mở đầu, kết luận và danh mục bảng biểu, tài liệu tham khảo thì nội dung luận văn được trình bày thành hai chương như sau: CHƢƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết của dề tài Dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam hầu hết là các dự án có tổng mức đầu tư lớn, trong đó có nhiều dự án quan trọng như các dự án đầu tư ii xây dựng cơ sở hạ tầng, giao thông có nguồn vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước… Tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Bắc Ninh, tỷ lệ dư nợ cho vay các dự án đầu tư trong giai đoạn từ 2016 trở lại đây ngày càng tăng do tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh ngày càng phát triển. Trong thời gian tới, tình hình kinh tế được dự kiến khả quan hơn, việc mở rộng khối lượng, quy mô cho vay dự án phải luôn gắn với chất lượng cho vay nhằm hạn chế tối đa những rủi ro, tổn thất cho ngân hàng. Nhận thức được sự cần thiết phải đánh giá được các rủi ro thẩm định dự án đầu tư trong giai đoạn hiện nay, em đã chọn đề tài "Đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh" để nghiên cứu làm luận văn thạc sĩ kinh tế 1.2 Tổng quan về các công trình nghiên cứu có liên quan đền đề tài luận văn Đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư có vai trò quan trọng đối với việc cho vay vốn đầu tư phát triển đối với mỗi một ngân hàng thương mại, là cơ sở để ngân hàng ra quyết định cho vay phù hợp. - Luận văn thạc sĩ “Quản lý rủi ro trong quá trình thẩm định dự án tại Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Bắc Hải Dương” của tác giả Nguyễn Thị Thanh Nhàn, Đại học Kinh tế Quốc dân (2013).
- Luận văn thạc sĩ “Đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng TMCP Quân Đội – Thực trạng và giải pháp” của tác giả Đỗ Thị Vân Anh, (Đại học Kinh tế Quốc dân 2011). - Luận văn đề tài: “Rủi ro và đánh giá rủi ro trong công tác thẩm định dự án đầu tư tại Sở giao dịch - Ngân hàng TMCP Hàng Hải” của tác giả Nguyễn Diệu Linh, Trường đại học kinh tế Quốc dân năm 2010; - Luận văn đề tài “Đánh giá rủi ro trong thẩm định DAĐT vay vốn tại NHTM cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình” của Nguyễn Thị Ngọc Quỳnh, Trường đại học Kinh tế Quốc dân năm 2012. Với đề tài này, tác giả đã đưa ra được quy trình và nội dung đánh giá rủi ro tại ngân hàng nghiên cứu. - Luận văn đề tài: “Đánh giá rủi ro trong công tác thẩm định dự án đầu tư bất động sản vay vốn tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh iii Hà Nội” của tác giả Nguyễn Thị Thinh, Trường đại học Kinh tế Quốc dân năm 2011.
CHƢƠNG 2:MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.1 Tổng quan về Thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn tại các ngân hàng thƣơng mại 2.1 Khái niệm và sự cần thiết phải thẩm định Dự án đầu tƣ vay vốn tại các ngân hàng thƣơng mại 2.1 Khái niệm thẩm định dự án Thẩm định dự án đầu tư tại các ngân hàng thương mại là quá trình kiểm tra, xem xét một cách khách quan, khoa học và toàn diện các nội dung cơ bản của một dự án đầu tư nhằm đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả và tính khả thi của dự án; trên cơ sở đó ra quyết định tài trợ cho dự án đầu tư.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại các ngân hàng thương mại Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính thực hiện việc nhận tiền gửi và cho vay. Trong quá trình cho vay, không phải bất cứ một doanh nghiệp nào cũng được ngân hàng đáp ứng, ngân hàng chỉ cho vay khi đã biết chắc chắn vốn vay được sử dụng đúng mục đích, mang lại lợi ích cho cả doanh nghiệp và ngân hàng.2 Phƣơng pháp thẩm định Dự án đầu tƣ vay vốn tại các ngân hàng thƣơng mại - Phương pháp thẩm định theo trình tự - Phương pháp so sánh các chỉ tiêu: - Phương pháp thẩm định dựa trên việc phân tích độ nhạy của dự án - Phương pháp dự báo - Phương pháp triệt tiêu rủi ro: 2.3 Nội dung thẩm định Dự án đầu tƣ vay vốn tại các ngân hàng thƣơng mại iv - Thẩm định điều kiện pháp lý của dự án và sự cần thiết phải đầu tư: - Thẩm định dự án về phương diện thị trường: - Thẩm định phương diện kỹ thuật và tổ chức của dự án: - Thẩm định về phương diện tài chính: nội dung thẩm định tài chính - Thẩm định về phương diện lợi ích kinh tế xã hội: 2.2 Rủi ro và đánh giá rủi ro trong công tác thẩm định dự án vay vốn tại các ngân hàng thƣơng mại 2.1 Khái niệm rủi ro và phân loại rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng Thƣơng mại * Khái niệm rủi ro Rủi ro đầu tư là tổng hợp những yếu tố ngẫu nhiên (bất trắc) có thể đo lường bằng xác suất, là những bất trắc gây nên các mất mát thiệt hại. * Phân loại rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng thƣơng mại Rủi ro về khách hàng vay vốn Rủi ro về dự án đầu tư: 2.2 Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tƣ tại ngân hàng thƣơng mại Các dự án đầu tư cho vay vốn tại ngân hàng thường có các đặc thù khác nhau, hơn nữa, thời gian thu hồi vốn lại kéo dài so với các dự án cho vay vốn lưu động.3 Quy trình đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tƣ tại ngân hàng thƣơng mại sơ đồ sau: Thực hiện đánh giá rủi Thực hiện đánh giá rủi Thực hiện đánh giá rủi ro của dự án đầu tư ro tín dụng, rủi ro từ ro về khách hàng biện pháp bảo đảm Lập tờ trình thẩm định Trình duyệt hồ sơ vay vốn theo v 2.4 Phƣơng pháp đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tƣ tại ngân hàng thƣơng mại * Phƣơng pháp định tính - Nhóm rủi ro thấp: - Nhóm rủi ro trung bình: - Nhóm rủi ro cao: * Phƣơng pháp định lƣợng - Phương pháp phân tích độ nhạy dự án: - Phương pháp phân tích kịch bản: - Phương pháp phân tích xác suất: - Phương pháp điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu: - Phương pháp hệ số tin cậy: 2.5 Nội dung đánh giá của rủi ro trong thẩm định dự án đầu tƣ tại ngân hàng thƣơng mại *Đánh giá rủi ro đến từ phía khách hàng: Đánh giá về tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành và quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng: Đánh giá rủi ro về mô hình tổ chức, phân công lao động của chủ đầu tư Đánh giá, phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng: * Đánh giá rủi ro đến từ dự án đầu tƣ Đánh giá rủi ro về cơ chế chính sách: vi Đánh giá rủi ro về tiến độ xây dựng, hoàn tất: Đánh giá rủi ro thị trường, thu thập, thanh toán: Đánh giá rủi ro về cung cấp: Đánh giá rủi ro về kỹ thuật, vận hành, bảo trì: Đánh giá rủi ro về môi trường, xã hội: Đánh giá rủi ro về kinh tế vĩ mô: Đánh giá rủi ro về khía cạnh tài chính dự án 2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tƣ tại các ngân hàng thƣơng mại 2.1 Nhân tố khách quan - Do sự thay đổi chính sách của chính phủ - Nguyên nhân từ phía môi trường pháp lý. - Môi trường tự nhiên.
- Môi trường kinh tế xã hội.2 Nhân tố chủ quan - Đến từ phía khách hàng CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CHO VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH BẮC NINH GIAI ĐOẠN 2017-2019 3.Giới thiệu VietinBank chi nhánh Bắc Ninh 3.Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng. Tiền thân của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Bắc Ninh là Ngân hàng Công Thương Bắc Ninh. Ngân hàng Công Thương Bắc Ninh là chi nhánh cấp 2 trực thuộc ngân hàng Công Thương Hà Bắc trước đây. Sau khi tỉnh Hà Bắc được chia tách thành 02 tỉnh là: Bắc Ninh và Bắc Giang thì ngân hàng Công Thương Bắc Ninh chính thức trở thành chi nhánh cấp 1 trực thuộc ngân hàng Công Thương Việt Nam kể từ ngày 01/01/1997.
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh thực hiện toàn bộ các chức năng kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng theo Luật các tổ chức tín dụng và các quy định của ngành, của Vietinbank. Sau 20 năm hoạt động và phát triển, VietinBankBắc Ninh đã xây dựng được một đội ngũ cán bộ dày dặn kinh nghiệm, lành nghề cùng với một hệ thống tổ chức với nhiều phòng ban khác nhau. Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh bao gồm: Ban giám đốc, Phòng Khách hàng Doanh nghiệp, Phòng Bán lẻ, Phòng Kế toán, Phòng Tổ chức Hành chính và các phòng giao dịch (7 PGD loại I và 3 PGD loại II).3 Tổng quan về hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh Bảng 3.1: Kết quả tài chính của Chi nhánh giai đoạn 2017-2019 ĐVT: Tỷ đồng; % Năm Tăng trƣởng Chỉ tiêu 2018/2017 2019/2018 2017 2018 2019 Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Tổng thu nhập 466,41 559,29 676,70 92,88 19,91 117,41 20,99 Tổng chi phí 364,62 448,23 528,68 83,61 22,93 80,45 17,95 Lợi nhuận 101,79 111,06 148,02 9,27 9,11 36,96 33,28 (Nguồn: Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp năm 2017 – 2019) 3. Tình hình đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án cho vay vốn tại ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 3.
Đặc điểm các dự án đƣợc vay vốn tại chi nhánh Bắc Ninh trong mối quan hệ với công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định các dự án vay vốn Bảng 3.2: Số lƣợng các loại hồ sơ đƣợc thẩm định trong giai đoạn 2017-2019 của VietinBank chi nhánh Bắc Ninh Chỉ tiêu 2017 2018 2019 I.Tổng số hồ duyệt vay 103 111 118 1.Cho vay ngắn hạn 92 96 102 2.Cho vay theo dự án 11 15 16 viii II.