến động qua các năm 2020, 2021 và 2022.
• Phương pháp chuyên gia nhằm đối chiếu thực tiễn quản trị rủi ro tại chi nhánh.

Nguồn dữ liệu: Nghiên cứu sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp được trích xuất từ báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo tín dụng nội bộ của ACB Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2020–2022, kết hợp các văn bản quy phạm pháp luật của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng ngân hàng

Chương 1 hệ thống hóa toàn diện các lý luận nền tảng về tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại:

• Tín dụng ngân hàng: Phân tích bản chất dựa trên quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn có hoàn trả cả gốc lẫn lãi dựa trên sự tin tưởng. Phân loại tín dụng theo 6 tiêu chí: thời hạn (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn); mục đích (sản xuất kinh doanh, tiêu dùng); mức độ bảo đảm (có bảo đảm, không có bảo đảm); phương pháp hoàn trả (trả góp, phi trả góp, hoàn trả theo yêu cầu); nguồn gốc (trực tiếp, gián tiếp); hình thái giá trị (tiền mặt, hiện vật). Khẳng định vai trò điều hòa vốn, hỗ trợ sản xuất, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và mở rộng kinh tế đối ngoại.
• Bản chất và đặc điểm rủi ro tín dụng: Làm rõ 3 đặc tính cơ bản: tính gián tiếp (phát sinh từ thất bại của khách hàng hoặc sai sót quy trình), tính đa dạng - phức tạp và tính tất yếu do bất đối xứng thông tin.
• Phân loại rủi ro tín dụng: Phân chia theo nguyên nhân phát sinh gồm:
  • Rủi ro giao dịch: Phát sinh ở cấp độ riêng lẻ, gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
  • Rủi ro hệ thống: Phát sinh trên toàn hệ thống, gồm rủi ro nội tại (chiến lược kinh doanh chưa phù hợp) và rủi ro tập trung (dồn vốn vào một ngành nghề, đối tượng).
• Nguyên nhân gây rủi ro: Phân loại chi tiết từ 3 nguồn: từ nội tại ngân hàng (mở rộng tín dụng quá mức, năng lực thẩm định hạn chế, thiếu thông tin, đạo đức cán bộ tín dụng, thiếu kiểm soát hạn mức, áp lực cạnh tranh); từ phía khách hàng (sử dụng vốn sai mục đích, thiếu thiện chí trả nợ, quản lý yếu kém, năng lực tài chính không minh bạch); và từ môi trường bên ngoài (biến động kinh tế, khung pháp lý và thủ tục xử lý tài sản bảo đảm qua tòa án còn phức tạp).

---

Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - ACB Chi nhánh Đông Đô

Chương 2 phân tích chi tiết hồ sơ hoạt động và thực trạng rủi ro tín dụng tại đơn vị qua số liệu giai đoạn 2020–2022:

1. Khái quát đơn vị và tổ chức: ACB thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP ngày 04/06/1993. Chi nhánh Đông Đô được thành lập ngày 11/11/2014 (theo Giấy phép kinh doanh số 0301452948-102 ngày 15/04/2011), đặt tại tòa nhà Golden Land, 275 Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội. Bộ máy nhân sự gồm Giám đốc, Phòng Kinh doanh (TBP - PFC, PFC, A/O, LOAN - SCR) và Bộ máy Giao dịch - Ngân quỹ (TBP - GD, SCR - GD, KSV - GDV, Teller, Thủ quỹ).

2. Kết quả hoạt động kinh doanh tổng thể:

Bảng 1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2020–2022 (Đơn vị: tỷ đồng)

Chỉ tiêu	Năm 2020	Năm 2021	Năm 2022	Chênh lệch 2021/2020 (%)	Chênh lệch 2022/2021 (%)
Tổng vốn huy động	888,0	941,0	1.057,0	+6,0%	+12,3%
Phân theo kỳ hạn:
- Tiền gửi không kỳ hạn	101,2	102,6	103,6	+1,3%	+1,0%
- Tiền gửi có kỳ hạn	786,8	838,4	953,4	+6,6%	+13,7%
Phân theo loại tiền:
- Nội tệ (VNĐ)	858,7	923,1	1.042,2	+7,5%	+12,9%
- Ngoại tệ	29,3	17,9	14,8	-39,0%	-17,2%

Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2020–2022 (Đơn vị: tỷ đồng)

Chỉ tiêu	Năm 2020	Năm 2021	Năm 2022	Tăng trưởng 2021/2020 (%)	Tăng trưởng 2022/2021 (%)
Tổng thu nhập	100,3	113,9	139,5	+13,5%	+22,5%
Tổng chi phí	71,0	78,1	89,8	+9,9%	+15,0%
Lợi nhuận	29,2	35,7	49,6	+22,3%	+38,8%

3. Quy trình tín dụng 8 bước tại chi nhánh: (1) Tìm kiếm khách hàng và lập hồ sơ tín dụng $\rightarrow$ (2) Thẩm định tín dụng $\rightarrow$ (3) Thẩm định rủi ro tín dụng (qua Phòng/Ban QLRR Hội sở) $\rightarrow$ (4) Phê duyệt tín dụng $\rightarrow$ (5) Giải ngân $\rightarrow$ (6) Giám sát tín dụng (kiểm tra lần đầu chậm nhất 20 ngày làm việc sau giải ngân; kiểm tra định kỳ không quá 3 tháng/lần; kiểm tra đột xuất) $\rightarrow$ (7) Thu nợ (nhắc nợ lãi trước hạn 3 ngày; gửi thông báo nợ gốc đến hạn trước ít nhất 7 ngày làm việc) $\rightarrow$ (8) Thanh lý hợp đồng và giải chấp tài sản bảo đảm.

4. Quy mô và cơ cấu dư nợ:

Bảng 3: Cơ cấu dư nợ cho vay giai đoạn 2020–2022 (Đơn vị: tỷ đồng)

Chỉ tiêu phân loại	Năm 2020	Năm 2021	Năm 2022	Tăng trưởng 2021/2020 (%)	Tăng trưởng 2022/2021 (%)
Tổng dư nợ	955,0	1.035,0	1.182,0	+8,38%	+14,20%
Theo kỳ hạn:
- Ngắn hạn	422,59	508,50	687,21	+20,33%	+35,15%
- Trung, dài hạn	532,41	526,50	494,79	-1,11%	-6,02%
Theo loại tiền:
- VNĐ	917,6	1.007,1	1.154,6	+9,8%	+14,6%
- Ngoại tệ	37,4	27,9	27,4	-25,4%	-1,7%
Theo đối tượng:
- Khách hàng cá nhân	245,1	278,1	320,3	+13,5%	+15,2%
- Tổ chức kinh tế	710,0	756,9	861,7	+6,2%	+13,9%
Theo ngành kinh tế:
- Cho vay tiêu dùng	110,3	133,5	155,3	+21,0%	+16,4%
- Nông - Lâm - Ngư nghiệp	57,3	46,6	82,7	-18,7%	+77,6%
- Công nghiệp - Xây dựng	611,2	703,8	756,5	+15,2%	+7,5%
- Thương mại - Dịch vụ	286,5	284,6	342,8	-0,7%	+20,4%

5. Thực trạng nợ quá hạn và nợ xấu:

Bảng 4: Tình hình nợ quá hạn phân theo nhóm nợ (Đơn vị: tỷ đồng)

Nhóm nợ	Năm 2020		Năm 2021		Năm 2022
	Số tiền	Tỷ trọng	Số tiền	Tỷ trọng	Số tiền	Tỷ trọng
Tổng nợ quá hạn	25,00	100%	26,00	100%	19,15	100%
- Nhóm 2 (Cần chú ý)	17,00	68,0%	17,80	68,5%	13,35	69,7%
- Nhóm 3 (Dưới tiêu chuẩn)	4,00	16,0%	3,60	13,8%	3,20	16,7%
- Nhóm 4 (Nghi ngờ)	2,50	10,0%	2,10	8,1%	1,80	9,4%
- Nhóm 5 (Có khả năng mất vốn)	1,50	6,0%	2,50	9,6%	0,80	4,2%
Tỷ lệ nợ quá hạn / Tổng dư nợ	2,62%	—	2,51%	—	1,62%	—

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tại chi nhánh có xu hướng giảm liên tục từ 2,62% (2020) xuống 2,51% (2021) và đạt 1,62% (2022). Đặc biệt, nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) sau khi tăng lên 2,5 tỷ đồng năm 2021 đã giảm mạnh xuống còn 0,8 tỷ đồng vào năm 2022 (chiếm 4,2% tổng nợ quá hạn).

---

Chương 3: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Đông Đô

Dựa trên kết quả phân tích thực trạng, chương 3 trình bày hệ thống định hướng, giải pháp và kiến nghị thực thi:

• Định hướng hoạt động: Bám sát định hướng tăng trưởng tín dụng an toàn, bền vững của Ngân hàng Nhà nước và kế hoạch mục tiêu giai đoạn 2022–2027 của ACB; tập trung chuyển dịch cơ cấu tín dụng ngắn hạn, phục vụ phân khúc bán lẻ và các doanh nghiệp có năng lực tài chính minh bạch.
• 5 nhóm giải pháp cụ thể tại Chi nhánh Đông Đô:
  1. Hoàn thiện nguồn thông tin phục vụ thẩm định tín dụng: Đa dạng hóa các kênh thu thập thông tin khách hàng, khai thác hiệu quả hệ thống thông tin tín dụng quốc gia (CIC) kết hợp cơ sở dữ liệu nội bộ để giảm thiểu bất đối xứng thông tin.
  2. Đa dạng hóa danh mục tín dụng: Phân tán rủi ro tập trung bằng cách cân đối tỷ trọng cho vay giữa các ngành nghề, tránh tập trung quá mức vào ngành công nghiệp - xây dựng; đẩy mạnh cho vay khách hàng cá nhân và thương mại dịch vụ.
  3. Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng: Đánh giá thực chất phương án kinh doanh, thẩm định chặt chẽ dòng tiền và tình hình tài chính thực tế thay vì phụ thuộc quá mức vào tài sản bảo đảm; chuẩn hóa khâu chấm điểm tín dụng.
  4. Tăng cường giám sát sau giải ngân: Thực hiện nghiêm túc quy định kiểm tra sau giải ngân lần đầu (trong vòng 20 ngày làm việc), kiểm tra định kỳ 3 tháng/lần và tiến hành kiểm tra đột xuất ngay khi xuất hiện dấu hiệu bất thường về dòng tiền hoặc hoạt động kinh doanh của bên vay.
  5. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ định kỳ, nâng cao kỹ năng thẩm định và phân tích tài chính cho cán bộ tín dụng, đồng thời chú trọng giáo dục đạo đức nghề nghiệp nhằm hạn chế rủi ro đạo đức.
• Hệ thống kiến nghị 3 cấp:
  • Kiến nghị đối với Chính phủ: Hoàn thiện môi trường kinh tế vĩ mô, củng cố khung khổ pháp lý đồng bộ, hỗ trợ các cơ chế xử lý nợ xấu và hoàn thiện thủ tục tố tụng liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm.
  • Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước: Tăng cường hiệu quả công tác thanh tra, giám sát ngân hàng; nâng cao chất lượng cung cấp thông tin của Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC); điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt.
  • Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Á Châu (Hội sở): Hoàn thiện và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin lõi, cải tiến mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ, phân quyền phán quyết tín dụng hợp lý cho các chi nhánh và xây dựng chính sách đãi ngộ thỏa đáng cho cán bộ tín dụng.

---

Kết quả và đóng góp

Kết quả chính đạt được:

• Làm rõ bức tranh tài chính của ACB Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2020–2022: Tổng nguồn vốn huy động tăng từ 888 tỷ đồng lên 1.057 tỷ đồng; tổng dư nợ cho vay tăng từ 955 tỷ đồng lên 1.182 tỷ đồng.
• Lợi nhuận trước thuế tăng trưởng đều qua các năm: 29,2 tỷ đồng (2020), 35,7 tỷ đồng (2021) và 49,6 tỷ đồng (2022).
• Phản ánh sự chuyển dịch tích cực trong kiểm soát rủi ro: Dư nợ ngắn hạn tăng tỷ trọng (từ 422,59 tỷ đồng lên 687,21 tỷ đồng), dư nợ trung dài hạn giảm dần (từ 532,41 tỷ đồng xuống 494,79 tỷ đồng); tỷ lệ nợ quá hạn được kéo giảm từ 2,62% (2020) xuống 1,62% (2022); quy mô nợ nhóm 5 giảm về mức 0,8 tỷ đồng vào năm 2022.

Giải pháp đề xuất: Thiết lập 5 nhóm giải pháp nội bộ tại chi nhánh (thông tin, danh mục, thẩm định, kiểm tra giám sát, nhân sự) và các kiến nghị liên cấp (Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Hội sở ACB) có tính khả thi và phù hợp với quy chế tín dụng hiện hành.

Đóng góp của khóa luận:

• Đóng góp thực tiễn: Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại một chi nhánh cụ thể (ACB Đông Đô) trong giai đoạn chịu ảnh hưởng trực tiếp của Covid-19 và quá trình phục hồi (2020–2022), khỏa lấp khoảng trống thời gian so với các nghiên cứu trước năm 2019.
• Đóng góp tài liệu: Cung cấp bộ số liệu thực nghiệm chi tiết về cơ cấu huy động, cho vay, cơ cấu nợ quá hạn theo 5 nhóm nợ tại đơn vị.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế: Phạm vi khảo sát giới hạn trong phạm vi một chi nhánh (ACB Chi nhánh Đông Đô) với chuỗi số liệu 3 năm (2020–2022); phương pháp tiếp cận chủ yếu dựa trên phân tích thống kê mô tả số liệu thứ cấp và đánh giá quy trình nội bộ, chưa áp dụng các mô hình kinh tế lượng để lượng hóa tương quan giữa các yếu tố vĩ mô với xác suất vỡ nợ của khách hàng.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng nghiên cứu trên toàn hệ thống ACB hoặc so sánh đối sánh giữa các chi nhánh trên cùng địa bàn Hà Nội; ứng dụng các mô hình định lượng (Logit/Probit, stress testing) để dự báo tổn thất tín dụng theo chuẩn mực Basel II/Basel III khi chuỗi số liệu được cập nhật dài hơn.

---

Giá trị tham khảo

Tài liệu này có giá trị tham khảo thiết thực cho:

• Sinh viên, học viên ngành Tài chính – Ngân hàng: Tham khảo khung phân tích thực trạng tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại cấp cơ sở.
• Người nghiên cứu về rủi ro ngân hàng: Tham khảo phương pháp bóc tách dữ liệu nợ quá hạn theo 5 nhóm nợ và cách thức xây dựng quy trình giám sát tín dụng 8 bước chuẩn hóa.
• Cán bộ quản trị rủi ro và cán bộ tín dụng: Tham khảo các quy định cụ thể về thời hạn kiểm tra sau giải ngân (lần đầu trong 20 ngày làm việc, định kỳ không quá 3 tháng/lần) và quy trình xử lý nợ đến hạn để áp dụng trong thực tiễn nghiệp vụ.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Quy mô tổng dư nợ và tốc độ tăng trưởng tín dụng tại ACB Chi nhánh Đông Đô biến động như thế nào trong giai đoạn 2020–2022?
Tổng dư nợ cho vay của chi nhánh tăng trưởng liên tục qua các năm: đạt 955 tỷ đồng năm 2020, tăng lên 1.035 tỷ đồng năm 2021 (tăng 8,38% so với 2020) và đạt 1.182 tỷ đồng năm 2022 (tăng 14,20% so với 2021).

2. Diễn biến tỷ lệ nợ quá hạn và quy mô nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) tại chi nhánh ra sao?
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ có xu hướng giảm dần: từ 2,62% (25 tỷ đồng) năm 2020 xuống 2,51% (26 tỷ đồng) năm 2021 và giảm xuống 1,62% (19,15 tỷ đồng) năm 2022. Quy mô nợ nhóm 5 tăng từ 1,5 tỷ đồng (2020) lên 2,5 tỷ đồng (2021), sau đó giảm xuống còn 0,8 tỷ đồng (2022), chiếm 4,2% tổng nợ quá hạn.

3. Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn tại chi nhánh có sự chuyển dịch như thế nào?
Chi nhánh chủ động chuyển dịch cơ cấu sang ngắn hạn: Dư nợ ngắn hạn tăng từ 422,59 tỷ đồng (2020) lên 508,50 tỷ đồng (2021) và đạt 687,21 tỷ đồng (2022). Ngược lại, dư nợ trung và dài hạn giảm từ 532,41 tỷ đồng (2020) xuống 526,50 tỷ đồng (2021) và còn 494,79 tỷ đồng (2022) nhằm giảm thiểu rủi ro kỳ hạn và tuân thủ định hướng của Ngân hàng Nhà nước.

4. Quy định về thời hạn kiểm tra, giám sát sau giải ngân tại ACB Đông Đô được thực hiện cụ thể như thế nào?
Quy trình giám sát tín dụng tại chi nhánh quy định: kiểm tra lần đầu được thực hiện chậm nhất không quá 20 ngày làm việc sau khi giải ngân; kiểm tra định kỳ được tiến hành không quá 3 tháng một lần đối với tất cả các khoản vay; ngoài ra đơn vị tiến hành kiểm tra đột xuất khi có thông tin bất thường tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng.

5. Lợi nhuận và chi phí hoạt động của ACB Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2020–2022 đạt mức bao nhiêu?
Tổng thu nhập của chi nhánh tăng từ 100,3 tỷ đồng (2020) lên 113,9 tỷ đồng (2021) và 139,5 tỷ đồng (2022). Tổng chi phí tăng từ 71,0 tỷ đồng (2020) lên 78,1 tỷ đồng (2021) và 89,8 tỷ đồng (2022). Lợi nhuận trước thuế tương ứng đạt 29,2 tỷ đồng (2020), 35,7 tỷ đồng (2021) và 49,6 tỷ đồng (2022).

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Thu Hà đã hệ thống hóa đầy đủ cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại theo các quy định pháp lý hiện hành như Thông tư 11/2021/TT-NHNN. Công trình phản ánh chi tiết thực trạng hoạt động kinh doanh và kiểm soát nợ quá hạn tại ACB Chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2020–2022 với hệ thống số liệu thứ cấp minh bạch. Các giải pháp và kiến nghị được xây dựng bám sát thực tế hoạt động của đơn vị, có giá trị ứng dụng trực tiếp trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1. Tổng quan về tín dụng ngân hàng 1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng Ngày nay, cùng với sự phát triển của xã hội, nhu cầu về đời sống của con người không ngừng tăng cao, tuy nhiên, công cụ để có thể đáp ứng những nhu cầu đó còn hạn chế. Vì vậy, việc đi vay sẽ trở thành “nguồn hỗ trợ” cho nhu cầu của tất cả các nhóm đối tượng khách hàng.

Về khái niệm tín dụng trong ngân hàng là một phạm trù khá rộng, mỗi người lại có thể hiểu theo những cách riêng. Tác giả Tô Ngọc Hưng (2019) cho rằng: “Tín dụng nói chung được định nghĩa là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu”. Nếu xem xét ở một góc độ hẹp hơn, “Tín dụng Ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa ngân hàng và bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán”. Theo Luật của các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”.

Như vậy, từ khái niệm trên, có thể rút ra được bản chất của tín dụng ngân hàng: - Tín dụng phải dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa bên cho vay và bên đi vay. Chỉ khi nào người cho vay thực sự tin tưởng vào sự sẵn lòng và khả năng trả nợ của người đi vay, khi đó quan hệ tín dụng mới được thiết lập. Đây chính là điều kiện tiên quyết hình thành quan hệ tín dụng. Mặt khác, người vay cũng tin vào hiệu quả của việc sử dụng đồng vốn đi vay của mình.

6 - Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng tài sản của ngân hàng cho người đi vay, trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi. - Sau một thời gian như đã thỏa thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người vay một lượng giá trị gồm cả gốc và lãi. Phần chênh lệch này là giá của việc sử dụng quyền sử dụng vốn của người khác. Do vậy, nó phải đủ lớn để đem lại sự hấp dẫn cho người chuyển nhượng quyền sử dụng vốn.

- HĐTD luôn chứa đựng những rủi ro. Đó là do sự mất cân xứng về thông tin của khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Rủi ro đó ngoài những nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng và khách hàng, còn có những nguyên nhân khách quan như: sự biến động của thị trường, chu kì kinh tế, sự thay đổi của chính sách, những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, địch họa… 1. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng được thực hiện cho vay dưới hình thức tiền tệ, cho vay bằng tiền tệ là loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng mọi đối tượng trong nền kinh tế quốc dân.

Tín dụng ngân hàng là hình thức đi vay để cho vay bằng cách: thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi của các chủ thể trong xã hội để cho vay các đối tượng có nhu cầu về vốn. Với đặc điểm này, ngân hàng đóng vai trò là trung gian tài chính góp phần điều hòa dòng vốn trong nền kinh tế từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn. Tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin. Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn.

Tín dụng ngân hàng phải dựa trên nguyên tắc hoàn trả một cách vô điều kiện cả gốc lẫn lãi. Nếu không có sự hoàn trả cả gốc lẫn lãi thì không được coi là tín dụng. Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị cho vay (giá trị gốc), nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho khách một khoản lãi để bù đắp chi phí và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. 7 HĐTD ngân hàng là một hoạt động luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro.

Nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro xuất phát từ chính phía khách hàng, môi trường kinh doanh cũng như từ nội tại bản thân hoạt động của ngân hàng. Phân loại tín dụng ngân hàng Sơ đồ 1.1: Phân loại tín dụng ngân hàng MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG MỨC ĐỘ THỜI HẠN ĐẢM BẢO CHO VAY TÍN DỤNG NGÂN HÀNG PHƯƠNG PHÁP HÌNH THÁI GIÁ TRỊ HOÀN TRẢ CẤP TÍN DỤNG NGUỒN GỐC TÍN DỤNG (Nguồn: Giáo trình tín dụng Học viện Ngân hàng) Để phục vụ và đáp ứng tốt nhất nhu cầu tín dụng của mỗi khách hàng, ngân hàng cung cấp rất nhiều hình thức cho vay cho nhiều đối tượng khách hàng với những mục đích sử dụng khác nhau. Trong đó, có một số tiêu thức phân loại chính như sau: Thứ nhất, căn cứ vào thời hạn cho vay - Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn tối đa 1 năm. Loại tín dụng này thường được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn của cá nhân và hộ gia đình.

- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên từ 1 năm đến 5 năm (tùy theo quy định của từng quốc gia, có nước quy định 3 năm hoặc 7 năm). Hình thức tín dụng trung hạn thường được sử dụng cho vay đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng SXKD, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. 8 - Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Hình thức tín dụng này thường sử dụng vốn vay vào mục đích chủ yếu đầu tư hình thành mới tài sản cố định và thời hạn thu hồi vốn dài.

Thứ hai, căn cứ vào mục đích sử dụng - Tín dụng sản xuất và kinh doanh hàng hoá: đây là loại tín dụng cấp cho các nhà doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất và kinh doanh hàng hóa. - Tín dụng tiêu dùng: đây là một loại hình cho vay nhằm giải quyết những nhu cầu vốn phục vụ cho tiêu dùng của khách hàng là các hộ gia đình và cá nhân như: mua sắm nhà ở, ô tô, du lịch… Thứ ba, căn cứ vào mức độ bảo đảm - Tín dụng có bảo đảm: đây là loại tín dụng được thực hiện trước khi cho vay ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có TSĐB hoặc có một người thứ ba đứng ra bảo lãnh cho khoản tín dụng. Thông thường những TSĐB là bất động sản hoặc động sản như: giấy tờ có giá, trang thiết bị. Yêu cầu cơ bản của tài sản này là dễ dàng chuyển nhượng.

Lý do chủ yếu đòi hỏi một khoản cho vay phải được bảo đảm là nhằm tăng cường trách nhiệm của người đi vay và cũng tạo điều kiện để ngân hàng giảm bớt rủi ro mất mát trong trường hợp người đi vay không muốn hoặc không thể trả nợ vay đến hạn. Kỳ hạn của một khoản vay cũng ảnh hưởng đến việc có cần được bảo đảm hay không. Kỳ hạn cho vay dài, rủi ro của việc không hoàn trả càng tăng lên cho nên các khoản cho vay cần có sự đảm bảo cao hơn. - Tín dụng không bảo đảm: Khác với cho vay có đảm bảo, cho vay không có đảm bảo được dựa trên lòng tin và tình hình tài chính của người vay, lợi tức dự tính trong tương lai, và tỉnh hình trả nợ trước đây.

Ngân hàng thường áp dụng hình thức này với một số khách hàng quen thuộc. Họ thường là khách hàng vay chủ yếu của ngân hàng. Những khách hàng đó có khả năng quản lý có tốt, có các sản phẩm và các dịch vụ được thị trường sẵn sàng chấp nhận, có lợi nhuận tương đối ổn định, và với một tình hình tài chính vững mạnh. Họ sẵn sàng cung cấp cho ngân hàng các báo cáo tài chính để ngân hàng dễ theo dõi sự tiến bộ của họ.

Với điều kiện như vậy, ngân hàng sẵn sàng chấp nhận cho vay không có đảm bảo. Các doanh nghiệp không phải là những đơn vị duy 9 nhất được vay trên cơ sở không cần đảm bảo mà nhiều cá nhân cũng được hưởng đặc quyền này. Những người có nhà riêng, công ăn việc làm ổn định, trước đây có tình hình trả nợ tốt thường được vay theo hình thức này. Thứ tư, căn cứ vào phương pháp hoàn trả - Tín dụng trả góp: là những khoản cho vay đòi hỏi việc hoàn trả theo định kỳ.

Việc hoàn trả có thể là hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc hàng năm. Tín dụng trả góp được thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng. Nhờ vậy việc hoàn trả không trở thành một gánh nặng lớn đối với người cho vay như trong trường hợp toàn bộ khoản cho vay phải được trả một lần. - Tín dụng phi trả góp: là những khoản cho vay trả một lần, nghĩa là hợp đồng yêu cầu hoàn trả toàn bộ một lần vào thời gian đáo hạn cuối cùng.

- Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: là loại tín dụng mà người vay có thể hoàn trả bất cứ lúc nào khi có thu nhập. Thứ năm, căn cứ vào nguồn gốc tín dụng - Tín dụng trực tiếp: là loại tín dụng trong đó ngân hàng thực hiện việc cấp tín dụng cho người vay và người vay trực tiếp thực hiện nghĩa vụ hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. - Tín dụng gián tiếp: là loại tín dụng ngân hàng thực hiện việc cấp tín dụng cho khách hàng thông qua việc mua lại các khế ước, chứng từ nợ từ khách hàng. Đặc điểm khác biệt của loại tín dụng này là tín dụng thương mại xuất hiện trước tín dụng ngân hàng.

Thứ sáu, căn cứ vào hình thái giá trị cấp tín dụng - Tín dụng bằng tiền mặt: là hình thức tín dụng mà ngân hàng trực tiếp cho khách hàng vay bằng tiền để đáp ứng những nhu cầu thiếu hụt về vốn trong hoạt động SXKD của khách hàng.