Chuyên đề giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại BIDV Chi nhánh Hai Bà Trưng

Chuyên đề phân tích giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng.

• Tác giả: Tôn Quang Đức
• Trường học: Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Trung Và Dài Hạn Tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam
• Loại tài liệu: chuyên đề cuối khoá
• Năm xuất bản: 2009
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Khái niệm
• 1.2. Chức năng của NHTM
• 1.2.1. Chức năng trung gian tín dụng
• 1.2.2. Chức năng trung gian thanh toán
• 1.2.3. Chức năng tạo tiền
• 1.3. Khả năng tạo tiền của các NHTM
• 1.4. Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại
• 1.4.1. Huy động vốn
• 1.4.2. Hoạt động sử dụng vốn
• 1.4.3. Các hoạt động khác
• 1.5. Những vấn đề chung về tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại
• 1.5.1. Khái niệm tín dụng trung và dài hạn
• 1.5.2. Đặc điểm tín dụng trung, dài hạn
• 1.5.3. Vai trò của tín dụng trung, dài hạn
• 1.5.3.1. Vai trò đối với ngân hàng
• 1.5.3.2. Vai trò đối với nền kinh tế
• 1.5.3.3. Vai trò đối với khách hàng
• 1.5.4. Chất lượng tín dụng trung và dài hạn
• 1.5.4.1. Quan niệm về chất lượng tín dụng
• 2. CHƯƠNG 2: CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG, DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Tín Dụng Trung và Dài Hạn Tại BIDV

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, các doanh nghiệp Việt Nam cần nguồn vốn trung và dài hạn để nâng cao năng lực cạnh tranh. Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn này. Tuy nhiên, việc đảm bảo chất lượng tín dụng là yếu tố then chốt để BIDV phát triển bền vững. Bài viết này sẽ đi sâu vào các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại BIDV, từ đó hỗ trợ doanh nghiệp và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Tăng trưởng tín dụng bền vững là mục tiêu quan trọng. Các chính sách tín dụng cần được xem xét và điều chỉnh liên tục để phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mô và đặc thù của từng ngành nghề. Việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo an toàn vốn vay và lợi nhuận cho ngân hàng.

1.1. Khái niệm và đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn

Tín dụng trung và dài hạn là các khoản vay có thời hạn trên một năm, thường được sử dụng để tài trợ cho các dự án đầu tư, mua sắm tài sản cố định, hoặc mở rộng sản xuất kinh doanh. Đặc điểm của loại tín dụng này là quy mô vốn lớn, thời hạn dài, và tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn so với tín dụng ngắn hạn. Theo tài liệu gốc, thời hạn của tín dụng trung và dài hạn không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay ngân hàng. Do đó, việc đánh giá tín dụng doanh nghiệp một cách kỹ lưỡng là vô cùng quan trọng.

1.2. Vai trò của tín dụng trung và dài hạn đối với BIDV và nền kinh tế

Tín dụng trung và dài hạn đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm, và nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp. Đối với BIDV, loại tín dụng này mang lại lợi nhuận cao hơn, đồng thời giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục đầu tư và tăng cường vị thế trên thị trường. Theo tài liệu, tín dụng trung và dài hạn tạo điều kiện cho tín dụng ngắn hạn phát triển. Các dự án đầu tư sẽ không thực hiện và trở nên vô nghĩa khi thiết bị, công nghệ đã lạc hậu, không được cải tiến, đổi mới cho phù hợp.

II. Thực Trạng Chất Lượng Tín Dụng Trung Dài Hạn Tại BIDV

Mặc dù BIDV đã đạt được những thành tựu đáng kể trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn, vẫn còn tồn tại một số vấn đề cần giải quyết. Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng có xu hướng tăng trong những năm gần đây, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động và quản trị rủi ro của ngân hàng. Nguyên nhân chủ yếu đến từ việc thẩm định dự án chưa kỹ lưỡng, giám sát tín dụng chưa chặt chẽ, và sự biến động của môi trường kinh tế vĩ mô. Việc cơ cấu lại nợ và xử lý nợ xấu cần được thực hiện một cách quyết liệt và hiệu quả để đảm bảo an toàn vốn vay.

2.1. Phân tích các chỉ số đánh giá chất lượng tín dụng tại BIDV

Các chỉ số như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn, và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro là những thước đo quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của BIDV. Việc phân tích các chỉ số này giúp ngân hàng nhận diện sớm các vấn đề tiềm ẩn và đưa ra các biện pháp phòng ngừa kịp thời. Cần so sánh các chỉ số này với các chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và quốc tế để có cái nhìn khách quan và toàn diện.

2.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung và dài hạn

Nhiều yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, bao gồm yếu tố khách quan (môi trường kinh tế, chính sách của nhà nước, biến động thị trường) và yếu tố chủ quan (năng lực quản lý của ngân hàng, quy trình thẩm định tín dụng, và khả năng giám sát tín dụng). Việc phân tích PESTEL ngành ngân hàng và SWOT BIDV giúp xác định các cơ hội và thách thức đối với hoạt động tín dụng.

2.3. Rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản ảnh hưởng đến tín dụng

Rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản là hai trong số những rủi ro lớn nhất mà BIDV phải đối mặt trong hoạt động tín dụng trung và dài hạn. Sự biến động của lãi suất có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng, trong khi rủi ro thanh khoản có thể khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính. Cần có các biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả để giảm thiểu tác động của các rủi ro này.

III. Giải Pháp Nâng Cao Chất Lượng Tín Dụng Trung Dài Hạn BIDV

Để nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn, BIDV cần triển khai đồng bộ nhiều giải pháp, từ hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng đến tăng cường giám sát tín dụng và quản trị rủi ro. Ứng dụng công nghệ trong quản lý tín dụng và chuyển đổi số ngân hàng cũng là yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro. Bên cạnh đó, cần chú trọng đến việc đào tạo và nâng cao năng lực cho đội ngũ cán bộ tín dụng.

3.1. Hoàn thiện quy trình thẩm định và phê duyệt tín dụng

Quy trình thẩm định tín dụng cần được rà soát và hoàn thiện để đảm bảo tính khách quan, chính xác, và đầy đủ. Cần tăng cường phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp, đánh giá khả năng trả nợ, và thẩm định hiệu quả dự án đầu tư. Việc sử dụng mô hình xếp hạng tín dụng tiên tiến giúp đánh giá rủi ro một cách chính xác hơn.

3.2. Tăng cường giám sát và quản lý rủi ro tín dụng sau giải ngân

Giám sát tín dụng sau giải ngân cần được thực hiện một cách chặt chẽ và thường xuyên để phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường và có biện pháp xử lý kịp thời. Cần xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro và tăng cường kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Việc cấu trúc lại nợ và xử lý nợ xấu cần được thực hiện theo quy định của pháp luật.

3.3. Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý tín dụng

Ứng dụng công nghệ thông tin giúp tự động hóa quy trình quản lý tín dụng, giảm thiểu sai sót, và nâng cao hiệu quả hoạt động. Cần xây dựng hệ thống thông tin tín dụng hiện đại, kết nối với các cơ sở dữ liệu khác để có thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng. Việc sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu giúp đánh giá rủi ro và đưa ra quyết định tín dụng một cách thông minh hơn.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn và Kết Quả Nghiên Cứu Tại Chi Nhánh BIDV

Việc áp dụng các giải pháp trên vào thực tiễn tại các chi nhánh của BIDV đã mang lại những kết quả tích cực. Tỷ lệ nợ xấu giảm, hiệu quả sử dụng vốn tăng, và năng lực cạnh tranh của ngân hàng được nâng cao. Tuy nhiên, cần tiếp tục theo dõi và đánh giá hiệu quả của các giải pháp để có những điều chỉnh phù hợp với tình hình thực tế. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban và chi nhánh để đảm bảo triển khai các giải pháp một cách đồng bộ và hiệu quả.

4.1. Đánh giá hiệu quả của các giải pháp đã triển khai

Cần đánh giá một cách khách quan và toàn diện hiệu quả của các giải pháp đã triển khai, dựa trên các chỉ số cụ thể như tỷ lệ nợ xấu, hiệu quả sử dụng vốn, và mức độ hài lòng của khách hàng. Việc thu thập phản hồi từ khách hàng và cán bộ tín dụng giúp đánh giá các điểm mạnh và điểm yếu của các giải pháp.

4.2. Bài học kinh nghiệm và kiến nghị cho các chi nhánh khác

Cần rút ra các bài học kinh nghiệm từ việc triển khai các giải pháp tại các chi nhánh khác nhau, và chia sẻ những kinh nghiệm này cho các chi nhánh khác. Cần có những kiến nghị cụ thể để các chi nhánh khác có thể áp dụng các giải pháp một cách hiệu quả hơn, phù hợp với đặc thù của từng địa phương và ngành nghề.

V. Kết Luận và Tầm Nhìn Phát Triển Tín Dụng Trung Dài Hạn BIDV

Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn là một nhiệm vụ quan trọng và cấp bách đối với BIDV. Việc triển khai đồng bộ các giải pháp trên sẽ giúp ngân hàng phát triển bền vững, hỗ trợ doanh nghiệp, và đóng góp vào sự phát triển của nền kinh tế. Trong tương lai, BIDV cần tiếp tục đổi mới và sáng tạo để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường và khách hàng. Cần chú trọng đến việc phát triển các sản phẩm và dịch vụ tín dụng mới, phù hợp với xu hướng chuyển đổi số và hội nhập kinh tế quốc tế.

5.1. Tóm tắt các giải pháp chính và kiến nghị

Các giải pháp chính bao gồm hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng, tăng cường giám sát tín dụng, ứng dụng công nghệ thông tin, và nâng cao năng lực cho đội ngũ cán bộ tín dụng. Cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban và chi nhánh để đảm bảo triển khai các giải pháp một cách đồng bộ và hiệu quả. Cần có sự hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan quản lý nhà nước để tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động tín dụng.

5.2. Triển vọng và định hướng phát triển tín dụng trung và dài hạn

Trong tương lai, tín dụng trung và dài hạn sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp. BIDV cần tiếp tục đổi mới và sáng tạo để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường và khách hàng. Cần chú trọng đến việc phát triển các sản phẩm và dịch vụ tín dụng mới, phù hợp với xu hướng chuyển đổi số và hội nhập kinh tế quốc tế.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế và toàn cầu hóa, việc tiếp cận các dòng vốn lớn và công nghệ tiên tiến là điều kiện tiên quyết để thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế quốc dân. Để nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường, các doanh nghiệp trong nước đứng trước yêu cầu cấp thiết phải đổi mới dây chuyền công nghệ, hiện đại hóa máy móc thiết bị và mở rộng quy mô sản xuất. Tuy nhiên, do nguồn vốn tự tích lũy của các doanh nghiệp còn nhiều hạn chế, nhu cầu tài trợ từ nguồn vốn tín dụng trung và dài hạn của hệ thống ngân hàng thương mại trở nên đặc biệt quan trọng.

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là định chế tài chính có bề dày kinh nghiệm trong việc cung ứng tín dụng trung và dài hạn cho nền kinh tế. Mặc dù vậy, qua quá trình khảo sát thực tế tại Chi nhánh Hai Bà Trưng, hoạt động cấp phát tín dụng trung và dài hạn vẫn bộc lộ những vướng mắc và hạn chế nhất định, làm giảm hiệu quả phát huy vai trò của nguồn vốn đối với ngân hàng, doanh nghiệp và nền kinh tế. Xuất phát từ thực tiễn đó, đề tài "Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trưng" được tác giả Tôn Quang Đức (Lớp Ngân hàng CQ/15.01) lựa chọn nghiên cứu.

Mục tiêu nghiên cứu của khóa luận gồm 3 nhiệm vụ trọng tâm:

1. Làm rõ các vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng tín dụng trung, dài hạn, hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại, đồng thời phân tích vai trò cùng các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung và dài hạn.
2. Phân tích, đánh giá tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh và thực trạng chất lượng tín dụng trung, dài hạn tại BIDV Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2008 - 2009 dựa trên hệ thống chỉ tiêu định tính và định lượng, từ đó tìm ra nguyên nhân của các tồn tại.
3. Đề xuất hệ thống các giải pháp và kiến nghị khả thi nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Chi nhánh trong thời gian tiếp theo.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Doanh số huy động vốn, hiệu suất sử dụng vốn, quy mô dư nợ, doanh thu và các chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng trung và dài hạn.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng.
• Phạm vi thời gian: Số liệu hoạt động thực tế trong hai năm 2008 và 2009.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận xây dựng nền tảng nghiên cứu dựa trên lý thuyết ngân hàng thương mại và nghiệp vụ tín dụng ngân hàng:

• Khái niệm và chức năng ngân hàng thương mại: Khẳng định NHTM là loại hình doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, tín dụng với 3 chức năng cốt lõi: trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và tạo tiền. Về khả năng tạo tiền tín dụng, tác giả sử dụng mô hình lý thuyết tiền tệ hiện đại với công thức số nhân tiền: $$\text{mM} = \frac{1}{\text{Tỷ lệ dự trữ bắt buộc} + \text{Tỷ lệ dự trữ thanh toán} + \text{Tỷ lệ giữ tiền mặt}}$$ Trong mô hình giả định với tỷ lệ dự trữ bắt buộc 7%, tỷ lệ dự trữ thanh toán 8% và tỷ lệ giữ tiền mặt 10%, hệ số nhân tiền đạt $\text{mM} = 4$.
• Bản chất tín dụng trung và dài hạn: Là các khoản vay có thời hạn trên 1 năm nhưng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành từ vốn vay. Tín dụng trung và dài hạn có 4 đặc điểm cơ bản: quy mô vốn lớn, thời hạn dài, mức độ rủi ro cao và lãi suất cho vay cao hơn ngắn hạn.
• Quan niệm và hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng: Đánh giá đa chiều trên 3 góc độ (Ngân hàng, Khách hàng, Nền kinh tế) thông qua:
  • Chỉ tiêu định tính: Mức độ thu hồi nợ đầy đủ, đúng hạn và có lãi; sự gia tăng và đa dạng của khách hàng; khả năng đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn; mức độ đóng góp vào ổn định tài chính - kinh tế.
  • Chỉ tiêu định lượng: Tỷ lệ sinh lời trung và dài hạn (Lợi nhuận từ TD TDH / Tổng dư nợ TDH); Tỷ lệ lợi nhuận trung và dài hạn (Lợi nhuận TDH / Tổng lợi nhuận); Tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn (Dư nợ TDH / Tổng dư nợ); Tỷ lệ sử dụng vốn (Vốn huy động / Vốn sử dụng); Tỷ lệ nợ quá hạn trung và dài hạn (Dư nợ quá hạn TDH / Tổng dư nợ TDH).
• Các nhóm nhân tố ảnh hưởng: Môi trường kinh tế; Môi trường pháp lý; Nhóm nhân tố từ phía Ngân hàng (quy mô và cơ cấu nguồn vốn, năng lực thẩm định dự án, năng lực giám sát sau vay, chính sách tín dụng, thông tin tín dụng, công nghệ và chất lượng nhân sự); Nhóm nhân tố từ phía Khách hàng (nhu cầu đầu tư, năng lực đáp ứng điều kiện vay, năng lực quản trị dự án, đạo đức và thiện chí trả nợ).

Phương pháp nghiên cứu được tác giả áp dụng bao gồm phương pháp so sánh phân tích, phương pháp phân bổ, phương pháp thống kê và tổng hợp dữ liệu thực tế nhằm đánh giá các nhân tố khách quan, chủ quan tác động đến chất lượng tín dụng. Nguồn dữ liệu sử dụng lấy từ các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh các năm 2008 - 2009 của BIDV Hai Bà Trưng, số liệu của Phòng Kế hoạch - Tổng hợp và các văn bản quy chế tín dụng của Ngân hàng Nhà nước và BIDV.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Những vấn đề chung về chất lượng tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại

Chương 1 hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại và nghiệp vụ tín dụng trung, dài hạn. Tác giả phân tích rõ vai trò của tín dụng trung và dài hạn:

• Đối với ngân hàng: Là công cụ sinh lời trọng yếu, tạo điều kiện cho tín dụng ngắn hạn phát triển bền vững dựa trên nền tảng cơ sở vật chất kỹ thuật đã được đổi mới của khách hàng.
• Đối với nền kinh tế: Điều chuyển vốn nhàn rỗi sang khu vực sản xuất kinh doanh, hỗ trợ giải quyết việc làm, giảm áp lực xã hội và là công cụ chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo định hướng vĩ mô.
• Đối với khách hàng vay vốn: Cung ứng nguồn vốn kịp thời để doanh nghiệp đổi mới máy móc, dây chuyền công nghệ mà không làm pha loãng hay phân chia quyền kiểm soát công ty như hình thức phát hành cổ phiếu.

Chương này cũng phân định chi tiết các tiêu chuẩn định tính và công thức xác định các chỉ tiêu định lượng đánh giá chất lượng tín dụng, đồng thời phân tích 4 nhóm nhân tố chi phối quá trình cấp tín dụng từ khâu huy động, thẩm định, giải ngân đến giám sát thu hồi nợ.

Chương 2: Chất lượng tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trưng

Chương 2 trình bày tổng quan về Chi nhánh Hai Bà Trưng (được thành lập ngày 19/09/2008 theo Quyết định số 718/QĐ-HĐQT của Chủ tịch HĐQT BIDV, tách từ Sở Giao dịch và đặt trụ sở tại số 10 Trần Đại Nghĩa) với mô hình ngân hàng bán lẻ hiện đại, định hướng phục vụ doanh nghiệp nhỏ và vừa cùng tầng lớp dân cư trên địa bàn.

Tác giả đi sâu phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008 - 2009:

• Tình hình huy động vốn chung: Tổng nguồn vốn huy động năm 2008 đạt 345 tỷ đồng, năm 2009 đạt 501 tỷ đồng (tăng 45,22%). Trong đó, tiền gửi tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng chủ yếu (trên 70% tổng nguồn vốn huy động).

Chỉ tiêu huy động vốn	31/12/2008 (Tỷ VNĐ)	31/12/2009 (Tỷ VNĐ)	Tăng trưởng so với 2008 (%)
Tiền gửi tổ chức kinh tế	260	390	50,00%
Tiền gửi dân cư	85	111	30,59%
Tổng huy động vốn	345	501	45,22%

• Tình hình sử dụng vốn và cơ cấu tín dụng: Tổng dư nợ tín dụng năm 2009 đạt 800 tỷ đồng, tăng 150% so với mức 320 tỷ đồng năm 2008. Cho vay tổ chức kinh tế chiếm 90% tổng dư nợ năm 2009 (720 tỷ đồng). Dư nợ trung và dài hạn tăng từ 129,44 tỷ đồng (năm 2008) lên 287,04 tỷ đồng (năm 2009), chiếm tỷ trọng 35,88% tổng dư nợ.

Chỉ tiêu phân loại dư nợ	Năm 2008 (Tỷ VNĐ)	Cơ cấu 2008 (%)	Năm 2009 (Tỷ VNĐ)	Cơ cấu 2009 (%)
Theo thành phần kinh tế
- Tổ chức kinh tế	290,00	90,63%	720,00	90,00%
- Cá nhân	30,00	9,37%	80,00	10,00%
Theo kỳ hạn
- Ngắn hạn	190,56	59,55%	512,96	64,12%
- Trung và dài hạn	129,44	40,45%	287,04	35,88%
Tổng dư nợ	320,00	100,00%	800,00	100,00%

• Huy động vốn và hiệu suất sử dụng vốn trung, dài hạn: Vốn huy động trung, dài hạn năm 2009 đạt 108 tỷ đồng, tăng 66,15% so với năm 2008 (65 tỷ đồng). Tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn trung, dài hạn (66,4 tỷ đồng năm 2009). Hiệu suất sử dụng vốn trung, dài hạn (Tổng dư nợ TDH / Vốn huy động TDH) đạt mức rất cao: 199,2% năm 2008 và 265,8% năm 2009.

Chỉ tiêu vốn trung và dài hạn	Năm 2008 (Tỷ VNĐ)	Năm 2009 (Tỷ VNĐ)	Tăng trưởng (%)
Tổng dư nợ cho vay trung, dài hạn	129,44	287,04	+121,75%
Tổng vốn huy động trung, dài hạn	65,00	108,00	+66,15%
Hiệu suất sử dụng vốn TDH (%)	199,2%	265,8%	+66,60%

• Doanh thu và hiệu quả kinh doanh: Doanh thu từ cho vay trung, dài hạn năm 2008 đạt 37,8 tỷ đồng (chiếm 73,81% tổng thu nhập) và năm 2009 đạt 64,4 tỷ đồng (chiếm 66,02% tổng thu nhập 97,55 tỷ đồng). Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản bình quân (ROA) ngày 31/12/2009 đạt 0,71%; chênh lệch thu chi năm 2009 đạt 3,07 tỷ đồng.

Chỉ tiêu doanh thu tín dụng	Năm 2008 (Tỷ VNĐ)	Năm 2009 (Tỷ VNĐ)
Doanh thu từ cho vay TDH	37,80	64,40
Tổng dư nợ TDH	129,44	287,04
Tổng thu nhập hoạt động	51,21	97,55
Doanh thu cho vay TDH / Tổng dư nợ TDH (%)	29,20%	22,44%
Doanh thu cho vay TDH / Tổng thu nhập (%)	73,81%	66,02%

Tác giả chỉ ra các hạn chế chính: Nguồn vốn huy động trung và dài hạn chưa đủ đáp ứng nhu cầu dư nợ (phải sử dụng nguồn ngắn hạn để tài trợ trung dài hạn dẫn đến hệ số sử dụng vốn trên 200%); hình thức cấp tín dụng chưa đa dạng, chủ yếu vẫn là cho vay theo dự án truyền thống; môi trường pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm còn nhiều vướng mắc.

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trưng

Dựa trên mục tiêu phấn đấu đạt tiêu chuẩn Chi nhánh cấp 1 hạng 1 của BIDV, chương 3 xây dựng 7 nhóm giải pháp nội bộ và hệ thống kiến nghị vĩ mô:

Các giải pháp đối với Chi nhánh Hai Bà Trưng:

1. Tăng cường huy động vốn trung, dài hạn: Tiếp cận nguồn vốn dân cư thông qua chính sách lãi suất linh hoạt và nâng cao kỹ năng giao dịch; phát triển dịch vụ thu hộ tiền điện, nước, trả lương qua tài khoản cho các tổ chức kinh tế để thu hút tiền gửi chi phí thấp.
2. Hoàn thiện chính sách tín dụng: Mở rộng cho vay doanh nghiệp xuất nhập khẩu; áp dụng cơ chế lãi suất linh hoạt và ưu đãi cho khách hàng uy tín; đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng qua cho vay hợp vốn (đồng tài trợ) và cho vay trả góp.
3. Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư: Đa dạng hóa các kênh thu thập thông tin độc lập; thành lập bộ phận/nhóm chuyên trách thẩm định đối với các dự án có quy mô vốn lớn; đào tạo nâng cao năng lực thẩm định chế độ kế toán doanh nghiệp cho cán bộ tín dụng.
4. Đa dạng hóa khách hàng và thực hiện chiến lược khách hàng hợp lý: Phân loại khách hàng theo ngành nghề và xếp hạng tín dụng nội bộ (ưu tiên khách hàng xếp hạng AA trở lên); đơn giản hóa thủ tục hành chính nhưng vẫn giữ nghiêm ngặt chuẩn mực an toàn vốn.
5. Nâng cao trình độ và phát triển nguồn nhân lực: Chuyên môn hóa cán bộ tín dụng theo từng nhóm ngành nghề/loại hình doanh nghiệp; xây dựng cơ chế khen thưởng và trách nhiệm minh bạch nhằm khắc phục tâm lý e ngại cho vay của nhân viên.
6. Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát: Kiểm tra định kỳ và đột xuất quy trình cấp tín dụng; giám sát dòng tiền và tài sản bảo đảm trước, trong và sau khi giải ngân.
7. Xây dựng chiến lược Marketing ngân hàng: Nghiên cứu thị trường chủ động, định vị thương hiệu và phát triển mạng lưới phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm.

Hệ thống kiến nghị:

• Đối với Chính phủ và cơ quan Nhà nước: Hoàn thiện hành lang pháp lý đồng bộ (Luật Doanh nghiệp, Luật Đất đai, Luật Đầu tư nước ngoài); ban hành quy định bắt buộc kiểm toán báo cáo tài chính đối với tất cả các loại hình doanh nghiệp.
• Đối với Ngân hàng Nhà nước: Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC); quy định cơ chế lãi suất phạt nợ quá hạn linh hoạt phân theo nguyên nhân khách quan và chủ quan.
• Đối với BIDV: Gắn chiến lược kinh doanh với quy hoạch ngành của Nhà nước; phân cấp linh hoạt cơ chế tài chính tiếp thị cho chi nhánh; tăng cường đào tạo chuyên sâu.
• Đối với Doanh nghiệp vay vốn: Minh bạch hóa và cung cấp thông tin tài chính trung thực; nâng cao năng lực quản trị điều hành và phương án sản xuất kinh doanh.

Kết quả và đóng góp

• Kết quả nghiên cứu thực nghiệm: Khóa luận đã lượng hóa chi tiết bức tranh hoạt động của BIDV Chi nhánh Hai Bà Trưng trong hai năm đầu thành lập (2008 - 2009). Dư nợ tín dụng tăng trưởng 150% (đạt 800 tỷ đồng), nguồn vốn huy động tăng 45,22% (đạt 501 tỷ đồng), tỷ lệ ROA đạt 0,71% và chênh lệch thu chi đạt 3,07 tỷ đồng.
• Hệ thống hóa nguyên nhân tồn tại: Tác giả chỉ rõ rủi ro thanh khoản tiềm ẩn khi tỷ lệ sử dụng vốn trung, dài hạn đạt 265,8% vào năm 2009, cho thấy chi nhánh phải chuyển hóa nguồn vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung dài hạn.
• Đóng góp giải pháp thực tiễn: Khóa luận không chỉ đề xuất các giải pháp kỹ thuật ngân hàng thuần túy (thẩm định dòng tiền, kiểm soát sau vay) mà còn đưa ra giải pháp mở rộng phương thức cấp tín dụng mới như cho vay hợp vốn nhằm phân tán rủi ro đối với các dự án vượt hạn mức tín dụng của chi nhánh.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế về phạm vi dữ liệu: Đề tài chỉ khai thác dữ liệu trong phạm vi 2 năm (2008 - 2009) do Chi nhánh Hai Bà Trưng mới được thành lập từ tháng 9/2008, do đó chuỗi dữ liệu chưa đủ dài để đánh giá toàn diện chu kỳ thu hồi nợ của một khoản vay trung và dài hạn (thường kéo dài trên 3 đến 5 năm).
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng đánh giá phân loại nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (phân loại nợ 5 nhóm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN), phân tích sâu hơn ảnh hưởng của tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể và dự phòng chung đến lợi nhuận ròng của ngân hàng thương mại trong các giai đoạn tiếp theo.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là tài liệu tham khảo hữu ích cho sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị Kinh doanh và các nhà nghiên cứu thực tiễn hoạt động tín dụng:

• Khung lý thuyết và công thức: Phần hệ thống hóa các chỉ tiêu định tính và định lượng đánh giá chất lượng tín dụng trung, dài hạn tại Chương 1 có giá trị tham khảo tốt cho các đề tài khóa luận tốt nghiệp ngành ngân hàng.
• Mô hình tổ chức và giải pháp quản trị: Nội dung phân tích cơ cấu tổ chức và giải pháp phân nhóm chuyên môn hóa cán bộ tín dụng theo ngành nghề tại Chương 2 và Chương 3 cung cấp bài học thực tế cho công tác quản trị tín dụng tại các chi nhánh ngân hàng bán lẻ mới thành lập.

Câu hỏi thường gặp

1. Chi nhánh BIDV Hai Bà Trưng được thành lập vào thời gian nào và theo quyết định nào?
Chi nhánh được chính thức công bố thành lập vào ngày 19/09/2008, tách ra từ Sở Giao dịch thuộc khối Ngân hàng của BIDV, đặt trụ sở tại số 10 Trần Đại Nghĩa, căn cứ theo Quyết định số 718/QĐ-HĐQT của Chủ tịch Hội đồng quản trị BIDV.

2. Tỷ trọng thu nhập từ tín dụng trung và dài hạn trong tổng thu nhập của Chi nhánh năm 2008 và 2009 là bao nhiêu?
Năm 2008, doanh thu từ cho vay trung và dài hạn chiếm 73,81% tổng thu nhập (37,8 tỷ đồng trên 51,21 tỷ đồng). Năm 2009, tỷ lệ này chiếm 66,02% tổng thu nhập (64,4 tỷ đồng trên 97,55 tỷ đồng).

3. Hiệu suất sử dụng vốn trung và dài hạn của Chi nhánh biến động như thế nào trong giai đoạn 2008 - 2009?
Hiệu suất sử dụng vốn trung và dài hạn (Dư nợ TDH / Vốn huy động TDH) đạt 199,2% năm 2008 (dư nợ 129,44 tỷ đồng / huy động 65 tỷ đồng) và tăng lên 265,8% năm 2009 (dư nợ 287,04 tỷ đồng / huy động 108 tỷ đồng).

4. Khóa luận đề xuất những hình thức cho vay trung và dài hạn mới nào để phân tán rủi ro?
Khóa luận đề xuất áp dụng hình thức cho vay hợp vốn (đồng tài trợ cùng các ngân hàng thương mại khác để chia sẻ rủi ro đối với dự án lớn vượt hạn mức) và mở rộng cho vay trả góp nhằm tạo thuận lợi cho khách hàng và duy trì quan hệ tín dụng lâu dài.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Tôn Quang Đức đã phản ánh chân thực thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại BIDV Chi nhánh Hai Bà Trưng trong giai đoạn 2008 - 2009. Bằng việc kết hợp chặt chẽ giữa khung lý thuyết nghiệp vụ ngân hàng và hệ thống số liệu tài chính chi tiết, công trình đã làm rõ những thành quả tăng trưởng quy mô dư nợ cũng như các áp lực về cân đối kỳ hạn nguồn vốn. Các nhóm giải pháp về thẩm định dự án, đa dạng hóa sản phẩm và phân nhóm cán bộ tín dụng được đề xuất có tính ứng dụng thực tiễn cao cho hoạt động của chi nhánh ngân hàng thương mại.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 : NHỮNG VẤN DỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. Ngân hàng Thương mại 1. Khái niệm Hoạt động ngân hàng, với các nghiệp vụ truyền thống là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán cho khách hàng, ra đời khi quan hệ sản xuất và trao đổi hàng hóa của xã hội đã phát triển ở mức độ cao. Quá trình hoàn thiện các nghiệp vụ ngân hàng và sự ra đời của một ngân hàng hoàn chỉnh kéo dài hàng nghìn năm, bắt đầu từ hoạt động ngân hàng sơ khai vào khoảng 3.500 năm trước Công nguyên cùng với sự khởi đầu của các thiết chế tổ chức xã hội.

“NHTM là một loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp dịch vụ ngân hàng cho nền KTQD”. Ngày nay, hoạt động của các tổ chức môi giới trên thị trường tài chính ngày càng phát triển về số lượng, quy mô, hoạt động đa dạng phong phú và đan xen lẫn nhau. Điểm khác biệt giữa NHTM và các tỏ chức tài chính khác là NHTM là Ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu là các loại tiền gửi, kể cả tiền gửi không kỳ hạn, cung ứng các dịch vụ thanh toán còn các tổ chức tài chính khác không thực hiện chức năng đó. Chức năng của NHTM.

* Chức năng trung gian tín dụng. Thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là “cầu nối” giữa người dư thừa vốn và người cần vốn. Với chức năng này, NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay vừa đóng vai trò là người cho vay. Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia, bao gồm người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay, đồng thời thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.

Trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại vì nó phản ánh bản chất của ngân hàng là đi vay để cho vay, nó quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng đồng thời là cơ sở để quyết định các chức năng khác. Tôn Quang Đức 3 Lớp: Ngân hàng CQ/15.01 Chuyên đề cuối khoá * Chức năng trung gian thanh toán. NHTM làm trung gian thanh toán khi nó thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. Ở đây, NHTM đóng vai trò là người “thủ quỹ” cho các doanh nghiệp và cá nhân bởi ngân hàng là người giữ tài khoản của họ.

Việc NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế. Với chức năng này, các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng,… Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp. Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán. Do vậy, các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn.

Đối với NHTM, chức năng này góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu phí thanh toán. Thêm nữa, nó lại làm tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có trong tài khoản tiền gửi của khách hàng. * Chức năng tạo tiền. Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng tín dụng và chức năng thanh toán.

Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội. Khả năng tạo tiền của các NHTM Như chúng ta đã biết, với chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, các NHTM có khả năng tạo ra tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể hiện Tôn Quang Đức 4 Lớp: Ngân hàng CQ/15.01 Chuyên đề cuối khoá trên các tài khoản tiền gửi của khách hàng. Khi Ngân hàng Trung ương (ở Việt Nam hiện nay là Ngân hàng Nhà nước (NHNN) phát hành tiền ra lưu thông qua thị trường tiền tệ (cấp vốn, tái cấp vốn), thị trường mở (mua bán chứng khoán nợ), hoặc qua thị trường ngoại hối (mua bán ngoại tệ). thì lượng tiền này sẽ nằm trong lưu thông chủ yếu dưới dạng tiền gửi của các tổ chức, cá nhân tại các NHTM và tiền mặt trong lưu thông.

Từ khoản tiền vốn (tiền gửi, tiền vay) tăng lên ban đầu này, thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản, hệ thống NHTM có khả năng tạo nên số tiền gửi gấp nhiều lần so với số vốn tăng thêm ban đầu. Mức mở rộng tiền gửi này lớn hay nhỏ phụ thuộc vào số nhân tiền. Trong thực tế, hệ số này chịu tác động bởi các yếu tố chính như: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ thanh toán (tiền gửi tại NHNN và tiền mặt tại quỹ) trên tổng nguồn vốn huy động của các NHTM và tỷ lệ giữ tiền mặt trên tổng số cung tiền trong dân cư. Để có một cái nhìn thực tế hơn, tạm giả thiết như sau (tính theo lý thuyết tiền tệ hiện đại): - Tỷ lệ dự trữ bắt buộc bình quân cho các loại tiền gửi ở các NHTM gửi tại NHNN là: 7%.

- Tỷ lệ dự trữ thanh toán bình quân của các NHTM (gồm tiền gửi tại NHNN và tiền mặt tồn quỹ) là 8%. - Tỷ lệ giữ tiền mặt trên tổng số cung tiền trong dân cư là: 10%. - Như vậy, hệ số nhân tiền sẽ là: mM = 1/(7% + 8% + 10%) = 4 Kết quả tính toán cho thấy: cứ một đồng vốn mà NHNN phát hành vào lưu thông được gửi vào một NHTM thì hệ thống các NHTM có thể tạo ra một lượng tiền gửi để cho vay lên tới 4 đồng. Đồng thời, NHNN cũng đã thu về ngay 28% số lượng tiền phát hành ra thông qua số tiền dự trữ bắt buộc tăng thêm của các NHTM.

Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại 1. Huy động vốn Đây là nghiệp vụ đầu tiên, là sự khởi tạo cho hoạt động của Ngân hàng. Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao do đó các Ngân hàng đã tìm kiếm mọi cách để huy động vốn cho vay. Với chức năng này, Ngân hàng đóng vai Tôn Quang Đức 5 Lớp: Ngân hàng CQ/15.01 Chuyên đề cuối khoá trò là nhân tố tập hợp các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội thông qua các hình thức: -Nhận tiền gửi của cá nhân và tổ chức kinh tế: Đây là nguồn tiền chiếm tỷ lệ chủ yếu trong cơ cấu nguồn vốn huy động của Ngân hàng.

-Nguồn đi vay: Trong quá trình kinh doanh, đôi khi Ngân hàng thương mại có thể cũng lâm vào tình trạng thiếu hụt vốn tạm thời để đáp ứng nhu cầu thanh toán chi trả hay nhu cầu vay vốn của khách hàng. Ngân hang thương mại có thể vay Ngân hang nhà nước, vay các tổ chức tín dụng khác, vay trên thị trường lien Ngân hang…Đây là nguồn vốn cần thiết và quan trọng, vì nó đáp ứng được kịp thời và đảm bảo cho hoạt động của Ngân hang diễn ra một cách lien tục. Hoạt động sử dụng vốn Vốn huy động sẽ được Ngân hàng đầu tư vào các khoản mục tài sản khác nhau, nhằm đạt được mục tiêu mà Ngân hàng đề ra. Nhìn chung sẽ được sử dụng vào các hoạt động sau: -Hoạt động tín dụng: Hoạt động này đem lại lợi nhuận chủ yếu cho các Ngân hàng, nó chiếm tỷ trọng chủ yếu và là hoạt động cơ bản của mọi Ngân hàng.

-Các hoạt động đầu tư khác: Hoạt động này rất đa dạng và góp phần làm tăng them thu nhập cho các Ngân hàng. Đó là hình thức Ngân hàng tham gia vào hoạt động góp vốn, mua cổ phần của các công ty, lien doanh liên kết, mua bán chứng khoán, cổ phiếu, trái phiếu nhằm đa dạng hóa danh mục đầu tư, giảm thiểu rủi ro, đem lại nhiều lợi nhuận cho các Ngân hàng.Các hoạt động khác Ngân hàng thương mại thực hiện các ủy nhiệm của khách hàng trong giao dịch thanh toán, chuyển tiền, thu hộ, môi giới và nhận một khoản thu nhập về việc làm trung gian đó. Những vấn đề chung về tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại. Khái niệm tín dụng trung và dài hạn Đối với NHTM thì hoạt động kinh doanh chủ yếu và quan trọng nhất vãn là hoạt động cung ứng tín dụng cho nền kinh tế.

Tôn Quang Đức 6 Lớp: Ngân hàng CQ/15.01 Chuyên đề cuối khoá Tín dụng là một giao dịch về tài sản ( tiền hoặc hàng hóa ) giữa bên cho vay ( Ngân hàng và các định chế tài chính khác ) và bên đi vay ( cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể sản xuất kinh doanh khác ), trong đó bên cho vay chuyển tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận , bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên vay khi đến hạn thanh toán theo hợp đồng. Để tiện cho việc quản lý, các Ngân hàng thường phân loại tín dụng theo nhiều tiêu chí khác nhau như : Theo mục đích vay, theo thành phần kinh tế, theo đối tượng…và theo thời gian tín dụng. Trong đó, phân loại theo thời gian tín dụng thì tín dụng Ngân hàng được chia thành tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung, dài hạn. Trong đó, Tín dụng trung dài hạn là các khoản vay của Ngân hàng có thời hạn trên một năm nhưng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay Ngân hàng.

Đặc điểm tín dụng trung, dài hạn. Xét về bản chất, tín dụng trung và dài hạn khác so với tín dụng ngắn hạn là ở thời gian dài.